Akt 1 - KPMG-rapport Vedr. Kh-Rg Budgetspor

Reetablering af budgetspor og estimering af omkostninger til færdiggørelse "ETC" Ringsted Station

Banedanmark

DRAFT

Indholdsfortegnelse Side Baggrund Konklusion Fremgangsmåde

3 6 9

Anal yser esu lt ater 15 Tilslutnings løsning – ana analyseresultate lyseresultater r 20 0-løsning 0løsning – ana analyseresultate lyseresultater r 22 0+ løsning løsning – ana analyseresultate lyseresultater r 31

© 2018 KPMG P/S, a Danish limited liability partnershipand a member firm of the KPMG KPMG network of independent independent member firms affiliated with KPMG International International Cooperative Cooperative ("KPMG International"), International"), a Swiss entity. All rightsreserved.

2

Baggrund

Baggrund • Banedanmark Banedanmark har har ved udgangen udgangen af 2017 konstater konstateret et større større afvigelser afvigelser i forhold forhold til til budgettet for ombygningen af Ringsted Station og har ønsket assistance til reetablering af budgetsporet fra det oprindelige anlægsbudget (baselinebudget) fra 2010 til det nuværende aktivitetsbaserede budget, som projektet anvender som ankerbudget (2018). • Denne rapport rapport skal understøt understøtte te Banedanmarks Banedanmarks dokument dokumentation ation af budgetspo budgetsporet ret fra fra det oprindelige anlægsbudget i 2010 til det nuværende budget (2018), herunder beskrivelse af forudsætningerne bag disse. Baseret herpå har Banedanmark revurderet omkostningerne til at færdiggøre ombygningen af Ringsted Station, og sammenligningen med baselinebudgettet fra 2010, aktuelt forbrug pr. 31. januar 2018 og forudsætningerne bag dette er beskrevet i nærværende rapport. • Base Baseliline nebu budg dget ette tett fr fraa 20 2010 10 fo forr om omby bygn gnin ingg af Ri Ring ngst sted ed St Stat atio ionn va varr på 25 2533 mi mio. o. DK DKK K og dæ dækk kker er "0 "0-l -løs øsni ning ngen en", ", so som m bl bl.a .a.. in inde debæ bære rer, r, at der ka kann kø køre ress 12 1200 km km/t /t ig igenn ennem em station stat ionen. en. Sid Sidenh enhen en har Ban Baneda edanma nmark rk fåe fåett en yde yderli rligere g ere bev bevill illing ing på 187 mio mio.. DK DKK K titill at gen genne nemf mfør øree en "0 "0+ + lø løsn snin ing" g",, hv hvililke kett bl bl.a .a.. me medf dfør ører er,, at de derr kan kø køre ress 18 1800 km km/t /t igen ig enne nem m st stat atio ione nen. n. De Derm rmed ed er de dett sa saml mled edee bu budg dget et fo forr "0 "0+ + lø løsn snin inge gen" n" 44 4400 mi mio. o. DKK. • Bane Baneda danm nmar arkk ar arbe bejd jder er ud udov over er "0 "0-l -løs øsni ning ngen en"" og "0 "0+ + lø løsn snin inge gen" n" me medd en "t "tililsl slut ut-ningsl nin gsløsn øsning ing", ", der ifø ifølge lge Ban Banedan edanmar markk fæ færdi rdiggø ggørr nuv nuvær ærend endee arb arbejd ejdee med lav lavest est mulige omkostninger og en minimum funkt ktiionalitet, som ikk kkee er i overensstem st emme mels lsee me medd tr traf afik ikpl plan anen en fr fraa K2 K20. 0. "T "Tililsl slut utni ning ngsl sløsn øsnin inge gen" n" er en in inte tegr grer eret et de dell i bådee "0båd "0-løsn løsning ingen" en" og "0+ løsn løsning ingen" en".. • Form Formål ålet et med de dettte pr proj ojekt e kt har vær æret et at finde n de år årsa saggen ba bagg de for orvven ente tedde st stor oree budge bud geto tove vers rskr krid idel elser ser sam samtt fo fork rkla lare re af afvi vige gelse lsenn me mellllem em de dett opr oprin inde delilige ge bu budg dget et og merb me rbev evilillilinge ngenn titill de dett nu nuvæ være rend ndee fo forb rbru rugg og fo forv rvent ented edee re rest stfo forb rbru rugg (E (Est stim imat atee to Comp Co mple lete te,, he here reft fter er "E "ETC TC") ") på de gæ gæld lden ende de al alte tern rnat ativ iver er.. So Som m en de dell af de dett ttee ha har r kval kv alititet etss ssik ikri ring ng af ET ETC C titill de gæ gæld lden ende de om omby bygn gnin ings gslø løsn snin inge gerr væ være rett en væ væse sent ntliligg del af øve øvelse lsenn for at fin finde de fre frem m til den mest ret retvis visend endee tot totalo alomkos mkostni tning. ng. • Alle Alle tal i ET ETC C er ud udttry rykk fo forr be beds dstte bu budd fr fraa Ban aned edan anm mar arks ks ek eksspe perrter og er kr kryd ydssvalide val ideret ret genn gennem em en ræk række ke wor worksho kshops, ps, int interv erview iew og mød møder. er. © 2018 KPMG P/S, a Danish limited liability partnershipand a member firm of the KPMG KPMG network of independent independent member firms affiliated with KPMG International International Cooperative Cooperative ("KPMG International"), International"), a Swiss entity. All rightsreserved.

4

Beregningsforudsætninger og afgrænsninger •

Budget og og merbevillin merbevillingg er opgjort opgjort i PL16, hvor hvor forbrug forbrug er realiserede realiserede priser priser,, og ETC er opgjort i PL18.

•

I opgørelsen sen af ETC for for de to løsninger løsninger anvendes anvendes der en korrekti korrektionsfak onsfaktor tor på 1,31, 1,31, som er erfaringsbaseret ud fra realiseret forbrug for stadie 0-1. Korrektionsfaktoren er alene tillagt på standardposter i NAB, dvs. ikke særposter eller hovedpost 12, da disse er budgetteret specifikt. Særposter udgør en væsentlig del af budgetteringen, hvorfor der er tilknyttet en vis usikkerhed omkring omfanget af underposter i budgettet, som bør korrigeres med denne faktor.

