Balance Social 2017 Informe Financiero

Informe financiero

El informe nanciero de 2017 (y su com paración con los años 2015 y 2016) se ex trae tanto de los estados contables, como del sistema presupuestal.

I. La información contable

La información contable está tomada del Balance Ge neral y del Estado de la Actividad Económica, Financiera, Financiera, Social y Ambiental. El Balance General indica el conjunto de recursos (tangibles e intangibles) que poseía la Universidad a di 204 Gestión y resultados sociales 2017

ciembre 31 de los años 2017, 2016 y 2015, al igual que las obligaciones contraídas con terceros y el patrimonio

institucional; su reconocimiento, revelación y costeo, (lo mismo que el de todas sus transacciones económicas) se sujetan a los principios de contabilidad y a las normas prescritas por el Régimen de Contabilidad Pública expe -

dido por el Contador General de la Nación vigentes a la fecha de promulgación de los estados nancieros.

El Estado de la Actividad Económica, Financiera, Social y Ambiental, por su parte, muestra el superávit o dé-

cit obtenido en el año 2017 comparativamente con la

Tabla 1 Udea. Balance general comparativo 2017 - 2016 - 2015 (millones de pesos) Activos Activo corriente

2017 227.586

2016 201.600

2015 214.148

Efectivo

Otros activos

44.038 18.160 164.947 441

44.428 7.142 148.284 1.746

61.004 12.217 139.617 1.310

Activo no corriente

1.737.553

1.725.380

1.668.126

Inversiones e instrum derivados Deudores

Otros pasivos

2017 90.890 40.072 19.815 31.003

2016 82.610 40.480 21.556 20.574

2015 71.613 34.187 22.404 15.022

Pasivo no corriente

178.360

176.190

184.675

Obligaciones laborales

10.766 58.212 97.067 10.145 258.800

11.892

Total pasivo

5.456 60.914 106.850 5.140 269.250

89.854 14.064 256.288

Pasivos y patrimonio Pasivo corriente

Obligaciones laborales Cuentas por pagar

Operacion de crédito público

68.865

435.874 329.224 320.865 125.162 514.255

432.808 324.357 275.895 118.856 516.210

Cuentas por pagar

Inversiones e instrum derivados Deudores Otros activos

436.477 329.718 316.895 138.967 515.496

Total pa patrimonio

1.695.889

1.668.180

1.625.986

Total activo

1.965.139

1.926.980

1.882.274

Total pa pasivo y patrimonio

1.965.139

1.926.980

1.882.274

Propiedad, planta y equipo

Bienes históricos y culturales

Pasivos estimados

vigencia scal 2016 y 2015, como resultado de aquellas operaciones económicas que afectan la situación patri -

cesantías con los correspondientes intereses de los em-

gralidad.

Indicadores de solidez (o propiedad) y endeudamiento. El primero, señala la fortaleza de la Alma Máter al revelar que el 86% de la propiedad del Activo perte -

monial de la Entidad cuando es observada en su inte-

1. El balance general

De conformidad con los Estados Contables aprobados

por Consejo Superior Universitario el Balance General Comparativo (2017, 2016 y 2015) se presentan en la ta -

bla 1. Algunos aspectos destacables de la situación nanciera de la Universidad a 31 de diciembre de los años analiza dos comparativamente son: Capital de trabajo trabajo.. Medida como la relación entre el

Activo Corriente y el Pasivo Corriente, la Institución ha mantenido la disponibilidad suciente de recursos para atender sus obligaciones pendientes al nalizar el respectivo año; en 2015 el 300% y casi dos veces y media en 2016 y 2017. Dentro de las obligaciones contraídas se destacan los compromisos laborales, como el auxilio de

pleados regidos por la Ley 50 de 1990. (Tabla 2).

nece a la Institución. El segundo, por su parte, muestra Tabla 2 2016 2,44

Activo Corriente

2017 2,5 227.586

201.600

2015 2,99 214.148

Pasivo Corriente

90.890

82.610

71.613

Capital de trabajo

Tabla 3 Situación fnanciera

2017 2016 2015 Pasivo total * 269.250 258.800 256.288 Patrimonio total 1.6695. 1. 5.8889 1. 1.6668. 8.1180 1. 1.6625. 5.9986 Activo total 1.965.139 1.926.980 1.882.274 * Pasivo ncluye ahorro de empleados y jubilados aliados al FBU

Universidad de Antioquia 205

un reducido endeudamiento para la serie de tiempo analizada y el cual se sitúa por debajo del 14%; en otras pa -

Tabla 4 Indicadores de situación fnanciera

2017

2016

labras, la situación nanciera de la Universidad (desde el

2015

punto de vista de la pertenencia de los bienes destinados

Indicador de endeudamiento

13,7%

13,4%

13,6%

Indicador de solidez

86,3%

86,6%

86,4%

a sus objetos misionales) es supremamente sana máxime si se tiene en cuenta que entre los “pasivos” de hallan los ahorros de los aliados al Fondo de Bienestar Universi tario. (Tablas 3 y 4) Tabla 5

Udea. Estado de la actividad económica, económica, fnanciera social y ambiental 2017 - 2016 - 2015. (Millones de pesos) Conceptos

2017

Ingresos operacionales

2016 833.858

2015 768.687

744.189

Transferencias (nación y depto. Con deuda pensional)

403.154

380.515

374.444

Derechos académicos, investigación y extensión

373.413

334.216

318.649

Estampillas: udea y participación en unal

57.291

53.956

51.096

Costos y gastos operacionales Costos de operación Gastos operacionales de administración

850.041 605.013 245.028

765.004 551.722 213.282

694.633 508.546 186.087

Excedente operacional

(16.183)

3.683

49.556

Excedente no operacional

39.350

36.609

24.319

Ingresos no operacionales

49.274

43.769

33.879

Gastos no operacionales

9.924

7.160

9.560

Excedente del ejercicio

23.167

40.292

73.875

Tabla 6 Aportes Nación y Departamento Departamento para gastos de funcionamie funcionamiento nto vs serrvicios personales personales para funcionamie funcionamiento nto (Millones de pesos) Entidad Nación Departamento de Antioquia:

Total aportes para funcionamiento Total gastos servicios personales para funcionamiento Décit primario

206 Gestión y resultados sociales 2017

2017 322.574 36.168 358.742 381.020 (22.278)

2016 289.036 34.130 323.166 347.947 (24.781)

2015 269.111 32.255 301.366 308.751 (7.385)

