INDICE CAPÍTULO I.-ASPECTOS LEGALES 1. Intr Introd oduc ucci ción ón 1.1. 1.1. Desc Descri ripc pció ión n gene genera rall de la emp empre resa sa 1.2. .2. Fundempres resa 1.3. 1.3. Lice Licenc ncia ia de func funcio iona namie mient nto o 1.4. 1.4. Ca Caja ja Na Naci cion onal al de Salu Salud d 1.. F!D"S 1.#. S"N!$I CAPÍTULO II.- PLANEACIÓN 2.!ntecedentes 2.1 2.2 2.3 2.4 2.4 2. 2. 2.# 2.#
Definición ión de de %i %isión Definición ión de de mi misió sión "sta&l "sta&leci ecimie miento nto de o&jeti o&jeti%o %oss gene genera rales les ' espe espec(f c(fico icoss "sta "sta&l &lec ecim imie ient nto o de pol( pol(ti tica cass "sta "sta&l &lec ecim imie ient nto o de de est estrrateg ategia iass "sta& sta&le leci cimi mieento nto de de re reglas glas
CAPÍTULO III.- ORGANIZACIÓN 3.1 "structura organi)acional 3.2 *ipo de departamentali)ación 3.3 +rganigrama CAPÍTULO IV.- MANUALES ADMINISTRATIVOS 4.1 ,anual de organi)ación 4.2 ,anual de cuentas 4.3 ,anual de procedimientos 4.3.1 Desarrollar estrategias para alcan)ar los o&jeti%os ' metas 4.3.2 -eali)a estudios de pu&licidad ' mercadeo. 4.3.3 Lle%ar registros ' control de la disponi&ilidad presupuestaria 4.3.4 Ingreso de efecti%o 4.3. "greso de efecti%o 4.3.# Cancelación de deudas por pagar. pagar. 4.3. /enta /enta ' entrega de productos. 4.3.0 !duisiciones. 4.3. Cancelación de planilla de sueldos. 4.3.1 !ctuali)ación ' depreciación de &ienes de uso. 1
4.4 Manual de func!ne" 4.4.1 erente general 4.4.2 Secretaria 4.4.3 erente de operaciones 4.4.4 erente comercial 4.4. erente ,ar5eting 4.4.# erente de recursos 6umamos 4.4. 7efe de pu&licidad 4.4.0 !dministrador de -ecursos 6umanos 4.4. erente de producción 4.4.1 7efe de aduisiciones CAPÍTULO V.- ORGANIZACIÓN INTEGRAL DE O#ICINAS .1 Disposición de oficinas CAPÍTULO VI. $ PROCEDIMIENTOS CONTA%LES& MANUALES ' #ORMULARIOS (.) Manuale" C!n*a+le" #.1.1 ,anual de pol(ticas conta&les #.1.2 ,anuales del código conta&le #.1.3 ,anuales de procedimientos ' normas conta&les (., f!ula!" / e0"*!" c!n*a+le" %I%LIOGRA#IA$
DELIZIA
). ASPECTOS LEGALES1 2
)&) De"c2c3n 0eneal de la e2e"a1 8na empresa puede estar constituida por el mejor euipo de tra&ajadores9 dir dirigid igidaa por por un l(der carism carism:tico :tico99 ' tene tenerr las las idea ideass o pro' pro'eectos ctos m:s m:s inno%adores pero para ser competiti%a competiti%a en en el mercado tam&i;n de&e ser reco recono noci cida da inst instit ituc ucio iona nalme lment ntee ' func funcio iona narr en el marc marco o de las norm normas as %igentes de
SIN >SIN?? para ara la o&tención del NI* ue es el n@mero de identificación tri&utaria. 1.3 Licencia de funcionamiento= !utori)a la apertura de una acti%idad económica para= o&tener la Licencia de FA4 FA41 1 ' logr lograr ar el Func Funcio iona namie mient nto o ,uni ,unici cipa pal9 l9 de conf confor ormi mida dad d a la declaración jurada. *oda empresa &oli%iana dedicada a la acti%idad industrial de&e contar con una lic licenc encia ia de fun funcio cionam namien iento to otorga otorgado do por los go&ier go&iernos nos autóno autónomos mos munic municip ipal ales es al ue ue corr corres espo pond nden en.. "n el caso caso del del o&i o&ier erno no !utó !utóno nomo mo ,unicipal de La $a)>!,L$? $a)>!,L$? se determina las siguientes consideraciones9 procedimientos ' reuisitos para la apertura ' funcionamiento de esas acti%idades económicas en general en función del siguiente marco legal= 3
Le' NB 133 del 2 de a&ril de 12. -eglamento !m&iental para el Sector Industrial ,anufacturero >-!SI,? >D.S. N 2#3#22?. -esolución ,unicipal N 423. -esolución ,unicipal N 1123. +rdenan)a ,unicipal N #220. +rdenan)a ,unicipal N 12. +rdenan)a ,unicipal N 1221. -esolución "jecuti%a N 4#212.
1.4 Caja Nacional de Salud= La Caja Nacional de Salud >CNS?9 es una institución descentrali)ada de derec6o p@&lico sin fines de lucro9 con personalidad jur(dica9 autonom(a de gestión gestión ' patrimonio patrimonio independiente independiente99 encargada encargada de la gestión9 gestión9 aplicación ' ejecución del r;gimen de Seguridad Social a corto pla)o >"nfermedad9 ,aternidad ' -iesgos $rofesionales?. Los empleadores ' tra&ajadores de las empresas de
1. ,inisterio de *ra&ajo= *odas las empresas de ,*"$S?. 1.# F!D"S= +torga a las empresas de ,i p'mes ' empresas grandes? antes de comen)ar sus acti%idades de&en tam&i;n construir su imagen de marca para luego registrarla ante el Ser%icio Nacional de $ropiedad Intelectual S"N!$I.. S"N!$I La marca9 es la imagen o signo ue permite a las empresas posicionarse en el mercado. Sin em&argo9 la gran ma'or(a de emprendedores ue comien)a por primera %e) un negocio descuida un aspecto fundamental= la 5
imagen de marca9 ue a la larga es la ue %a a representar a la empresa ' la %a a 6acer crecer. "n ese sentido9 los empresarios &oli%ianos tienen la responsa&ilidad de adem:s de construir su imagen de marca9 tam&i;n la o&ligación de registrarla ante el Ser%icio Nacional de $ropiedad Intelectual S"N!$I.. a cont S"N!$I contin inua uaci ción ón99 pre present sentam amos os una gu(a gu(a so&r so&ree conce oncept ptos os99 &eneficios9 reuisitos ' costos para reali)ar un adecuado registro de marca en cal? se inicia un 1 de octu&re de 100 con la fa&ricación de 6elados artesanales9 con tecnolog(a ' mauinaria italiana9 con la idea de fa&ricar un rico postre a la usan)a de auel pa(s. los en%ases de 1 litro ' %asos indi%iduales se comerciali)aron con la marca Deli)ia. )6 6
pero pe ro el %e %erd rdad ader ero o de desa sarr rrol ollo lo co comi mien en)a )a co con n la apa apari rici ción ón de lo loss &o &olo los s iniciati%a de un %isionario ue comien)a su fa&ricación en la empresa il gelato de Coc6a&am&a. este producto tu%o muc6a demanda en el mercado paceGo. en 19 cal9 &ajo la marca Deli)ia inicia la fa&ricación de &olos. mome mo ment nto o in inte tere resa sant ntee de un unaa de dema mand ndaa in inus usua uall po porr la no no%e %eda dad d de dell producto. las agencias distri&uidoras de 6elados 6ac(an largas colas por comprar el producto. Camino a la industriali)ación= 11 el primer reto ue enfrenta la jo%en marca Deli)ia es cómo congelar los &olos fa&ricados para atender este gran mercado potencial. in%ierte en un t@nel de congelamiento9 ' constru'e una peueGa planta industrial en alto ,iraflores. por el aGo 11 introduce nue%os productos9 como la paleta de agua J!lfredoK J! lfredoK ue eHiste 6asta 6o'9 ' una %ariedad de productos destinados d estinados al mercado escolar Deli)ia inicia la fa&ricación de 'ogurt en 149 con un gran desarrollo en el mercado escolar. tam&i;n incursiona en la ela&oración de refrescos en sac6et personales. )4 la empresa se euipa paulatinamen paulatinamente te en mauin mauinaria aria para la produ producción cción a la %e %e)) u uee en %e %e6( 6(cu culo loss pa parra la di dist stri ri&u &uci ción ón de su suss pr prod odu uct ctos os.. el crec cr ecim imie ient nto o fu fuee co cont ntin inuo uo99 en un es esce cena nari rio o do dond ndee co con% n%i% i%(a (an n %a %ari rias as empresas del mismo ru&ro9 como frigo9 superel9 piccoli9 panda9 sa&or ' otras menos conocidas.
