En la lista siguiente se muestran las actividades individuales con ejemplos de su aplicación. Entre paréntesis se indica la clave de operación correspondiente.
Gastos/Ingresos del consumo de material en consignación(AKO) Esta operación se utiliza en la gestión de stocks referentes a la toma de material del stock en consignación, o al efectuar transferencias del stock en consignación al propio stock, siempre y cuando el material esté sujeto a control de precio estándar y el precio de consignación difiera del precio estándar. Cuenta 702010 APLICACIÓN DE SALDOS GASTOS
Gastos/Ingresos de traspaso(AUM) Esta operación se utiliza para el traspaso de stocks (material a material), cuando el valor del material emitente no puede ser contabilizado por completo en el valor del material receptor. Esto es válido tanto para material con precio estándar, como para material con precio medio variable. En caso de material con precio medio variable, surgen diferencias de precio si el stock es negativo y el valor de stock resulta ilógico debido a la contabilización adicional. La operación AUM se efectúa independientemente de si el traspaso conlleva un traslado de centro o no. Los gastos/ingresos se contabilizan con el material receptor. Cuenta 133000
Provisiones liquidación posterior (BO1) Al utilizar la función de liquidación posterior de condiciones (p.ej., rappel), se generan provisiones durante la entrada de mercancías referentes a pedidos, siempre que ésto esté previsto para la clase de condición. CUENTA 217700 DIVIDENDOS DECRETADOS POR PAGAR
Ingresos liquidación posterior (BO2) Al efectuar la liquidación posterior de condiciones en la verificación de facturas o en la contabilidad financiera, los ingresos se contabilizan mediante esta operación. CUENTA 700050 COMISIONES EFECTIVALE
Modificación de stock (BSV) Las modificaciones de stocks se contabilizan en la gestión de stocks cuando se efectúan las entradas de mercancías o en liquidaciones posteriores de pedidos de subcontratación. Si la cuenta aquí asignada está definida como clase de coste, el usuario tendrá que asignar una imputación a la cuenta en la tabla de asignación de imputación automática (Customizing del Controlling), a fin de poder contabilizar entradas de mercancía referentes a pedidos de subcontratación. En la versión estándar está definido el centro de coste SC-1 para realizar esta operación. CUENTA 510050 COSTO DE MAQUILA
Contabilización de stocks (BSX) Esta operación se utiliza para todas las contabilizaciones en cuentas de existencias. Estas contabilizaciones se efectúan, por ejemplo,
o
en la gestión de stocks, cuando se efectúan entradas de mercancía en el propio stock o salidas de mercancía del propio stock
o
en la verificación de facturas, cuando durante las entradas de facturas surgen diferencias de precio para materiales con precio medio variable y la cobertura de stock es suficiente
o
en la liquidación de la orden, si la orden está imputada a un material con precio medio variable y los costes reales en la liquidación difieren de los costes reales en la entrada de mercancía
Dado que esta operación depende de la categoría de valoración, es posible gestionar materiales con categorías de valoración diferentes en cuentas de existencias separadas. Atención Debe tenerse en cuenta que
o
no se utilizará una cuenta de existencias para ninguna otra operación que no sea BSX
o
la cuenta no se contabilizará manualmente
o
la asignación de cuenta no se modificará en el sistema productivo sin previamente haber cargado en cuenta todos los stocks.
En caso contrario surgirían diferencias entre el valor del balance global de los registros maestros de material y el saldo en la cuenta de existencias. Determinación de cuentas en los stocks valorados para pedido de cliente y para proyecto Debe tenerse en cuenta que, en los stocks valorados para pedido de cliente y para proyecto (stock especial E y Q), es preciso actualizar una determinación de cuenta para las claves de operación BSX y GBB a fin de evitar mensajes de aviso cuando se efectúe el registro de datos (pedido o traspaso) para el stock valorado. Durante el registro de datos y para los stocks no valorados, el sistema intenta ejecutar una determinación de cuenta provisional para GBB. Sólo después de que se hayan registrado los datos para stock valorado procederá el sistema a sustituir, en proceso de fondo, la determinación de cuenta provisional para GBB por la determinación de cuenta correcta para la cuenta de existencias (BSX).