2. El estado de la actividad económica, financiera, social y ambiental El Estado de la Actividad Económica, Financiera, So-

cial y Ambiental presentado en forma comparativa para las vigencias scales 2017, 2016 y 2015 se muestra en la

tabla 5. El resultado económico de la Universidad obtenido durante 2017 frente a los dos de los años inmediatamen te anteriores arrojó una persistente disminución no sólo en el excedente operacio operacional, nal, sino también en el excedente neto del ejercicio fscal. La caída obedece principalmente al aumento superior de los Costos y Gastos Operacionales frente al creci -

miento de los Ingresos Operacionales, especialmente en aquel componente de los recursos destinados al funcio namiento básico de la Institución. Para mayor explica ción basta con lo expresado en la tabla 6 donde se indica la suma que se recibe para atender los gastos de funcio namiento por parte de la Nación y del Departamento de Antioquia y el costo de los servicios personales. Esa dife -

rencia arroja un décit primario (tabla 6). Los aportes consagrados en la Ley 30 de 1992 se jan la base del aumento en el IPC para nanciar los gastos y la inversión de las universidades públicas o estatales. Para la Uni-

condiciones nancieras se presentan de manera integral o global (tanto en el Balance General como como en el Estado de la Actividad Económica, Financiera, Financiera, Social y Ambiental ) bajo los principios del sistema de causación causación y y después de darle tratamiento apropiado a las operaciones recípro-

cas o transferencias intrauniversitarias), el presupuesto, en cambio, con fundamento en el sistema de caja o efectivo, constituye una herramienta nanciera de corto plazo con el cual se programan los ingresos y se apropian los gastos que se requieren para cumplir con las obligacio nes necesarias para la satisfacción de sus ejes misionales. Además, la información presupuestal incluye la totalidad de las transf transferencias erencias intrauniversi intrauniversitarias tarias que corresponden a las operaciones económicas que se ejecutan entre las dependencias académicas y administrativas como está or-

ganizada la Universidad. Por esas diferencias entre los Tabla 7 Aumento porcentual de aportes Nación y Departamento para gastos de funcionamiento Entidad 2015 2016 2017 Nación 1,000 1,074 1,116 Departamento de Antioquia: 1,000 1,058 1,060 Total 1,000 1,072 1,110

Aumento porcentual de aportes Nación y Departamento para gastos de funcionamiento

versidad de Antioquia esta fuente (sólo posible aplicarla en funcionamiento por el monto recibido)

representa aproximadamente el 90% de las necesidades. n ecesidades. Mientras las transferencias de la Nación

aumentaron por encima del IPC causado, los del Departamento han estado coincidentes con di cho parámetro. (Tabla 7 y grá -

co 1).

II. La información presupuestal

Diferente a la información contable (información donde las Universidad de Antioquia 207

tipos de información nanciera los valores de Presupues to son mayores que los de Contabilidad en lo correspondiente al Estado de la Actividad Económica, Financiera, Financiera, Social y Ambie Ambiental. ntal. Con sendos Acuerdos, el Consejo Superior Universitario aprobó el Presupuesto General de la Universidad de

Antioquia para la vigencias scales 2015, 2016 y 2017. Con fundamento en la autonomía universitaria con sagrada en la Ley 30 de 1992, el Presupuesto General es igual a la suma simple de los cinco fondos o programas presupuestales en los cuales, dada la diversidad de ope-

raciones económicas que realiza la Universidad de An tioquia amén de la separación por el origen y aplicación de sus fuentes de nanciación. Los cinco fondos presu puestales son: Administración general. Comprende los ingresos

provenientes de las partidas asignadas en el Presupuesto

General de la Nación y del Departamento de Antioquia, de conformidad con lo previsto en la ley (esencialmen -

te en los artículos 86 y 87 la Ley 30 de 1992) así como en otras disposiciones legales; también se incluyen en este Fondo las inscripciones y los derechos académi -

Tabla 8 Universidad de antioquia. Vicerrectoría administrativa. Presupuesto general. Ejecución presupuestal de ingresos efectivos 2015, 2016, 2017 (millones de pesos) Conceptos Ingresos totales Rentas propias (ingresos ordinarios) Estampilla udea y participación en estampilla universidad nacional

Matrículas, inscripciones inscripciones,, derechos grado y otros Ingresos por investigación, extensión, posgrados Venta productos agropecuarios, alimenticios, farmacéuticos y otros Cotizaciones al programa de salud Pago por capital e intereses fbu y fondo rotatorio de vivienda Aportes

Del gobierno nacional (con art. 86 Y 87, pensiones, imporenta y otros) Del gobierno departamental (con art. 86 Y pensiones) Cuotas de ahorro del fbu Otros aportes

Recursos de capital o ingresos extraordinarios Rendimientos nancieros, cuentas por cobrar y otros Transferencias intrauniversitarias Servicios entre fondos presupuestales Aportes entre fondos presupuestalesependen presupuestalesependencias cias Redencion anticipada bono valor constante nacion * Recursos del balance - superávit * Anticipo para adquirir clínica león xiii


Recaudos 2015

Recaudos 2016

Recaudos 2017

1.087.212 413.746 58.739 42.866 229.258 35.326 21.438 26.119 387.153 318.748 64.887 2.729 789 13.803 13.803

1.148.391 434.050

339.011 43.231 3.441

1.236.729 477.118 69.733 71.197 242.312 37.873 26.902 29.101 441.259 392.538 44.898 3.822

-

-

13.961 77.764 4.244

38.624 38.624 135.397 12.405 116.443 6.549

55.984 55.984 130.423 15.298 110.703 4.421

176.540

154.637

131.946

95.969

68.899 56.589

215.941 40.659 24.173 27.790 385.683

cos que pagan los alumnos más las rentas propias de la

Institución recibidas por concepto de las estampillas “la estampillas “la Universidad de Antioquia de cara al tercer siglo de labor” y “Estampilla pro Universidad Nacional y demás universidades estatales de Colombia”; igualmente, la devolución del