7
8n Nue%o escenario las transnacionales. )5 las transnacionales 8nile%er ' Nestl; 6icieron su ingreso a partir del aGo 10 con las marcas &resler ' sa%or' >c6ile?9 las ue desarrollaron un mar5eting mu' agresi%o para apro%ec6ar de mejor modo el potencial ue 6asta ese momento no 6a&(a sido desarrollado por las industrias locales alta co&ertura de euipos de fr(o9 difusión en medios9 pintados de murales9 inst in stal alac ació ión n de so som& m&ri rilla llas9 s9 afi afic6 c6es es99 pi pi)ar )arra ras9 s9 pr prom omoc ocio ione nes9 s9 et etc. c. es esta tass acciones crearon en los consumidores locales ma'or demanda9 ' el 6elado pasó a ser un &ien de consumo 6a&itual. este desarrollo desarrollo fue apro% apro%ec6ad ec6ado o tam&i; tam&i;n n por la indust industria ria nacional9 ue se %io o&ligada a in%ertir en tecnolog(a ' en mercadeo para no uedarse re)agada frente a los l(deres del mercado. lejos de %er disminuidas sus %ent %e ntas as99
lass la
indu in dust stri rias as &o &olili%i %ian anas as u uee
reac re acci cion onar aron on po posi siti ti%a %ame ment nte9 e9
enco en cont ntra raro ron n un nu nue% e%o o es esce cena nari rio o of ofer erta tand ndo o al co cons nsum umid idor or &u &uen enos os productos a menor precio ue los importados ,666 dura du rant ntee lo loss aG aGos os 1 10 0 al 2 2 99 mu muc6 c6os os pu punt ntos os de %e %enta nta ace acept ptar aron on come co merrci cial ali) i)ar ar la lass cu cuat atro ro ma marrca cas9 s9 u uee co comp mpeet( t(an an pa palm lmo o a pa palm lmo o. coin co inci cide dent ntee co con n la re rece cesi sión ón ec econ onóm ómic icaa de dell pa pa(s (s en es esto toss aG aGos os99 la lass empres emp resas as tra transn nsnaci aciona onales les no enc encont ontrar raron on un ret retorn orno o apr apropi opiado ado a sus in%ersiones9 ' fueron ac6icando su operación. 8nile%er >&resler? decidió dejar
en el mercado. la empresa se reorgani)ó profesionali)ando sus mandos9 ' estructurando una fuer)a de %entas ue le permitió eHpandir su mercado a ni%el nacional. el 21 inauguró una nue%a planta industrial en el alto9 cu'a infraestructura es la ma'or dedicada a 6elados ' jugos de fruta en el pa(s. 2.1 /isión de la empresa= Lograr ser una empresa l(der en la fa&ricacion de alimentos de alta calidad9 con con crec crecim imie ient nto o sost sosten enido ido a ni%e ni%ell nacio naciona nal9 l9 con con ;tic ;ticaa empr empres esar arial ial ' contri&u'endo al desarrollo de
DiseGo de un sistema de tratamiento de efluentes9 de la CompaG(a de !l !lim imen ento toss Lt Ltda da.. D" D"LI LIMI MI!9 !9 co con n el fi fin n de mi mini nimi mi)a )arr la ca carg rgaa org:nica ' los par:metros f(sicoAu(micos desec6ados al sistema de
alcantarillado p@&lico. Sattis Sa isfa facc cció ión n a cl clie ient ntees ' pe pers rson onal al de tra& a&aj ajo o co con n pr prod odu uct ctos os reali)ados.
2.4 +&jeti%os "spec(ficos=
-eali -e ali)ar )ar el dia diagnó gnósti stico co ini inicial cial ' car caract acteri eri)aci )ación ón de las des descar cargas gas
l(uidas9 en las operaciones principales del proceso general. Identificar los puntos cr(ticos de descargas en cada operación9 &ajo crit cr iter erio ioss de al alto to co cons nsum umo9 o9 ni ni%e %ell de ca carg rgaa de co cont ntam amin inan ante tess '
derroc6e. $roponer un plan de reducción ' uso de agua.
9
Dete De term rmin inar ar en &a &ase se a un es estu tudi dio o *eór óric ico o E eH eHpe peri rime ment ntal al lo loss parr:m pa :met etro ross de pr proc oces eso o u uee da dan n me mejo jorr ren endi dimi mien entto pa parra la
eliminación de la materia grasa. DiseGar Dise Gar el sis sistem temaa de tr trata atamie miento nto de efl efluen uentes tes99 pro propon ponien iendo do el m;todo ' t;cnica adecuado al tipo de efluente final generado en los procesos de la planta de producción.
2.4 "sta&lecimiento de pol(ticas=
La calidad9 para garanti)ar la satisfacción de los clientes. "l mejoramiento continuo es esencial en nuestro proceso. Lograr el m:s alto grado de superación de nuestro personal. Le &rindamos la ma'or atención a las relaciones 6umanas para tener un capi capita tall 6uma 6umano no del del cual cual pode podemo moss esta estarr segu seguid idos os de cont contar ar en
cualuier momento. "l tra&ajo participati%o. *oda la empresa es un euipo9 la confian)a ' el respeto entre todos9 para lograr una mejor fuer)a la&oral. $re%enir las fallas es lo m:s importante en nuestras tareas. La pre%ención de&e sustituir la pr:ctica de corregir defectos para el futuro. "l o&jeti%o de calidad representa una responsa&ilidad de todos. "l esta&lecimiento de o&jeti%os reuiere la participación de todos
2. "sta&lecimiento de estrategias=
10
Caracter(sticas de la planificación estrat;gica=
Constitu'e la fuente u origen de los dem:s planes. "s conducida por los m:s altos ni%eles jer:ruicos de dirección. Inclu'e el manejo de información eHterna. !fronta ma'ores ni%eles de incertidum&re. Cu&re amplios periodos de tiempo. No define lineamientos detallados. Su par:metro principal es la calidad.
F+-*!L"M!S=
Come Co merc rcial iali) i)ac ació ión n di dire rect ctaa al co cons nsum umid idor or fin final al a tr tra% a%;s ;s de su suss
locales comerciales. $osee una %ariedad de productos en l:cteos. Loss lo Lo loca cale less co come merc rcia iale less se en encu cuen entr tran an u& u&ic icad ados os en lu luga gare ress
estrat;gicos.
11
Cuentan con personal calificado en todas las a;reas9 lo ue les perm pe rmit itee fa fa&r &ric icar ar un pr prod oduc ucto to de eH eHce cele lent ntee ca calilida dad d pa parra el
consumo 6umano9 generado as( la satisfacción al cliente. La materia prima es de óptima calidad.
D"
Capital reducido9 ue no permitir: afrontar pro&lemas ue puedan
darse. La empre empresa sa no tiene definido definido una estructura estructura jer:ruica ue permita
delimitar o&ligaciones ' responsa&ilidades. Su capacidad instalada est: siendo desperdiciada9 lo ue genera
costos para la empresa. La gerencia carece de conocimientos a%an)ados en administración ' mercadeo pues 6asta el momento lo 6a 6ec6o emp(ricamente.