Diferencias mínimas de gestión de materiales (DIF) Esta operación se utilizará en la verificación de facturas si se define una tolerancia para diferencias mínimas y el saldo de una factura no sobrepasa la tolerancia. CUENTA 702010 APLICACIÓN DE GASTOS SALDOS
Cuenta de compras (EIN), cuenta de contrapartida de compras (EKG), cuenta de compras de portes (FRE) Estas operaciones sólo se utilizan si la gestión de cuenta de compras está activada en la sociedad. Nota Esta función se ha desarrollado especialmente para algunos países para cumplir los requisitos legales que exigían (Bélgica, España, Portugal, Francia, Italia, Finlandia). Antes de utilizar esta función, verifique si es necesaria en su país. EIN.- CUENTA 500000 COSTO DE VENTAS EKG.- SIN CUENTA FRE.- SIN CUENTA
Compensación de portes (FR1), provisión de portes (FR2), compensación de gastos de aduana (FR3), provisión para gastos de aduana(FR4) Estas operaciones se utilizan para contabilizar los costes indirectos de adquisición de pedidos y durante las recepciones de factura. El hecho de utilizar una operación concreta para unos
costes indirectos concretos depende de las clases de condición que se hallen definidas en el pedido. También puede introducir sus propias operaciones para costes indirectos de adquisición en las clases de adquisición. FR1.- Cuenta 621020 FLETES Y PORTES FR2.- Cuenta 621020 FLETES Y PORTES FR3.- Cuenta 135100 MERCANCÍAS EN TRÁNSITO FR4.- Cuenta 135100 MERCANCÍAS EN TRÁNSITO
Servicio externo (FRL) La operación se utiliza durante entradas de mercancías y recepciones de facturas para pedidos de subcontratación. Si la cuenta aquí asignada está definida como clase de coste, el usuario tendrá que asignar una imputación a la cuenta en la tabla de asignación de imputación automática (Customizing del Controlling), a fin de poder contabilizar entradas de mercancía referentes a pedidos de subcontratación. En la versión estándar está definido el centro de coste SC-1 para realizar esta operación. Cuenta 510050 Costo de maquila
Servicio externo costes indirectos (FRN) La operación se utiliza para costes indirectos de adquisición para pedidos de subcontratación. Si la cuenta aquí asignada está definida como clase de coste, el usuario tendrá que asignar una imputación a la cuenta en la tabla de asignación de imputación automática (Customizing del Controlling), a fin de poder contabilizar entradas de mercancía referentes a pedidos de subcontratación. En la versión estándar está definido el centro de coste SC-1 para realizar esta operación. Cuenta 510050 Costo de maquila
Contrapartida para la contabilización de stocks (GBB) La contrapartida para la contabilización de stocks se utiliza en la gestión de stocks y depende de la modificación de cuenta que está asignada a la clase de movimiento correspondiente. En la versión estándar del sistema ya se han definido las siguientes modificaciones de cuenta:
o
AUA: para la liquidación del pedido
o
AUF: para entradas de mercancías para pedidos (s/imputación) y en el caso de la liquidación del pedido cuando AUA no se ha actualizado
o
AUI: imputación posterior de la tarifa real del centro de coste directamente al material (con imputación)
o
BSA: para entradas iniciales de stocks
o
INV: para gastos/ingresos de diferencias de inventario
o
VAX: para salidas de mercancías para pedidos de cliente sin objeto de imputación (la cuenta no es una clase de coste)
o
VAY: para salidas de mercancías para pedidos de cliente con objeto de imputación (la cuenta es una clase de coste)
o
VBO: para consumos del stock de material facilitado al proveedor
o
VBR: para salidas de mercancías internas (p.ej. para el centro de coste)
o
VKA: para la imputación de pedido de cliente (p.ej. en caso de pedido individual)
o
VKP: para la imputación de proyecto (p.ej. en caso de pedido individual)
o
VNG: para desguace/destrucción
o
VQP: para tomas de muestreo sin imputación
o
VQY: para tomas de muestreo con imputación
o
ZOB: para entradas de mercancías sin pedidos (clase de movimiento 501)
o
ZOF: para entradas de mercancías sin órdenes de fabricación (clases de movimiento 521 y 531)
Dispone también de la posibilidad de definir modificaciones de cuenta propias. Si desea contabilizar salidas de mercancías para centros de coste (clase de movimiento 201) y salidas de mercancías para pedidos (clase de movimiento 261) en cuentas de consumo separadas, podrá asignar, por ejemplo, la modificación de cuenta ZZZ a la clase de movimiento 201 y la modificación de cuenta YYY a la clase de movimiento 261. Atención Si utiliza entradas de mercancías sin pedido (clase de movimiento 501) en modo productivo tendrá que verificar la asignación de cuentas de la modificación de cuenta ZOB. Si para las entradas de mercancías del proveedor están previstas facturas que sólo se contabilizan en Finanzas, existe por ejemplo la posibilidad de introducir una cuenta de compensación (similar a la cuenta de compensación EM/RF pero sin gestión de partidas abiertas) que se compensará cuando se contabilice la factura de proveedor en Finanzas. Hay que tener en cuenta que el movimiento de mercancías se valorará con el precio de valoración del material si no se indica ningún importe externo. Puesto que en la versión estándar no se indica ninguna imputación, la cuenta asignada no está definida como clase de coste. Si asigna una clase de coste deberá permitir la entrada de una imputación mediante la selección de campos o bien deberá actualizar una imputación automática para la clase de coste. Determinación de cuentas en los stocks valorados para pedido de cliente y para proyecto Debe tenerse en cuenta que, en los stocks valorados para pedido de cliente y para proyecto (stock especial E y Q), es preciso actualizar una determinación de cuenta para las claves de operación BSX y GBB a fin de evitar mensajes de aviso cuando se efectúe el registro de datos (pedido o traspaso) para el stock valorado. Durante el registro de datos y para los stocks no valorados, el sistema intenta ejecutar una determinación de cuenta provisional para GBB. Sólo después de que se hayan registrado los datos para stock valorado procederá el sistema a sustituir, en proceso de fondo, la determinación de cuenta provisional para GBB por la determinación de cuenta correcta para la cuenta de existencias (BSX).
