PT WASERBA 81 DAFTAR SALDO-METODE PERPETUAL 1 DESEMBER 2013 (dalam ribuan ruia!" #ama A$un
Kas di BNI Piutang Dagang Persediaan Barang Dagang Asuransi Dibayar di Muka Perlengkaan !"k" Peralatan !"k" Aku#ulasi Deresiasi$Peralatan !"k" Peralatan Kant"r Aku#ulasi Deresiasi$Peralatan Kant"r %tang Dagang %tang &a'i Beban yang Masi( )arus Dibayar %tang Bank %tang Bunga M"dal *a(a# *ald" +aba 1 -anuari 2013. Di/iden Pen'ualan etur dan P"t"ngan Pen'ualan Disk"n Pen'ualan Beban P"k"k Pen'ualan Beban &a'i Pen'ualan Beban Iklan Beban Deresiasi$Peralatan !"k" Beban Perlengkaan !"k" Beban Kiri# Pen'ualan Beban +istrik, Air, !ele"n$!"k" Beban Pen'ualan +ain$lain Beban &a'i Ad#inistrasi Beban *e4a Beban Deresiasi$Peralatan Kant"r Beban Asuransi Beban +istrik, Air, !ele"n$Kant"r Beban Bunga Beban Ad#inistrasi +ain$lain T&'al
Dr%
21,200 51,300 200,800 5,600 3,800 156,500 60,000
5,000 30,00 1,800 521,200 111,600 2,000 $ $ 10,100 13,200 ,200 50,600 2,00 $ $ 6,600 $ 2,600 13)**00
+r%
18,00 20,000 32,200 $ $ 0,000 $ 50,000 135,100 1,03,00
13)**00
PT WASERBA 81 ,UR#AL UMUM-METODE PERPETUAL (dalam ribuan ruia!"
#&%
Tanal
Uraian
R./% P&'%
Dr%
2013
1
1$Des
Beban *e4a Kas di BNI
521 110
2,00
115 210
21,600
115 110
500
112 10 510 115
8,500
110 112
8,00
110 10 510 115
2,200
210 110 115
21,600
11 112 115 510
1,500
528 110
2,600
110 12 112
6,860 10
115
11,800
Me#bayar se4a t"k" bulan Dese#ber.
2
3$Des
Persediaan Barang Dagang %tang Dagang Me#beli 50 lusin kain batik seara kredit.
3
$Des
Persediaan Barang Dagang Kas di BNI Me#bayar "ngk"s kiri# e#belian kain batik.
6$Des
Piutang Dagang Pen'ualan Beban P"k"k Pen'ualan Persediaan Barang Dagang
5,000
Men'ual "le($"le( batik ke &aleri )at#ini.
5
$Des
Kas di BNI Piutang Dagang Meneri#a elunasan iutang dari Baak Adi.
6
10$Des Kas di BNI Pen'ualan Beban P"k"k Pen'ualan Persediaan Barang Dagang
16,000
Menatat en'ualan tunai.
12$Des %tang Dagang Kas di BNI Persediaan Barang Dagang Melunasi utang e#belian barang.
8
1$Des etur dan P"t"ngan Pen'ualan Piutang Dagang Persediaan Barang Dagang Beban P"k"k Pen'ulan
00
&aleri )at#ini #eretur barang yang dibeli.
15$Des Beban Iklan Kas di BNI Me#bayar beban iklan.
10
16$Des Kas di BNI Disk"n Pen'ualan Piutang Dagang Meneri#a elunasan iutang dari &aleri )at#ini.
11
1$Des Persediaan Barang Dagang
110
Kas di BNI Me#beli barang dagangan seara tunai. PT WASERBA 81 ,UR#AL UMUM-METODE PERPETUAL (dalam ribuan ruia!"
#&%
Tanal
Uraian
R./% P&'%
Dr%
2013
12
1$Des %tang Dagang Kas di BNI
210 110
,000
112 10 510 115
26,000
112 110
1,100
110 112
1,600
115 210
20,000
210 115
2,000
11 110 115 510
1,200
520 530 110
,600 ,800
11 110
800
112 10
18,50
Melunasi utang e#belian ke Ibu Ariesta.