•

KPMG KPM G har alene udarbejdet udarbejdet rapport rapporten en til brug brug for Banedanmark Banedanmark.. KPMG KPMG anser rapporten for at være fortrolig, og den må ikke offentliggøres eller videregives til andre uden KPMG's skriftlige samtykke. Såfremt kommentarer, anbefalinger og konklusioner fra rapporten skal videregives til tredjemand, aftales det skriftligt mellem parterne, i hvilken form informationerne kan videregives. Ved ak tindsigt skal KPMG have lejlighed til at høres inden, der gives aktindsigt. Tredjeparter vil ikke kunne støtte ret på rapporten.

•

KPMG KPM G har ikke foretaget foretaget revisio revisionn eller review review i henhold til til internatio internationale nale standard standarder er af budgetsporet eller Banedanmarks opdaterede vurdering af ETC for ombygningen af Ringsted Station og udtrykker derfor ikke nogen sikkerhed og afgiver ej heller erklæring herom.


5

Konklusion

Konklusion [1/2] • Via interview interview og works workshops hops med byggeledere, byggeledere, projektleder projektledere/pr e/projekt ojektering eringsansv sansvarlig arligee samt projektets tidligere økonomidirektør og administrerende direktør er det konstateret, at fysikken tilknyttet til baselinebudgettet for "0-løsningen" har en begrænset sammenhæng med den reelle ombygningsløsning for Ringsted Station. Det har resulteret i, at der for "0-løsningen" er flere eksempler på, at bas elinebudgettet er væsentligt underestimeret. • En væsentlig væsentlig del af forklaringe forklaringenn på denne underestime underestimering ring af "0-løsnin "0-løsningen" gen" er, at der ikke er budgetteret med hovedpost 12 – Tværgående omkostninger i baselinebudgettet. baselinebudgettet. I den forventede totalomkostning forventes Hovedpost 12 at udgøre 290 mio. DKK af den samlede totalomkostning for "0-løsningen" på 730 mio. DKK. • Samlet ses ses det for løsning løsning 0 og 0+, at 11 ud af 12 hovedposte hovedposterr er underbudget underbudgetteret teret ved sammenholdelse af det oprindelige baselinebudget/samlet budget med forventet totalomkostning. Følgende hovedposter afviger i særlig grad fra baselinebudgettet: 

Hovedpost 1 – Sporanlæg er som den eneste hovedpost overbudgetteret, da dele af budgettering antages at vedrøre andet end Ringsted Station, herunder sporoverbygning hvor Banedanmarks eksperter anslår, at budgettet dække r over hele strækningen mellem Kværkeby-Ringsted.



Hovedpost 2 – Anlægsarbejde forventes at gå markant over budget, hvor en stor del af forklaringen er den omfattende håndtering af jord, skærvballast og stabilgrus, som arbejdet på Ringsted Station har krævet. Håndteringen af dette, er kun i begrænset omfang indregnet i det samlede budget og afspejler ikke de forhold, der opleves på Ringsted Station.



Hovedpost 4 – Kørestrøm er underbudgetteret. Det skyldes hovedsageligt, at den budgetterede fysik for "nybygning, sporoverbygning" er markant under den faktiske fysik, som projektet kræver. Især på "0+ løsningen" har dette økonomisk relevans, da den budgetterede fysik er under 1/3 af den forventede fysik, som ska l bygges.



Hovedpost 6 – Sikring og fjernstyring er underbudgetteret. underbudgetteret. Det skyldes især manglende budgettering af sporskiftedrev, hvor der oprindeligt i basisb udgettet var budgetteret med 16 sporskiftedrev sammenlignet med de 52 sporskiftedrev, som det forventes, at der skal installeres på Ringsted Station i dag. © 2018 KPMG P/S, a Danish limited liability partnershipand a member firm of the KPMG KPMG network of independent independent member firms affiliated with KPMG International International Cooperative Cooperative ("KPMG International"), International"), a Swiss entity. All rightsreserved.

7

Konklusion [2/2] 

Hoved Hov edpo post st 12 – Tvæ værrgå gåen endde omk mkos osttni ninnge gerr va varr ikk kkee bu budg dget ettter eret et i de dett opr prin inde dellig igee baseli bas elineb nebudg udget. et. For "0"0-løs løsnin ningen gen"" for forven ventes tes for forbru bruget get sam samlet let at vær væree 290 mio mio.. DKK på hove ho vedp dpos oste ten, n, hv hvor or de dett titils lsva vare rend ndee fo forr "0 "0+ + lø løsn snin inge gen" n" er 31 3177 mi mio. o. DK DKK. K. De Dett fo forv rven ente tede de tota to tale le fo forb rbru rugg på ho hove vedp dpos ostt 12 fo forr hh hhv. v. "0 "0-l -løs øsni ning ngen en"" og "0 "0+ + lø løsn snin ingen gen"" sv svar arer er titill hh hhv. v. ca.66% og ca ca.. 49 49% % af to tota talo lomko mkost stni ning ngen en på ho hove vedp dpost1-11 ost1-11..

•

Sammenholde Samme nholdess "0-løsningen "0-løsningen"" og "0+ løsningens" løsningens" baseline baseline med deres deres respektive respektive forventede forventede totalomkostning, ses det, at differencen mellem baseline og ETC er 477 mio. DKK for "0løsningen" og 521 mio. DKK for "0+ løsningen". Det kan dermed udledes, at en stor del af forklaringen på det estimerede overforbrug i "0+ løsn ingen" ligger i baselinebudgettet for "0løsningen", da 477 mio. DKK ud af det estimerede overforbrug på 521 mio. DKK for "0+ løsningen" kan tilskrives "0-løsningen", hvorved det marginale overforbrug ved sammenligning af merbevillingen og "0+ løsningen" er 4 4 mio. DKK.