IVA pagado por bienes y servicios al tenor de la Ley de 1992, la participación en el Impuesto a la Renta para la Equidad (hoy Impuesto de Renta), en el recaudo gene ral del IVA y el impuesto de renta especial aplicable a

los excedentes del sector cooperativo. Todos estos ingresos se destinan para atender los gastos que demandan el funcionamiento básico y la inversión

de la Institución. Cabe resaltar que para una me jor evaluación nanciera de la Insti-

tución, los recursos de este fondo se

subdividen en recursos de libre destinación y destinación condicionada. Gestión de apoyo a los ejes misionales. Comprende los recursos provenientes de la venta de bienes y servicios derivados del cumplimiento de los ejes misionales, como los recibidos de terceros (bien sean privados o públicos) y de la propia Universidad, para realizar actividades de do -

cencia, investigación, extensión y bienestar universitario, entre otros, y

cuyo origen origen exige la administración administración independiente puesto que, inicialmente, los dineros percibidos se diri-

gen a la cancelación o a la satisfacción de los gastos inherentes a las activida des especícas para las cuales se reci ben los ingresos. Salud. Recoge los recursos propios que se destinan para la atención de la salud de los servidores y pensionados,

con sus respectivos beneciarios. Este Fondo se fundamenta en el acogi miento por parte de la Universidad de

la Ley 647 de 2001 y demás disposiciones que la regla mentan, adicionan o modican, así como la propia nor mativa universitaria. Pensiones. Comprende la administración de los recur-

sos destinados para atender las obligaciones pensionales

de la Institución establecidas en el Convenio de Concurrencia suscrito con la Nación y el Departamento de

Antioquia, en cumplimiento del artículo 131 de la Ley 100 de 1993. Tabla 9

Universidad de antioquia. Vicerr Vicerrectoría ectoría administrativa. Presupuesto gene general. ral. Ejecución presupuestal de pagos efectivos 2015 , 2016, 2017 (millo (millones nes de pesos) Conceptos Egresos totales Funcionamiento Servicios personales Docentes de planta Docentes ocasionales Docentes de catedra Empleados administrativos (nombrados y temporales)

Trabajadores ociales y ex-ociales Docentes de bachillerato Presta Pre stació ciónn ser servic vicios ios (ho (honor norari arios, os, est estud ud ins instru truct ctor) or) Gastos generales Bienes Bie nes (su (sumin minist istro ro de oc ocina inass y lab laborat oratori orios, os, etc etc.).) Servicios públicos, seguros y otros

Pagos 2015 930.345 742.575 440.185 152.976 33.155 86.954 70.673 2.766

Pagos 2016 1.016.445 831.539 455.815 167.587 35.762 97.015 78.365 2.673

88

58

93.5722 93.57 194.935 24.11 24 .1144 37.081 Viaticos y transporte 23.486 Servicios de salud (sin microbiología) 19.839 Otros Ot ros ga gast stos os ge gene nera rale less (a (ase seo, o, vi vigi gila lanc ncia ia y ot otro ros) s) 90.4 90 .414 14 Transferencias de funcionamiento 107.455 Pago de pensiones 71.281 Prestamos Prest amos a emplea empleados dos u. De a(fbu y f rotat vivie vivienda) nda) 20.0 20.017 17 Indemnizaciones y sentencias 1.461 Monitores, auxiliares administrativos 7.262 Otras transferencias 7.434 Servicio de la deuda 16.579 Gastos de inversion 75.960 Transferencias intrauniversitarias 95.231 Servicios entre fondos presupuestales 13.996 Aport Ap ortes es en entr tree fo fond ndos os pr pres esup upue uest stal ales esep epen ende denc ncia iass 81.2 81 .236 36

74.3555 74.35 250.068 30.04 30. 0488 40.068 22.920 19.562 137. 13 7.47 4711 125.656 76.554 28.4944 28.49 424 9.554 10.630 16.937 33.069 134.901 11.461 123. 12 3.43 4399

Pagos 2017 1.096.183 913.341 497.969 184.322 40.915 102.720 84.591 2.700 62 82.658 82. 658 265.751 27.66 27 .6666 40.910 22.999 21.282 152. 15 2.89 8944 149.621 84.697 32.457 32.4 57 86

10.085 22.295 16.422 37.680 128.740 14.409 114. 11 4.33 3311


Fondo de bienestar universitario -FBU-. Corres-

ponde a los dineros pertenecientes al fondo sin personería jurídica creado creado en 1974 como un programa programa de bienestar bienestar universitario con el n conceder préstamos a sus aliados con recursos provenientes del ahorro de los servidores y jubilados y de la propia Institución. Institución. Este fondo se administra de conformidad con las normas aprobadas por el Consejo Superior Universitari Universitario. o. El presupuesto general o total. El Presupuesto Ge-

neral o Total de la Universidad corresponde a la suma

aritmética simple de la suma de los cinco Fondos Pre-

supuestales denidos anteriormente. Como se ilustra en las tablas 8 y 9, la Universidad recibió en 2017 ingresos por $1,237 billones y realizó pagos efectivos por $1,096

billones. Los ingresos incluyen $132 mil millones por el resultado favorable obtenido en 2016, denominado en la tabla 8 Recursos del Balance - Superávit Superávit.. ( Tablas Tablas 8 y 9). Los Recursos del Balance (equivalentes al resultado eco-

nómico que se arrastra de la vigencia inmediatamente anterior) indicados en el cuadro de ingresos del Pre supuesto General o Total (tabla 8) muestra una dismi nución anual ($176.540, 154.637 y 141.946 en miles de millones, respectivamente para los años 2015, 2016 y 20107) como consecuencia del décit que resulta en dicho rubro en el fondo Administració Administraciónn Gener General al fondo donde se reúnen los recursos monetarios para atender el

funcionamiento básico o general de la Institución (tablas 10, 11 y 12).

Tabla 10 Universidad Unive rsidad de antioquia. Vicerrectoría administrativa. Fondo administración general -libre destinación. Ejecución presupuestal de ingresos efectivos 2015, 2016, 2017 sin rec bce negativos negativos (millones de pesos) pesos) Conceptos Ingresos totales sin recursos del balance Rentas propias (ingresos ordinarios) Matriculas pregrado Inscripciones pregrado Inscripciones posgrado Matriculas posgrado Certicados, carnets, derechos y otros Aportes estatales

Del gobierno nacional Apo port rtes es or ordi dina nari rios os art rtic icuulo 86 le leyy 30 de 199 9922 Vigencias anteriores Compensacion descuento por votaciones

Articulo 87 ley 30 de 1992 Aporte de la nacion ser pilo paga Del gobierno departamental Aportes ordinarios articulo 86 ley 30 de 1992 d Recursos de capital (ingresos extraordinarios) Recuperacion de cartera cuotas partes Intereses provenientes de recursos libre destinación

Transferencias intrauniversitarias


Recaudos 2015

Recaudos 2016

2016/2015

Recaudos 2017

2017/2016

336.392 23.646 16.674 3.773 618 808 1.773 301.366 269.111 2577.3 25 .3663 8.431 1.136 2.180