Pedido imputado (KBS) A esta clave de operación no se le puede asignar ninguna cuenta. Eso significa que la imputación se toma del pedido y permite determinar la clave de contabilización para la entrada de mercancías.
Diferencias de cambio en gestión de materiales(AVR) (KDG) Cuando se efectúa una valoración posterior de consumo en el ledger de materiales para una ejecución de valoración alternativa, en las cuentas de diferencias de cambio de los materiales se abonan las diferencias de cambio que deben asignarse al consumo.
Diferencias de cambio en partidas abiertas (KDM) Las diferencias de cambio en partidas abiertas aparecen cuando se contabiliza una factura para un pedido con otro tipo de cambio para la conversión que el de la entrada de mercancías y no se puede efectuar un cargo o un abono debido a un control de precio estándar o a una infracobertura de stocks.
Diferencias por redondeo de tipo de cambio en gestión de materiales Es posible que aparezca una diferencia por redondeo de tipo de cambio en una factura en moneda extranjera. Si al convertir los apuntes contables en la moneda local se genera un saldo debido al redondeo, el sistema generará de forma automática un apunte contable para las diferencias por redondeo de tipo de cambio.
Diferencias de cambio de niveles inferiores (KDV) En la liquidación periódica del ledger de materiales a varios niveles se traspasa a un producto semielaborado o a un producto elaborado una parte de las diferencias de cambio contabilizadas durante ese período respecto a materias primas, productos semielaborados y centros de coste que realizan la actividad.
Obligaciones de consigna (KON) Las obligaciones de consigna se originan en el caso de tomas de material del stock de artículos en consignación o de tomas de material de pipeline o bien en el caso de la transferencia del stock de artículos en consignación al stock propio. Dependiendo de la configuración de las reglas de contabilización para la clave de operación KON, existe la posibilidad de trabajar con o sin modificación de cuenta. Si se trabaja con modificación de cuenta, en ese caso se utilizarán las siguientes modificaciones de cuenta en la versión estándar del sistema:
o
Ninguna para obligaciones de consigna
o
PIP para obligaciones pipeline
Contrapartida de las diferencias de precio en jerarquías de objetos de coste (KTR) La contrapartida para la contabilización de diferencias de precio (operación PRK) mediante la liquidación vía determinación de cuentas de material se realiza mediante la operación KTR.
Cuenta de periodificación (ledger de materiales) (LKW)
En la determinación del precio del material en el ledger de materiales (ninguna revalorización del stock de cierre) las diferencias de precio y de cambio que deben imputarse realmente al stock se contabilizarán en contrapartida en cuentas con la clave de operación LKW. Por el contrario, si en la determinación de precio en el ledger de materiales se realiza una revalorización del stock de cierre, las diferencias de precio y de cambio se deberán contabiliar en la cuenta de stock, es decir, se revalorizarán.
Diferencia de precio de WIP desglosado (Lar.) (PRA) Si se utiliza la valoración posterior WIP para el ledger de materiales, las desviaciones de precio del stock WIP desglosado de una clase de actividad o de un proceso empresarial se contabilizarán en la cuenta de diferencias de precio con la clave de operación PRA.
Diferencias (tarifa AVR) (PRC) En la ejecución alternativa de valoración en el ledger de materiales, parte de las desviaciones que recaen sobre los centros de coste se traspasan a los productos elaborados o semielaborados.