+$+-*8NID!D"S=
Supermercados ' comisariatos est:n en constante crecimiento. La ape apert rtur uraa de la ge gere renc ncia ia pa para ra u uee or orga gani ni)ac )acio ione ness ed educ ucat ati% i%as as
realicen un plan estrat;gico. *omar en cuenta a otras empresas l:cteas ' al posicionamiento ue
poseen. ,ercado siempre &usca productos nue%os ' de calidad. "l 'ogurt es considerado como un producto alimenticio de rutina.
!,"N!M!S=
Situación Situación económica económica del pa(s9 ue puede generar al)a de precios precios en
producto de primera necesidad >lec6e?. Decretos u&ernamentales >feriados?. Le%a Le%ant ntam amie ient nto o en cont contra ra del del go&i go&ier erno no >par >paros os99 6uel 6uelga gas? s?99 ue ue
afectaran a la o&tención de la materia prima. Situación económica ' pol(tica del pa(s9 ue genera incertidum&re
para la in%ersión. "l clima %aria&le del sector ue afecta a la producción de la lec6e. 12
2.# "sta&lecimiento de reglas= -eglamento de producción -eglamento de %entas -eglamento de recursos 6umanos -eglamento del :rea financiera
-espeto entre los cola&oradores dentro de la empresa. "l 6orario de la&ores es de lunes a %iernes de 0= a.m. a 1= p.m. '
de 2= a #= p.m. ' s:&ados de = a 2= p.m. "l 6orario para clientes es de 0= a.m. a 1= p.m. ' de 2= p.m. a
#= p.m. *odo doss lo loss co cola la&o &ora rado dore ress si sin n eH eHce cepc pció ión9 n9 te tend ndr: r:n n un unaa to tole lera ranc ncia ia de
entrada de 1 minutos. *odos los cola&oradores sin eHcepción de&er:n presentarse a la&orar
con su respecti%o uniforme ' eHcelente presentación. Ning@n cola&orador podr: fumar dentro de las instalaciones.
Nn0una 2e"!na "n e7ce2c3n 2!d8 n*!duc1
13
estupefaciente9 lo cual podr: generar su &aja definiti%a. Ning@n cola&orador podr: reci&ir %isitas de car:cter personal. Ning@n cola&orador podr: reali)ar llamadas personales con eHcepción
de emergencias. No se aceptan mascotas dentro de las instalaciones.
9.ORGANIZACIÓN1 3.1 "structura organi)acional= La comp compaG aG(a (a de alim alimen ento toss l:ct l:cteo eoss Deli Deli)i )iaa est: est: comp compue uest staa de una una estructura formal. Clasificación de la empresa Deli)ia sector económico= la empresa JDeli)iaK se encuentra en el sector industrial9 porue produce alimentos desde la materia prima 6asta el producto p roducto final. tamaGo=
14
la organi)ación JDeli)iaK es una organi)ación grande9 porue el n@mero de tra&ajadores eHcede a los 1. el mercado ue cu&re= por el momento la empresa JDeli)iaK cu&re solamente el territorio nacional con sus productos. por el origen del capital= JDeli)iaK es una organi)ación ue surgió por emprendimiento pri%ado9 ue luego se fue di%ersificando con nue%os productos. de acuerdo al o&jeti%o ue persigue= JDeli)iaK es una organi)ación con fines de lucro9 &usca o&tener renta&ilidad por medio de la %enta de sus productos. 3.2 *ipo de departamentali)ación= La comp compaG aG(a (a de alim alimen ento toss l:ct l:cteo eoss Deli Deli)i )iaa esta esta estr estruc uctu tura ra por por una una departamentali)ación funcional9 porue agrupa las acti%idades seg@n las funciones desarrolladas dentro de la organi)ación >producción9 finan)as9 %entas9 etc.? 3.2 +rganigrama=
4. MANUALES ADMINISTRATIVOS1 4.1 ,anual de +rgani)ación= 4.2 ,anual de procedimientos= 15
COMPAÑÍA DE ALIMENTOS LÁCTEOS DELIZIA. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PROCEDIMIENTO: Desarrollar estrategias FECHA: 24/ 05 /16 para alcanzar los objetivos y metas propuestas. DESCRIPCIÓN:
1. INICIO 2. REUNION CON LOS DIRECTIVOS DE AREA: El gerente general le solicita a su asistente asistente citar a los asistentes asistentes de cada rea a una reuni!n reuni!n para generar lluvias lluvias de ideas sobre las estrategias "ue se podr#an implementar para cumplir con las metas de cada rea.
3. ELABORACION DE UN INFORME SOBRE LA REUNION$ El gerente general le solicita a su asistente elaborar un in%orme donde se encuentran los temas tratados en la reuni!n y las ideas "ue se generan en esta.
4. TOMA DECISIONES: El gerente general decide y analiza cuales %ueron las mejores ideas de estrategias y si son viables para ejecutarlos. solicita a su 5. CITACION DE LOS DIRECTIVOS DE AREA: El gerente general le solicita asistente convocar a los gerentes de rea para in%ormarles de su decisi!n.
. DELE!ACION DE ACTIVIDADES. El gerente general le asigna una estrategia general a cada gerente para "ue lo ejecuten con el objetivo del desarrollo de las metas propuestas.
.FIN DE PROCEDIMIENTO FLU"O!RAMA
"-"N*" "N"-!L
S"C-"*!-I!
16
'(','-
,'+ + (+ E('-( E( '-( ,-( + )- *EE(E DE ,+D+ +E+
E('-( ,-( )- D'E,'- DE +E+
-)','+ E)+3-+,'-( DE ( '(&-E -3E )+ E('-(
E)+3-+ E) '(&-E
E'+ E) '(&-E -+ DE,''-(E
,'+ + (+ E('-( E ('-( + )- *EE(E DE ,+D+ +E+
-)','+ ,'+,'-( + )- D'E,'- DE +E+ DE)E*+,'-( DE +,''D+DE &'(
17
COMPAÑÍA DE ALIMENTOS LÁCTEOS DELIZIA. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PROCEDIMIENTO: : ealiza estudios de
FECHA: 24/ 05 /16
publicidad y mercadeo.
DESCRIPCIÓN: 1. INICIO 2. INSTRUCCIONES: El je%e de publicidad recibe instrucciones del supervisor inmediato a cerca del estudio "ue debe realizar
3. ESTUDIO DEL MERCADO: El je%e de publicidad realiza una investigaci!n de mercado acerca de las nuevas tendencias y %ormas de percibir clientes. publicidad prepara el in%orme sobre 4. PREPARACION DEL INFORME: El je%e de publicidad la investigaci!n "ue realizo para presentrselo a su supervisor je%e de publ public icid idad ad entr entreg ega a el in%o in%orm rme e a su 5. ENTRE!A ENTRE!A EL INFOR INFORME: ME: El je%e supervisor para "ue lo revise apruebe y lo ponga en marca. En caso de "ue tenga errores el gerente de ventas y mercadotecnia se lo devuelve al je%e de publicidad para su respectiva correcci!n.
. FIN DE PROCEDIMIENTO
18
FLU"O!RAMA
7"F" D" $8
7"F" D" ,"-C!D+*"CNI!
