MAKALAH Proses Pemberiaan Pembiayaan Laporan ini disusun untuk memenuhi tugas matakuliah Analisa Kelayakan Pembiayaan Bank Syariah Dosen Pengampu : Nurul Ichsan
Disusun Oleh : Kelompok 5
1 Bella Almaida
(11140850000004
! !antri
(1114085000000"
#$ %iah &o &osmilasari
(1114085000001"
4$ 'aia )aniah *
(11140850000044
P"O#"AM $%&DI P'"(ANKAN $)A"IAH $)A"IAH *AK&L%A$ 'KONOMI DAN (I$NI$ &NI+'"$I%A$ I$LAM N'#'"I $)A"I* HIDA)A%&LLAH ,AKA"%A 1-./0!12
KA%A KA%A P'N#AN%A" P'N# AN%A"
Assalamu’alaikum Wr. Wr. Wb.
Pu+i dan syukur penulis u,apkan kehadirat !uhan -ang .aha /sa yang telah melimpahkan rahmat'ya sehingga makalah ini dapat terselesaikan dengan baik$ .akalah ini ber+udul“ ber+udul“Proses Proses Pemberia Pemberian n Pembiayaa Pembiayaan n “ .akalah ini bertu+uan untuk memenuhi tugas pada matakuliah Analisa Kelayakan Pembiayaan Bank Syariah$ Laporan ini berisi tentang Pengumpulan normasi dan 2eriikasi3 Analisis dan Persetu+uan Persetu+uan Pembiayaan Pembiayaan33 Administra Administrasi si dan Pembukuan Pembukuan Pembiayaan3 Pembiayaan3 serta Pemantauan Pembiayaan3 Perlunasan3 dan Penyelamatan Pembia yaan$ Pemakalah mengu,apkan terimakasih kepada Bapak Nurul Ichsan3 yang telah membimbing kami dalam penyelesaian pen yelesaian makalah ini$ !ak ada gading yang tak retak3 demikian +uga dengan makalah kami$ leh karena itu3 kami mengharapkan kritik dan saran yang membangun guna penyempurnaan makalah ini$ !erimakasih$
Wassalamu’alaikum Wr. Wb.
akarta3 September 60173
Penyusun3
DA*%A" I$I
Kata Pengantar$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ Pengantar$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$i $$$$$$$$$i
%atar si$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ si$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ii $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ii
Bab Pendahuluan$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ Pendahuluan$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$1 $$$$$$$$$$$$$$$1 A$ Latar Belakang$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ Belakang$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$1 $$$1 B$ &umusan .asalah$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ .asalah$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$# $$$$$$$$$$$$$$$$$# $ !u+uan Penulisan$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ Penulisan$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$# $#
Bab
Pembahasan$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ Pembahasan$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$4 $$$$$$$$$4 A$ Pengumpulan normasi dan 2eriikasi $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$4 $$$$$$4 B$ Analisis Analisis dan Persetu+uan Persetu+uan Pembiayaan9$ Pembiayaan9$$$$$$ $$$$$$$$$$ $$$$$$99$$ $99$$$$99$ $$99$$$$$$ $$$$$$$$$$ $$$$$$99 $99 " $ Administrasid Administrasidan an Pembukuan Pembukuan Pembiayaan9$$$$$ Pembiayaan9$$$$$$$$$$ $$$$$$$999 $$9999$$$$ 9$$$$99$$$ 99$$$66 66 %$ Pema Pemant ntau auan an Pembiayaan9$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ Pembiayaan9$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$65 $$$$65 /$ Pelunasan3
dan
Penyelamatan
Pembiayaan9$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$68
Bab Penutup$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ Penutup$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$## $$$$$$$$$$$$$$$$$## A$ Kesimpulan $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$## $$$$## B$ Saran$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ Saran$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$## $$$$$$$$$$$$$$$##
%atar Pustaka$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ Pustaka$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$#5 $$$$$$$$$$$$$#5
(A( I P'NDAH&L&AN
A La4ar (elakang Pada saat nasabah datang ke bank3 nasabah pasti sudah memiliki harapan tertentu
terhadap bank atau petugas bank$ Pada umumnya seseorang yang membutuhkan tambahan modal atau berniat membeli rumah dengan pembiayaaan akan dating ke bank dengan harapan bank tersebut dapat me:u+udkan kebutuhannya dengan tambahan modal atau pembiayaan rumah yang diku,urkan$ Bagaimana kebutuhan pembiayaan nasabah dipenuhi oleh bank ;kebutuhan pembiayaan nasabah diproses oleh bank le:at berbagai tahap se+ak nasabah menga+ukan permohonan pembiayaan hingga pembiayaan dapat di,airkan
persetu+uan
pembiayaan3
proses administrasi3
dan pembukuan
pembiayaan3 proses pemantauan pembiayaan3 hingga pelunasan dan penyelamatan pembiayaan$ Proses pembiayaan merupakan sebuah proses yang terukur dari sisi prosedur yang digunakan3 sumber daya yang melaksanakan3 :aktu penyelesaian proses pembiayaan3 serta risiko yang dihadapi bank$ Proses pembiayaan dilakukan dengan menga,u pada kebi+akan
dan
pedoman
yang
telah
ditetapkan3
serta
teradministrasi
dan
terdokumentasi dengan baik$ Proses pembiayaan harus ber+alan sesuai dengan ketentuan internal dan eksternal yang berkaitan dengan pembiayaan$ )al tersebut diperlukan mengingat asilitas pembiayaan yang diberikan oleh bank kepada nasabah harus memberikan manaat bagi keduanya$ Pembiayaan harus memberikan manaat kepada nasabah pembiayaan berupa pemenuhan kebutuhan pembiayaannya pada saat yang diperlukan dengan pengembalian dana beberapa :aktu kemudian$ %isisi lain3 pembiayaan +uga harus 1