Diferencias de precio (PRD) En el caso de materiales con precio estándar, las diferencias de precio se producen en todos los movimientos y facturas en los que tiene lugar una valoración con un precio diferente al precio estándar. Ejemplos: Entradas de mercancías para pedidos si el precio de pedido difiere del precio estándar; salidas de mercancías para las que se indica un importe externo; facturas, cuando el precio de la factura difiere del precio de pedido y del precio estándar. Las diferencias de precio pueden surgir también en el caso de facturas para materiales con precio medio variable si no existe cobertura de stock para la cantidad calculada. En el caso de movimientos de mercancías en el área negativa, el precio medio variable no se modifica sino que en lugar de la modicación, las diferencias de precio surgidas se contabilizan en una cuenta de diferencias de precio. Dependiendo de la configuración de las reglas de contabilización para la clave de operación PRD, existe la posibilidad de trabajar con o sin modificación de cuenta. Si se trabaja con modificación de cuenta, en ese caso se utilizarán las siguientes modificaciones de cuenta en la versión estándar del sistema:
o
Ninguna para entradas de mercancías y recepciones de factura para pedidos
o
PRF para entradas de mercancías para órdenes de fabricación y liquidación de la orden
o
PRA para salidas de mercancías y otros movimientos
o
PRU para traspasos (diferencias de precio en el caso de importes externos)
Diferencias de precio (ledger de materiales, AVR) (PRG) Si en el ledger de materiales se efectúa una valoración posterior del consumo durante la ejecución de valoración alternativa, las diferencias de precio que se atribuyan al consumo serán abonadas en las cuentas de diferencias de precio de los materiales.
Diferencias de precio en jerarquías de objetos de coste (PRK)
En las jerarquías de objetos de coste aparecen diferencias de precio, tanto para los materiales asignados con precio estándar como para las cuentas de la jerarquía de objetos de coste. En la liquidación de jerarquías de objetos de coste, después de la liquidación mediante determinación de cuentas de material, se contabilizan las diferencias de precio mediante la operación PRK.
Diferencia de precio de WIP desglosado (Mat.) (PRM) Si se utiliza la valoración posterior WIP del ledger de materiales, las diferencias de precio y de cambio del stock WIP desglosado de un material se contabilizarán en la cuenta de diferencias de precio con la clave de operación PRM.
Diferencias de precio colector costes producto (PRP) En el caso de los stocks para pedido de cliente valorados, durante la liquidación de un colector de costes de producto en la fabricación repetitiva, se contabilizarán las diferencias de precio mediante la operación PRP. Dicha operación actualmente sólo se utiliza en los siguientes casos: - Colector de costes de producción en el release 4.0 - Colector de costes de producto en el release 2.0 (colector de costes de producto en relación con APO)
Contrapartida diferencias de precio colector costes del producto (PRQ) La contrapartida para contabilizar diferencias de precio (operación PRP) durante la liquidación de un colector de costes del producto en la fabricación repetitiva en el caso de un stock para pedido de cliente valorado se realiza mediante la operación PRQ. Dicha operación actualmente sólo se utiliza en los siguientes casos: - Colector de costes de producción en el release 4.0 - Colector de costes del producto en el release 2.0 de IS Automotive (colector de costes del producto en relación con APO)
Diferencias de precio de niveles inferiores (PRV) En la liquidación periódica del ledger de materiales a varios niveles se traspasa a un producto semielaborado o a un producto elaborado una parte de las diferencias de precio contabilizadas durante ese período respecto a materias primas, productos semielaborados y centros de coste que realizan la actividad.
Diferencias de precio para ledger de materiales (PRY) Durante la liquidación en el ledger de materiales, las diferencias de precio del ledger de materiales se contabilizan mediante la operación PRY.
Gastos/ingresos de revaloración (RAP) Esta clave de operación se utiliza en la verificación de facturas, dentro de la revalorización de entregas y servicios. Los importes diferenciales determinados se contabilizarán como gasto o como ingreso en las cuentas asignadas a la clave de operación RAP (Retroactive Pricing). En la revalorización, los importes determinados (o bien importes parciales de éstos) no se contabilizarán ni en cuentas de existencias ni en diferencias de precio. La contabilización siempre se realizará con el importe total en la cuenta de gastos o de ingresos de la revalorización. La contrapartida se lleva a cabo en la cuenta de proveedores correspondiente.
