Daftar Saldo Dan Jurnal Umum

PT WASERBA 81 DAFTAR SALDO-METODE PERPETUAL 1 DESEMBER 2013 (dalam ribuan ruia!" #ama A$un

Kas di BNI Piutang Dagang Persediaan Barang Dagang Asuransi Dibayar di Muka Perlengkaan !"k" Peralatan !"k" Aku#ulasi Deresiasi$Peralatan !"k" Peralatan Kant"r Aku#ulasi Deresiasi$Peralatan Kant"r  %tang Dagang %tang &a'i Beban yang Masi( )arus Dibayar  %tang Bank  %tang Bunga M"dal *a(a# *ald" +aba 1 -anuari 2013. Di/iden Pen'ualan etur dan P"t"ngan Pen'ualan Disk"n Pen'ualan Beban P"k"k Pen'ualan Beban &a'i Pen'ualan Beban Iklan Beban Deresiasi$Peralatan !"k" Beban Perlengkaan !"k" Beban Kiri# Pen'ualan Beban +istrik, Air, !ele"n$!"k" Beban Pen'ualan +ain$lain Beban &a'i Ad#inistrasi Beban *e4a Beban Deresiasi$Peralatan Kant"r Beban Asuransi Beban +istrik, Air, !ele"n$Kant"r Beban Bunga Beban Ad#inistrasi +ain$lain T&'al

Dr%

21,200 51,300 200,800 5,600 3,800 156,500 60,000

5,000 30,00 1,800 521,200 111,600 2,000 $ $ 10,100 13,200 ,200 50,600 2,00 $ $ 6,600 $ 2,600 13)**00

 +r%

18,00 20,000 32,200 $ $ 0,000 $ 50,000 135,100 1,03,00

13)**00

 +r%

18,00 20,000 32,200 $ $ 0,000 $ 50,000 135,100 1,03,00

13)**00

PT WASERBA 81 ,UR#AL UMUM-METODE PERPETUAL (dalam ribuan ruia!"

#&%

Tanal

Uraian

R./% P&'%

 Dr%

2013

1

1$Des

Beban *e4a Kas di BNI

521 110

2,00

115 210

21,600

115 110

500

112 10 510 115

8,500

110 112

8,00

110 10 510 115

2,200

210 110 115

21,600

11 112 115 510

1,500

528 110

2,600

110 12 112

6,860 10

115

11,800

Me#bayar se4a t"k" bulan Dese#ber.

2

3$Des

Persediaan Barang Dagang %tang Dagang Me#beli 50 lusin kain batik seara kredit.

3

$Des

Persediaan Barang Dagang Kas di BNI Me#bayar "ngk"s kiri# e#belian kain batik.



6$Des

Piutang Dagang Pen'ualan Beban P"k"k Pen'ualan Persediaan Barang Dagang

5,000

Men'ual "le($"le( batik ke &aleri )at#ini.

5

$Des

Kas di BNI Piutang Dagang Meneri#a elunasan iutang dari Baak Adi.

6

10$Des Kas di BNI Pen'ualan Beban P"k"k Pen'ualan Persediaan Barang Dagang

16,000

Menatat en'ualan tunai.



12$Des %tang Dagang Kas di BNI Persediaan Barang Dagang Melunasi utang e#belian barang.

8

1$Des etur dan P"t"ngan Pen'ualan Piutang Dagang Persediaan Barang Dagang Beban P"k"k Pen'ulan

00

&aleri )at#ini #eretur barang yang dibeli.



15$Des Beban Iklan Kas di BNI Me#bayar beban iklan.

10

16$Des Kas di BNI Disk"n Pen'ualan Piutang Dagang Meneri#a elunasan iutang dari &aleri )at#ini.

11

1$Des Persediaan Barang Dagang

110

Kas di BNI Me#beli barang dagangan seara tunai. PT WASERBA 81 ,UR#AL UMUM-METODE PERPETUAL (dalam ribuan ruia!"

#&%

Tanal

Uraian

R./% P&'%

 Dr%

2013

12

1$Des %tang Dagang Kas di BNI

210 110

,000

112 10 510 115

26,000

112 110

1,100

110 112

1,600

115 210

20,000

210 115

2,000

11 110 115 510

1,200

520 530 110

,600 ,800

11 110

800

112 10

18,50

Melunasi utang e#belian ke Ibu Ariesta.