memberikan manaat bagi bank berupa pendapatan bagi hasil3 dan mar+in atau pendapatan lainnya$ Sebagian dari hasil pendapatan tersebut merupakan hak nasabah lain3 yaitu nasabah yang mengin=estasikan dananya di bank yang mendapat dibagi hasil atau bonus (:adiah dari dana yang diin=estasikan atau dititipkan tersebut$ Karena melibatkan berbagai kepentingan itulah3 proses dari pengelolaan pembiayaan harus dilakukan se,ara patut dan bertanggung +a:ab$ Pembiayaan harus diproses dengan masukan data dan inormasi yang benar dan akurat3 serta ter=eriikasi$ Pembiayaan harus dianalisis se,ara ob+ekti$ Persetu+uan pembiayaan harus berdasarkan pertimbangan kebutuhan3 kemampuan3 serta tu+uan penggunaan yang benar$ Pembiayaan :a+ib dibukukan dan diadministrasikan se,ara benar dan tertib$ Pembiayaan yang telah diberikan kepada nasabah harus dipantau dengan ketat dan terdokumentasi$ Akhirnya3 pembiayaan harus dapat terlunasi kembali sesuai dengan +angka :aktunya$ Proses pembiayaan yang ketat dinilai penting agar menghasilkan pembiayaan yang sehat3 berkualitas3 dan memberikan pendapatan bagi bank$ Proses yang demikian hanya akan ter,apai +ika sumber daya manusia atau petugas bank yang mengelola pembiayaan men+aga amanah yang diberikan perusahaan untuk berker+a sesuai ketentuan$ )al itu se+alan dengan irman Allah S:t$ %alam Al>uran Surat Al Annal Ayat 6? yang artinya @ )ai orangorang yang beriman3 +anganlah kamu menghianati Allah dan &asul (.uhammad dan (+uga +anganlah kamu menghianati amanahamanah yang diper,ayakan kepadamu3 sedang kamu mengetahui$ %alam konteks mana+emen modern3 proses pembiayaan yang baik merupakan proses
yang
ter,atat
dan
teradministasikan
dengan
baik
pula$
Ke:a+iban
melaksanakan proses yang teradministrasi se,ara baik ini se+alan dengan irman Allah dengan Surat AlBaCarah Ayat 686 yang artinya@ )ai orangorang yang beriman apabila kamu melakukan transaksi tidak se,ara tunai untuk :aktu yang ditentukan hendaklah kamu menulisnya$
( "umusan Masalah
2
1$ Bagaimanakah Penghimpunan normasi dan 2eriikasi dalam Proses Pemberian Pembiayaan ; 6$ Bagaimanakah Analisi dan Persetu+uan Pembiayaan dalam Proses Pemberian Pembiayaan ; #$ Bagaimanakah Administasi dan Pembukuan Pembiayaan dalam Proses Pemberian Pembiayaan ; 4$ Bagaimanakah Pemantauan Pembiayaan dalam Proses Pemberian Pembiayaan ; 5$ Bagaimanakah Pelunasan3 dan Penyelamatan Pembiayaan dalam Proses Pemberiaan Pembiayaan ; %u6uan Penulisan 1 Dntuk .engetahui Penghimpunan normasi dan 2eriikasi dalam Proses
Pemberian Pembiayaan$ ! Dntuk .engetahui Analisi dan Persetu+uan Pembiayaan dalam Proses Pemberian Pembiayaan$ . Dntuk .engetahui Administasi dan Pembukuan Pembiayaan dalam Proses Pemberian Pembiayaan$ - Dntuk .engetahui Pemantauan Pembiayaan dalam Proses Pemberian Pembiayaan$ 5 Dntuk .engetahui Pelunasan3 dan Penyelamatan Pembiayaan dalam Proses Pemberiaan Pembiayaan$
(A( II LANDA$AN %'O"I
Pemberian asilitas pembiayaan bank kepada dilakukan melalui serangkaian proses mulai dari permohonan3 pengumpulan inormasi3 pen,airan pembiayaan3 hingga pelunasan kembali pembiayaan$ Proses ini dilakukan se,ara ,ermat dengan tu+uan
3
agar bank mendapatkan keuntungan dengan risiko yang terukur$ Proses pemberian pembiayaan se,ara sederhana tertuang dalam Eambar 7$"$ Setelah ada permohonan nasabah<,alon nasabah3 proses pemberian pembiayaan dari a:al hinga akhir @ 1$ Pengumpulan data
!ahap a:al proses suatu pembiayaan adalah pengumpulan inormasi3 dan =eriikasi$ Pemberian asilitas pembiayaan kepada nasabah dimulai dari sebuah permohonan yang dia+ukan oleh nasabah<,alon nasabah$ Permohonan nasabah kepada bank untuk mendapatkan asilitas pembiayaan memuat inormasi3 antara lain tu+uan pembiayaan3 +umlah pembiayaan yang diperlukan3 +angka :aktu pembiayaan yang diminta3 serta inormasi lainnya$ Permohonan nasabah tersebut kemudian diproses oleh bank dengan melakukan proses a:al berupa pengumpulan inormasi
bank dalam memproses sebuah pembiayaan$ normasi yang dikumpulkan 4
akan digunakan
dalam
proses selan+utnya3
yaitu proses analisis
pembiayaan$ normasi yang dikumpulkan3 antara lain berkaitan dengan orang atau badan yang menga+ukan permohonan pembiayaan3 akti=itas bisnis
seperti
pembelian
konsumer dengan tu+uan penggunaan rumah3
pembelian
kendaraan3
dan
pembiayaan konsumer lain3 inormasi yang dikumpulkan ,ukup mengenai identitas pemohon3 penghasilan3 serta barang yang akan dibiayai$ Pada pembiayaan produkti seperti pembiayaan usaha ke,il dan menengah (Small .edium /nterprises3 disingkat S./3 serta pembiayaan usaha besar atau sering disebut pembiayaan korporasi
,ukup
banyak$
!idak
hanya
menyangkut
identitas
orang
laporan
keuangan
untuk
:iras:asta3
Surat
lain 5
Praktik
karena proses pembiayaan yang baik dibangun dengan data dan inormasi yang akurat$ %ata dan inormasi yang akurat ini sangat diperlukan dalam pengambilan keputusan pembiayaan yang tepat$ Dntuk itu3 seluruh data dan inormasi yang dikumpulkan perlu mele:ati tahap =eriikasi$ )al tersebut diperlukan untuk memastikan keabsahan data dan kesesuian dengan akta$ Pada pembiayaan produkti3 metode =eriikasi data dan inormasi yang digunakan3 antara lain@ 1 On 4he spo4 checking 8O%$9 2eriikasi dengan !S adalah =eriikasi berupa kun+ungan langsung ke tempat usaha
6
•
.elihat hubungan dagang yang telah dilakukan oleh talon
•
nasabah pembiayaanG .engamati bagaimana mana+emen perusahaan dalarn lakukan kegiatan bisnisnya$