Reducciones de factura en la verificación de facturas logística (RKA)
Esta clave de operación se utilizará en la verificación de facturas logística para la contabilización intermedia de diferencias de precio en reducciones de factura. Si se reduce la factura de un proveedor, se generarán automáticamente dos documentos contables para el documento factura. Mediante el primer documento contable se contabilizará el importe indicado en la factura en la línea de proveedor. Se creará una línea adicional como reducción de factura en la cuenta de reducción de facturas. Mediante el segundo documento contable se contabilizará la reducción de factura como abono del proveedor. La contrapartida de la línea de proveedor es la cuenta de reducción de factura. De este modo, la cuenta de reducción de factura dentro de una operación siempre estará compensada mediante dos documentos contables.
Provisión de costes indirectos de adquisición (RUE) Las provisiones para costes indirectos de adquisición se generan si en el pedido se ha introducido una clase de condición para provisiones. Las provisiones deberán compensarse de forma manual durante la recepción de factura.
Ingreso/gasto por revalorización (UMB) Esta clave de operación se emplea tanto en la gestión de stocks como en la verificación de facturas si se da el caso de que el precio estándar de un material se hubiera modificado y se hubiera contabilizado un movimiento o una factura en el período anterior (con el precio anterior).
Gastos/Ingresos de revaloración (UMD) Se trata de la cuenta de contrapartida para la cuenta BSD. Por tanto, se contabiliza durante las contabilizaciones de cierre para la ejecución de acumulación del ledger de materiales y debe definirse para las mismas áreas de valoración.
Costes indirectos de adquisición no planificados (UPF) Los costes indirectos de adquisición no planificados son unos costes que no se planificaron en un pedido (por ejemplo, porte, aduana, etc.). En la transacción de contabilización de la verificación de facturas logística existe la posibilidad de, en lugar de distribuir estos costes indirectos de adquisición no planificados entre todas las posiciones de factura como hasta ahora, se pueden contabilizar en una cuenta especial. Para efectuar la contabilización en dicha cuenta se puede utilizar un indicador de impuestos propio.
IVA soportado compras (VST) Clave de operación para la determinación de cuentas de impuestos de la liquidación posterior para clases de liquidación de deudor. La clave de operación se precisa en el esquema de liquidación de la liquidación posterior para las condiciones de impuestos.
Contabilización de inflación (WGB) Clave de operación que, dentro de la gestión de inflación para el cierre del período, contabiliza en una cuenta diferente las contabilizaciones de inflación.
Salida de mercancías revaloración inflación (WGI) Esta clave de operación se utiliza cuando, tras la determinación de un nuevo precio de mercado dentro de la gestión de inflación, tienen que valorarse de nuevo salidas de mercancías que ya se habían efectuado.
Entrada de mercancías revaloración inflación (WGR) Esta operación se utiliza cuando, tras la determinación de un nuevo precio de mercado dentro de la gestión de inflación, tienen que volver a valorarse traslados de mercancías que ya se habían efectuado. Para el centro receptor se utiliza la presente operación, en tanto que para el centro de salida de mercancías se utiliza la operación WGI (salida de mercancías revaloración inflación).
WIP de diferencias de precio (actividad interna (WPA) Si se utiliza la valoración posterior WIP del ledger de materiales, las desviaciones de precio de la determinación de tarifas reales que deban atribuirse al stock WIP de una clase de actividad o de un proceso empresarial se contabilizarán en la cuenta WIP para actividades.
WIP de diferencias de precio (material) (WPM) Si se utiliza la valoración posterior WIP del ledger de materiales, las diferencias de precio y de cambio que se atribuyan al stock WIP de un material se contabilizarán en la cuenta WIP para material.
Compensación EM/RF (WRX) Las contabilizaciones en la cuenta de compensación EM/RF se generan en las entradas de mercancías y en las recepciones de facturas de pedidos. Encontrará más información acerca de la cuenta de compensación EM/RF en la documentación de la biblioteca SAP Valoración de material MM. Atención Para la cuenta de compensación EM/RF debe estar fijado el indicador Saldo sólo en moneda local, para compensar así las partidas abiertas. Lea también la documentación sobre el campo.
Compensación EM/RF para ledger de materiales (WRY) Esta clave de operación no se utilizará más a partir del release 4.0. Se utilizaba antes del 4.0 en el ledger de materiales activo, para contabilizaciones en la cuenta de compensación EM/RF. A partir del release 4.0 dicha operación ya no es necesaria, puesto que es posible efectuar contabilizaciones en monedas paralelas en la cuenta de compensación EM/RF. Los clientes que hayan utilizado la operación WRY antes del release 4.0 deberán efectura un traspaso de WRY- a la cuenta WRY, para que, finalmente, la cuenta WRY esté a cero.