•

Derr er do De dogg be bety tyde deliligg us usik ikke kerh rhed ed ve vedd de denn nnee ko kobl blin ing, g, da de dett nu nuvæ være rend ndee fo forb rbru rugg på 46 4655 mi mio. o. DKK udgør en stor del af den samlede totalomkostning, hvor det bør bemærkes, at stør st ørst sted edel elen en af fo forb rbru ruge gett er sk sket et ef efte ter, r, at ma mann be besl slut utte tede de si sigg fo forr at by bygge gge "0 "0+ + lø løsn snin inge gen" n".. De Dett er der derfo forr nø nødv dven endi digt gt at an anta tage ge,, at fo forb rbru ruge gett på 46 4655 mi mio. o. DK DKK K vi villllee hav havde de fu fund ndet et st sted ed,, ua uanse nsett om ma mann ha havd vdee by bygg gget et "0 "0-- el elle lerr 0+ lø løsni sning ngen en". ".

•

Det realisere realiserede de forbrug forbrug til ombygni ombygning ng af Ringsted Ringsted Station Station er pr. 31. januar januar 2018 2018 på 465 mio. DKK, og dermed 25 mio. DKK over det samlede budget på 4 40 mio. DKK for "0+ løsningen". Forbruget er steget løbende siden december 2016. Heri indgår 47 mio. DKK til fremtidige stadier.


8

Fremgangsmåde

Projektforløb Projektforløbet har været komprimeret over fire uger, og arbejdet er foregået i tæt samarbejde med Banedanmarks projektressourcer.

•

Opstartsmøde

•

Dataindsamling

•

Etablering af baseline med fysik

•

Videnoverdragelse

•

Gennemgang af eksisterende materiale

•

Etablering af budgetspor

•

Forklaring af fysikændringer

•

Excel-ark med dokumenteret budgetspor indeholdende fysik såvel som priser

•

Beskrivelse af udviklingen I projektets budget og budgetforudsætninger fra basisoverslag frem til i dag

Løbende samarbejde i fælles projektgruppe

Styregruppemøder ved behov


10

Gennemførte projektaktiviteter har været karakteriseret ved indsamling og validering af data I projektforløbet har der været afholdt en række møder, interview og workshops med relevante medarbejdere i Banedanmark og eksterne rådgivere på projektet for ombygning af Ringsted Station. Aktiviteterne har haft fokus på processen for ombygning af Ringsted Station, afklaring af fysikken og enhedspriser bag baselinebudget, forbrug og Estimate to Complete (ETC) samt forståelse af udb udsformen gældende for projektet.





Samarbejde med Banedanmark har været præget af stor velvilje fra Banedanmarks interne og eksterne medarbejdere. Godt samarbejde med Banedanmarks projektressourcer på opgaven.

P r o j ek t a k t i v i t et e r

Del t ag er e u d o v er K PMG

Afklarende møde om økonomi bag ombygning af Ringsted Station med Niels Arildsen, tidl. Økonomidirektør

Niels Arildsen, Christian Schøndorff, Anders Reimer

Interview om fysikoverslag på baselinebudget, forbrug og ETC

Henning Steen Nielsen, Finn Lindschouw (Atkins) (Atkins)

Workshop om fysikoverslag på baselinebudget, baselinebudget, forbrug og ETC

Henning Steen Nielsen og Finn Lindschouw (Atkins)

Interview om kvalitetssikring af fysik på ETC

Steen Nørbæk (Rambøll)

Workshop om budget, realiseret forbrug og ETC

Jimmy Tilgaard Jensen

Inte Interv rvie iew w om om pro proce cess fo for omb ombyg ygni ning ng og ud udbud budsfor sform m

Niels iels Sør Sørense ensenn

Workshop om fysik iht. forbrug og ETC

Jimmy Tilgaard Jensen, Henning Steen Nielsen og Finn Lindschouw (Atkins)

Møde om ETC og anvendt korrektionsfaktor

Steen Neuchs Vedel, Jette Aagaard, Preben Preben Jørgensen, Anders Reimer, Christian Schøndorff

Møde med Jan SchneiderSchneider-Tilli, Tilli, tidl. Direktør Direktør

Jan Schneider-Ti Schneider-Tilli lli

Workshop I om kvalitetssikring af budget, budget, realiseret forbrug og ETC

Henning Steen Nielsen og Finn Lindschouw (Atkins), Jimmy Tilgaard Jensen

Workshop II om kvalitetssikring af budget, realiseret forbrug og ETC

Henning Steen Nielsen og Finn Lindschouw (Atkins), Jimmy Tilgaard Jensen

Workshop III om kvalitetssikring af budget, realiseret forbrug og ETC

Henning Steen Nielsen og Finn Lindschouw (Atkins), Jimmy Tilgaard Jensen, Steen Nørbæk Madsen (Rambøll), Christian Schøndorff

Workshop IV om kvalitetssikring af budget, realiseret forbrug og ETC

Steen Nørbæk Madsen (Rambøll), Lisbeth Abildstrøm, Christian Schøndorff


11

Datagrundlaget for budget og bevillinger B as el i n eb u d g et

M er b ev i l l i n g

Sam l et b ud ud g et

1 – Sporanlæg Sporanlæg 2 – Anlægsarbej Anlægsarbejder der 3 – Broer og konstrukti konstruktioner oner 4 – Kørestrøm Kørestrøm 5 – Stærkstrøm Stærkstrøm 6 – Sikring Sikring og fjernstyring fjernstyring 7 – Tele Tele 8 – Bygnin Bygninger ger 9 – Areale Arealer r 10 – Forst Forst 11 – Andet Andet 12 – Tværgående Tværgående omkostninger omkostninger

133,9 13,8 12,7 6,1 83,1 0,6 3,3

31,0 15,0 49,8 17,1 3 ,1 14,1 0 ,6 1,0 12,0 0 ,1 43,0

164,9 28,8 4 9 ,8 29,8 9,2 9 7 ,2 1,2 1,0

Total

253,4

187,0

440,4

mio. DKK

Baselinebudget •

Fysikken Fysikken bag baselineb baselinebudgett udgettet et er, er, jf. Banedanmar Banedanmarks ks både interne interne og eksterne eksperter, mangelfuld og afspejler i mindre grad fysikken bag det egentlige arbejde, der skal udføres for at gennemføre "0-løsningen" på Ringsted Station.

