Deber No. 3 Estado de Flujo de Efectivo - Resuelto

DEBER No. 3: ESTADO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DATOS PARA LA PREPARACIÓN DEL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

%l 31 de dicie&bre de 2091, 5ubricantes 5ubricantes 6ros .%. reportó una u$lidad neta de @ 318.200. n sus re#istros se &uestra ue al 1 de enero de ese &is&o ao la cuenta de bancos tena un saldo de @ 47.200  ue durante el ao se realiAaron las si#uientes ac$idadesB a) e pa#ó el &onto principal de un docu&ento por pa#ar de @ 187.!00 b) e recibieron @ '20.000 en eec$o co&o pa#o de acciones de capital social co&n colocadas c) e pa#aron @ 18.700 de una pri&a de se#uro contra incendio por 18 &eses. d) e pa#aron @ 18.300 de contado por la co&pra de una ca&ioneta de reparto. e) 5a cuenta de clientes au&entó en @ 88.100 ) 5a cuenta de inentarios au&entó en @ !7.400 #) e co&pró nueo euipo de ocina de contado en @ !8.300 ) e recibió un pr:sta&o bancario de @ 1'7.800 i) 5a cuenta de an$cipo de clientes au&entó en @ 4!.700  ) 5os i&puestos por pa#ar dis&inueron en @ 32.'00 D) e endieron acciones de capital social a ciertos e&pleados por @ 100.000 de contado. l) 5a cuenta de proeedores dis&inuó en @ 40.000 &) e recibió por una inersión inersión en alores #uberna&entales @ !0.000. n) 5a cuenta de acreedores diersos au&entó en @ 3.100 o) e re#istraron re#istraron depreciaciones en el ao por @ 132.400 p) 5a cuenta intereses por pa#ar pa#ar dis&inuó por @ 3!.000 ) 5a cuenta bancos au&entó au&entó por @ 7''.300

LUBRICANTES BRÍOS S.A. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20X1 METODO INDIRECTO FLUJO DE EFECTIVO DE OPERACIÓN UTILIDAD NETA (+!" V#$o%&' )& *o %&%&'&*,#* %&%&'&*,#* &*,%#-#'#$-# -& &/&o: Gastos por depreciación

132,400.00

 

(187,000.00)

(88,100.00)

Inentarios

(!7,400.00)

"a#os por an$cipado

(18,700.00)

"roeedores - Cuentas por pa#ar

(40,000.0 0)

%n$cipo de clientes

4!,700.00

Intereses por pa#ar

(3!,000.00)

I&puesto por pa#ar

(32,'00.00)

%creedores diersos

3,100.00

tros ac$os*pasios circulantes

FLUJO DE EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

2637600.00

FLUJOS DE EFECTIVO DE INVERSIÓN (+!" E*,%#-#'  S#$-#' -& E/&o +uebles  euipos de ocinas /eculos Inersiones per&anentes

S& -&:

318,200.00

  132,400.00

(!+" C#4o' &* Ao' 5 P#'o' o%%&*,&': Clientes - Cuentas por cobrar

 

(!8,300.00) (18,300.00) !0,000.00

FLUJO NETO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

a) laborar el estado de uo de eec$o de 5ubricantes 6ros, .%. del ao 2091 (&:todo indi recto) b) ;eter&inar el &onto nal de la cuenta de bancos

(1897600.00"

FLUJOS DE FINANCIAMIENTO (+!" E*,%#-#'  S#$-#' -& E/&o Capital  acciones co&unes

720,000.00

"r:sta&o bancario recibido

1'7,800.00

;ocu&entos por pa#ar

Incre&ento de %c$os < =so (-) ;is&inución de %c$os < >uente (?)

FLUJO NETO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO AUMENTO O DISMINUCIÓN NETO EN EFECTIVO DEL EJERCICIO

Incre&ento de "asios  "atri&onio < >uente (?)

(?) ec$o al inicio del eercicio

;is&inución de "asios  "atri&onio < =so (-)

EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

(187,!00.00)



9007300.00 9667300.00



;137<00.00

47,200.00

DEBER No. 3: ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DATOS PARA LA PREPARACIÓN DEL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Con los datos ue se dan a con$nuación, prepare el estado de Euo de eec$o para el ao ter&inado el 31 de a) 5a e&presa co&pró "" (euipos  &uebles) por el alor de @ 100.000 en eec$o b) ectuó inersiones a lar#o plaAo, en acciones de una e&presa por el i&porte de @ !.000, pa#ando en eec$ c) ecibió pr:sta&os a lar#o por el i&porte de @ 100.000  pa#ó a los acreedores de lar#o plaAo el i&porte de d) %u&entó el capital social por aportes en eec$o de los accionistas en la can$dad de @ !0.000 e) "a#ó diidendos en eec$o por @ 43.7!0 % con$nuación se presentan los estados nancieros de la e&presa al 31 de dic ie&breB

COMERCIAL S.A. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE ACTIVOS Ao Co%%&*,& ec$o

20=6

20=<

1!,000

10,000

!,000

!,000

Cuentas por cobrar

0,000

70,000

Inentarios

!0,000

40,000

e#uros prepa#ados

10,000

8,000

1907000

1337000

""

!00,000

400,000

(-) ;epreciación acu&ulada

(!0,000)

(30,000)