13

20$Des Piutang Dagang Pen'ualan Beban P"k"k Pen'ualan Persediaan Barang Dagang

13,200

Men'ual kain batik ke Butik K"nstantia.

1

21$Des Piutang Dagang Kas di BNI Menalangi "ngk"s kiri# Butik K"nstantia.

15

21$Des Kas di BNI Piutang Dagang Meneri#a elunasan iutang dari Baak Diky.

16

21$Des Persediaan Barang Dagang %tang Dagang Me#beli 0 lusin ke#e'a batik anak$anak dari Pen'a(it Basit(a.

1

2$Des %tang Dagang Persediaan Barang Dagang Meretur  lusin dari ke#e'a batik yang dibeli dari en'a(it Basit(a.

18

26$Des etur dan P"t"ngan Pen'ualan Kas di BNI Persediaan Barang Dagang Beban P"k"k Pen'ualan

00

Meneri#a returan barang dari Ibu i77eliena.

1

28$Des Beban &a'i Pen'ualan Beban &a'i Ad#inistrasi Kas di BNI Me#bayar ga'i Dese#ber sta7 en'ualan dan sta7 ad#inistrasi.

20

2$Des Perlengkaan !"k" Kas di BNI Me#beli erlengkaan t"k".

21

30$Des Piutang Dagang Pen'ualan

Beban P"k"k Pen'ualan Persediaan Barang Dagang

510 115

11,250

Men'ual ke#e'a batik anak$anak keada *D  Andy(ka Pranusatya . PT WASERBA 81 ,UR#AL UMUM-METODE PERPETUAL (dalam ribuan ruia!"

#&%

Tanal

Uraian

R./% P&'%

 Dr%

2013

22

30$Des Kas di BNI Disk"n Pen'ualan Piutang Dagang Kas di BNI Piutang Dagang

110 12 112 110 112

25,0 260

210 110 115

18,000

1,100

Meneri#a elunasan iutang dari Butik   K"nstantia ter#asuk "ngk"s kiri#.

23

31$Des %tang Dagang Kas di BNI Persediaan Barang Dagang Melunasi utang e#belian ke#e'a batik anak$anak keada Pen'a(it Basit(a.

 ,U 21A +r%

2,00 21,600 500 8,500 5,000 8,00 2,200 16,000 21,168 32 1,500 00 2,600

,000

 

11,800

,U 22A +r%

,000 26,000 13,200 1,100 1,600 20,000

2,000

1,200 00

12,00

800 18,50

 

11,250

,U 23A +r%

26,000 1,100

1,820 180

PT WASERBA 81 DAFTAR SALDO SEBELUM PE#ESUAA#-METODE PERPETUAL 31 DESEMBER 2013 #ama A$un

Kas di BNI Piutang Dagang Persediaan Barang Dagang Asuransi Dibayar di Muka Perlengkaan !"k" Peralatan !"k" Aku#ulasi Deresiasi$Peralatan !"k" Peralatan Kant"r  Aku#ulasi Deresiasi$Peralatan Kant"r  %tang Dagang %tang &a'i Beban yang Masi( )arus Dibayar  %tang Bank  %tang Bunga M"dal *a(a# *ald" +aba 1 -anuari 2013. Di/iden Pen'ualan etur dan P"t"ngan Pen'ualan Disk"n Pen'ualan Beban P"k"k Pen'ualan Beban &a'i Pen'ualan Beban Iklan Beban Deresiasi$Peralatan !"k" Beban Perlengkaan !"k" Beban Kiri# Pen'ualan Beban +istrik, Air, !ele"n$!"k" Beban Pen'ualan +ain$lain Beban &a'i Ad#inistrasi Beban *e4a Beban Deresiasi$Peralatan Kant"r  Beban Asuransi Beban +istrik, Air, !ele"n$Kant"r  Beban Bunga Beban Ad#inistrasi +ain$lain

Dr%

+r%

BUU BESAR PT WASERBA 81 AS Tanal 2013 1 2 01 Des 3 01 Des  5 6  8  10 11 12 13 15 16 1 18 1 20 21 22 23 2 25 26 2