2eriikasi data melalui trade checking dilakukan kepada@ 1$ SupplierG 6$ PelangganG #$ %istributorG 4$ Asosiasi terkait usaha nasabah pembiayaanG dan 5$ Pihak lain yang dipandang perlu oleh bank$ Checking +uga dapat dilakukan le:at market ,he,king3 misalnya dengan melakukan kun+ungan langsung ke pasar untuk mengetahui brand image produk nasabah$ Pada pembiayaan konsumer3 =eriikasi data dan inormasi dilakukan untuk memastikan kebenaran data pribadi ,alon nasabah pembiayaan3 seperti data tempat tinggai3 penghasilan3 peker+aan3 dan lainlain$ 2eriikasi data dilakukan dengan beberapa metode berikut$ 1$ Interview
nasabah3
dilakukan
untuk
memperoleh
keterangan
dan
menge,ek kebenaran data yang diterima bank$ nter=ie: dapat dilakukan melalui kun+ungan langsung atau telepon kepada ,alon nasabah3 kantor
7
4$ Kuniungan ke lokasi usaha (on the spot dan trade ,he,king untuk ,alon nasabah
noniI
in,ome earner$ Kun+ungan
langsung ke tempat
tinggal
persetu+uan pembiayaan$ normasi
1 Analisis Kuali4a4i7 Analisis kualitati meliputi analisis terhadap aspek character dan capacity
mana+emen serta cnditin ! ecnmic$ Analisis yang mendalam se,ara kualitati laFim dilakukan pada pembiayaan produkti$ Analisis yang dilakukan menyangkut kemampuan ,alon nasabah dalam bidang usahanya dan kemampuan mana+emen untuk memastikan usaha yang akan dibiayai dikelola oleh orangorang yang tepat$ Beberapa aspek yang dianalisis pada analisis kualitati3 antara lain aspek mana+emen$ Aspek produksi3 aspek pemasaran3 aspek legal3 dan aspek makro ekonomi$ a Aspek Mana6emen Analisis aspek mana+emen ditekankan pada penelaahan karakter dan reputasi dari mana+emen pemohon pembiayaan$ Penilaian ditu+ukan untuk mengukur seberapa +auh kemampuan mana+emen indi=idu maupun pengurus perusahaan dalam mengelola usahanya$ Penilaian
aspek
mana+emen
sekurangkurangnya
meliputi
penilaian terhadap @ Karakter pengurus perusahaan Penilaian pengurus perusahaan meliputi penilaian atas :atak siat3 pemenuhan ke:a+iban perusahaan terhadap bank3 serta sikap yang ditu+nukkan dalam berhubungan dengan bank$ &eputasi Penilaian reputasi mana+emen perhatian
di
antaranya@
yang perlu
ri:ayat
mendapat
pendidikanG
ri:ayat
bisnis
Analisis aspek teknis produksi dilakukan terhadap pembiayaan dia+ukan oieh usaha penggunaan
perorangan atau perusahaan dengan
pembiayaan
untuk
tu+uan
produkti$
Analisis
kualitati terhadap aspek produksi yang dilakukan antara lain men,akup lokasi usaha3 sumber daya
manusia3 kapasitas
produksi3 proses produksi3 asilitas pemeliharaan3 dan sarana serta prasarana berikut$ Lokasi Dsaha • Penilaian lokasi usaha perlu memperhatikan@peruntukan tokasi usahaG kedekatan dengan bahan baku3 daerah pemasaran3 tenaga ker+aG tidak bertentangan dengan agama3 sosial3 budaya3 dampak lingkunganG pengolahan limbah industri •
sesuai
standar
Analisis
.engenai
%ampak
Lingkungan (A.%AL$ Sumber %aya .anusia Penilaian sumber daya manusia diarahkan kepada siat dan +enis tenaga ker+a
•
sebagainya$ Kapasitas Produksi Penialaian produksi dilakukan terhadap kemampuan teknis ker+anya3 yaitu mesinmesin dan alatalat produksi ang dimiliki (+enis3 +umlah3 dan kondisinyaG apakah produksi telah men,apai kapasitas maksimal atau masih di ba:ah kapasitas kualitas mesin3 perbaikan dan pemeliharaan3 serta
•
kemudahan memperoleh suku ,adang$ Proses Produksi Penilaian proses produksi diutamakan pada@ lama :aktu diperlukan dalam proses produksiG ,ars pengaturan proses tersebutG
teknologi
yang
dipakai3 !lw
chart
prosedur ker+a3 ormulaormulaG sot:are dan lainlain
10
untuk
menghasil kan produk tersebut apakah telah
dibuktikan keunggulannya$ apakah skala usaha (kapasitas produksi barang dan +asa yang akan dihasilkan telah berim •
bang satu sama lain$ Hasilitas Pemeliharaan Penilaian asilitas pemeliharaan
dilakukan
dengan
memperhatikan aspek@ ada tidaknya asilitas pemeliharaan yang dimiliki nasabah3 bagaimana peralatannya$ ika tidak memiliki3 bagaimana pemeliharaan tersebut bisa diperoleh$ Penilaian asilitas pemeliharaan diperlukan agar peralatan produksi •
ter+amin
keberadaannya
sehingga
alasalas
produksi senantiasa dapat ber+alan dengan baik$ Prasarana dan Sarana Penilaian terhadap prasarana3 sarana3 dan aktor produksi yang
diperlukan
untuk
kegiatan
usaha
meliputi@
inrastruktur yang diperlukan untuk kegiatan usaha yang bersangkutanG sumber bahan baku3 bahan pembantuG sumber tenaga ker+aG sumber energiG sarana transportasi3 komunikasiG keamanan3 gangguan hamaG lahan tempat usaha dalam kualitas dan luas yang memadai$ c Aspek Pemasaran Analisis aspek pemsaran berkaitan dengan analisis kemampuan internal nasabah
maupun
yang
diren,anakan$
Haktor
yang
perlu
diperhatikan dalam aspek pemasaran3 antara lain@ Barang atau +asa yang dipasarkan$ )al yang perlu diteliti3 antara lain dapat berupa inormasi prduct li!e cycle barang atau +asa tersebut3 keberadaan barang substitusiG keberadaan perusahaan pesaingG +enis barang yang dihasilkan$ Segmen pasar yang akan ditu+u$
11
Apakah ada pembeli yang dominan (key buyers yang membuat perusahaan sangat tergantung3 market share3 dan lainlain$ Saluran distribusi$ Apakah menggunakan +aringan distribusi sendiri atau menggunakan +aringan orang lain$ Aspek Legal Analisis terhadap aspek legal meliputi
legalitas pendirian