•

Dette gælder gælder både både på hovedpos hovedpostt- samt underpostniv underpostniveau eau i NAB, NAB, hvilket ket resulterer i større budgetafvigelser.

•

Det er ligeledes ligeledes afgørende, afgørende, at at der i baselinebu baselinebudgett dgettet et ikke er afsat budget til NAB-post NAB-post 12 – tværgående omkostninger.

•

>85% af af det oprinde oprindelige lige budget er tildelt tildelt hovedpos hovedpostt 1 – Sporanlæg Sporanlæg og og hovedpost 6 – Sikring og fjernstyring. fjernstyring.

1 2 ,0 3,4 42,9

•

Det har har været været muligt muligt at reetablere reetablere budgetsporet budgetsporet på 253,4 253,4 mio. DKK til Ringsted station i det oprindelige Kh-Rg baselinebudget. Dog erfares det, at dette kun i begrænset omfang afspejler den faktisk udførte fysik for Ringsted Station.

•

Det samlede samlede budget består af det oprindelige oprindelige baselinebudge baselinebudgett på 253,4 mio. DKK og en merbevilling på 187,0 mio. DKK.

•

Baselinebudg Baselinebudgettet ettet er tildelt tildelt jf. anlægslo anlægsloven ven fra fra 2010 med henblik på at gennemføre "0-løsningen".

•

Merbevill Merbevillingen ingen er er senere senere tildelt tildelt med med henblik henblik på en opgraderet opgraderet løsning, som bl.a. vil muliggøre toge at passere Ringsted Station med højere hastighed – også kaldet "0+ løsningen".

•

Budget og merbevill merbevilling ing er begge nedbrud nedbrudtt i underpost underposter er og dertilhørende fysik.

Merbevilling • Fysikken Fysikken bag merbevill merbevillingen ingen er forhold forholdsvis svis detaljere detaljerett og giver et langt langt bedre sammenligningsgrundlag med forbrug og ETC, end baselinebudgettet gør. • Merbevill Merbevillingen ingen består består af en række forbedring forbedringsinit sinitiativ iativer, er, herunder: herunder: • 0+ løsning 52,3 mio. DKK • Godsspor DKK • Vendespor DKK • Ringsted Å DKK • Andre ændringer 55 mio. DKK • Merbevill Merbevillingens ingens samlede samlede budget er primær primærtt målrettet målrettet sporanlæg, sporanlæg, broer broer og konstruktioner, sikring og har modsat baselinebudgettet også afsat budget til post 12 – tværgående omkostninger.


12

Forbruget og korrektionsfaktoren er baseret på aktuelle tal og teoretisk fysik Forb rug , jf. SAP pr. 31. janu ar 2018

465 mio . DKK

Teoretisk forbr ug pr. 31. januar 201 2018 8

261 mio. DKK

• 465 mio. DKK er baseret baseret på et et SAP-udtræ SAP-udtrækk pr. 31. januar januar 2018 2018 (trukket (trukket primo februar og dermed inkl. pe riodiseringer for januar månedsluk).

• Grundet Grundet manglende manglende registr registrering ering af fysikken fysikken bag de forbrug forbrugte te 465 mio. mio. DKK er et teoretisk forbrug med henblik på stadie 0-1 udarbejdet.

• 465 mio. DKK repræsent repræsenterer erer det det samlede samlede forbrug forbrug for stadie 0-1.

• Det teoretisk teoretiskee forbrug forbrug baseres baseres på, hvad der burde burde være være forbrugt forbrugt i stadie stadie 0-1 i ren fysik.

• Forbruget Forbruget ultimo ultimo januar januar er fordelt fordelt på NAB-hove NAB-hovedposter dposter af Banedanmark Banedanmark (inden månedsluk). Vægtningen af NAB-posterne i denne fordeling er genanvendt på de 465 mio. DKK.

• Det teoretiske teoretiske forbru forbrugg indregner indregner dermed dermed ikke kompleksit kompleksiteten eten på på Ringsted Ringsted Station, herunder korrektionsfaktoren eller EKB.

• Forbruget Forbruget kan ikke inddeles inddeles på tværs tværs af ombygni ombygningslø ngsløsning sningerne. erne.

• Forskellen Forskellen mellem mellem det teoreti teoretiske ske forbrug forbrug og det aktuelle aktuelle forbrug forbrug antages antages dermed at afspejle kompleksiteten og den gældende korrektionsfaktor.

mio. DKK Akt uelt fo rb ru g

12 – Tværgående omkostninger Total eks. post 12 Særlige poster To t al

• • • •

*448

1 59 2 89 72 217

mio. DKK

Korrektionsfaktor 217/165 = 1,31

Teor etis k fo rb ru g

261

12 – Tværgående omkostninger Total eks. post 12

23 23 7

Særlige poster To t al

72 165

Korrektion Korrektionsfakto sfaktoren ren er erfaringsbas erfaringsbaseret eret og fremkommet fremkommet på baggrund baggrund af det forbrug, der er realiseret realiseret i stadie stadie 0-1. Korrektionsfaktoren udgør differencen mellem anvendte katalog-/standardpriser for en given underpost, og postens realiserede omkostning. Korrektion Korrektionsfakto sfaktoren ren er således således renset for tværgående tværgående omkostning omkostninger er samt særlige særlige poster, poster, som er poster estimeret estimeret med henblik på de faktiske faktiske forhold forhold på Ringsted Station. Omfanget af særlige særlige poster er ikke kendt i det faktiske forbrug, hvorfor at disse er anslået (en (en anelse konservativt) til til at være lig særlige poster i det teoretiske forbrug. Hvis omfanget og værdien af de særlige poster blev hævet i det faktiske forbrug, ville det resultere i en mindre korrektionsfaktor *Forbrug på 464 mio. DKK fratrukket realiseret omkostninger fra stadie 2-5 © 2018 KPMG P/S, a Danish limited liability partnershipand a member firm of the KPMG KPMG network of independent independent member firms affiliated with KPMG International International Cooperative Cooperative ("KPMG International"), International"), a Swiss entity. All rightsreserved.