Uraian

*ald" Pena#ba(an M"dal

 R./% P&'%

 9  -% 21

Dr%

+r%

2,00

PUTA#4 USA5A Tanal 2013 1 2 01 Des 3  5 6  8  10 11 12 13 1 15

Uraian

 R./% P&'%

Dr%

+r%

Dr%

+r%

 9

*ald"

PERSEDAA# BARA#4 DA4A#4 Tanal

1 2013 2 01 Des 3  5 6  8  10 11 12 13 1 15 16 1 18 1 20

Uraian

*ald"

 R./% P&'%

 9

ASURA#S DBAAR D MUA Tanal 2013 1 2 01 Des 3  5 6

Uraian

 R./% P&'%

Dr%

+r%

Dr%

+r%

Dr%

+r%

Dr%

+r%

 9

*ald"

PERLE#4APA# TOO Tanal 2013 1 2 01 Des 3  5 6

Uraian

 R./% P&'%

 9

*ald"

PERALATA# TOO Tanal 2013 1 2 01 Des 3  5 6

Uraian

 R./% P&'%

 9

*ald"

AUMULAS DEPRESAS-PERALATA# TOO Tanal 2013 1 2 01 Des 3  5 6

Uraian

*ald"

 R./% P&'%

 9

PERALATA# A#TOR  Tanal

1 2013 2 01 Des 3  5 6

Uraian

 R./% P&'%

Dr%

+r%

Dr%

+r%

Dr%

+r%

Dr%

+r%

 9

*ald"

AUMULAS DEPRESAS-PERALATA# A#TOR  Tanal

1 2013 2 01 Des 3  5 6

Uraian

 R./% P&'%

 9

*ald"

UTA#4 DA4A#4 Tanal 2013 1 2 01 Des 3  5 6  8  10

Uraian

 R./% P&'%

 9

*ald"

UTA#4 4A, Tanal

Uraian

 R./% P&'%

2013 1 2 01 Des 3  5 6

 9

*ald"