388.923 27.242 20.363 3.874 572 875 1.557 322.400 288.534 280. 0.0086

16% 15% 22% 3% -7% 8% -12% 7% 7% 9% -31% 12% -40%

441.885

14% 33% 42% 12% 4% 22% 22 -7% 12% 13% 14% -91% 0% -9%

-

33.866

32.255 32.255 5.356

5.046 310 6.024

5.859

11..274 1.314

33.866

18.529 17.936 593

20.751

5% 5% 246% 24 255% 91% 244%

36.358

28.936 4.323 593

1.063 1.443 361.110 324.941 320 20.1 .1005 502 1.272 1.197 1.866 36.169 36.169 24.541 24.039 503 19.876

7% 7% 32% 34% -15% -4%

Tabla 11 Universidad de antioquia. Vicerrectoría administrativa. Fondo administración general -libre destinación. Ejecución presupuestal de pagos efectivos 2015 , 2016, 2017 (millones de pesos) Conceptos

Pagos 2015

Pagos 2016

2016/2015

Pagos 2017

2017/2016

Egresos totales

372.692

426.920

15%

454.487

6%

Funcionamiento

357.701

404.121

13% 13

439.686

9%

Servicios personales

308.751

347.947

13% 13

381.020

10%

167.423

10%

184.041

10%

Docentes de planta

152.811

Docentes ocasionales

33.005

35.654

8%

40.707

14%

Docentes de catedra

58.126

72.557

25%

77.539

7%

59.537

67.081

13%

72.685

8%

Trabajadores ociales y ex-ociales

2.754

2.667

-3%

2.694

1%

Docentes de bachillerato

88

58

-34%

62

7%

Prestación servicios (honorarios, estud instructor)

2.431

3.292

31%

Empleados administrativos (nombrados y temporales)

Gastos generales

2.507

43.727

Bienes (suministro de ocinas, laboratorios, etc.) Servicios públicos, seguros y otros Viaticos y transporte

Otros gastos generales (aseo, vigilancia y otros) Transferencias de funcionamiento

3%

50.406

15%

52.836

5%

2.135

2.610

22%

2.713

4%

13.163

15.825

20%

14.914

-6%

7.137

7.598

6%

9.185

21%

21.292

24.372

14%

26.025

7%

5.769

10%

5.830

1%

5.223

Pago de pensiones

1.718

1.767

3%

Indemnizaciones y sentencias

1.453

298

-79%

0

942

1.551

65%

1.672

8%

1.110

2.152

94%

2.156

0%

Monitores, auxiliares administrativos Otras transferencias de funcionamiento

2.002

Servicio de la deuda

-

-

-

Gastos de inversion

-

-

-

Transferencias intrauniversitarias

14.990

52%

560

22.799 600

14.430

22.198

54%

Servicios entre centros gestores y fondos presupuestales Aport rtees entre centros ges esttores y programa presupuestales

7%

14.801 840 13.961

13% -100%

-35% 40% -37%

Universidad de Antioquia

211

Tabla 12 Udea. Fondo, Fondo, administración general - libre destinación. Resultado presupuestal 2015, 2016 y 2017 (sin recursos del balance). Millones de pesos Conceptos

2015

2016

2016/2015

2017

2017/2016

Ingresos totales (sin recursos del balance)

336.392

388.923

16%

441.885

14%

Egresos totales

372.692

426.920

15%

454.487

6%

Resultado económico por año

(36.299)

(37.997)

5%

(12.602)

-67%

Aunque la situación decitaria acumulada durante los tres años evaluados es preocupante el décit anual de funcionamiento se logró estabilizar en 2016 con respec to al 2015 se redujo considerablemente en 2017 (33% de la suma resultante en 2016) gracias a la gestión desplega da frente a al Congreso de la República y al Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Las gestiones de la Rectoría, en asocio con las entida des que integran el Sistema Universitario Estatal -SUEcondujeron a las autoridades centrales a comprender que se trata de un problema estructural y, en tal sentido, que es imprescindible dotar de recursos frescos a las entida -


des ociales. En este orden de ideas, se consiguió, por

una parte, que la Reforma Tributar Tributaria ia de 2016 aprobara tres artículos destinados a cumplir con ese objetivo: mantener la participación en el recaudo del Impuesto de Ren -

ta para sustituír el antiguo CREE; asignar el 50% de un

punto del recaudo del IVA y repartir el tributo del sector cooperativo entre las instituciones públicas de educación superior. Lamentablemente esta nanciación se ha te -

nido que compartir con el ICETEX. Por otro lado, los ministerios de Educación y Hacienda han asegurado la presentación de un proyecto al Congreso Congreso con el n de ajustar los artículos 86 y 87 de la Ley 30 de 1992.

Informe de gestión Saluda

resentación

conseguido a través del Programa de Salud, como resul -

El Programa de Salud de la Universidad de Antioquia tiene como objeto garantizar la administración y la prestación eciente,

tado de un trabajo por parte de los directivos y personal

calicado al frente de esta labor.

Seguridad Social en Salud a los servidores, pensionados y jubilados de la Institución, Institución, y a los beneciarios. beneciarios. Presentamos el informe de Gestión 2017, detallando los hechos más sobresalientes del período como son po blación aliada, contratación, prestación de servicios, insumos, situación nanciera y los avances que se han

En 2017, la pirámide poblacional del Programa de Sa lud es regresiva, se concentra en los grupos de población con más carga de enfermedad (62% de la población a liada es mayor de 55 años), lo que lleva a una mayor de manda por servicios de salud más especializados, y se ve la necesidad que el profesional médico esté al tanto de

oportuna y adecuada de los servicios de la

Población Afiliada


la práctica de exámenes y tratamientos para la detección temprana de cualquier enfermedad.

Tabla 1 Lugar de Residencia de los afiliados del Programa de Salud

Figura 1. Pirámide Poblacional Programa de Salud 2017

Departamento

Total

%

7672 27 2 1 1 1 2 2 1

Santander

9

Sucre

5

Valle del cauca

3

99,30% 0,35% 0,03% 0,01% 0,01% 0,01% 0,03% 0,03% 0,01% 0,12% 0,06% 0,04%

7726

100%

Antioquia

Bogota Bolivar Boyaca Caldas Cauca

Choco Cordoba N. De santander

Total

Fuente: programa de salud, proceso d e afliaciones

Entre el 2016 y el 2017 no se presentó modicación en el número de aliados. De acuerdo al sexo se clasica la población aliada en el 2017 (7.726), siendo el 56% mujeres y el 44% hom bres.