2!,000

20,000

>9<7000 6><7000

3807000 <237000

"roeedores

!0,000

4!,000

;ocu&entos por pa#ar

20,000

'0,000

I&puestos por pa#ar

11,2!0

10,000

1!H "art. raba. por pa#ar

1!,000

12,000

Gastos por pa#ar

10,000

10,000

To,#$ P#'o Co%%&*,& P#'o No Co%%&*,&

10672<0

1397000

bli#aciones a lar#o plaAo

238,7!0

1!',000

To,#$ P#'o No Co%%&*,& TOTAL PASIVOS

23;79<0 3><7000

1<67000 2837000

Inersiones te&porales

To,#$ #o' o%%&*,&'

!,000 -

Ao' No Co%%&*,&'

Inersiones a lar#o plaAo

To,#$ Ao' *o o%%&*,&' TOTAL ACTIVOS

100,000

(100,000)

!,000

(!,000)

(40,000)

(40,000)

82,7!0

82,7!0

PASIVOS P#'o Co%%&*,&

PATRIMONIO

Capital social

200,000

1!0,000

=$lidades acu&uladas

100,000

80,000

TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO ? PATRIMONIO

3007000 6><7000

2307000 <237000

COMERCIAL S.A. ESTADO DE RESULTADO AL 31 DE DICIEMBRE 20=6 /entas netas Costo de entas

@

00,000.00 '00,000.00

U$-#- 4%),#



3007000.00

Gastos de entas Gastos ad&inistra$os Gastos de depreciación

U$-#- o&%##

80,000.00 80,000.00 20,000.00



Intereses pa#ados

U$-#- #*,&' -& #%#@*

20,000.00



1!H par$cipación trabaadores

U$-#- #*,&' -& )&',o

1007000.00 1!,000.00



2!H I&puesto a la renta

U$-#- *&,#

1207000.00

;<7000.00 21,2!0.00



6379<0.00

!0,000

!0,000

dicie&bre del 20F' de la &presa Co&ercial .%.

 

o 17.2!0

COMERCIAL S.A. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20=6 ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Cobro de clientes "a#o a proeedores "a#o a #astos opera$os "a#o por intereses "a#o por i&puestos "a#o por par$cipación trabaadores FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDAD DE OPERACIÓN

 

880,000.00

 

('0!,000.00)

 

(1'2,000.00)

 

(20,000.00)

 

(20,000.00)

 

(12,000.00)

617000

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (+!" E*,%#-#'  S#$-#' -& E/&o "ropiedad, "lanta  euipo

(100,000.00)

Inersiones per&anentes

(!,000.00)

FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDAD DE INVERSIÓN

(10<7000"

 ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (+!" E*,%#-#'  S#$-#' -& E/&o Capital

!0,000.00

;iidendos pa#ados

(43,7!0.00)

;ocu&entos por pa#ar

(40,000.00)

"r:sta&os a lar#o plaAo

82,7!0.00

FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDAD DE FINANCIEMIENTO FLUJO NETO EN EFECTIVO DEL EJERCICIO (+" SALDO DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO (" SALDO DE EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO

>87000 <7000  

1!,000

207000 -

COBROS A CLIENTES POR VENTAS /entas del ao actual ( ? ) Cuentas por cobrar a clientes del ao anterior ( - ) Cuentas por cobrar a clientes del ao actual ( ? ) %n$cipos de clientes del ao actual ( - ) %n$cipos de clientes del ao anterior

00,000.00 70,000.00 (0,000.00) -

(  " Co4%o' # $o' $&*,&'

;;07000.00

PAO A PROVEEDORES POR COMPRAS Costo de enta del ao actual (-) Inentarios ao anterior (?) Inentarios ao actual (?) Cuentas por pa#ar a proeedores del ao anterior ( - ) Cuentas por pa#ar a proeedores del ao actual

'00,000.00 (40,000.00) !0,000.00 4!,000.00 (!0,000.00)

(  " P#o # %o&&-o%&'

60<7000.00

PAO ASTOS OPERATIVOS Gastos de entas del ao actual ( ? ) Gastos de ad&inistración del ao actual ( ? ) Gastos pa#ados por adelantado del ao actual ( - ) Gastos pa#ados por adelantado del ao anterior ( ? ) Gastos por pa#ar del ao anterior ( - ) Gastos por pa#ar del ao actual

80,000.00 80,000.00 10,000.00 (8,000.00) 10,000.00 (10,000.00)

(  " P#o -& #',o' o&%#o'

1627000.00

PAO DE PARTICIPACIÓN PARA TRABAJADORES 1!H de =$lidad para trabaadores ( ? ) 1!H de u$lidades por pa#ar del ao anterior ( - ) 1!H de u$lidades por pa#ar del ao actual

(  " P#o 1< -& )$-#-&' #%# ,%#4##-o%&'

1!,000.00 12,000.00 (1!,000.00)

127000.00

PAO DEL IMPUESTO A LA RENTA I&puesto a la renta ( ? ) I&puesto por pa#ar del ao anterior ( - ) I&puesto por pa#ar del ao actual

(  " P#o -& )&',o # $# %&*,#

21,2!0.00 10,000.00 (11,2!0.00)

207000.00

PAO DE INTERS Gastos nancieros (inter:s) ( ? ) inter:s por pa#ar del ao anterior ( - ) Inter:s por pa#ar del ao actual

20,000.00 -

(  " P#o -& *,&%G'

207000.00