CASO PRÁCTICO PROPUESTO – EMPRESA DE SERVICIOS EMPRESA DE TRANSPORTE TRANSPORTE
ENUNCIADO La empresa empresa "LA PERLA PERLA BUS" BUS" S.R.L S.R.L., ., dedica dedicada da al transp transport orte e terre terrestr stre e interpr interprovi ovinci ncial al de pasa pasaer eros os entr entre e las las ci!d ci!dad ades es de Lima Lima C#ic C#icla lao o,, nos nos pres presen enta ta el si$! si$!ie ient nte e Esta Estado do de Sit!aci%n &inanciera'
El detalle de las partidas (!e con)orman el Estado de Sit!aci%n &inanciera &inanciera es el si$!iente'
So*re el partic!lar, nos comentan (!e d!rante el Per+odo Enero de - #a reali/ado las si$!ientes operaciones' . Con )ec#a de Enero de -, el tesorero de la empresa #a e)ect!ado el dep%sito del e)ectivo en c!enta corriente. . Con )ec#a 0 de Enero de -, se e)ect1a la co*ran/a de las )act!ras letras por co*rar. 2. Con )ec#a 3 de Enero de -, se cancelan los tri*!tos pendientes al 2 de Diciem*re de -. 4. Con )ec#a - de Enero de -, se cancelan las rem!neraciones, )act!ras letras pendientes de pa$o. 0. Con )ec#a de Enero de -, se #an ad(!irido rep!estos a la empresa 5I6POR7ACIONES DE REPUES7OS8 S.A.C. por !n valor de S9. :,4;-
?, se$1n &act!ra N@ --2-, la c!al se cancelar el 1ltimo d+a del mes. De ac!erdo al rea de lo$+stica, al 2 de enero de - se #an cons!mido rep!estos por S9. 20,---. ;. Con )ec#a 2 de Enero de -, se #an ad(!irido s!ministros diversos a la empresa 5SU6INIS7ROS PER8 S.A.C. por !n valor de S9. ;;,4- ?, se$1n &act!ra N@ --04; la c!al se cancelar el 2 de Enero de -. La totalidad de s!ministros se #an cons!mido. 3. Con )ec#a de enero de -, se #a ad(!irido com*!sti*le
. Con )ec#a de Enero de -, !na de las !nidades de transporte #a ad(!irido com*!sti*le a la empresa 5=RI&OS CICLAFO8 S.A.C. por !n importe de S9. ,;33. Para estos e)ectos, se emiti% la &act!ra N@ -- 0;, la c!al se cancel% al contado. El detalle de esta ad(!isici%n es el si$!iente'
.
El 2 de enero de -, se determina (!e los in$resos totales de la empresa por los servicios prestados )!eron de'
.
El 2 de Enero de -, la empresa #a pa$ado rem!neraciones a s! personal por !n total de S9. 2--,---.
2. El 2 de Enero se reconocen los *eneGcios la*orales de los tra*aadores de la empresa, er AneHo N@ ?. 0. El 2 de Enero de - se reconoce el Pa$o a C!enta del Imp!esto a la Renta de Enero de - <>er AneHo N@ 2?.
;. Con )ec#a 2 de Enero de -, se presenta la Solicit!d de Devol!ci%n del ISC se$1n clc!lo reali/ado <>er AneHo N@ 4?, solicit!d (!e es res!elta inmediatamente, reci*indose la Nota de Crdito Ne$ocia*le correspondiente. 3. El 2 de Enero de - se !tili/a la Nota de Crdito Ne$ocia*le para la cancelaci%n del pa$o a c!enta del IR del mes de Enero de -. SE PIDE:
Ela*orar los Estados &inancieros de la empresa, !tili/ando para tal e)ecto, el Plan Conta*le =eneral Empresarial