De acuerdo a la ubicación geográca de nuestros a liados se tiene que el 99.3% (7.672 aliados) tienen su lu gar de residencia en el departamento Antioquia. El 0.7% restante (55 aliados) residen en varias ciudades de nues tro país, como lo muestra la tabla 1. A nivel departamental de Antioquia, que es el mayor

número de aliados del Programa de Salud, clasicados en los municipios de Medellín (5.960 aliados), Envigado (552 aliados), Bello (474 aliados), Itagüí (152 aliados), Sabaneta (93 aliados), Copacabana (94 aliados) y la Estrella (69 aliados), y en otros del departamento de Antioquia (278 aliados). Del total de aliados en 2017, el 62% son cotizantes y el 38% beneciarios y de los 4.804 aliados cotizantes, el 46% corresponde a empleados y el 54% a jubilados. 214 Gestión y resultados sociales 2017

De los aliados beneciari beneciarios os (2.922), el 63% son beneciarios de empleados y el 37% beneciarios de ju bilados.

Por su parte, la densidad familiar que se puede denir como el indicador que mide el tamaño de la familia (To tal de aliados/Total Cotizantes) en 2017 fue de 1.6. En el SGSSS la densidad familiar es de 1.82. IBC promedio y densidad salarial

En 2016 el ingreso base de cotización (IBC) promedio del Programa de Salud fue de $3.837.626, y en el 2017 de $4.031.947 este valor se incrementa por el salario mínimo. La densidad salarial corresponde al número de salarios mínimos mensuales vigentes con los que se está efec -

tuando la cotización. Como se observa en la tabla, la densidad familiar del Programa de Salud en 2016 se ubi có en 5.6, y disminuyó un punto con relación al año an terior por la disminución de cotizantes en el 2017, que también es mínima.

Tabla 2 IBC Promedio y Densidad Salarial del Programa de Salud Programa de salud (a) 2016

Programa de salud (a) 2017

A. IBC

18.482.0 .0110.433

19.369.474.180

B. Total cotizantes

4.816

4.804

C. Total aliados

7.726

7.726

D. IBC Promedio (a/b)

3.837.627

4.031.947

E. Salario

689.454

737.717

F. Densidad salarial (d/e)

5,6

5,5

Fuente: a) Recaudo Diciembre de 2016 y 2017 base de datos de afliados.

Red de Prestación de Servicios

Durante la vigencia 2017 se realizaron 42 contratos con 37 instituciones instituciones por valor de $22.400.051.300, de este valor el 87% se hizo a través de los centros de ges tores del Programa de Salud y el 13% por los Fondos Generales de la Universidad para cubrir servicios de la convención colectiva. (Ver tabla 3). Contratos Legalizados en año 2017: El 81% del valor

contratado se agrupa en seis entidades: IPS Universitaria (59.8%), Grupo Afín (9.1%), Hernán Ocazionez (3.8%),

Hospital Pablo Tobón Uribe (3.8%), Salud & SAS (2.6%) y El programa programa En Familia Familia (2.2%). (2.2%). (Ver tabla tabla 4). Fue necesario realizar 189 pagos por resolución a 80 Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud por valor de $ 9.826.426.956, de este valor el 85% se pagó por cen tros gestores del Programa de Salud y el 15% por Con vención Colectiva. (Ver tabla 5). El 90% del valor total cancelado por resolución se con-

centró en 11 instituciones entre las que se destacan: IPS Universitaria (35.5%); Grupo Afín (24.6%); Cardio vid (6.3%) Hospital Pablo Tobón Uribe (6.2%); Clofan (3.9%); Hospital Manuel Uribe Ángel (3.06%); Clínica Vegas (3.05%); Astorga (2.08%) y Clínica UPB (1.9%). Servicios de Salud Prestados a nuestros afiliados

Con la IPS Universitaria se tienen contratadas algunas

actividades de primer nivel de atención, bajo la modalidad de la cápita, la cual presentó una disminución en el

costo del 10% (pasó de $2.052 millones en 2016 a $1.855 millones en 2017). Incluyendo el suministro de medi camentos POS a partir del mes de junio, se presentó un incremento del 1.6% en las actividades de la cápita (pa -

saron de 37.567 en 2016 a 38.169 en 2017) el periodo analizado comprende los meses de enero a noviembre de cada vigencia, aún se están consolidando los datos de diciembre 2017.

Tabla 3 Distribución del valor de los contratos legalizados en la vigencia 2017 por centro gestor (CeGe)

Fuente: Programa de Salud, Proceso de Contratación


Tabla 4 Contratos legalizados durante la vigencia 2017


Tabla 5 Distribución del valor de los pagos por resolución realizados en la vigencia 2017 por centro gestor (CeGe)

Analizando la información, se presentó un incremento signicativo en número de consultas psicológicas duran te la vigencia 2017, el cual fue prestado a 366 usuarios con un promedio de 4.8 consultas por usuario, dentro de estos usuarios 53 de ellos presentaron 10 o más consultas en el periodo analizado incluyendo a usuarios con 19 y 20 consultas. También se destaca dentro de los servicios de salud in cluidos en la cápita se entregaron 4.814.076 unidades de medicamentos POS que representa una disminución en

Fuente: Programa de Salud, Proceso de contratación

Tabla 6 Frecuencias de Uso y Actividades de la Cápita periodo enero – diciembre 2016 – 2017

Servicios Rayos X Medicina General Salud Oral

Psicología Nutrición Medicamentos Procedimientos mínimos Procedimientos menores

2016

2017

2.148 11..947 21.259 21.289 7.582 7.521 1.157 1.748 899 954 4.868.346 4.814.076 4.451 4.666 71 44

Fuente: Gestión de la información IPS Universitaria

Var % 2016-2017 -9,40% 0,10% -0,80% 51,10% 6,10% -1,10% 4,80% -38,00%

1.1% comparado con el año 2016. Con relación a las hospitalizaciones, en 2017 se presen taron 959 eventos con un costo total de $6.113.908.564. Comparados con el año 2016, representan un aumento del 3.9% en el total de hospitalizaciones y del 7.5% en el costo total de las mismas.