perusahaan3 legalitas usaha dan periFinan3 legalitas perrnohonan pembiayaan dan legalitas barang agunan$ Legalitas Pendirian Badan Dsaha Analisis terhadap legalitas pendirian badan usaha perlu memperhatikan badan usaha yang berbadan hukum dan badan usaha yang tidak berbadan hukum$ Legalitas Dsaha dan PeriFinan Analisis legalitas usaha meliputi@ status kepemilikanG kesesuaian iFin usaha nasabah dengan kegiatan usaha yang ter,antum dalam anggaran dasar perusahaanG masa berlaku iFin usaha nasabahG penilaian tentang legalitas usaha nasabah$ Legalitas Permohonan Pembiayaan Penilaian ditu+ukan pada ke:enangan pemohon3 baik se,ara indi=idu maupun mana+emen perusahaan3 sesuai ketentuan anggaran dasar perusahaan$ Legalitas Barang Agunan Penilaian ditu+ukan pada legalitas barang agunan$ Pada nasabah pembiayaan konsumer3 aspek legal yang diperhatikan hanya pada legalitas agunan serta legalitas usaha +ika nasabah pembiayaan konsumer tersebut merupakan pelaku usaha$ e Aspek Makro 'konomi Aspek makro ekonomi diperlukan untuk memberikan gambaran
bah:a lingkungan eksternal memberikan pengaruh pada bisnis nasabah$ Kondisi makro ekonomi dalam negeri maupun global dapat memberikan dampak pada industri yang men+adi bidang 12
usaha nasabah3 dan industri yang terkait dengan bidang usaha nasabah$ Bank perlu melakukan analisis atas kondisi makro ekonomi di dalam negeri maupun global$ Pada pembiayaan produkti untuk perusahaan besar atau segmen korporasi
keterkaitan
produk
maupun
bahan
baku
yang
berhubungan dengan pasar luar negeri3 analisis perekonomian mutlak harus dilakukan$ )al tersebut untuk memastikan seberapa besar
dampak
perekonornian
terhadap
usaha
nasabah
dan
kelangsungan usaha yang dibiayai bank$ ! Analisis Kuan4i4a4i7 Analisis kuantitati dilakukan melalui penilaian atas aspek keuangan
nasabah atau ,alon nasabah$ Analisis keuangan memegang peranan penting dan men+adi titik berat dalam analisis pembiayaan$ Penilaian terhadap aspek keuangan untuk menilai kelayakan suatu proposal pembiayaan meliputi laporan nera,a3 laporan labairugi3 laporan arus kas3 dan laporan perubahan modal3 minimal untuk # (tiga periode akuntansi terakhir$ a Neraca 'era,a adalah laporan posisi keuangan perusahaan pada sums :aktu tertentu yang menun+ukkan +umlah akti=a3 utang3 dan modal perusahaan$ 'era,a merupakan ringkasan laporan keuangan yang menun+ukkan posisi keuangan yang sistematis mengenai total akti=a dengan total ke:a+iban ditambah total ekuitas pemilik pada penode tertentu (pada akhir bulan3 akhir tri:ulan3 atau akhir tahun$ b Laporan laba0rugi Laporan laba
c Laporan $umber an Penggunan Dana Laporan sumber dan penggunaan dana adalah laporan mengenai
dari mana perusahaan memperoleh dana untuk membiayai kegiatan usahanya3 dan untuk apa dana tersebut digunakan pada suatu periode tertentu$ Analisis sumber dan penggunaan dana ni sangat penting karena dengan analisis ini bank dapat mengetahui @ Kebi+aksanaan pembelan+aan yang diambil perusahaan pada pada periode yang bersangkutan$ Perubahan pospos akti=a dan perubahan pada pospos utang dan modal dalam nera,a dapat menun+ukkan bertambatau berkurangnya modal ker+a$ Dntuk proposal pembiayaan produkti dengan +umlah besar3 beberapa hal yang Perlu diperhatikan dalam melakukan analisis keuangan3 antara lain@ Laporan keuangan
yang
digunakan
adalah
laporan
keuangan yang sudah diaudit oleh akuntan publik dengan per+ode minimum #5 tahun terakhir sebagai dasar analisiskeuangan$ pini akuntan publik harus yang bukan un"uali!ied pinin3 dan akuntan publik pun harus dinilai bonaiditas3 independensi# dan apakah iamen+un+ung tinggi proesinya$ Analisis terhadap nera,a dilakukan terhadap periode laporan selama #J5 tahun terakhir3 baik analisis se,ara =ertikal maupun horiFontal$ Analisis laporan laba
Analisis sumber dan penggunaan dana selama #5 tahun terakhir dengan melihat kebi+akan pembelan+aan ,alon nasabag dan pengaruhnya terhadap modal ker+a$ &asiorasio keuangan selama #5 tahun terakhir yang meliputi
rasio
likuditas3
sol=abilitas3
akti=itas3
dan
rentabilitas$ Analisis terhadap perkembangan komposisi pembiayaan modal ker+a dengan melihat laporan nera,a ,alon nasabah dari posisi akti=a lan,ar dan utang lan,arnya$ Proyeksi keuangan$ %ari proyeksi nera,a dan laporan laba
dalam
men,apai
tingkat
=olume
pen+ualan
tersebut$ pat dilakukan melalui analisis titik impas (break$ even pint Dntuk pembiayaan produkti usaha ke,il3 analisis aspek keuangan tetap dilakukan3 namun se,ara lebih sederhana$ Bahkan untuk tu+uan3 penggunaan konsumer yang umumnya bersiat perorangan dan nasabah bukan pengusaha3 analisis aspek keuangan seperti terseb3 di depan tidak dilakukan$
. Analisis Agunan %alam analisis pembiayaan3 selain se,ara kualitati terhadap aspek
character 3 capacity3 dan cnditin ! ecnmic3 serta analisis kuantitati terhadap aspek keuangan3 bank +uga melakukan analisis terhadap agunan$ Analisis agunan merupakan bentuk e=aluasi terhadap aspek ,ollateral$ Analisis dilakukan terhadap agunan pembiayaan dan sum$ ber keuangan lain yang dapat digunakan sebagai alternati sumber pengembalian pembiayaan$ Analisis dilakukan untuk mengetahui ke,ukup an nilai agunan pemberian pembiayaan$
15
Analisis agunan untuk menilai ke,ukupan nilai agunan didasarkan pada beberapa pertimbangan@ a Keyakinan bank bah:a nasabah pembiayaan dapat menyelesaikan ke:a+ibannya berdasarkan kelayakan dan kemampuan keuangan nasabah pembiayaan$ b Agunan yang disyaratkan agar memperhatikan3 antara lain struktur pembiayaan3 kompetisi3 +enis agunan3 dan ri:ayat pembayaran$ yang diserahkan oleh nasabah pembiayaan c Agunan dipertimbangkan dapat men,ukupi pelunasaan ke:a+iban nasabah pembiayaan
sebagai secnd
way
ut# dalam hal
nasabah
pembiayaan tidak mampu memenuhi ke:a+ibannya$ Agunan yang digunakan dalam pembiayaan bisa dalam bentuk tanah3 bangunan3 persediaan3 dan bentuk lainnya$ Se,ara umum beberapa +enis agunan yang dapat diterima bank3 antara lain @ a %anah Pembiayaan dengan agunan berupa tanah perlu memperhatikan