13
20$Des Piutang Dagang Pen'ualan Beban P"k"k Pen'ualan Persediaan Barang Dagang
13,200
Men'ual kain batik ke Butik K"nstantia.
1
21$Des Piutang Dagang Kas di BNI Menalangi "ngk"s kiri# Butik K"nstantia.
15
21$Des Kas di BNI Piutang Dagang Meneri#a elunasan iutang dari Baak Diky.
16
21$Des Persediaan Barang Dagang %tang Dagang Me#beli 0 lusin ke#e'a batik anak$anak dari Pen'a(it Basit(a.
1
2$Des %tang Dagang Persediaan Barang Dagang Meretur lusin dari ke#e'a batik yang dibeli dari en'a(it Basit(a.
18
26$Des etur dan P"t"ngan Pen'ualan Kas di BNI Persediaan Barang Dagang Beban P"k"k Pen'ualan
00
Meneri#a returan barang dari Ibu i77eliena.
1
28$Des Beban &a'i Pen'ualan Beban &a'i Ad#inistrasi Kas di BNI Me#bayar ga'i Dese#ber sta7 en'ualan dan sta7 ad#inistrasi.
20
2$Des Perlengkaan !"k" Kas di BNI Me#beli erlengkaan t"k".
21
30$Des Piutang Dagang Pen'ualan
Beban P"k"k Pen'ualan Persediaan Barang Dagang
510 115
11,250
Men'ual ke#e'a batik anak$anak keada *D Andy(ka Pranusatya . PT WASERBA 81 ,UR#AL UMUM-METODE PERPETUAL (dalam ribuan ruia!"
#&%
Tanal
Uraian
R./% P&'%
Dr%
2013
22
30$Des Kas di BNI Disk"n Pen'ualan Piutang Dagang Kas di BNI Piutang Dagang
110 12 112 110 112
25,0 260
210 110 115
18,000
1,100
Meneri#a elunasan iutang dari Butik K"nstantia ter#asuk "ngk"s kiri#.
23
31$Des %tang Dagang Kas di BNI Persediaan Barang Dagang Melunasi utang e#belian ke#e'a batik anak$anak keada Pen'a(it Basit(a.
,U 21A +r%
2,00 21,600 500 8,500 5,000 8,00 2,200 16,000 21,168 32 1,500 00 2,600
,000
11,800
,U 22A +r%
,000 26,000 13,200 1,100 1,600 20,000
2,000
1,200 00
12,00
800 18,50
11,250
,U 23A +r%
26,000 1,100
1,820 180
PT WASERBA 81 DAFTAR SALDO SEBELUM PE#ESUAA#-METODE PERPETUAL 31 DESEMBER 2013 #ama A$un
Kas di BNI Piutang Dagang Persediaan Barang Dagang Asuransi Dibayar di Muka Perlengkaan !"k" Peralatan !"k" Aku#ulasi Deresiasi$Peralatan !"k" Peralatan Kant"r Aku#ulasi Deresiasi$Peralatan Kant"r %tang Dagang %tang &a'i Beban yang Masi( )arus Dibayar %tang Bank %tang Bunga M"dal *a(a# *ald" +aba 1 -anuari 2013. Di/iden Pen'ualan etur dan P"t"ngan Pen'ualan Disk"n Pen'ualan Beban P"k"k Pen'ualan Beban &a'i Pen'ualan Beban Iklan Beban Deresiasi$Peralatan !"k" Beban Perlengkaan !"k" Beban Kiri# Pen'ualan Beban +istrik, Air, !ele"n$!"k" Beban Pen'ualan +ain$lain Beban &a'i Ad#inistrasi Beban *e4a Beban Deresiasi$Peralatan Kant"r Beban Asuransi Beban +istrik, Air, !ele"n$Kant"r Beban Bunga Beban Ad#inistrasi +ain$lain