Así mismo, se observa un crecimiento del 1.1% en el número de pacientes atendidos (pasó de 728 pacientes en 2016 a 736 en 2017). En 2017, el 40% de las hospitalizaciones se realiza ron en la IPS Universitaria y el 60% en otras IPS. Esto a diferencia de años anteriores donde siempre la mayor proporción de hospitalizaciones se daban en la IPS Uni versitaria, se debe a la no legalización de contrato con la IPS Universitaria por lo que se procuró derivar ser-

vicios a otras instituciones donde se concentró el 72.5% del costo total de las hospitalizaciones. En promedio se presentaron 87 hospitalizaciones mensuales con un promedio de estancia de 6.1 días, aquí es

Tabla 7 Total de hospitalizaciones 2016-2017

Fuente: Programa de Salud, Libro Maestro


importante destacar que el promedio estancia de la IPS

Universitaria fue inferior (5.2) con relación a las IPS Externas (7) debido a que los usuarios con patologías o eventos de mayor complejidad fueron derivados a estas instituciones y así mismo se afecta el promedio estancia de las instituciones externas por las estancias de usuarios con patologías mentales que normalmente son extensas. Es importante destacar que si bien el promedio de hos pitalizaciones es de 1.3 por usuario y que el 80% solo estuvieron hospitalizados una vez, durante la vigencia se presentaron usuarios con varias hospitalizaciones, entre ellos usuarios que fueron hospitalizados hasta 9, 10 y 11 veces, casos que en el momento son tema de análisis por

parte de auditoria medica del Programa de Salud de la Universidad Universid ad de Antioquia.

Entre las principales causas de hospitalización se en -

cuentran:

Dolores abdominales no especicados (28); trastornos del sistema urinario (26); insuciencia cardiaca (26); otras enfermedades pulmonares obstructivas crónicas (27); neumonía no especicada (24); diarrea y gastroen teritis de presunto origen infeccioso (18); hiperplasia de la próstata próstata (17); ebre de origen desconocido (11); cefalea (11); entre otros. (Ver tabla 8). A continuación presentamos la causas de hospitaliza ción más costosas para el Programa de Salud en la vigen cia 2017. (Ver tabla 9). El Comité Técnico Científco: Es el encargado de autorizar las solicitudes de tecnología en salud no Pos, es decir la autorización de procedimientos y tratamientos

Tabla 8 Primeras causas de hospitalización 2017

Tabla 9 Diez primeras causas de hospitalización de mayor costo en 2017




especializados de acuerdo a la necesidad de cada paciente. Las solicitudes tramitadas en el 2016 fueron de 7.420 y en el 2017 de 3.819, la menor cantidad en este año, se explica porque para el 2017 solo se registraron las tecno logías en salud nuevas, es decir no se registraron las con tinuidades que habían sido autorizadas de años anteriores. anterio res. En el 2017 de las 3.819 se tienen autorizadas 3.576, ne gadas 213 y pendientes 30. Medicamentos: Entre 2016 y 2017, se presentó un in cremento del 12% en el número de pacientes del Pro grama de Salud a los cuales se les dispensa medicamentos e insumos no POS (pasó de 2.974 a 3.353) Por otra parte, la canasta de medicamentos e insumos

creció en un 9.4% (pasó de 1115 en 2016 a 1.220 en 2017). En 2017, 183 medicamentos concentran el 80% del costo.

3. Estrategia en Familia

El programa de Estrategia en Familia, se desarrolla por

medio de acciones de promoción de la salud y preven-

ción de la enfermedad para los aliados del Programa de Salud, para el periodo comprendido entre el 7 de abril al 31 de diciembre de 2017. En 2017 se rma acta de compromiso: 10410032-3082017 Valor: $ 498´875.000 Adición: $11’846.300 para proceso de descarte de Historias Familiares y versión o line módulo Familias del software Sofía para caracteriza ción de aliados. Duración: nueve (9) meses a partir del 07 de abril de 2017 y hasta el 31 de diciembre de 2017. La vigencia 2016 se destinó $293.698.400 y en el 2017 $ 510.721.300, se observa un incremento del 74% en el presupuesto destinado y ejecutado para este programa. Se hacen ajuste comparativos desde el 2012, para la rea lización del programa Enfamilia. Enfamilia - APS, a la fecha ha realizado alrededor de 3.521 caracterizaciones entre cotizantes que ya no es tán activos y otros que aún continúan haciendo parte de Saluda, estas caracterizaciones se encuentran alojadas en el software institucional Sofía, donde se puede reali zar la consulta de la información deseada. La Estrategia cuenta con cinco escenarios de participación orientados

a diferentes públicos, inicialmente se convoca a las fa milias y participantes que venían de las acciones del pe-

ríodo anterior, algunos continúan participando mientras que otros desertan debido a que cuentan con otras ocu-

paciones o labores en dichos tiempos. Cabe mencionar que se presentaron quejas y observaciones de los aliados por las interrupciones al proceso que se dieron durante

el 2016; otros cuando se llamaron a iniciar acciones en abril de 2017 hacían referencia a que ya estaban partici pando en otros espacios debido a la falta f alta de continuidad.

Por ello la importancia de contemplar períodos completos de ejecución, como se dio en 2017, lo que permi -

tió consolidar un proceso más efectivo con las familias y tener acompañamientos constantes, implementando he rramientas que permiten medir las acciones en cuanto a

su eciencia, satisfacción y efectividad en la calidad de vida de los aliados al Programa de Salud de la Univer sidad de Antioquia.

En Redes de Apoyo se discrimina la información se gún familias (225) en promedio mes y participantes (322) promedio mes. • En Visitas Domiciliarias se presentaron alrededor de (1155) visitas, en donde participaron (374) familias. La mayoría de familias recibieron varias visitas en el mismo período según las necesidades encontradas. • En las Acciones Grupales realizadas en dicha contra tación asistieron 86 personas, algunas participaron de las 3 Acciones.

• De las Asesorías Individuales a demanda, censo y alto costo participaron tanto aliados (338) como familiares o cuidadores (29). • En las Acciones de Visibilización se intenciona un ejercicio de posicionamiento del Programa de Salud y en estas participan diferentes públicos, tanto aliados al Programa como cuidadores y personas de comunidad universitaria. En la vigencia contractual se realizaron 9 en total: 6 en IPS Universitaria sedes Prado y León XIII, 2 con la Facultad de Medicina de la Universidad de An tioquia en las jornadas de Bienestar Laboral y 1 en Ciu dad Universitaria en el evento de navidad Felices Fiestas.

Finalmente, en el período 2017 se encontró que 1.004 aliados participaron de las acciones de Enfamilia - APS,


de los cuales 820 eran aliados al Programa de Salud de la Universidad de Antioquia y los 184 participantes restan tes hacen referencia a familiares o cuidadores que consti tuyen un apoyo y soporte fundamental para el aliado al Programa de Salud y que por ende hay una relación de benecio directo en la salud de los aliados. Esta información se tomó de datos presentados por la Coordinadora del Programa En Familia.