13

ETC estimeret på ombygningsløsninger og kompleksitetsscenarier

Oprindelig ETC

Ny ETC "0løsning": 266 mio. DKK

Ny ETCtilslutning: 113 mio. DKK







<

Ny ETC "0+ løsning": 497 mio. DKK

<

ETC for tilslutningsløsning er fremkommet ved fysikestimat udarbejdet af Banedanmark, opskrevet til 2018-priser.



ETC for 0- og 0+ løsningerne er fremkommet ved fysikestimater udarbejdet af Banedanmark, som er blevet valideret og k valitetssikret ved ekspertinterview og -workshops.

Estimatet er blevet valideret og kvalitetssikret ved ekspertinterview og -workshops.



ETC er tillagt den beregnede korrektionsfaktor (1,31) ud fra det realiserede forbrug på standardposter.

"Tilslutningsløsningen" indgår i estimaterne for både "0-løsningen" og "0+ løsningen".


14

Analyseresultater

DRAFT

Udviklingen i baseline, forbrug og de to løsningsmodeller mio. DKK 1.000

961

900

104

800

130

730 700

74

86

600

90

70

35

35

500

465

440 400 165 300

54

39

25

64

120

Side 30

29

15

134

30

100

13

97

30

Side 21

19

51

50

200

22

34 44

253

150

Side 18

317

290

83

189

43

0

Baselinebudget ("0 løsning") Samlet budget ("0+ løsning" løsning" ) Fo rb rb ru ru g p r. r. 31. j an an ua uar 20 2018

To ta tal om om ko ko st st ni ni ng ng ("0 løsning")

Totalomkostning ("0+ løsning")

1 - Sp S po r anl æg

3 - B ro roer og og ko ko ns t r uk t i on er

5 - Stærkstrø Stærkstrøm m

7 -Tele

9 - Area Arealer ler

11 -Andet

2 - Anlægsa Anlægsarbejde rbejder r

4 - Køre Kørestrøm strøm

6 - Sikring og fjernstyring

8 - Bygninge Bygninger r

10 - Forst

12 - Tværgående omkostni nger

Via interview og workshops med byggelede re, projektledere/projekteringsansvarlige projektledere/projekteringsansvarlige samt projektets tidligere økonomidirektør og administrerende direktør er det konstateret, at fysikken tilknyttet til baselinebudgettet for "0-løsningen" har zen begrænset sammenhæng til den reelle ombygningsløsning for Ringsted Station. Det har resulteret i, at d er for "0-løsningen" er flere eksempler på, at baselinebudgettet på 253 mio. DKK er væsentligt underestimeret. Detailgennemgang af de forskellige løsninger findes på de efterfølgende sider. © 2018 KPMG P/S, a Danish limited liability partnershipand a member firm of the KPMG KPMG network of independent independent member firms affiliated with KPMG International International Cooperative Cooperative ("KPMG International"), International"), a Swiss entity. All rightsreserved.

16

Reetablering af budgetspor Budgetsporet for Ringsted station (baseline (baseline 253 mio. DKK) er med udgangspunkt i det oprindelige Kh-Rg Kh-Rg baselinebudget reetableret for samtlige underposter. mio. DKK 9.300

9.297

9.250 9.044

300 250

• Budgetsporet Budgetsporet er for for samtlig samtligee underpos underposter ter i budgettet reetableret og sammenlignelige på tværs af baselinebudget, forbrug og estimeret ETC.

200 150 253

253

100

• De anvendt anvendtee enhedspr enhedsprise iserr afvig afviger er dog dog markant mellem budget, realiseret forbrug og ETC, selv når der korregeres for prisforskelle. • Mængd Mængdern ernee bag fysikk fysikken en er er i mange mange tilfælde væsentligt underestimeret.

50 0 Baselinebudget Kh-Rg

Baseline budget Ringsted station


17

Overordnet sammenholdelse af baselinebudget og ETC Baselinebudget "0-løsning"

253 mio. DKK

Totalomkostning 477 mio. DKK

Samlet budget "0+ løsning"

•

•

440 mio. DKK

730 mio. DKK Totalomkostning

521 mio. DKK

961 mio. DKK

Sammenholde Sammenholdess "0-løsningen" "0-løsningen" og "0+ løsningens" løsningens"’’ baseline med med deres respektive respektive ETC, ses det, at differencen differencen mellem mellem baseline baseline og ETC er 477 mio. DKK for "0 løsningen" og 521 mio. DKK for "0+ løsningen". Det kan dermed udledes , at en stor del af forklaringen på det estimerede overforbrug i "0+ løsningen" ligger i baselinebudgettet for "0-løsningen", da 477 mio. DKK ud af det estimerede overforbrug på 521 mio. DKK for "0+ løsningen" kan tilskrives "0-løsningen", hvorved det marginale overforbrug ved sammenligning af merbevillingen og "0+ løsningen" er 44 mio. DKK. z Der er dog betydelig usikkerhed ved denne kobling, da det nuværende forbrug forbrug på 465 mio. DKK udgør en stor del af den samlede totalomkostning, hvor det bør bemærkes, at størstedelen af forbruget er sket, efter at man besluttede sig for at bygge "0+ løsningen". Det er derfor nødvendigt at antage, at forbruget på 465 mio. DKK ville have fundet sted, uanset om man havde bygget "0- eller 0+ løsningen".


18

Forbruget til ombygning af Ringsted Station fra 2013-2017 er steget markant mark ant alle måneder i 2017 mio. DKK 500 457 450 404 378

400

465

Samlet forbru g

421

384

348 350

327

283

300 243 250 207 200

170 128

150 100 50 10

23

26

28

41

54

65

68

133

74

54

37

37

5

0

Q2 Q4 Q2 Q4 Q2 Q4 Q2 Q3 2013 2013 2014 2014 2015 2015 2016 2016

6 1 t c O

6 1 v o N

6 1 c e D

7 1 n a J

7 1 b e F

7 1 r a M

36

40

7 1 r p A

7 1 y a M

44

7 1 n u J

21

30

7 1 l u J

7 1 g u A

6

20

16

7 1 p e S

7 1 t c O

7 1 v o N

36

7 1 c e D

Månedligt forbrug 8 8 1 n a J

• Ud af det samlede samlede forbrug forbrug på 465 mio. mio. DKK pr. 31 januar januar 2018 er der der forbrugt forbrugt 337 mio. mio. DKK alene i 2017. 2017.