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D+ )+ '(,,'-(E -3E E) ED'9E DE3E E+)':+
E,'3E '(,,'-(E DE) 7E'- '(ED'+- + ,E,+ DE) ED'- 9E DE3E
ED+' )+ &-+ DE7E,'3' E( E) E,+D- - )- ,)'E(E
E)+3-+ ( '(&-E + 8E&E '(ED'+- ,-( E) ED'- 9E
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7EE(+ 7EE( + E) '(&-E '(&- E + 8E&E '(ED'+- ,-( E) ED'- 9E E+)':-
&'(
19
COMPAÑÍA DE ALIMENTOS LÁCTEOS DELIZIA. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PROCEDIMIENTO: )levar registros y
FECHA: 24/ 05 /16
control de la disponibilidad presupuestaria
DESCRIPCIÓN: 1. INICIO au=ilia iarr cont contab able le reco recopi pila la in%o in%orm rmac aci! i!n n de las las %ina %inanz nzas as de la 2. ESTUDIO: ESTUDIO: El au=il empresa y se mantiene in%ormado de los ingresos y gastos de la misma.
3. PREPARACION PREPARACION DEL INFORME: El au=iliar contable prepara el in%orme del mes sobre la disponibilidad y cambios de presupuesto para presentarlo al gerente de contabilidad y %inanzas.
4. DEVOLUCION DEL INFORME: El au=iliar contable recibe el in%orme revisado por el gere erente de conta ntabilidad y %inanzas zas "uie uien se lo entreg rega con la correspondiente %irma de aprobaci!n. au=ilia iarr conta contabl ble e lo reci recibe be y cont contin in>a >a 5. CONTIN CONTINUAC UACIÓN IÓN DE ESTUDI ESTUDIO: O: El au=il llevando el control de la disponibilidad presupuestaria de la empresa para el siguiente mes.
. FIN DE PROCEDIMIENTO
20
FLU"O!RAMA
!8OILI!- C+N*!
C+N*!D+- "N"-!L
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E,-7')+,'-( DE '(&-+,'-(
7E7++ E) '(&-E DE) E -3E )- ,+3'- DE 7E7E-
E) ,-(+D- *E(E+) E+)+ E) '(&-E ; 7-E'-E(E )- DEE)E
7E(+ E) '(&-E +) ,-(+D- *E(E+)
E,'3E E) '(&-E ; ,-('(?+ ))E+(D- E) ,-(-) DE )+ D'7-('3')'D+D 7E7E'+ &'(
21
COMPAÑÍA DE ALIMENTOS LÁCTEOS DELIZIA. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PROCEDIMIENTO: 'ngreso de e%ectivo
FECHA: 24/ 05 /16
DESCRIPCIÓN: 1. INICIO 2. E,E7,'-( DE E&E,'-. @. E'&',+,'-( DE E&E,'-. 4. E*'- E( A+DEB DE '(*E-. 5.E E+)':+ E) +9E- DE E&E,'-. 6. ' EB'E &+)+(E E E'+ E) A+DEB. C. E ,-(E,+ ,-( DE7-'- DE E&E,'- ' (- EB'E D'&EE(,'+
#. FIN DE PROCEDIMIENTO.
FLU"O!RAMA
C!7!
C+N*!
'(','-
E,E7,'-( DE E&E,'-.
E'&',+,'-( DE E&E,'-
E*'- E( A+DEB DE E*E-
+9E- DE E&E,'-
EB'E &+)+ &+)+(E (E
E ,-(E,+ ,-( DE7-'DE E&E,'-
&'(
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COMPAÑÍA DE ALIMENTOS LÁCTEOS DELIZIA. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PROCEDIMIENTO: Egreso de e%ectivo
FECHA: 24/ 05 /16
DESCRIPCIÓN: 1. INICIO 2. E,E7,'( DE ,-7-3+(E DE E*ED+- DE )- D-,E(-. 3. E E'+( )- D+- ,-E,- E E*'+( E( E) A+DEB. 4. ' E+( ,-E,-
5. E E(EE*+ E) ,
FLU"O!RAMA 24
C!7!
D"$!-*!,"N*+ FIN!NCI"-+
'(','-
E,E7,'-( DE ,-7-3+(E
,-
E*'- E( A+DEB DE E*E-
E(E*+ DE ,
&'(
25
COMPAÑÍA DE ALIMENTOS LÁCTEOS DELIZIA. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PROCEDIMIENTO: ,ancelaci!n de
FECHA: 24/ 05 /16
deudas por pagar.
DESCRIPCIÓN: 1. INICIO DE+))E DE +,EED-E. 2. E E'+ )- ,-(+'D- E( E) DE+))E DED+ + E 7-, 7-,ED EDE E + )+ E)+3 E)+3- -+, +,''-( ( DE) DE) DE DE+))E DE 3. ' E +DED +,EED-E + 7+*+ 7+*+ E( E) E.
4. E) DE+))E DE +,EED-E + 7+*+ E( E) E E +-':+D- 7E) ,-(+D- *E(E+). ,-(E (E, ,+ + ,,-( ( E) 7-, 7-,E E- DE E)+3 E)+3- -+, +,''-( ( DE) DE) ,,-D DE E 5. E ,E*E- ,-( E) -(- DE )+ DED+.
#. FIN DE PROCEDIMIENTO.
26
FLU"O!RAMA
C+N*!
!8OILI!- D" C+N!*! C+N!*!
'(','-
EB'E( ,E(+ 7- 7+*+F E)+3-+,'-( DE+))E + 7+*+ E( E) E
+-':+,'-( DE) DE+))E DE +,EED-E +7*+
,-(E,+- +) 7-,E- DE E)+3-+,'-( DE ,-7-3+(E DE E*E-
&'(
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COMPAÑÍA DE ALIMENTOS LÁCTEOS DELIZIA. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PROCEDIMIENTO: enta y entrega de
FECHA: 24/ 05 /16
productos.
DESCRIPCIÓN: 1. INICIO '(','+ '+ E) 7-, 7-,ED ED' ''E 'E( (- DE E( E(+ + ED' ED'E( E(E E 7ED' 7ED'DD- DE) DE) 2. E '(', ,)'E(E. )- 7-D,- -)','+D- -( )- 3. EE E'&',+ ' )- ,-E,-.
4. E 7-,EDE + )+ E(E*+ DE )- 7-D,- ; E EB'E(DE )+ &+,+ ,-E7-(D'E(E.
5. E) ,)'E(E E&E,+ E) 7+*- DE) '7-E DE )+ E(+. D',<- '7'7- E E <+,E <+,E '(* (*E E+ + ; 7- 7-E' E'- - E( E(E E . D',< DE7-'+D-. E*'+ E( E) )'3- DE E(+ E(+ $. E '(ED'+E(E E 7-,EDE + E*'+
#. FIN DE PROCEDIMIENTO.
28
FLU"O!RAMA
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29
COMPAÑÍA DE ALIMENTOS LÁCTEOS DELIZIA. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PROCEDIMIENTO: +d"uisiciones.
FECHA: 24/ 05 /16
DESCRIPCIÓN: 1. INICIO E,E7, 7,''-( ( DE )+ E9 E9' '''-( ( E)3 E)3+D +D+ + 7- 7- 7+E E DE) DE) +E+ E+ 2. E,E -)','+(E.
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4. E''-( DE ,-':+,'-(E ; &'+ DE )+ E9'','-( E( ,E'-(. 7+E DE) 5. +-':+,'-( ; &'+ DE )+ E9''-( 7- 7+E DE7++E(- DE ,-(+3')'D+D ; &'(+(:+. E)+3-+,' +,'-( -( DE) -DE( -DE( DE ,-7+ ,-7+ DE )- E9E E9E'' '''E( 'E(- . E)+3- D''*'D+ + ,+D+ (- DE )- 7-EED-E.
$. FIN DE PROCEDIMIENTO.
30
FLU"O!RAMA E,E+'+
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31
COMPAÑÍA DE ALIMENTOS LÁCTEOS DELIZIA. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PROCEDIMIENTO: ,ancelaci!n de
FECHA: 24/ 05 /16
planilla de sueldos.
DESCRIPCIÓN: 1. INICIO 2. E '(','+ ,-( )+ E,E7,'( DE) ,-7-3+(E DE E*E- ; DE 7)+( 7)+(') '))+ )+ DE) DE) 7-, 7-,E E- DE E)+3 E)+3- -+, +,' '( ( DE ,,-7 7-3+ 3+( (E E DE E*E-.