hak atas tanah tersebut3 seperti )ak .ilik3 )ak Euna Dsaha3 )ak Pakai atas tanah 'egara3 dan lainlain3 serta kepemilikan tanah tersebut$ b (angunan Agunan berupa bangunan umumnya berupa rumah tinggal3 rumah susun3 pabrik3 gudang3 atau hotel$ Analisis agunan berupa bangunan perlu memperhatikan halhal3 seperti lFin .endirikan Bangunan (.B3 lokasi bangunan3 lugs bangunan3 konstruksi bangunan3 kondisi bangunan3 tahun pendirian
umur teknis kendaraan3 kepemilikan kendaraan3 dan pengamanan tambahan berupa pemblokiran pada instansi yang ber:enang$ Perseiaan 8in;en4ory9 16
Analisis agunan berupa persediaan perlu memperhatikan sistem perusahaan nasabah dalam menentukan nilai persediaan (HH3 LH3 a=erage3 +enis barang persediaan3 kondisi persediaan3 serta tempat penyimpanan persediaan$ e Piu4ang agang Analisis agunan berupa piutang dagang perlu memperhatikan bah:a piutang tersebut merupakan piutang dagang lan,er dan memiliki dokumen piutang$ 7 Mesin
telah
ditandatangani
pihak
yang
ber:enang$ - Analisis $coring $ys4em paa Pembiayaan Konsumen Pada pembiayaan konsumer yang tergolong produk masal (mass prduct 3
analisis pembiayaan dan alat pengambilan keputusan laFim menggunakan scring system$ Pada sistem ini3 bank menetapkan bobot atas setiap elemen inormasi mengenai nasabah dan ob+ek pembiayaan$ normasi yang disampaikan oleh nasabah melalui aplikasi pembiayaan se,ara sistematis akan menghasilkan nilai< scre tertentu$ 'ilai atau scre ini men,erminkan ukuran potensi risiko ,alon nasabah$ )asil analisis terhadap inorrnasi proil nasabah tersebut kemudian digunakan oleh bank untuk memutuskan persetu+uan pembiayaan$ 5 ';aluasi Kebu4uhan an Perse4u6uan Pembiayaan !ahap lan+utan dalam proses analisis pembiayaan adalah tahap e=aluasi
kebutuhan
pembiayaan$
mempertimbangkan
Pemberian
kebutuhan
asilitas
nasabah$
pembiayaan
Pemberian
perlu
pembiayaan
disesuaikan dengan kebutuhan nasabah3 dengan tetap memperhatikan kondisi keuangan nasabah$ Bank harus memastikan bah:a pembiayaan 17
yang diberikan lah sesuai dengan kebutuhan dan telah sesuai dengan kemampuan
rnembayar
kembali$
)al
tersebut
diperlukan
untuk
memastikan bah:a pemberian pembiayaan akan ter+aga dari sisi kualitas pembiayaan$ %alam menga+ukan permohonan pembiayaan3 sering kali nasabah menga+ukan +umlah pembiayaan di atas kebutuhan sesungguhnya karena nasabah beranggapan bah:a bank sering memberikan persetu+uan pembiayaan di ba:ah bank perlu memberikan edukasi yang tha+uar3kan Dntuk to bah:a +umlah uang yang dia+ukan$ Dntuk itu bank perlu memberikan asilitas pembiayaan didasarkan pada perhitungan realistis kebutuhan nasabah$ Dntuk menentukan +umlah pembiayaan yang sesungguhnya3 e=aluasi kebutuhan pembiayaan dapat dilakukan dengan berbagai ,ara$ Se,ara umum3 e=aluasi pembiayaan dilakukan dengan ,ara berikut @ a$ Berdasarkan nilai +aminan Pada umumnya ,ara ini dilakukan untuk +enis pembiayaan konsumti$ Ambil ,ontoh +aminan yang diberikan oleh nasabah untuk
memperoleh
pembiayaan
adalah
tanah
dan
rumah
bersenihkat$ %ari +aminan itu bank dapat memperkirakan nilai :a+ar +aminan tersebut dengan melihat 'P ('ilai ual b+ek Pa+ak dan harga pasar serta mempertimbangkan marketability$ Kemudian bank akan membenkan perhitungan pembiayaan sesuai dengan kebi+akan bank3 misalnya 70 dari 'P +aminan atau nilai :a+ar$ Begitu pula +ika yang di+aminkan berupa kendaraan bermotor3 sangat ditentukan oleh kondisi motor3 tahun pembuatan3 atau pemakaian sehingga diketahui harga pasarnya$ Bank dapat menghitung nilai :a+ar +aminan tersebut3 kemudian menentukan nomhianaan sesuai dengan ketentuan bank$ b$ Berdasarkan penghasilan nasabah (ga+i Pada umumnya ,ara ini +uga dilakukan untuk +enis pembiayaan konsumer3 dan biasanya dilakukan dalam pemberian pembiayaan khusus bagi para karya:an perusahaan$ Pemberian pembiayaan kepada karya:an dinilai dari perhitungan angsuran yang ,an 18
men+ath beban nasabah$ .isalnya angsuran yang dibebankan tidak boleh lebih dari #0 ga+i nasabah per bulan3 namun besarnya tergantung pada kebi+akan bank yang bersangkutan$ ,$ Berdasarkan +umlah biaya yang dikeluarkan oleh nasabah untuk pembiayaan usaha$ ara ini dilakukan untuk menganalisis pembiayaan yang sumber pendanaannya dari bank dan nasabah$ Bank akan menghitung ke butuhan pembiayaan dan menentukan berapa yang akan dibiayat nasabah dan berapa yang akan dibiayai bank$ )al itu penting agar nasabah +uga merasa bertanggung +a:ab terhadap kegiatan tersebut$ d$ Berdasarkan studi kelayakan ara ini dilakukan ,ara ini untuk pernbiayaan produkti
usahanya terlebih dahulu$
Perulaian
dari aspek
mana+emen3 keuangan produksi3 dan lainnya$ misain untuk mendirikan pabrik maka dibutuhkan lahan3 bahan ban tenaga ker+a3 dan lainnya3 atau untuk kebutuhan modal ker+a maka kebutuhan lainnya$ dapat dinilai kebutuhan terhadap bahan mentah3 tenaga ker+a dan kebutuhan lainnya$
e$ Berdasarkan analisis keuangan Salah satu alat<,ara studi kelayakan adalah analisis keuangan ,alon nasabah3 yang salah satunya yaitu dengan analisis rasio keuangan$ Analisis
rasio
+uga
digunakan
untuk
menimbang
+umlah3
pembiayaan yang dapat diberikan$ Bank akan menetapkan
akan
memberikan
garnbaran
tentang
kebutuhan3 19