Note: forbruget var ifølge seneste SAP-udtræk negativt i januar 2018. Dette skyldes en korrektion på 14 mio. DKK , som der skulle være korrigeret for i december 2017. Korrektionen er foretaget manuelt i ovenstående graf.


19

Tilslutningsløsning – an analalys yser eres esul ultate taterr

Tilslutningsløsnings forventede færdiggørelsesomkostninger fordelt på NAB-hovedposter (forberedelse til "0- eller 0+ løsning" i 2018) 600

mio. DKK

550

113

578

20

50

22 500 33

465 450



"Tilslutningsløsningen” er den løsning, der skal til for at færdigøre den nuværende ombygning af Ringsted Station med lavest mulige omkostninger , for at sikre en minimum funktionalitet.



Eftersom "tilslutningsløsningen" ligger implicit i "0-løsningen" og "0+ løsningen", er der ikke udarbejdet et budget specifikt for "tilslutningsløsningen".



De estimerede færdiggørelsesomkostninger (ETC) for "tilslutningsløsningen" er 113 mio. DKK.



De totale omkostninger vil forventeligt være 578 mio. DKK.



Forbruget er realiseret overvejende med "0+ løsningen" i sigte.

84

39 35

400

64

52

350

34

21

300

44

73

250

51

200

150 222

100

189

50

0

Forbrug (pr. 31. jan.)

ETC

To t al o m k o s t n i n g

1 - Spora Sporanlæg nlæg

3 - B r oer og k o ns t r u k t i on er


7 - Tel e


11 -Andet

2 - An l ægs ar bej der


6 - S i kr kr in in g o g f je jer ns ns ty ty ri ri ng ng

8 - B y gn gn in in ge ger

10 - For s t


Note: For "tilslutningsløsningens" ETC indgår den realiserede korrektionsfaktor på 1,31. Note: Fordelingen af faktisk forbrug på hovedpost 1-11 kendes ikke præcist. Fordelingen er foretaget baseret på overordnet skøn og indeholder derved en vis usikkerhed. © 2018 KPMG P/S, a Danish limited liability partnershipand a member firm of the KPMG KPMG network of independent independent member firms affiliated with KPMG International International Cooperative Cooperative ("KPMG International"), International"), a Swiss entity. All rightsreserved.

21

"0-løsningen" – an analalys yser eres esul ultate taterr

"0-løsningens" budget og forventede færdiggørelsesomkostninger fordelt på NAB-hovedposter 800

+188%

mio. DKK

266

750

730



Baselinebudgettet for "0-løsningen", som indeholdt i anlægsloven, er på 253 mio. DKK. Ifølge Banedanmarks eksperter er fysikken indeholdt i budgettet ikke sa mmenligneligt med den løsning, der er projekteret og forventes bygget, hvilket er en stor del af forklaringen på budgetoverskridelsen.



Der er et realiseret forbrug på 465 mio. DKK, og de forventede færdiggørelsesomkostninger er 266 mio. DKK. Det betyder, at de samlede totale omkostninger er estimeret til 730 mio. DKK.



ETC er tillagt (på standardposter) den til dato realiserede korrektionsfaktor på 1,31.



Der er underbudgettering på alle væsentlige poster undtagen hovedpost 1 – Sporanlæg. Mest markant er den manglende budgettering på hovedpost 12 – Tværgående omkostninger.



Totalomkostningen for "0-løsningen" forventes at overstige baselinebudgettet med 188%.

35

700

74

26

650 69

90

600 550

35 100

500 450

39

400

64

350

34

200

120

44

300 250

54

465

253 51 134

150

290

100 50

189 83

0

Baselinebudget (anlægslov)

Fo r b r u g (p r . 31. j an .)

ETC

Totalomkostning

1 - Spo r anl æg

3 - Broer og konstruktioner konstruktioner

5 - St ær k s t r øm

7 - Tel e

9 - Ar eal er

2 - An l ægs ar bej der


6 - Sikring og fjernstyring


10 - Forst

11 -Andet 12 - Tv ær gåen de om k os t ni nger

Note: Fordelingen af faktisk forbrug på hovedpost 1-11 kendes ikke. Fordelingen er foretaget baseret på overordnet s køn og indeholder derved en vis usik kerhed . © 2018 KPMG P/S, a Danish limited liability partnershipand a member firm of the KPMG KPMG network of independent independent member firms affiliated with KPMG International International Cooperative Cooperative ("KPMG International"), International"), a Swiss entity. All rightsreserved.

23

Ved sammenligning af budget og totalomkostning pr. hovedpost afviger især fem hovedposter mio. DKK

290

Baselinebudget

290 134

Totalomkostning

130

120

120

Uddybes

110 100

90

90 80

83 74

70 60

54

50 35

40

25

30 20

14

0

15

14

13

12

6

10

1

0

g æ l n a r o p S 1

. b r a s g æ l n A 2

. r t s n o k g o r e o r B 3

m ø r t s e r ø K 4

m ø r t s k r æ t S 5

g n i r k i S 6

0

e l e T 7

0

r e g n i n g y B 8

0

r e l a e r A 9

3

0

t s r o F 0 1

1

t e d n A 1 1

0

. k m o . r æ v T 2 1

De fem afvigende hovedposter årsagsforklares yderligere på følgende slides


24

Budgettet for hovedpost hovedpost 1 – Sporanlæg dækker formentlig formentlig over mere end Ringsted Station mio. DKK 140

-45% 134

130

•

For hovedp hovedpost ost 1 – Sporan Sporanlæg læg dækker dækker dele af baselinebudget ifølge Banedanmarks eksperter formentlig over strækningen Kværkeby-Ringsted og ikke alene Ringsted Station. Dette baseres på den bagvedliggende fysik, herunder km. spor, som ikke stemmer med de faktiske forhold på Ringsted Station. Dermed burde budgettet reelt have været mindre.