3. E E'+ E) E&E,'- DE) 3+(,-. E&E,?+ )+ E''( E''( DE 7)+('))+ 7)+('))+ ,-( E) E&E,'-. E&E,'-. DE EB'' EB'' 4.. E E&E,?+ +)*(+ D'&EE(,'+.
5. ' E) -(- E+ ,-E,- E 7-,EDE + )+ ,+(,E)+,'( ; )+ &'+ DE E,E7,'( ,-(&-E E+( E+3)E,'D+ E( )+ 7+7E)E+ DE 7+*-. E-(+ + )+ 7)+(') 7)+('))+ )+ + ,-(+ ,-(+3') 3')'D+ 'D+D D 7++ ++ +,<' +,<'. E E-( E7E,'-.
$. FIN DE PROCEDIMIENTO.
FLU"O!RAMA 32
C+N*!
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COMPAÑÍA DE ALIMENTOS LÁCTEOS DELIZIA. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PROCEDIMIENTO: +ctualizaci!n y
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depreciaci!n de bienes de uso.
DESCRIPCIÓN: 1. INICIO DE7++E(+E(- DE +D'('++,'-( +D'('++,'-( &'(+(,'E-. &'(+(,'E-. 2. +-':+,'-( DE DE7+ E+)':+ E) ,+),)- DE +,+)': +,+)':+,'-( +,'-( ; DE7E,'+,' DE7E,'+,'-( -( DE )- 3. E E+)':+ 3'E(E DE -.
4..E E'+( )- ,+),)-. ' (- E ,-E,- E E)E + )+ E)+3-+,'-(.
5. ' E) DE+))E E ,-E,- E +,+)'+:+ E) DE+))E DE 3'E(E DE -. ,-(E (E, ,+ + ,,-( ( E) 77-,ED' ,ED' 'E( 'E(- DE E)+3 E)+3-+,' +,'-( DE . E ,,-7-3+(E DE D'+'-.
$. FIN DE PROCEDIMIENTO.
34
FLU"O!RAMA
D"$!-*!,"N*+ FIN!NCI"-+
C+N*!
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E ,-(E,+ ,-( E) 7-,ED''E(- DE E)+3-+,'-( DE ,-7-3+(E DE D'+'-
+,<'- DE D+D+-
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4.3 ,anual de funciones= COMPAÑÍA DE ALIMENTOS LÁCTEOS DELIZIA. MANUAL DE FUNCIONES Á%&'(D&)'%*'+&,*-: A+/,/0*%'*/A+/,/0*%'*/C'%-: *erente *eneral Depende e=clusivamen e=clusivamente te del directorio directorio o asamblea asamblea e=traordinari e=traordinaria a DEPENDE DE: Depende de socios. organi niza zaci ci!n !n est est a su carg cargo o los los depart departam ament entos os SUPER UPERVI VISA SA A: oda la orga dependen de esta unidad. COORDINA CON: Directorio o asamblea e=traordinaria de socios. OB"ETIVO: +dministrar la entidad por el encargo de los socios para el logro de objetivos y metas. FUNCIONES: Diri Dirig gir los di% di%eren erenttes depa depart rtam amen enttos a su carg cargo o para para un e%ic e%icie ient nte e %uncionamiento administrar los recursos con los "ue dispone la entidad de manera "ue vaya de acuerdo a los objetivos deseados. 7lani%icar sistemas de direcci!n y control buscar estrategias "ue lleven a la organizaci!n a ocupar un lugar importante en el rea "ue se desenvuelve. ,ontrolar las operaciones y el %uncionamiento de la organizaci!n. eri%icar el complimiento de las normas y disposiciones legales en reas trib tribut utari ario o cont contab able les s por por ende ende delo deloss esta estado doss %ina %inanc ncie iero ross "ue "ue de ella ella provienen. &ina &inanc ncia iarr capit capital ales es para para invert invertir irlo loss en acti activi vida dad d de la empr empresa esa caso caso necesario. RESPONSABILIDADES: El cumplimiento de los acuerdos del Directorio. )os )os daHo daHoss y perj perjui uici cios os "ue "ue ocas ocasio ione ne por por el incu incump mplilimi mien ento to de sus sus obligaciones dolo abuso de %acultades y negligencia grave. )a conservaci!n de %ondos sociales a nombre de la entidad. )a e=istencia regularidad y veracidad de los sistemas de contabilidad. PERFIL: #tulo en provisi!n nacional de licenciatura en administraci!n de empresas. •
•
• •
•
• •
• •
•
F&': M'- 261
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COMPAÑÍA DE ALIMENTOS LÁCTEOS DELIZIA. MANUAL DE FUNCIONES Á%&'(D&)'%*'+&,*-: A+/,/0*%'*/A+/,/0*%'*/C'%-: ecretaria Depende e=clusivamen e=clusivamente te del directorio directorio o asamblea asamblea e=traordinari e=traordinaria a DEPENDE DE: Depende de socios. organi niza zaci ci!n !n est est a su carg cargo o los los depart departam ament entos os SUPER UPERVI VISA SA A: oda la orga dependen de esta unidad. COORDINA CON: Directorio o asamblea e=traordinaria de socios. OB"ETIVO: +yudar a llevar un orden de los arcivos y documentos de la empresa. FUNCIONES: ecibir contestar enviar y arcivar la correspondencia y documentos de la empresa. )levar la agenda del gerente y anunciar a las personas "ue lo soliciten ,ontestar las l#neas tele%!nicas. Elaborar y presentar in%ormes mensuales. Disposici!n a nuevas tareas asignadas. RESPONSABILIDADES:
PERFIL: itulo en secretariado estudios en sistemas de computaci!n.
F&': M'- 261
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COMPAÑÍA DE ALIMENTOS LÁCTEOS DELIZIA. MANUAL DE FUNCIONES Á%&'(D&)'%*'+&,*-: !&%&,/' & O)&%'/-,&0 C'%-: *erente de -peraciones DEPENDE DE: *erente general. Departame amento ntoss de producc producci!n i!n de calida calidad d de ingeni ingeniera era de SUPE SUPERV RVIS ISA A A: Depart plani%icaci!n *erente te gene general ral y los depa depart rtam ament entos os de cont contab abililid idad ad y COO COORDI RDINA CON CON: *eren %inanzas producci!n de calidad de ingeniera y de plani%icaci!n. OB"ETIVO: plan planea earr perm perman anen ente teme ment nte e la impl implem emen enta taci ci!n !n de pol# pol#titica cass traz trazad adas as "ue "ue garanticen garanticen el adecuado %uncionamien %uncionamiento to de la zona operativa operativa de la de la compaH#a de alimentos lcteos )tda. Delizia. FUNCIONES: •
•
epo eport rtar ar mens mensua ualm lmen ente te el avan avance ce de las las pol# pol#titica cass y acti activi vida dade dess implementadas por la Empresa. ,oordinar y supervisar en procura de una e=celente operaci!n y servicio las actividade ades y proy royect ectos ade adelant antados por los je%e e%es de los departamentos bajo su mando.
RESPONSABILIDADES: esponsable de las decisiones de operaci!n. responde por el e%iciente manejo del rea operativa. ,oordina y es superior jerr"uico de los departamentos de Departamentos de producci!n de calidad de ingeniera de plani%icaci!n y de mantenimiento. PERFIL $ pose poseer er t#tu t#tulo lo en inge ingeni nier er#a #a civi civill inge ingeni nier er#a #a indu indust stri rial al admi admini nist stra raci ci!n !n.. cono conoci cimi mient entos os y estu estudi dios os rela relaci cion onad ados os con con la opera operaci ci!n !n de prod producc ucci! i!n n de +limentos lcteos. +ltos niveles de iniciativa. Debe diseHar planes y programas orientados a la e%iciencia de la operaci!n general de la Empresa.