ke:a+iban3 dan kemampuan nasabah3 yang dapat di+adikan patokan bagi bank untuk memberikan +umlah pembiayaan yang sesuai dengan butuhan$ $ Berdasar penghasilan nasabah (ga+i ara ini pada umumnya +uga dilakukan untuk +enis pembiayaan konsumer3 seperti pembiayaan untuk karya:an perusahaan$ Pembiayaan kepada karya:an diberikan berdasarkan perhitungan angsuran yang men+adi beban yang bersangkutan$ .isalnya3 angsuran yang dibebankan tidak boleh lebih dad #0 ga+i nasabah per bulan3 namun seberapa besarnya tergantung pada kebi+akan bank yang bersangkutan$ Pada pembiayaan konsumer3 penghasilan atau ga+i seperti disebut di depan diperhitungkan
men+adi salah satu aktor utama
dalam
keputusan
persetu+uan
yang
pembiayaan
menggunakan scring system$ %cring system akan menghasilkan nilai
ADMINI$%"A$I DAN P'M(&K&AN P'M(IA)AAN !ahap lan+utan setelah pembiayaan disetu+ui adalah proses administrasi dan
pembukuan pembiayaan yang meliputi beberapa proses@ 1 Surat Pemberitahuan Keputusan Pembiayaan ! Akad Pembiayaan . Pengikatan Agunan - Penutupan Asuransi 5. &isbursement 1. $ura4 Pemberi4ahuan Kepu4usan Pembiayaan Setelah permohonan pembiayaan diputus3 bank akan menerbitkan
Surat Pemberitahuan Keputusan Pembiayaan SPKPM untuk nasabah$ Penerbitan SPKP bertu+uan untuk memastikan@ a. Syarat pembiayaan sesuai usulan
b. Bersiat
tidak
mengikat
se,ara
legal$
Pemberian
asilitas
pembiayaan tergantung dari dipenuhinya ketentuan
untuk
menandatangani
per+an+ian
pembiayaan
dan
pengikatan agunan serta pengikatan lainya yang terkait$ ! Aka Pembiayaan Akad Pembiayaan merupakan perikatan se,ara tertulis antara bank dengan
nasabah pembiayaan dengan +enis akad yang disepakati yang mengatur hak
dan
ke:a+iban
pembiayaan$ Beberapa
para
hal
pihak
yang
perlu
sebagai akibat adanya diperhatikan
dalam
transaksi per+an+ian
pembiayaan3 antara lain@ a %omisili hukum$ b Kondisi pembiayaan yang telah disetu+ui (+umlah3 nisbah
bah:a
per+an+ian
pembiayaan
berkekuatan tetap$ Pembiayaan ditandatangani nasabah
mengikat
dan
pembiayaan atau yang
ber:enang dari perusahaan nasabah$ . Pengika4an Agunan Setelah penandatanganan per+an+ian pembiayaan dilakukan3 bank akan
mendapatkan
dokumen
agunan
untuk
dilakukan
pengikatan$
%okumentasi
21
Salah satu upaya mengamankan agunan dan memperke,il risiko pembiayaan adalah meng,o=er atau menutup agunan pembiayaan dengan asuransi$ Besar dan +angka :aktu penutupan adalah minimal senilai agunan selama +angka :aktu pembiayaan$ Selain penutupan asuransi kerugian untuk agunan3 ada +uga penutupan asuransi +i:a bagi nasabah pembiayaan$ Penutupan asuransi +i:a berlaku pada nasabah pembiayaan konsumti atau pembiayaan tanpa agunan$ Klausul dalam polis asuransi harus +elas dan diupayakan men,antumkan Banker’s Clause3 yaitu suatu klausul atau syarat khusus yang :a+ib tertulis dan terlekat pada polis atas harta benda atau barang yang dipertanggungkan di ba:ah polis tersebut$ %engan Banker’s Clause berarti ter+adi kesepakatan antara bank dengan tertanggung (nasabah pembiayaan bah:a +ika ter+adi kerugian yang
dapat
dibayar di ba:ah
polis
tersebut3
penanggung akan
membayarkannya kepada bank sebesar yang men+adi haknya tanpa mengurangi hak tertanggung atas selisihnya$ 5 Disbursement =Pencairan Pembiayaan> !ahapan pen,airan pembiayaan adalah tahapan saat asilitas pembiayaan
diserahkan kepada nasabah dalam bentuk pen,airan dana pembiayaan$ Pen,airan dilakukan setelah dipastikan bah:a seluruh dokumentasi dan persyaratan pembiayaan telah dipenuhi nasabah$ Se,ara umum3 pen,airan pembiayaan
oleh
bank
harus
memperhatikan beberapa hal berikut$ a$ Seluruh persyaratan pen,airan pembiayaaan yang ditetapkan telah dipennuhi ,alon nasabah$ Persyaratan yang ditetapkan3 baik berupa dokumendokumen pembiayaan maupun ke:a+ibanke:a+iban nasabah3 telah dipenuhi$ b$ Proses pen,airan pembiayaan ini dilaksanakan oleh petugas yang berbeda
dengan
petugas
yang
memasarkan
pembiayaan$ ,$ Penarikan pembiayaan harus didasarkan pada surat permohonan penarikan
pembiayaan
yang
ditandatangani
pe+abat
yang
22
ber:enang bertindak untuk dan atas nama perusahaan nasabah sesuai anggaran dasar perusahaan yang berlaku$ d$ Pada pembiayaan produkti yang bersiat revlving# penarikan dapat dilakukan kapan sa+a sesuai kebutuhan$ Sementara itu3 untuk pembiayaan nn$revlving seperti pembiayaan produkti untuk in=estasi3 penarikan pembiayaan sesuai dengan +ad:al yang ditetapkan
berdasarkan
perkembangan
proyek$
.ekanisme
penarikan pembiayaan tersebut dapat dilakukan dengan ,ek3 bilyet giro3
surat permohonan penarikan
pembiayaan3 atau bukti
penarikan oleh nasabah$ e$ Pada pembiayaan konsumer yang umumnya menggunakan akad murabahah dan bersiat nn$revlving# pen,airan dilakukan se,ara sekaligus3 seperti pembiayaan untuk pembelian kenndaraan$ 'amun ada +uga pen,airan yang dilakukan se,ara bertahap sesuai +ad:al atau termin3 se+alan dengan perkembangan pembangunan3 seperti pada pembiayaan pembelian rumah$ D P'MAN%A&AN P'M(IA)AAN Salah satu akti=itas penting dalam proses pembiayaan adalah pemantauan atau
monitoring pembiayaan yang merupakan rangkaian akti=itas untuk mengetahui dan memonitor perkembangan proses pemberian pembiayaan3 per+alanan pembiayaan3 dan perkembangan usaha se+ak pembiayaan diberikan sampai lunas$ !u+uan pemantauan dan penga:asan pembiayaan antara lain @ 1$ Kekayaan bank syariah akan selalu terpantau dan menghidari adanya penyele:enganpenyele:engan baik oknum dari luar maupun dalam bank$ 6$ Dntuk memastikan ketelitian dan kebenaran data administrasi di bidang pembiayaan$ #$ Dntuk mema+ukan eisiensi di dalam pengelolaan tata laksana usaha di bidang pemin+aman dan sasaran pen,apaian yang ditetapkan$ 4$ Kebi+akan mana+emen bank syariah akan dapat lebih
rapi