BEBA# A#4 MAS5 5ARUS DBAAR  Tanal

1 2 3  5 6

Uraian

 R./% P&'%

Dr%

+r%

Dr%

+r%

Dr%

+r%

2013

 9

01 Des *ald"

UTA#4 BA#  Tanal

1 2 3  5 6

Uraian

 R./% P&'%

2013

 9

01 Des *ald"

UTA#4 BU#4A Tanal

1 2013 2 01 Des *ald" 3  5 6  8  10

MODAL SA5AM

Uraian

 R./% P&'%

 9

Tanal

1 2 3  5 6

Uraian

 R./% P&'%

Dr%

+r%

Dr%

+r%

Dr%

+r%

Dr%

+r%

Dr%

+r%

2013

 9

01 Des *ald"

SALDO LABA Tanal

1 2 3  5 6

Uraian

 R./% P&'%

2013

 9

01 Des *ald"

D6DE# Tanal

1 2 3  5 6

Uraian

 R./% P&'%

2013

 9

01 Des *ald"

5TSAR LABA RU4 Tanal

1 2 3  5 6

Uraian

 R./% P&'%

2013

 9

01 Des *ald"

PE#,UALA# Tanal

Uraian

 R./% P&'%

1 2 3  5 6  8  10

2013

 9

01 Des *ald"

RETUR DA# POTO#4A# PE#,UALA# Tanal

1 2 3  5 6

Uraian

 R./% P&'%

Dr%

+r%

Dr%

+r%

Dr%

+r%

2013

 9

01 Des *ald"

DSO# PE#,UALA# Tanal

1 2 3  5 6

Uraian

 R./% P&'%

2013

 9

01 Des *ald"

PEMBELA# Tanal

1 2 3  5 6  8 

Uraian

 R./% P&'%

2013

01 Des *ald"

 9

10

RETUR DA# POTO#4A# PEMBELA# Tanal

1 2 3  5 6

Uraian

 R./% P&'%

Dr%

+r%

Dr%

+r%

Dr%

+r%

Dr%

+r%

2013

 9

01 Des *ald"

DSO# PEMBELA# Tanal

1 2 3  5 6

Uraian

 R./% P&'%

2013

 9

01 Des *ald"

BEBA# RM PEMBELA# Tanal

1 2 3  5 6

Uraian

 R./% P&'%

2013

 9

01 Des *ald"

BEBA# POO PE#,UALA# Tanal

1 2 3  5 6 

Uraian

 R./% P&'%

2013

01 Des *ald"

 9

8  10

BEBA# 4A, PE#,UALA# Tanal

1 2 3  5 6

Uraian

 R./% P&'%

Dr%

+r%

Dr%

+r%

Dr%

+r%

Dr%

+r%

2013

 9

01 Des *ald"

BEBA# SEWA Tanal

1 2 3  5 6

Uraian

 R./% P&'%

2013

 9

01 Des *ald"

BEBA# DEPRESAS-PERALATA# TOO Tanal

1 2 3  5 6

Uraian

 R./% P&'%

2013

 9

01 Des *ald"

BEBA# PERLE#4APA# TOO Tanal

1 2 3  5

Uraian

 R./% P&'%

2013

01 Des *ald"

 9

6

BEBA# RM PE#,UALA# Tanal

1 2 3  5 6

Uraian

 R./% P&'%

Dr%

+r%

Dr%

+r%

Dr%

+r%

Dr%

+r%

2013

 9

01 Des *ald"

BEBA# LSTR AR TELEPO#-TOO Tanal

1 2 3  5 6

Uraian

 R./% P&'%

2013

 9

01 Des *ald"

BEBA# LA# Tanal

1 2 3  5 6

Uraian

 R./% P&'%

2013

 9

01 Des *ald"

BEBA# PE#,UALA# LA#-LA# Tanal

1 2 3

Uraian

 R./% P&'%

2013

01 Des *ald"

 9

 5 6

BEBA# 4A, ADM#STRAS Tanal

1 2 3  5 6

Uraian

 R./% P&'%

Dr%

+r%

Dr%

+r%

Dr%

+r%

Dr%

+r%

2013

 9

01 Des *ald"

BEBA# DEPRESAS-PERALATA# A#TOR  Tanal

1 2 3  5 6

Uraian

 R./% P&'%

2013

 9

01 Des *ald"

BEBA# ASURA#S Tanal

1 2 3  5 6

Uraian

 R./% P&'%

2013

 9

01 Des *ald"

BEBA# LSTR AR TELEPO#-A#TOR  Tanal

1

2013

Uraian

 R./% P&'%

2 3  5 6

 9

01 Des *ald"

BEBA# BU#4A Tanal

1 2 3  5 6

Uraian

 R./% P&'%

Dr%

+r%

Dr%

+r%

2013

 9

01 Des *ald"

BEBA# ADM#STRAS LA#-LA# Tanal

1 2 3  5 6

Uraian

 R./% P&'%

2013

01 Des *ald"

 9

  Sald& Dr%

21,200 18,800

110 +r%

  Sald& Dr%

112 +r%

51,300

117 Sald& Dr%

+r%

  Sald& Dr%

11) +r%

11 Sald& Dr%

+r%

123 Sald& Dr%

+r%

129 Sald& Dr%

+r%

  Sald& Dr%

127 +r%

12) Sald& Dr%

+r%

210 Sald& Dr%

+r%

211 Sald& Dr%

+r%

  Sald& Dr%

212 +r%

219 Sald& Dr%

+r%

217 Sald& Dr%

+r%

310

 Sald& Dr%

+r%

311 Sald& Dr%

+r%

312 Sald& Dr%

+r%

313 Sald& Dr%

+r%

910 Sald& Dr%

+r%

  Sald& Dr%

911 +r%

912 Sald& Dr%

+r%

920 Sald& Dr%

+r%

  Sald& Dr%

921 +r%

922 Sald& Dr%

+r%

923 Sald& Dr%

+r%

710 Sald& Dr%

+r%

  Sald& Dr%

720 +r%

721 Sald& Dr%

+r%

722 Sald& Dr%

+r%

723 Sald& Dr%

+r%

  Sald& Dr%

729 +r%

727 Sald& Dr%

+r%

728 Sald& Dr%

+r%

72* Sald& Dr%

+r%

  Sald& Dr%

730 +r%

732 Sald& Dr%

+r%

733 Sald& Dr%

+r%

737 Sald& Dr%

+r%