CASO : SAN JACINTO A continuación se presenta el balance general al 31 de julio de la Cia San Jacinto: BALANCE GENERAL AL 31 E J!L"# AC$"%#
&AS"%# ' &A$R"(#N"#
Caja ) bancos Cuentas por cobrar "n2entarios (uebles+ 0a4uinaria ) e4uipo $otal Acti2o
3*+,,, 3/,+,,, .-,+,,, 5*,+,,,
Cuentas por pagar "0puestos por pagar &rsta0os Capital
1+/3*+,,,
--.+,,, .,+,,, 1,+,,, 61+,,,
$otal &asi2o ) &atri0onio
1+/3*+,,,
Con el deseo de plani7icar las operaciones para los siguientes * 0eses+ Aries contaba con la siguiente in7or0ación: a89 La Cia8 AR"ES esti0ó los siguientes 0o2i0ientos para el perodo agosto9dicie0bre del a;o en curso: %EN$AS : !S<
Agosto 5,,+,,,
Setie0bre //,+,,,
#ctubre /*,+,,,
No2ie0bre 5,+,,,
icie0bre 6,,+,,,
b89 Las 2entas se e7ect=an de la siguiente 7or0a: *, > de contado ) el resto a un 0es8 c89 El 0argen de utilidad es de 3, > sobre el precio de 2enta8 En julio se 2endieron < 5,+,,, ) se espera 4ue en enero el 0onto sea de < //,+,,,8 d89 La renta del edi7icio es de < 1/+,,, 0ensuales8 e89 Las co0pras se ?acen en base a lo 4ue se espera 2ender al 0es siguiente ) se pagan durante el 0es posterior a la 2enta8 789 Se tiene una deuda 4ue se est@ pagando con 0ensualidades de < .,+,,,+ el =lti0o pago se ?ar@ en dicie0bre8 g89 Se desea co0prar dos 0@4uinas nue2as cu)o costo es de < 11*+,,, cada una+ la pri0era se co0prar@ en setie0bre ) la otra en no2ie0bre8 La instalación por 0@4uina cuesta < *+,,,8 No se depreciar@n este a;o8 ?89 Los sueldos ser@n: S!EL#S: Agosto Setie0bre #ctubre No2ie0bre icie0bre !S< *+,,, /+,,, /.+,,, *-+,,, 5,+,,, i89 Se 2endió un acti2o en setie0bre en < -,+,,, ) otro en octubre en < .,+,,,8 j89 El i0puesto sobre la renta 4ue corresponde al ejercicio anterior es de < 5.,+,,,+ de los cuales )a se pagaron < *,,+,,,+ el resto se pagar@ en cantidades iguales durante agosto+ setie0bre+ octubre ) no2ie0bre con un inters de < *+,,, en cada pago8 89 Se recibir@n ingresos por di2ersos di2ersos conceptos: ,,,+ 16,,,+ .,,,+ 13,,, ) -,,, respecti2a0ente8 l89 #tros gastos cuanti7ican: ,,,,+ 1.,,,+ ,,,+ 1,,,,+ 3,,, respecti2a0ente8 089 Los gastos por depreciación en 7or0a global se calculan para todos los acti2os de la e0presa 4ue 0ensual0ente son : 13,,,+ 1*,,,+ 13*,,+ 1/,,, ) 1/,,,8 n89 En no2ie0bre los socios ?ar@n aportes por < 1,,+,,,8 ;89 El saldo 0ni0o de e7ecti2o deseado es de < *,+,,,8 o89 Los ecedentes se in2ierten en bonos al 1 > a la 2ista8 p89 Se realia un presta0o el 1 de Agosto por *,,,, soles a una $EA del 3*> a pagar en * cuotas+ 0is0as 4ue e0piean a 7ines del