Dr%
+r%
BUU BESAR PT WASERBA 81 AS Tanal 2013 1 2 01 Des 3 01 Des 5 6 8 10 11 12 13 15 16 1 18 1 20 21 22 23 2 25 26 2
Uraian
*ald" Pena#ba(an M"dal
R./% P&'%
9 -% 21
Dr%
+r%
2,00
PUTA#4 USA5A Tanal 2013 1 2 01 Des 3 5 6 8 10 11 12 13 1 15
Uraian
R./% P&'%
Dr%
+r%
Dr%
+r%
9
*ald"
PERSEDAA# BARA#4 DA4A#4 Tanal
1 2013 2 01 Des 3 5 6 8 10 11 12 13 1 15 16 1 18 1 20
Uraian
*ald"
R./% P&'%
9
ASURA#S DBAAR D MUA Tanal 2013 1 2 01 Des 3 5 6
Uraian
R./% P&'%
Dr%
+r%
Dr%
+r%
Dr%
+r%
Dr%
+r%
9
*ald"
PERLE#4APA# TOO Tanal 2013 1 2 01 Des 3 5 6
Uraian
R./% P&'%
9
*ald"
PERALATA# TOO Tanal 2013 1 2 01 Des 3 5 6
Uraian
R./% P&'%
9
*ald"
AUMULAS DEPRESAS-PERALATA# TOO Tanal 2013 1 2 01 Des 3 5 6
Uraian
*ald"
R./% P&'%
9
PERALATA# A#TOR Tanal
1 2013 2 01 Des 3 5 6
Uraian
R./% P&'%
Dr%
+r%
Dr%
+r%
Dr%
+r%
Dr%
+r%
9
*ald"
AUMULAS DEPRESAS-PERALATA# A#TOR Tanal
1 2013 2 01 Des 3 5 6
Uraian
R./% P&'%
9
*ald"
UTA#4 DA4A#4 Tanal 2013 1 2 01 Des 3 5 6 8 10
Uraian
R./% P&'%
9
*ald"
UTA#4 4A, Tanal
Uraian
R./% P&'%
2013 1 2 01 Des 3 5 6
9
*ald"
BEBA# A#4 MAS5 5ARUS DBAAR Tanal
1 2 3 5 6
Uraian
R./% P&'%
Dr%
+r%
Dr%
+r%
Dr%
+r%
2013
9
01 Des *ald"
UTA#4 BA# Tanal
1 2 3 5 6
Uraian
R./% P&'%
2013
9
01 Des *ald"
UTA#4 BU#4A Tanal
1 2013 2 01 Des *ald" 3 5 6 8 10
MODAL SA5AM
Uraian
R./% P&'%
9
Tanal
1 2 3 5 6
Uraian
R./% P&'%
Dr%
+r%
Dr%
+r%
Dr%
+r%
Dr%
+r%
Dr%
+r%
2013
9
01 Des *ald"
SALDO LABA Tanal
1 2 3 5 6
Uraian
R./% P&'%
2013
9
01 Des *ald"
D6DE# Tanal
1 2 3 5 6
Uraian
R./% P&'%
2013
9
01 Des *ald"
5TSAR LABA RU4 Tanal
1 2 3 5 6
Uraian
R./% P&'%
2013
9
01 Des *ald"
PE#,UALA# Tanal
Uraian
R./% P&'%
1 2 3 5 6 8 10
2013
9
01 Des *ald"
RETUR DA# POTO#4A# PE#,UALA# Tanal
1 2 3 5 6
Uraian
R./% P&'%
Dr%
+r%
Dr%
+r%
Dr%
+r%
2013
9
01 Des *ald"
DSO# PE#,UALA# Tanal
1 2 3 5 6
Uraian
R./% P&'%
2013
9
01 Des *ald"
PEMBELA# Tanal
1 2 3 5 6 8
Uraian
R./% P&'%
2013
01 Des *ald"
9
10