4. Información Financiera 4.1 Información Presupuestal

En el 2016, se presentó una ejecución del presupuesto de ingresos del 99% y del 75.6% del presupuesto pr esupuesto de egre sos, comparado el presupuesto inicial con el ejecutado.

En el 2017, se presentó una ejecución del presupuesto de ingresos del 99% y del 80.5% del presupuesto pr esupuesto de egre -

Tabla 12 Programa de Salud: Ejecución Presupuestal 2016-2017

A. Ingresos

Var% 2016-2017 29.667.828.008 34.352.296.960 16%

Rentas Propias

23.815.383.065 26.902.252.933 13%

Concepto

Otros Ingresos Aportes

Recursos de Capital B. Egresos

2016

2017

6.237.242 0

0 -100% 0 0%

Observación Corresponde a cotizaciones de la Universidad; aportes empleados y pensionados U de A; UPC Adicional y jubilados de Colpensiones y Fopep

Ingresos por convenios Universidades Corresponde a transferencia de los rendimientos nancieros del Fondo Patrimonial

Recursos del Balance y rendimientos nancieros

Servicios Personales

5.846.207.701 7.450.044.027 27% 22.600.690.529 24.395.485.695 8% 785.501.472 477.908.470 -39%

Gasto en Salud

20.1 20 .189 89.8 .858 58.9 .975 75 22 22.1 .164 64.6 .611 11.0 .084 84 10 10% %

Incluye Plan Universitario de Salud, alto costo, medicamentos y procedi-

Otros Gastos

285.342.972

89.709.148 -69%

Transferencias

1.279.987.110

1.663.256.993 30%

Inversiones

C. Reservas

60.000.000 4.672.213.136

0 -100% 6.022.896.249

CRP

4.672.213.136

6.022.896.249 29%

CDP

0 2.3 .394 94.9 .924 24.3 .343 43 7.0 .067 67.1 .137 37.4 .479 79

0 3.9 .9333.9 .9115. 5.0016 9.9 .9556. 6.8811. 1.2265

Disp spon oniibi bililiddad Rea eall (A (A-B -B-C -C)) Disp spon oniibi bililiddad Efe Efeccti tiva va (A(A-B) B)

mientos de CTC

Este rubro corresponde al traslado interno del 6% entre CeGe para cubrir gastos de este concepto En 2016, inversión en software con IPS Universitaria. El incremento con relación al 2016, se debe a varios contratos que se hicieron con vigencia futura.

Fuente: Sistema, Aplicaciones y Productos en Procesamiento de datos, SAP.

sos, comparado el presupuesto inicial con el ejecutado.

En el artículo 5 del Acuerdo Superior 363 de 2009 permite que se destinen los rendimientos nancieros del Fondo Patrimonial para los servicios de salud de los a 220 Gestión y resultados sociales 2017

liados al Programa, en el año 2016 y 2017 no se realizó

el traslado de estos recursos. La Disponibilidad Efectiva: En la vigencia 2017 se tiene una disponibilidad efectiva (diferencia entre ingre -

Tabla 13 Presupuesto Ingresos contra Gastos 2017 Ingresos programa de salud 2017 Total Progra Programa ma de Salud Plan Complementario Contribuciones empleados y jubilados Cotizaciones otros empleadores

Cotiza Coti zaci cion ones es Ud UdeA eA Cotizacion Upc y Upc adicional

Gastos programa de salud 2017

Ppto inicial

Crp

26.981.546.8 26.981.5 46.874 74 26.9 26.902.2 02.252.9 52.933 33 1.192.546.874 292.622.086

Total Programa de Salud

27.868.000.000 27.868.000.0 00

6.022.896.2499 6.022.896.24

8.213.899

24.453.328.404 24.453.328. 404

8.700.000.000

8.538.578.880

Plan Obligatorio de Salud Pos

26.059.000.000 26.059.000. 000

5.601.846.5277 5.601.846.52

8.213.899

23.040.688.889 23.040.688. 889

6.800.000.000

7.365.530.789

Plan Complementario

264.000.000

0

0

506.196.2622 506.196.26

Promocion y Prevencion

1.545.000.000

421.049.122

0

906.443.2533 906.443.25

Ppto inicial

Recaudos

10.0 10 .049 49.0 .000 00.0 .000 00 10 10.4 .459 59.3 .312 12.4 .437 37 240.000.000

Concepto Total pagos programa 2017 Fact Fa ctur uras as pe pend ndie ient ntes es de pa pago go a di dicc 31 31-2 -201 0177 Vig igen enccias fu futtur uras as -c -com omppro rom met etid idoo 2018 Ben ene eci cios os em empl plea eaddos del ps (10 104410 100011 11))

246.208.741

Valor 24.452.328.404 8.19 8. 199. 9.43 437. 7.87 8722 11.6 .6668.3 .3443.4 .4226 3.6682. 3. 2.8832. 2.2271

Fuente: Sistema, Afliaciones y Productos en procesamiento de Datos, SAP.

sos y egresos) de $9.956.811.265, lo que representa una variación del 41% frente a la disponibilidad efectiva de 2016 de $7.067.137.479. Pero se debe tener en cuenta que de la vigencia 2017 se adeudan $8.199.437.892 a las la s entidades hospitalarias, siendo el 85% a la IPS Universitaria, por ser la que más servi cio nos presta y aún existen facturas pendientes pendientes de pago del 2016 y 2017, y otros proveedores, en la siguiente tabla se muestran los valores importantes en el presupuesto: Si analizamos los ingresos contra los gastos aparente mente se ve una ejecución balanceada, pero se debe tener en cuenta los rubros que relacionamos en el resumen

de pagos y facturas pendientes, que el total nos arroja más gastos que ingresos en sí.

4.2. Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental

En la siguiente tabla se presenta el Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental del Progra ma de Salud con corte a 31 de diciembre de las vigencias 2016-2017.