•

Et eksem eksempel pel herpå herpå er budge budgette ttett for ny sporoverbygning, der har en tilknyttet mængde på ca. 25 km svarende til 63 mio. DKK. I det opgjorte forbrug og ETC er tilsvarende angivet til samlet ca. 5 km.

•

Desude Desudenn find findes es en en under underpos postt i baselinebudg baselinebudgettet ettet – "Easy Ringsted Ringsted midlertidig foranstaltning" på ca. 20 mio. DKK uden mængdeangivelse, og som Banedanmark ikke kan relatere til forbrug eller ETC.

120 110 100 90 80

74

70 60

35

50 40 30 20

39

10 0


Fo r b r u g (p r . 31. j an .)

ETC

Totalomkostning


25

Jord, skærvballast og stabilgrus udgør en markant større post på Ringsted Station, end der oprindelig var budgetteret med i hovedpost 2 – Anlægsarbejde mio. DKK 100

+555%

95 90 90

• For hoved hovedpos postt 2 – Anlægs Anlægsarb arbejd ejdee er det estim estimere eret, t, at baselinebudgettet overskrides med 555%, primært grundet det realiserede forbrug pr. 31.januar 2018. • En af udfordr udfordringer ingerne ne på Ringste Ringstedd Station Station har har været været de store store mængder jord, som er blevet bearbejdet.

85 80 26 75

• Der er samlet budgetteret budgetteret med, at at der skulle skulle afgrav afgraves es og indbygges 30.000 m3 jord til en omkostning på ca. 1,8 mio. DKK. Hertil kommer, at bortskaffelse af jord ikk e er indeholdt i baselinebudgettet.

70 65 60

• Sammenholde Sammenholdess dette dette med forbru forbruget get for for "0-løsninge "0-løsningen", n", ses ses det, at dette budget ikke er tilstrækkeligt. Det er pr. 31.januar 2018 forventet, at der er leveret, afgravet og bortskaffet jord, skærvballast og stabilgrus for > 25 mio. DKK tilsvarende en mængde på 180.000 m3 jord.

55 50 45 40

• Det forven forventes tes ligelede ligeledes, s, at at ETC ETC indeholder indeholder mere end 170.000 m3 jord, skærvballast og stabilgrus, som skal håndteres for at bygge Ringsted Station færdig, jf. "0løsningen". Dette har en samlet omkostning på over 20 mio. DKK.

35 64 30 25 20 15

• Ydermere Ydermere skal det nævnes, nævnes, at afgravnin afgravningg og bortskaff bortskaffelse else af uforurenet jord forventes at beløbe sig til ca. 20 mio. DKK i totalomkostning. En post der ikke har været budgetteret med oprindeligt.

14

10 5 0



ETC

Totalomkostning


26

Budgettet for hovedpost hovedpost 4 – Kørestrøm indeholder alene budgettering på nybygning af enkeltspor, hvor enhedsprisen er ændret markant mio. DKK 60

+327% 54

55 50

•

For For hove hovedp dpost ost 4 – Køre Kørest strø røm m er forventningen, at baselinebudgettet overskrides væsentligt. Årsagen skal primært findes i underposten vedrørende enkeltspor, nybygning.

•

Underp Underpost osten: en: Enkel Enkeltspo tspor, r, nybygn nybygning ing er ikke indeholdt i det oprindelige baselinebudget, hvor det nuværende forbrug allerede er 8 km. Dertil forventes det, at der oveni skal laves kørestrøm på 3 km. spor for at nå i mål med "0-løsningen".

•

Med Med en nuværen nuværende de enheds enhedspri priss på ca. 1,7 1,7 mio. mio. DKK pr. km. spor medfører denne fysikændring en væsentlig budgetoverskridelse.

•

Herudo Herudover ver er er der i baseli baselineb nebudg udgett ettet et formentlig ikke estimeret med BPU (3 mio. DKK), fjernstyring af transversalstation (ca. 2 mio. DKK) mv. Dette kan dog ikke siges med sikkerhed, eftersom de 13 mio. DKK indeholdt i baselinebudgettet udgøres af en samlet post ved navn: ombygningsarbejde af eksisterende ledningsanlæg.

10

45 40 35 30 25 44

20 15

13

10 5 0 Baselinebudget (anlægslov)


ETC

Totalomkostning


27

Indikation i hovedpost hovedpost 6 – Sikring på at budgettering og færdiggørelse af sikringsanlæg balancerer – men der er ikke budgetteret med sporskiftedrev mio. DKK +44%

130

120

120 110 100 90 83

69

80 70 60 50 40 30 51

20

• For hove hovedpos dpostt 6 – Sikrin Sikringg og fjern fjernsty styrin ringg er forventningen af baselinebudgettet overskrides med 44%. • Af det samlede samlede budget budget til til sikring sikring på 83 mio. mio. DKK DKK er 78 mio. DKK afsat til sikringsanlæg. Det forventes i ETC, at der skal anvendes yderligere 41 mio. DKK til sikringsanlæg. • I baselineb baselinebudgett udgettet et er der der ikke ikke budgette budgetteret ret med sporskiftedrev, hvor der pr. 31. januar 2018 er forbrugt 24 sporskiftedrev, og det forventes, at der skal anvendes yderligere 28 sporskiftedrev i ETC. Et forventet totalforbrug på 52 sporskiftedrev vil udgøre en omkostning på ca. 47 mio. DKK. • En relater relateret et større større omkostningsp omkostningspost ost til sikring sikring er projektering, som af Banedanmark er anslået til at være mellem 55% og 100% af hovedpost 6 – Sikring og fjernstyring. Projektering er indeholdt i hovedpost 12 – Tværgående omkostninger. • ETC er potentielt potentielt for høj, høj, da der der eventuelt eventuelt vil skulle skulle fratrækkes en andel af 16 mio. DKK, som allerede er forbrugt. Dette beløb er alene fratrukket "0+ løsningen", og det kan ikke umiddelbart opgøres, hvor meget der relaterer sig til "0-løsningen", hvorfor der ikke er foretaget korrektion hertil.