RETUR DA# POTO#4A# PEMBELA# Tanal
1 2 3 5 6
Uraian
R./% P&'%
Dr%
+r%
Dr%
+r%
Dr%
+r%
Dr%
+r%
2013
9
01 Des *ald"
DSO# PEMBELA# Tanal
1 2 3 5 6
Uraian
R./% P&'%
2013
9
01 Des *ald"
BEBA# RM PEMBELA# Tanal
1 2 3 5 6
Uraian
R./% P&'%
2013
9
01 Des *ald"
BEBA# POO PE#,UALA# Tanal
1 2 3 5 6
Uraian
R./% P&'%
2013
01 Des *ald"
9
8 10
BEBA# 4A, PE#,UALA# Tanal
1 2 3 5 6
Uraian
R./% P&'%
Dr%
+r%
Dr%
+r%
Dr%
+r%
Dr%
+r%
2013
9
01 Des *ald"
BEBA# SEWA Tanal
1 2 3 5 6
Uraian
R./% P&'%
2013
9
01 Des *ald"
BEBA# DEPRESAS-PERALATA# TOO Tanal
1 2 3 5 6
Uraian
R./% P&'%
2013
9
01 Des *ald"
BEBA# PERLE#4APA# TOO Tanal
1 2 3 5
Uraian
R./% P&'%
2013
01 Des *ald"
9
6
BEBA# RM PE#,UALA# Tanal
1 2 3 5 6
Uraian
R./% P&'%
Dr%
+r%
Dr%
+r%
Dr%
+r%
Dr%
+r%
2013
9
01 Des *ald"
BEBA# LSTR AR TELEPO#-TOO Tanal
1 2 3 5 6
Uraian
R./% P&'%
2013
9
01 Des *ald"
BEBA# LA# Tanal
1 2 3 5 6
Uraian
R./% P&'%
2013
9
01 Des *ald"
BEBA# PE#,UALA# LA#-LA# Tanal
1 2 3
Uraian
R./% P&'%
2013
01 Des *ald"
9
5 6
BEBA# 4A, ADM#STRAS Tanal
1 2 3 5 6
Uraian
R./% P&'%
Dr%
+r%
Dr%
+r%
Dr%
+r%
Dr%
+r%
2013
9
01 Des *ald"
BEBA# DEPRESAS-PERALATA# A#TOR Tanal
1 2 3 5 6
Uraian
R./% P&'%
2013
9
01 Des *ald"
BEBA# ASURA#S Tanal
1 2 3 5 6
Uraian
R./% P&'%
2013
9
01 Des *ald"
BEBA# LSTR AR TELEPO#-A#TOR Tanal
1
2013
Uraian
R./% P&'%
2 3 5 6
9
01 Des *ald"
BEBA# BU#4A Tanal
1 2 3 5 6
Uraian
R./% P&'%
Dr%
+r%
Dr%
+r%
2013
9
01 Des *ald"
BEBA# ADM#STRAS LA#-LA# Tanal
1 2 3 5 6
Uraian
R./% P&'%
2013
01 Des *ald"
9
Sald& Dr%
21,200 18,800
110 +r%
Sald& Dr%
112 +r%
51,300
117 Sald& Dr%
+r%
Sald& Dr%
11) +r%
11 Sald& Dr%
+r%
123 Sald& Dr%
+r%
129 Sald& Dr%
+r%
Sald& Dr%
127 +r%
12) Sald& Dr%
+r%
210 Sald& Dr%
+r%
211 Sald& Dr%
+r%
Sald& Dr%
212 +r%
219 Sald& Dr%
+r%
217 Sald& Dr%
+r%
310
Sald& Dr%
+r%
311 Sald& Dr%
+r%
312 Sald& Dr%
+r%
313 Sald& Dr%
+r%
910 Sald& Dr%
+r%
Sald& Dr%
911 +r%
912 Sald& Dr%
+r%
920 Sald& Dr%
+r%
Sald& Dr%
921 +r%
922 Sald& Dr%
+r%
923 Sald& Dr%
+r%
710 Sald& Dr%
+r%
Sald& Dr%
720 +r%
721 Sald& Dr%
+r%
722 Sald& Dr%
+r%
723 Sald& Dr%
+r%
Sald& Dr%
729 +r%
727 Sald& Dr%
+r%
728 Sald& Dr%
+r%
72* Sald& Dr%
+r%
Sald& Dr%
730 +r%
732 Sald& Dr%
+r%
733 Sald& Dr%
+r%
737 Sald& Dr%
+r%