dan mekanisme dan prosedur pembiayaan akan lebih dipatuhi$ Setelah
asilitas
pembiayaan
diberikan
langkah
bank
selan+utnya adalah melakukan akti=itas pemantauan untuk memastikan bah:a penggunaan asilitas pembiayaan telah sesuai dengan tu+uan pembiayaan3 23
memastikan bah:a pemberian asilitas pembiayaan berdampak pada kiner+a usaha nasabah dan memastikan bah:a nasabah memiliki kemampuan untuk memenuhi ke:a+iban membayar angsuran kepada bank$ Pemantauan pembiayaan dilakukan melalui beberapa akti=itas pemantauan terhadap @ 1$ 6$ #$ 4$ 5$ 7$ ?$
Pelaksanaan pemberian pembiayaan Kelengkapan dokumen dan administrasi pembiayaan Perkembangan usaha nasabah pembiayaan Penggunaan pembiayaan &i:ayat pembiayaan Kiner+a keuangan aminan (barang +aminan3 nilai +aminan3 kesempurnaan +aminan
Proses pemantauan pembiayaan dapat dilakukan dengan berbagai ,ara @ a$ On desk 3 yaitu dengan melakukan @ 1 2eri=ikasi dokumen pembiayaan nasabah3 dalam hal ini ada atau tidaknya penundaan atas pemenuhan persyaratan 6 Penelitian dan =eri=ikasi atas kekurangankekurangan yang ditemukan # dentiikasi
terhadap
masalahmsalah
pengadaan kas (,ash generation 4 %eteksi terhadap ke,enderungan keuangan nasabah 5 Penilaian terhadap
kesediaan
potensial
dalam
memburuknya
kondisi
nasabah
dalam
memenuhi
ke:a+iban keuangannya b$ On siteNyaitu dengan melakukan @ 1 Kun+ungan lokasi isik3 untuk melihat kondisi di lapangan yang meliputi aspek usaha3 +aminan kema+uan proyek3 mendeteksi permasalahan nasabah dalam men+alankan bisnisnya3 menilai kemampuan mana+emen nasabah3 dan halhal lain yang diperlukan untuk di,ek se,ara isik$ 6 Trade checking 3 untuk melihat
kondisi
usaha
nasabah
pembiayaan dengan memanaatkan inormasi yang berasal dari supplier3 distributor3 pesaing3 asosiasi industri atau partner bisnis lainnya$ 24
# Credit
checking 3
untuk memantau
pembiayaan
dengan
memanaatkan inormasi yang berkaitan dengan kelan,aran utang piutang3 baik untuk asilitas yang diberikan oleh bank bersangkutan maupun bank lain$ ,$ An4isipasi Dini 8early ?arning signal9 3 berupa tindakan pemantauan se,ara dini terhadap pembiayaan kolektibilitas lan,ar dan dalam perhatian khusus3 untuk memberikan early warning signal atas ga+ala ge+ala
yang
dapat
memengaruhi
tingkat kolektibilitas nasabah
pembiayaan sehingga dapat segera dilakukan tindakan pre=enti untuk men,egah penurunan kolektibilitas$ Ee+alagela+a memburuknya keadaan nasabah pembiayaan dapat dideteksi antara lain melalui @ 1 Akti=itas rekening nasabah pembiayaan yang menurun terus dan ,enderung men+adi pasi 6 !erdapat tunggakan ke:a+iban baik berupa pokok3 angsuran3 atau margin yang belum diselesaikan atau tunggakan tersebut ter+adi berulang kali # !erdapat inormasi
negati
tentang
nasabah
pembiayaan
berdasarkan hasil on desk monitoring3 on ,all monitoring3 ,redit ,he,ing dan inormasi dari pihak ketiga3 antara lain mengenai reputasi
yang
menurun3
serta
ketidakmampuan
nasabah
memenuhi ke:a+iban keuangan d$ Annual Review Pembiayaan 3 berupa review pembiayaan tahunan sebelum +atuh tempo pembiayaan$ Bank akan menentukan kelan+utan pembiayaan3 apakah3 pembiayaan tersebut dapat diperpan+ang atau harus dilunasi$
' P'L&NA$AN DAN P'N)'LAMA%AN P'M(IA)AAN !ahap akhir suatu proses pembiayaan adalah pelunasan pembiayaan$ Pada saat
+atuh tempo3 asilitas pembiayaan yang diberikan kepada nasabah harus lunas$ 'amun demikian3 pembiayaan dapat diperpan+ang +ika masih dibutuhkan dan 25
memenuhi syarat untuk diperpen+ang$ ika pada saat +atuh tempo pembiayaan tidak dapat dilunasi dan atau pembiayaan men+adi bermasalah3 bank harus segera melakukan penyelamatan pembiayaan$ Penyelamatan pembiayaan adalah upaya bank yang dilakukan terhadap nasabah pembiayaan bermasalah yang masih mempunyai prospek dan kiner+a usaha serta kemampuan membayar untuk meminimalkan kemungkinan timbulnya kerugian bank dan menyelamatkan kembali pembiayaan yang telah diberikan$ Dntuk mengantisipasi kegagalan
bayar maka bank syariah
harus
mampu
menganalisis penyebab permasalahannya3 yaitu @ a$ Aspek nternal 1$ Pemin+am kurang ,akap dalam usaha tersebut 6$ .ana+emen kurang bahkan tidak rapi #$ Laporan keuangan tidak lengkap 4$ Penggunaan dana yang tidak sesuai dengan peren,anaan 5$ Peren,anaan yang kurang matang 7$ %ana yang diberikan tidak ,ukup untuk men+alankan usaha tersebut
b$ Aspek /ksternal 1$ Aspek pasar kurang mendukung 6$ Kemampuan daya beli masyarakat kurang #$ Kebi+akan pemerintah 4$ Pengaruh lain di luar usaha 5$ Kenakalan pemin+am ika ada nasabah yang mengalami kema,etan dalam memenuhi ke:a+iban harus maka pihak bank harus memoti=asi untuk memulai kembali atau membenahi dan mengantisipasi penyebab kema,etan usaha atau angsuran$ !indakan penyelamatan pembiayaan dapat berupa resturkturisasi pembiayaan atau tindakan penyelamatan lainnya3 seperti pengambilalihan aset nasabah pembiayaan
1 "es4ruk4urisasi Pembiayaan
&estrukturisasi pembiayaan adalah upaya bank untuk melakukan perbaikan terhadap nasabah pembiayaan yang berpotensi untuk 26
mengalami kesulitan dalam memenuhi ke:a+ibannya$ &estrukturisasi pembiayaan dilakukan dengan tu+uan meminimalkan kemungkinan timbulnya kerugian bank dan menyelamatkan kembali pembiayaan yang telah diberikan$ &estrukturisasi dapat dilakukan melalui @ a$ Rescheduling 3 yaitu strategi< langkah memperke,il angsuran dengan memperpan+ang :aktu dan akad dan margin baru b$ Reconditioning 3 pembiayaan
yaitu
dengan
strategi< melakukan
langkah
penyelamatan
perubahan
syaratsyarat