Obligación

Pagos

La tabla se construyó con base en la información que

nos suministra la Sección de Contabilidad de la Universidad, excluyendo del análisis la información del cen -

tro gestor 10410033 (Fondo Patrimonial, 40405101), los ingresos operacionales del centro gestor 10410032 (Promoción y Prevención, 10403103) pues estos corres ponden a una transferencia del 6% que se realiza desde el centro gestor 10410031 (Programa de Salud, 10403102), la cual no se incluye dentro de los gastos operacionales, para no desequilibrar el resultado. De Promoción y Prevención sólo se tiene en cuenta, dentro de los costos operacionales, los costos que se re-

gistran en el centro 10410032 (10403103) por concepto de servicios de promoción y prevención obligatoria en el POS; los costos de la Estrategia En Familia y los costos de otros programas de Promoción y Prevención (vacu nas). (Ver tabla 14). Ingresos: Los ingresos del Programa de salud, están compuesto por las cotizaciones de la Universidad en sa lud, los aportes de los empleados, jubilados y los aportes de Fondos de Pensiones, así como los Rendimientos  -

nancieros, Convenios si los hay con otras Universidades

y recursos de capital.

Entre 2016 y 2017 se observa un crecimiento del 9.3% en el valor total de los ingresos operacionales los cuales provienen del aporte en salud que realiza la Universidad

por sus empleados, los aportes en salud de los empleados y pensionados de la Universidad, y los aportes en salud


Tabla 14 Programa de Salud: Estado de la actividad financiera, económica, social y ambiental, a 31 de diciembre de 2016-2017 (sin Fondo Patrimonial) Ingresos operacionales Venta de servicios

2016

2017

Variación 2016-2017

Observación

Cotizaciones UD UDEA

9.591.332.627

10.459.312.437

9,05%

Corresponde a los aporte en salud que realiza la Universidad como em-

Cotizaciones Otros Empleadores

6.175.533.135

7.365.530.789

19,27%

De este valor el 97% corresponde corresponde al recaudo por concepto concepto de cotizaciones de jubilados por Colpensiones y el 3% al recaudo de pensionados

UPC Adicional

266.411.700

246.208.741

-7,58%

alta que en muchas entidades, hubo una disminución de aliados en el 2017, con relación a los del año 2016.

Aportes Empleados

9.9 .929 29.5 .540 40.3 .3776

10. 0.4456. 6.0036. 6.1148

5,3 ,300%

Plan complementario

357.327.730

292.622.086

-18,11%

Otros Ingresos

38.386.243

275.059

-99,28%

Total in ingresos

26.358.531.811

28.819.985.260

9,34%

de los jubilados por Colpensiones y Fopep, el recaudo de

los aliados de UPC Adicional y Plan Complementario, el incremento en los ingresos se se debe a que que la Univer sidad nos está pagando el 1% del Fosyga que ellos can -

celaban directamente directamente a esa entidad, pero con la nueva reglamentación (Resolución 2388 de 2016), la Universi dad nos debe cancelar el 12% de salud de los pensiona -

dos y el Programa de Salud trasladar a ADRES que es la

nueva administradora para este recaudo. Egresos: Conformado por los gastos administrativos, n ómina, programas de Promoción y Prevención, y el más importante los

gastos por atención en salud en general. Para el mismo período se presenta un aumento del 3.3% en el total de egresos, el cual pasó de $23.902.452.569 en 2016 a $24.725.713.869 en 2017, dentro de este valor de gastos del del 2017, se pagó gran parte de la facturación pendiente que quedaron del año 2016. • En los pagos del Plan Obligatorio de Salud, se ve una disminución con relación al año 2017, por el gran volu 222 Gestión y resultados sociales 2017

pleador.

del Fopep A pesar que en la Universidad se tiene el valor de la UPC adicional más

De este valor el 55% corresponde al 12% del aporte en salud de los pensionados por la Universidad y el 45% corresponde al 11% aportes en salud de los de los empleados de la Universidad Universidad

Se ve una disminución con respecto al año 2016, porque en ese año se hicieron legalizaciones del 2015 por parte de Cooprudea, lo que aumen to el ingreso. Son la facturación que se le hace por medio de convenios con otras universidades, solo se facturo en 2017 Solo a dos e ntidades, exámenes de laboratorio.

men en la facturación no se cumplió con todos estos pagos. • Relativamente en el 2017 disminuyeron algunos gas tos administrativos como la nómina, y gastos de pape lería, servicio telefónico y viáticos entre otros, como medida para la austeridad del gasto. La Utilidad o Pérdida P érdida- Tabla 14. (Ingresos- Egresos) da positivo para ambas vigencias 2016 $2.456.079.242 y para el 2017 $4.111.180.306. A este resultado se le debe restar las facturas que en los dos periodos quedaron pen dientes de pago por el volumen, en el 2016 las cuentas por pagar fueron por valor de $6.420.000.000 y en 2017 fue de $8.199.437.892, por lo tanto, si en la información contable se reejara el valor de estas cuentas por pagar el resultado operacional en 2016 habría sido de ($3.963.920.758) y en el 2017 de ($4.088.257.586). Como se muestra en la tabla 15. El Resultado no Operacional (Excedente-DécitNo Operacional), fue positivo y presentó una variación muy alta con relación al año 2016 (pasó de $761.267.983

en 2016 a $ 2.953.086.317 en el 2017). Este resultado se explica principalmente por las actualizaciones en los rendimientos nan cieros del portafolio de inversiones (Ban colombia), reejados en los libros. Por último, el Resultado del Ejercicio

(Excedente –Décit- del Ejercicio) que se presenta en la información contable es ne gativo por cuanto se deben tener presente las cuentas pendientes de pago y queda ría en el 2016 ($3.202.652.775) y 2017 ($1.135.171269). Tabla 15. Si no se tuvieran en cuenta, daría un ex cedente del ejercicio y no décit.

Tabla 15 Resultados de la actividad teniendo contabilizando cuentas por pagar de las vigencias 2016 y 2017

2016 20

2017

Ingresos operacionales

26.358.531.811 26.358.531 .811

28.819.985.260 28.819.985 .260

Egre Eg ressos op oper erac aciion onaale less

30.3 .3222.4 .4552.5 .5669

31.2 .2336.7 .7996.4 .4004

Egre Eg reso soss op oper erac acio iona nales les se segú gúnn co cont ntab abililid idad ad

23.9 23 .902 02.4 .452 52.5 .569 69

24.7 24 .708 08.8 .804 04.9 .954 54

Cuentas por pagar no contabilizadas

6.420.000.000

8.199.437.892

Utilidad o perdida

-3.963.920.758

- 4. 4.088.257.586

Ingresos no operacionales

973.035.787

2.962.794.439

Gastos no operacionales

211.767.804

9.708.122

Excedente(decit) no no op operacional

761.267.983

2.953.086.317

-3.202.652.775

-1.135.171.269

Excedente(decit) de del ej ejercicio


Balance Social 2017 Informe Financiero

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