Se pide : aD Elaborar el 7lujo de caja caja agosto9dicie0bre agosto9dicie0bre ) los estados pro7or0a Balance Balance General General ) Estados de ResultadosD
53+*,,
es de agosto
BALANCE GENERAL AL 31 E "C"E(BRE
AC$"%# Caja ) bancos Cuentas por cobrar "n2entarios (uebles+ 0a4uinaria ) e4uipo epreciacion Acu0ulada $otal Acti2o
1,6+*,, .-,+,,, .-,+,,, 6*,+,,, 953+*,, 1+6/*+,,,
&AS"%# ' &A$R"(#N"# Sobregiros Bancarios Cuentas por pagar "0puestos por pagar &rsta0os Capital &erdida acu0ulada $otal &asi2o ) &atri0onio
15./8*3-,3 1+.+,,, .,+,,, 1,+,,, 61+,,, 91+5.5 1+6/*+,,,
Estado de Ganancias ) &rdidas %entas 3+*3,+,,, Costo de %entas 51*36.8/ !tilidad Bruta 61.+/1* Gastos Ad0inistrati2os /5+,,, Gastos de %enta 3,,,, !tilidad #perati2a 1*5+/1* #tros "ngresos 3/,,, #tros Gastos /,/3/18-. -122,747 !tilidad Antes de "0puesto
91-/+.5
FLUJO DE CAJA
"NGRES#S: 2entas ingresos por 2entas %EN$A E AC$"%# "NGRES#S "%ERS#S A&#R$E E S#C"#S "NGRES# &#R &RES$A(# $#$AL "NGRES#S EGRES#S C#S$# E %EN$AS REN$A EL E""C"# C#(&RAS C!#$A E &RES$A(# AH!"S"C"#N E (AH!"NAR"A C#S$# E "NS$ALAC"#N S!EL#S &AG# E REN$A A$RASA# "N$ERES &#R REN$A A$RASAA #$R#S GAS$#S E&REC"AC"#N E AC$"%# "J# &AG# E C!#$A N!E%# &RES$A(# $#$AL EGRES#S FLUJOS MENSUALES
AG#S$# 5,,+,,,
SE$"E(BRE //,+,,,
SF3*,+,,,8,, SF/6,+,,,8,, -,,,, ,,, 16,,, *,,,, 402,000
788,000
*36./18*36* *,5/-83,55 1/,,, 1/,,, *,5/-83,55 *,,,,, .,,,, .,,,, 11*,,, *,,, *+,,, /+,,, /,,,, /,,,, *,,, *,,, ,,,, 1.,,, 13,,, 1*,,, 1,55836.53 1,55836.53 724464.6924 842772.3847
-322,465
-54,772
#C$!BRE
N#%"E(BRE
"C"E(BRE
/*,+,,,
5,+,,,
6,,+,,,
SF/**+,,,8,, .,,,, .,,,
SF/6*+,,,8,,
SF5/,+,,,8,,
13,,, 1,,,,,
-,,,
699,000
798,000
769,000
1*,,, *,,,,, **36./81*36* /1*36.8/1*36./ 1/,,, 1/,,, 1/,,, **36./81*36./1* /1*36.8/1*36 *,5/-83,5/-3 .,,,, .,,,, .,,,, 11*,,, *,,, /.+,,, *-+,,, 5,+,,, /,,,, /,,,, *,,, *,,, ,,, 1,,,, 3,,, 13*,, 1/,,, 1/,,, 1,55836.56-56 1,55836.5- 1,55836.56-6 765118.53857513
-66,119
952157.00011 663464.6924213
-154,157
105,535
9*,/+-55
A(#R$"IAC"#N E &RES$A(# N de C!#$A 1 3 . *
SAL# *,,,, .,.-386161 3,5./8-,1 ,5*381*5 1,*,/83
CA&"$AL "N$ERES C!#$A -*,/816165 1//8,6/ 1,55836.5 -5./8-1/-/ 1,*8./555 1,55836.5 ---385.6.. 5568/3/6/ 1,55836.5 1,./863,5 **8**.,6 1,55836.5 1,*,/83 //8,/5,1 1,55836.5
datos C i n Cuota
*,,,, 3*> * 1,55836.5
,8,*3.,/