F&': M'- 261
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COMPAÑÍA DE ALIMENTOS LÁCTEOS DELIZIA. MANUAL DE FUNCIONES Á%&'(D&)'%*'+&,*-: V&,*'0 +&%'-*&,/' C'%-: erente comercial. DEPENDE DE$ *erente *eneral. SUPERVISA A: *erente marIeting y je%e de publicidad. COORDI COORDINA NA CON: CON: *erente general departamento de producci!n departamento de contabilidad y %inanzas *erente marIeting y je%e de publicidad OB"ETIVO: ,ontrolar las ventas con coordinaci!n de los niveles "ue supervisa. 3uscar el desarrollo de la organizaci!n con pol#ticas de mercado. 3uscar siempre un e"uilibrio entre los productos producidos y los productos vendidos. FUNCIONES:
• • •
DiseHar estrategias "ue den valor agregado y ventajas competitivas de todos los productos de la compaH#a. 7lanear dirigir y controlar todas las actividades ventas de la empresa. 7lanear dirigir y controlar estudios de mercadeo. eportar mensualmente mensualmente el n>mero de ventas. ,oordinar y supervisar con los niveles "ue estn bajo su mando para un e%iciente logro de objetivos en su rea.
RESPONSABILIDADES: esponsable de las decisiones de ventas. responde por el e%iciente manejo en el rea de producci!n y mercadotecnia. ,oordina y es superior jerr"uico del 8e%e de ventas 8e%e de publicidad y je%e mercadeo y distribuci!n.
PERFIL $ 7oseer estudios en ingenier#a comercial y materias a%ines a su cargo. F&': M'- 261
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COMPAÑÍA DE ALIMENTOS LÁCTEOS DELIZIA. MANUAL DE FUNCIONES Á%&'(D&)'%*'+&,*-: V&,*'0 +&%'-*&,/' C'%-: erente de ,ar5eting. DEPENDE DE: *erente comercial. SUPERVISA A: je%e de publicidad. COORDINA CON: *erente comercial y *erente comercial. OB"ETIVO: upervisar las actividades de desarrollo e implementaci!n de estrategias de marIeting as# como establecer lineamientos para el posicionamiento de los productos de la compaH#a de alimentos lcteos Delizia. FUNCIONES: •
•
•
• •
De% De%inir inir el plan plan estr estrat atJg Jgiico de marI marIet etin ing g acor acorde de a los los obje objeti tivo voss empresariales. establecer un modelo de evaluaci!n en coordinaci!n con la gerencia comercial "ue permita conocer el avance y los resultados de las ventas. eal ealiz izac acii!n de estu estudi dios os de merc mercad ado o ident denti% i%ic icac aci! i!n n de nuev nuevas as oportunidades de negocio. *esti!n de la relaci!n con los clientes. 7ublicidad y promoci!n.
RESPONSABILIDADES: • •
esponsable del rea en el "ue se desenvuelve. esponsable de los niveles "ue supervisa.
PERFIL: )icenciatura en arIeting. aes aestr tr#a #a o 7ost 7ost *rad *rado o en mate materi rias as rela relaci cion onad adas as al puesto F&': M'- 261
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COMPAÑÍA DE ALIMENTOS LÁCTEOS DELIZIA. MANUAL DE FUNCIONES Á%&'(D&)'%*'+&,*-: R&7%0-0 7+',-0 C'%-: erente de -ecursos Pumanos DEPENDE DE$ *erente *eneral. SUPERVISA A: *erente marIeting y je%e de publicidad. COORDINA CON: *erente general departamento de contabilidad y %inanzas OB"ETIVO: upervisar el rea de recursos umanos. FUNCIONES: • • • •
• •
•
•
identi%icar y gestionar las planillas del personal. +dministrar el personal e=istente. Desarrollar adecuadamente la cultura organizacional de la empresa. *ara *arant ntiz izar ar una una buen buena a comu comuni nica caci ci!n !n entr entre e todo todoss los los nive nivele less de la organizaci!n. Elaborar y controlar el proceso de reclutamiento. 7royectar y coordinar programas de capacitaci!n y entrenamiento para los trabajadores. antener supervisi!n %uncional de tareas relacionadas con el rea de recursos umanos. ,umplir con todas las normas y procedimientos de seguridad y salud de trabajo.
RESPONSABILIDADES: +utoriza salida de %ondos documentos utilizados en el rea de recursos umanos. esponsable por la seguridad de todas las personas. esponsabilidad por materiales e"uipo bienes muebles e inmuebles.
PERFIL: Estudios y e=periencia del directivo de recursos umanos.
F&': M'- 261
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COMPAÑÍA DE ALIMENTOS LÁCTEOS DELIZIA. MANUAL DE FUNCIONES Á%&'(D&)'%*'+&,*-: V&,*'0 V&,*'0 M&%'-*&,/' C'%-: 7efe de pu&licidad DEPENDE DE: *erente marIeting SUPERVISA A: (o ejerce supervisi!n. COORDINA CON: *erente marIeting OB"ETIVO: 7lanear de medios para la di%usi!n de los productos "ue administra la compaH#a de alimentos lcteos Delizia. FUNCIONES: •
•
•
•
• •
•
,oordinar para solicitud de estudios cualitativos y cuantitativos sobre el p>blico objetivo de los productos. Di%undir la publicidad de de alimentos lcteos Delizia. Delizia. a travJs de medios masivos masivos de comunicaci!n comunicaci!n contribuyendo contribuyendo a elevar elevar la percepci!n del valor de marca de la instituci!n as# como de sus productos. 7reparar el 7lan de edios programaci!n de %ecas de publicaci!n y la optimizaci!n del presupuesto asignado a la di%usi!n publicitaria Evalu Evaluar ar las las propu propues esta tass publ public icititari arias as de medi medios os de comu comuni nica caci ci!n !n y proveedores con los "ue mantiene permanente contacto. 7articipar en la elaboraci!n del 7lan de arIeting. 7rop 7ropone onerr estrat estrateg egia iass publi publici cita tari rias as acci accion ones es de marI marIet etin ing g dire direct cto o Kpublicidad dirigida a p>blicos espec#%icosL y conceptos creativos publicitarios.
RESPONSABILIDADES: )levar e%icientemente el manejo del rea publicitaria.
PERFIL: ,ono ,onoci cimi mien ento toss en ,ien ,ienci cias as de la ,omu ,omuni nica caci ci!n !n ela elaci cion ones es 7>bl 7>blic icas as 7eriodismo arIeting.
F&': M'- 261
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COMPAÑÍA DE ALIMENTOS LÁCTEOS DELIZIA. MANUAL DE FUNCIONES Á%&'(D&)'%*'+&,*-: !&%&,/' & -)&%'/-,&0 C'%-: !dministrador de control de calidad DEPENDE DE: *erencia de -peraciones. SUPERVISA A: 'nspectores de control de calidad au=iliares de control de calidad. COORDINA CON: *erente de operaciones. OB"ETIVO: esponsable de garantizar la realizaci!n de control de calidad de los diversos productos de la compaH#a de alimentos lcteos Delizia. FUNCIONES:
•
•
•
Dar capacitaciones de los di%erentes procedimientos y normas emitidos por el departamento de control de calidad. *arantizar "ue se utilice la materia prima aprobada. elar por la calidad de los diversos procesos de elaboraci!n de los productos. eri%icar "ue las actividades de su rea se realicen de acuerdo a lo establecido. eri%icar el cumplimiento de las buenas prcticas de manu%actura en toda la plan planta ta tant tanto o a nive nivell de prod produc ucto toss %abr %abric icad ados os como como a nive nivell de %unc %uncio iona nami mien ento to de las las reas reas de produ producc cci! i!n n a %in %in de sati satis% s%ace acerr las las e=igencias o re"uisitos de las normativas marcadas por ley.
RESPONSABILIDADES: esponsabilidad directa en in%ormaci!n con%idencial valores productos e"uipos e instalaciones.