pembiayaan< persyaratan baru (perbaikan akad ,$ (en4uk lainnya3 seperti penambahan3 pembiayaan3 kon=ersi =aluta atau kon=ersi pembiayaan men+adi penyertaan modal sementara3 memperke,il keuntungan bdari proses bagi hasil dan lainlain$ &estrukturisasi
dilakukan
terhadap
nasabah
pembiayaan
yang
memenuhi kriteria berikut @ a$ .engalami kesulitan pembayaran ke:a+iban pembiayaan b$ .emiliki itikad baik dan kooperati ,$ .emiliki prospek usaha yang baik dan diproyeksikan mempu memenuhi ke:a+iban setelah pembiayaan direstrukturisasi &estrukturisasi pembiayaan harus dilakukan dengan hatihati3 ,ermat serta memperhatikan halhal berikut @ a$ Pembiayaan berdasarkan
yang
akan
prospek
direstrukturisasi
usaha
nasabah
:a+ib
dianalisis
pembiayaan
dan
kemampuan membayar sesuai proyeksi arus kas b$ Keputusan restrukturisasi pembiayaan harus dilakukan atau mendapat persetu+uan pe+abat yang lebih tinggi dari pe+abat yang memutuskan pemberian biaya ,$ Proses analisis dan pelaksanaan restrukturisasi pembiayaan diadministrasi dan didokumentasikan se,ara lengkap dan tertib
27
Bank tidak diperkenankan merestrukturisasi pembiayaan dengan tu+uan hanya untuk menghindari @ a$ Penurunan penggolongan kualitas pembiayaan b$ Peningkatan pembentuka PPAPG atau ,$ Penghentian pengakuan pendapatan bagi hasil se,ara aktual
! Pengambilan Ase40Agunan )ang Diambil Alih 8A)DA9 A-%A adalah akti=a yang diperoleh bank berdasarkan penyerahan
se,ara sukarela oleh pemiliki agunan atau berdasarkan kuasa untuk men+ual diluar lelang dari pembilik agunan sebagai akibat nasabah tidak memenuhi ke:a+ibannya kepada bank$ Proses pengalihan atas agunan dapat dilakukan melalui 6 (dua ,ara @ a .ekanisme pen+ualan di ba:ah tangan dengan persetu+uan dari pemilik agunan .erupakan mekanisme yang dapat dilakukan terhadap agunan yang belum ataupun tidak diikat maupun yang telah diikat$ Pen+ualan agunan di ba:ah tangan dapat dilakukan oleh pemilik agunan dengan persetu+uan nasabah pembiayaan sepan+ang diperoleh harga tertinggi dan telah mendapat persetu+uan bank$ Bank memberikan batas :aktu tertentu kepada nasabah pembiayaan atau pemilik agunan untuk merealisasi pen+ualan agunan$ b .ekanisme lelang .erupakan ,ara pen+ualan agunan melalui pelelangan umum dengan harga minimal sebesar nilai limit lelang yang telah ditentukan3 dan bertu+uan menurunkan atau melunasi ke:a+iban pembiayaan nasabah pembiayaan$ Pen+ualan se,ara lelang terbagi men+adi dua +enis @ a Lelang sukarela3 yaitu pen+ualan agunan se,ara lelang yang dilakukan oleh nasabah pembiayaan selaku pemilik agunan atau oleh pemilik agunan atas agunan yang belum
28
b Lelang eksekusi3 yaitu pen+ualan agunan se,ara lelang
yang dilakukan oleh bank atas agunan yang telah dilakukan pengikatan$ Penebusan Agunan Penebusan agunan pembiayaan adalah pen,airan
Pengadilan 'egeri atau melalui Pengadilan 'iaga$ Penyelesaian pembiayaan melalui Pengadilan 'egeri dapat dilaksanakan dengan ,ara somasi3 eksekusi hak tanggungan
pembiayaan bermasalah dengan melakukan pen+ualan aset pembiayaan bermasalah
(indi=idu
pembiayaan
bermasalah$
Aset
pembiayaan
tetap
dilakukan$
Bentukbentuk
penyelamatan tetap sama3 dengan tingkat kompleksitas yang lebih sederhana$ 'amun intinya bah:a pada setiap asilitas pembiayaan3
29
(A( III P'N&%&P A Kesimpulan Pembiayaan berdasarkan prinsip syariah adalah penyediaan uang atau
tagihan yang dipersamakan dengan itu berdasarkan persetu+uan atau kesepakatan antara bank dengan pihak lain yang me:a+ibkan pihak yang dibiayai untuk mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah +angka :aktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil$ %alam melakukan pembiayaan maka bank syariah memerlukan analisis pembiayaan agar bank syariah memperoleh keyakinan bah:a pembiayaan yang diberikan dapat dikembalikan oleh nasabahnya$ 'amun realisasi pembiayaan bukanlah tahap terakhir dari proses pembiayaan$ Setelah realisasi pembiayaan3 maka pe+abat bank syariah perlu melakukan pemantauan dan penga:asan pembiayaan supaya mema+ukan eisiensi di dalam pengelolaan tata laksana usaha di bidang pemin+aman dan sasaran pen,apaian yang ditetapkan sehingga tu+uan daripada adanya pembiayaan bisa ter,apai$ ( $aran
%ari berbagai permasalahan yang ada pada mana+emen pembiayaan syariah3 maka kami sebagi penulis mempunyai saran bagi beberapa pihak3 yaitu @ Pemerintah •
30
Kami mempunyai saran agar pemerintah memberikan kemudahan akses dan dukungan terhadap kema+uan bank syariah di ndonesia sehingga bank syariah bisa diterima di semua lapisan masyarakat dan lebih berkontribusi kepada pemerintah dalam pembangunan nasional$ Bank Syariah Kami mempunyai
saran
lebih kreati3 ino=ati3
dan dinamis dalam
agar
bank
syariah pengeluaran
untuk dan
pengembangan produkproduk pembiayaan sehingga bank syariah bisa bersaing dengan bank kon=ensional$ .asyarakat Kami mempunyai saran agar masyarakat lebih pro akti dan perduli terhadap perbankan syariah dengan melakukan akti=itas penanaman dananya (menabung dan +uga penggunaan produk poduk perbankan syariah karena sudah +elas kehalalannya dan mempunyai nilai lebih untuk pengembangan dan pemberdayaan umat dibandingkan dengan perbankan kon=ensional$ .ahasis:a dan Akademisi Kami mempunyai saran agar para mahasis:a dan akademisi lebih kritis lagi terhadap pola pembiayaan bank syariah yang kini telah ada sehingga bisa memberikan kontribusi terhadap pengembangan dan lahirnya produkproduk pembiayaan perbankan syariah yang sesuai dengan tuntutatn +aman dan masyarakat saat ini$
31