PERFIL: 7ro%esional en control de calidad de productos lcteos. ,onocimiento de sistemas de control de calidad. conocimiento de los sistemas '- <+,,7 u otros.
F&': M'- 261
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COMPAÑÍA DE ALIMENTOS LÁCTEOS DELIZIA. MANUAL DE FUNCIONES Á%&'(D&)'%*'+&,*-: !&%&,/' & -)&%'/-,&0 C'%-: erente de producción DEPENDE DE: *erencia de -peraciones. SUPERVISA A: Grea productiva de productos lcteos. COORDINA COORDINA CON: *erente *eneral gerencia comercial departamento de control de calidad departamento de plani%icaci!n y el departamento de ingenier#a. OB"ETIVO: )ograr los objetivos establecidos en el rea de producci!n de productos de manera e%iciente. FUNCIONES: -ptimizar y plani%icar los recursos productivos de la empresa para obtener un crecimiento progresivo de la productividad a la vez "ue se respeten los condicionantes y especi%icaciones de calidad. eguimiento especial de la plani%icaci!n de los trabajos y dl cumplimiento de los plazos de entrega procurando in%ormaci!n peri!dica puntual y %iable en el departamento comercial en este aspecto. evisar los resultados econ!micos individuales de cada trabajo cuando e=cedan de un nivel determinado de bene%icio o perdida. Esta Establ blece ecerr las las limi limita taci cione ones s carac caracte ter# r#st stic icas as o espec especi%i%ic icac acio ione ness de produ producc cci! i!n n "ue "ue sean sean neces necesari arias as para para la geren gerenci cia a come comerci rcial al pued pueda a in%ormar adecuadamente a los clientes sobre los resultados "ue pueden obtenerse. iene a su cargo supervisa y controla las actividades de almacenaje tanto de productos terminados as# como tambiJn su entrega a los clientes.
RESPONSABILIDADES: esponsable por el %uncionamiento del rea productiva de la empresa y sobre el cumplimiento de los objetivos y pol#ticas establecidas por la organizaci!n. PERFIL: ,onocimientos especializados sobre la gesti!n de la producci!n de productos lcteos. ,onocimiento sobre organizaci!n gesti!n y conducci!n de e"uipos de personas.
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F&': M'- 261 COMPAÑÍA DE ALIMENTOS LÁCTEOS DELIZIA. MANUAL DE FUNCIONES Á%&'(D&)'%*'+&,*-: A87/0//-,&0. C'%-: 7efe de aduisiciones DEPENDE DE$ *erente *eneral. SUPERVISA A: ejerce supervisi!n directa. COORDINA CON: ,on todas las reas "ue soliciten insumos y material. OB"ETIVO: ,orresponde a todo el proceso de compras y ad"uisiciones. FUNCIONES: •
,otizar los materiales e insumos solicitados en las !rdenes de compra. eri%icar eri%icar las re"uisiciones "ue llagan al departamento. elecci!n de proveedores "ue cumplan con los re"uerimientos de la empresa. evisa las re"uisiciones "ue es debidamente en cuento a precio unitario precio total y c!digo presupuestario. edacta las notas para di%erentes casas comerciales y unidades gestoras. eri%ica eri%ica las solicitudes de precio. eri%ica eri%ica al material "ue llega al departamento. upervisa y asigna tareas al personal bajo su mando.
RESPONSABILIDADES: • • • • • •
'n%ormaci!n con%idencial. egistros y cuentas y correspondencia. Dinero. E"uipos de o%icina. ,ontacto con el p>blico. istema de compras.
PERFIL $ ,ursos orientados a la gesti!n de los recursos control de 'nventarios conocimiento del mercado y proactividad. F&': M'- 261
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:. ORGANIZACIÓN INTEGRAL DE O#ICINAS1 .1 Disposición de oficinas= (. PROCEDIMIENTOS CONTA%LES MANUALES ' #ORMULARIOS1 #.1 ,anuales conta&les= ,anual de pol(ticas conta&les= POLITICAS CONTA%LES RE#ERENCIA1 C-I*"-I+S D" /!L8!CIQN !cti%o corriente= Disponi&ilid Dispon i&ilidades= ades= Las disponi&ilidades en moneda eHtranjera se %al@an tomand ando en cuenta nta la %ariac iación del tipo de cam&i m&io del dólar estadounidense entre el inicio ' fin de la gestión. In%e In %ers rsio ione ness te temp mpo oral alees= Las Las in%e in%ers rsio ione ness temp tempor oral ales es en mone moneda da eHtranjera se %al@an tomando en cuenta la %ariación del tipo de cam&io del dólar entre el inicio ' fin de la gestión. "Higi&le== Las eHigi&ilidades en moneda eHtranjera se %al@an tomando en "Higi&le cuenta cuenta la %ariación del tipo de cam&io del dólar estadouniden estadounidense se entre el inicio ' fin de la gestión.
46
,anual del código conta&le=
MANUAL DE CUENTAS CODIGO1 )6)6)6)66 CODIGO1 )6)6)6)66 CAPITULO1 ACTIVO GRUPO1 ACTIVO CORRIENTE SU%GRUPO1 DISPONI%ILIDADES CUENTA1 CA;A DESCRIPCIÓN1 En e"*a cuen*a "e e0"*a la e7"*enca de +lle*e" / !neda" nac!nale"& +lle*e" / !neda" e7*anal! >al!e e"" ?ue ?ue e2 e2e" e"en en*a *an n efec efec* *>! >! en !ne !neda da nac!nal ! e7*an! / >al!e"& en !neda nac!nal / e7*anal! a la c!*@ac3n de cee del efec*>! / >al!e" en !neda e7*an! en !neda nac!nal / e7*an
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MANUAL DE CUENTAS CODIGO1 )6)6)6,66 CODIGO1 )6)6)6,66 CAPITULO1 ACTIVO GRUPO1 ACTIVO CORRIENTE SU%GRUPO1 DISPONI%ILIDADES CUENTA1 %ANCOS DESCRIPCIÓN1 En e"*a cuen*a "e nclu/en l!" "ald!" ?ue *ene la en*dad a "u fa>! en en*dade" fnancea" en !neda nac!nal / e7*an! l!" "ald!" de la" "u+cuen*a" ?ue c!2!n0an e"*a cuen*a "e8n aceed!e". DE%ITOS1 P! l!" de23"*!" efec*uad!". P! la" n!*a" de a+!n! / *an"feenca. P! la ac*ual@ac3n de >al! de la c!*@ac3n del cee de "ald!" en !neda e7*anaen*e. CREDITOS1 P! el d+*! de ce?ue" 0ad!" ! *an"feenca" eal@ada". P! la" n!*a" de ca0! ec+da". SU%;ENTAS1
%anc! Nac!nal de %!l>a C*a. C*e. MN. %anc! Nac!nal de %!l>a Ca
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MANUAL DE CUENTAS CODIGO1 )6)6,6666 CODIGO1 )6)6,6666 CAPITULO1 ACTIVO GRUPO1 ACTIVO CORRIENTE SU%GRUPO1 INVERSIONES TEMPORALES CUENTA1 DESC DE SCRI RIP PCI CIÓN ÓN11 En e"*e e"*e 0 0u2 u2! ! "e e0 e0""*an *an la" la" n>e n>e" "! !n ne" *e2!ale" en de23"*!" en en*dade" fnancea" / en *=*ul!" e*d e*d!" !" 2! !*a" !*a" en*da en*dade" de"&& ?ue 2ueden 2ueden "e "e c!n>e c!n>e*d *d!" !" en efec*>! en un 2la@! n! a/! de 9(6 d=a" / an "d! ad?uda" 2aa 2aa !+ !+*e *ene ne una una adec adecua uada da en* en*a+ a+l ld dad ad de l!" l!" e7ce e7cede den* n*e" e" *e2!ale" de l?ude@. DE%ITOS1 CREDITOS1 SU%;ENTAS1
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MANUAL DE CUENTAS CODIGO1 )6)6,6)66 CODIGO1 )6)6,6)66 CAPITULO1 ACTIVO GRUPO1 ACTIVO CORRIENTE SU%GRUPO1 INVERSIONES TEMPORALES CUENTA1 DEPOSITOS A PLAZO #I;O DESCRIPCIÓN1 En DESCRIPCIÓN1 En e"*a cuen*a "e nclu/en l!" "ald!" ?ue *ene la en*dad a "u fa>! en en*dade" fnancea" de de23"*!" a 2la@! fal! a la c!*@ac3n de cee de l!" "ald!" en !neda e7*an
%anc! Nac!nal %!l>a MN. %anc! Mecan*l ME.
50
MANUAL DE CUENTAS CODIGO1 )6)696666 CODIGO1 )6)696666 CAPITULO1 ACTIVO GRUPO1 ACTIVO CORRIENTE SU%GRUPO1 EFIGI%LE CUENTA1 DESCRIPCIÓN11 Se e0"*an en e"*e "u+0u2! l!" >al!e" ?ue DESCRIPCIÓN c!e"2!nden a deuda" de *ecea" 2e"!na" u !*a" en*dade" c!n la en*dad. DE%ITOS1 CREDITOS1 SU%;ENTAS1
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MANUAL DE CUENTAS CODIGO1 )6)696)66 CODIGO1 )6)696)66 CAPITULO1 ACTIVO GRUPO1 ACTIVO CORRIENTE SU%GRUPO1 EFIGI%LE CUENTA1 CUENTAS POR CO%RAR DESC DE SCRI RIPC PCIÓ IÓN1 N1 C!2 C!2e end nde e l!" l!" >al! >al!e e"" ?ue ?ue c! c!e" e"2! 2!nd nden en a deuda" de *ece!" 2e"!na" u !*a" en*dade" c!n la en*dad. E"*a" deuda" n! *enen e"2ald! d!cuen*al. Inclu/e la" 2e>"!ne" de cuen*a" nc!+a+le" c!e"2!nden*e. DE%ITOS1 P! el 2!*e de l!" "e>c!" 2!2!c!nad!" a cd*!& 2! !*a" !*!0ac!ne" a cd*!. P! la ac*ual@ac3n de >al! a la c!*@ac3n de cee de l!" "ald!" en !neda e7*analen*e" c!! 2a0! de la" deuda". SU%;ENTAS1
O*a" cuen*a" 2! c!+a. Pe>"3n 2aa cuen*a" nc!+a+le". nc!+a+le".
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MANUAL DE CUENTAS CODIGO1 )6)696,66 CODIGO1 )6)696,66 CAPITULO1 ACTIVO GRUPO1 ACTIVO CORRIENTE SU%GRUPO1 EFIGI%LE CUENTA1 DOCUMENTOS A CO%RAR DESCRIPCIÓN1 C!2 C!2e end nden en l!" l!" >al! >al!e e"" ?ue ?ue c! c!e" e"2! 2!nd nden en a deuda euda"" de *ec *ece ea" a" 2e" 2e"! !na" na" u en*da *dade de"" c!n c!n la en* en*da dad d 0aan*@ada" 2! d!cuen*!". Inclu/e a l!" d!cuen*!" de"c!n*ad!". DE%ITOS1 P! el 2!*e de l!" 2!duc*!" >endd!" a cd*!. P! cd*!" !*!0ad!". P! la ac*ual@ac3n de cal! a la c!*@ac3n de cee de l!" "ald!" en !neda e7*analen*e" c!! 2a0! de la" deuda". SU%;ENTAS1
D!cuen*!" a c!+a >0en*e". D!cuen*!" a c!+a >encd!". D!cuen*!" a c!+a en e
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MANUAL DE CUENTAS CODIGO1 )6)696966 CODIGO1 )6)696966 CAPITULO1 ACTIVO GRUPO1 ACTIVO CORRIENTE SU%GRUPO1 EFIGI%LE SU%GRUPO1 EFIGI%LE CUENTA1 INTERESES ' COMISIONES POR CO%RAR DESCRIPCIÓN1 C!2enden l!" >al!e" a n*ee"e" / c!"!ne" de *ec *ece ea" a" 2e" 2e"!n !na" a" u !*a !*a"" en* en*da dade de"" c!n c!n la en* en*da dad& d& "n "n e"2ald! d!cuen*al. DE%ITOS1 P! P! el 2! 2!* *e e de l!" l!" n*e n*ee e"e "e"" / c! c!" "!n !ne" e" 2ec 2ec+ +d d!" !" n! c!+ad!". P! la ac*ual@ac3n de >al! a la c!*@ac3n de cee de l!" "ald!" en !neda e7*analen*e" c!! 2a0! de e"*a" deuda". SU%;ENTAS1
O2ea*>!". %anca!".
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MANUAL DE CUENTAS CODIGO1 )6)696466 CODIGO1 )6)696466 CAPITULO1 ACTIVO GRUPO1 ACTIVO CORRIENTE SU%GRUPO1 EFIGI%LE CUENTA1 CREDITO #ISCAL IVA DESCRIPCIÓN1 Re0"*a el 2ue"*! al >al! a0e0ad! de la" DESCRIPCIÓN1 c!2a" efec*uada" / 2a0!" 2! !*a" 2e"*ac!ne" alcan@ada" 2! e"*e 2ue"*!& eal@a" 2! la en*dad ?ue !0nan cd*! f"cal. D%ITOS1 P! el IVA de la" c!2a" efec*uada"& en func3n a la 2!2!c3n ?ue c!e"2!nde a la" !2eac!ne" 0a>ada"& c!n el cd*! a cuen*a" de ac*>! ! 2a">! e"2ec*>aen*e. P! la" ac*ual@ac!ne" de >al! a la c!*@ac3n de cee de l!" "ald!" de e"*a cuen*a& c!n a+!n! a dfeenca de ca+!. CREDITOS1 P! la a2lcac3n del cd*! f"cal IVA al 2a0! de 2ue"*! a"*a a0!*a el "ald! c!n*a+le de la cuen*a& " el d+*! f"cal IVA e" a/!& ! a"*a la c!nc!danca c!n de+*! f"cal IVA& " e"*e e" en! c!n ca0! a d+*! f"cal IVA e 2ue"*! al >al! a0e0ad! 2! 2a0a. SU%;ENTAS1 Cd*! f"cal IVA.
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MANUAL DE CUENTAS CODIGO1 )6)696:66 CODIGO1 )6)696:66 CAPITULO1 ACTIVO GRUPO1 ACTIVO CORRIENTE SU%GRUPO1 EFIGI%LE CUENTA1 IUE PAGADO POR ANTICIPADO. DESCRIPCIÓN1 Re0"*a el 2ue"*! a la u*ldad de la" e2e"a" cancelad! c!n la 2e"en*ac3n de l!" e"*ad!" fnance!" anuale" / ?ue e" "u"ce2*+le "e c!2en"ada en l!" 2e!d!" "0uen*e" en el 2a0! del 2ue"*! a la" *an"acc!ne". DE%ITOS1 P! la cancelac3n del 2ue"*! a la" u*ldade" u*l dade" de la" e2e"a". P! la" ac*ual@ac!ne" de cal! a la c!*@ac3n de cee de l!" "ald!" de e"*a cuen*a& c!n a+!n! a dfeenca de ca+!. CREDITOS1 P! la a2lcac3n al 2ue"*! a la" *an"acc!ne" 2! 2a0a& a"*a a0!*a el "ald! c!n*a+le de la cuen*a. S a fn de 0e"*3n e7"*ee aun un "ald!& e"*e "e a2lca8 a l!" e"ul*ad!" del 2e!d!. SU%;ENTAS1
I.U.E 2a0ad! 2! an*c2ad!.
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,anuales de procedimientos #.2 Formularios ' registros conta&les=
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