10 0 Baselinebudget (anlægslov)

Forbrug (pr. 31. jan.) jan.)

ETC

Totalomkostning


28

Manglende budgettering og et stort forbrug forbrug på NAB-post 12 – tværgående omkostninger er en væsentlig forklaring på den samlede budgetoverskridelse mio. DKK

• Hovedpost Hovedpost 12 – Tværgående Tværgående omkostninger omkostninger fremgår fremgår ikke ikke i det forelagte budget for "0-løsningen" på de 253 mio. DKK. Det er uklart, hvorvidt post 12 for "0-løsningen" indgår i det samlede baselinebudget for København-Ringsted.

340 320 300

290

280 52

260 240

Arb ejds pl ads

• Af ETC ETC på 100 100 mio. mio. DKK er ca. 1/3 allokere allokerett til til "tilslut "tilslutningsningsløsningen" og de resterende 2/3 til den resterende del af "0løsningen". De 100 mio. DKK svarer til >60% af den samlede ETC på hovedpost 1-11. ETC for post 12 er estimeret bottom-up i samarbejde med bygge- og projektledere for at minimere usikkerheden i dette estimat, jf. specifikation på næste slide.

100

220 200 180 145

160

Projektering

140 120 100

• Forbruget Forbruget på på hovedpost hovedpost 12 svarer til ca. 66% af forbruget forbruget på på hovedpost 1-11.

• Ud af ETC ETC på 100 mio. mio. DKK DKK er ca. ca. 40 mio. mio. DKK allokeret allokeret til til projektering af sikring, som er beregnet af Banedanmark på baggrund af den realiserede omkos tning til projektering af sikring i stadie 0 og 1 på 55% af den samlede værdi af hovedpost 6 – Sikring og fjernstyring.

189

• Samlet set beløber beløber totalomkos totalomkostning tningen en på hovedpost hovedpost 12 sig til 290 290 mio. DKK ud af en samlet totalomkostning for "0-løsningen" på 730 mio. DKK.

80 60 92

40

Bygherreadm.

• ETC er potentie potentieltlt for for høj, da der der eventuelt eventuelt vil vil skulle fratrækkes fratrækkes en andel af 30 mio. DKK, som allerede er forbrugt. Dette beløb er alene fratrukket "0+ løsningen", og det kan ikke umiddelbart opgøres, hvor meget der relaterer sig til "0-løsningen", hvorfor der ikke er foretaget korrektion heraf.

20 0 0 -20



ETC

Totalomkostning


29

NAB-post 12 er budgetteret bottom-up fremfor at være bestemt af en given procentsats for at mindske usikkerheden i denne del af ETC for "0-løsningen" " 0-løsningen" NAB 12 – tværgåe tværgående nde omkostninger

Arb ejd sp lad s

Reetablering af byggeplads (engangsbeløb a 8,5 mio. DKK.)

8.746.500

Leje af areal

1.778.112

Skurby

1.333.584

Entreprenøradministration i byggeperioden

Bygherreadministration

ETC "0-løsningen"

15.435.000

SR (10% TBL)

2.778.300

As Built

1.889.244

Tilsyn pr. fagområde (3*100.000)

6.667.920

Byggeleder

4.445.280

Projektering ekskl. Sikring

9.261.000

Administration

4.667.544

Realiseret Realiseret forbrug – projektering projektering Projektering sikring 3-5

Total

39.993.213

Teknisk drift

1.852.200

Trafik

1.574.370 100.422.267


30

"0+ løsningen" – an analalys yser eres esul ultate taterr

"0+ løsningens" budget og forventede færdiggørelsesomkostninger fordelt på NAB-hovedposter 1.050

+118%

mio. DKK

1.000

497

950

961

65

"0+ løsningen" er den løsning, der skal etableres for bl.a. at køre 180 km/t ved Ringsted Station.



Det samlede budget for "0+ løsningen", som er baselinebudgettet for "0-løsningen" på 253 mio. DKK med tilhørende ekstrabevillinger på 187 mio. DKK er 440 mio. DKK. Det gælder fortsat, at fysikken i baselinebudgettet ifølge Banedanmarks eksperter ikke er sammenligneligt med den løsning, der er projekteret og forventes bygget.



Der er et realiseret forbrug på 465 mio. DKK, og de forventede færdiggørelsesomkostninger udgør 497 mio. DKK. Det betyder, at de samlede totale omkostninger forventeligt vil være 961 mio. DKK.



ETC er tillagt (på standardposter) den til dato realiserede korrektionsfaktor på 1,31, da spærring (kompleksitet) forudsættes uændret.



Der er underbudgettering på alle væsentlige poster undtaget hovedpost 1 – Sporanlæg. Mest markant er underestimeringen på hovedpost 12 – Tværgående omkostninger. omkostninger.

104

900 65

850



800

52

750

26

700

99

86

30

70

130

650 600

35

550

127

500 450

465

440

400 350

64 165

200

22

34

30

44

300 250

150

39

29

51

50 30

317

150 100

97

189

50 0

43

Samlet budget


ETC


1 - Spora Sporanlæg nlæg

3 - Broer og konstruktioner konstruktioner


7 -Tele


11 -Andet

2 - Anlægsarbejder

4 - Kørestrø Kørestrøm m

6 - Sikring og fjernstyring fjernstyring


10 - Forst


Note: Fordelingen af faktisk forbrug på hovedpost 1-11 kendes ikke. Fordelingen er foretaget baseret på overordnet s køn og indeholder derved en vis usik kerhed . © 2018 KPMG P/S, a Danish limited liability partnershipand a member firm of the KPMG KPMG network of independent independent member firms affiliated with KPMG International International Cooperative Cooperative ("KPMG International"), International"), a Swiss entity. All rightsreserved.

32

Ved sammenligning af budget og totalomkostning pr. hovedpost afviger især fem hovedposter mio. DKK

Baselinebudget

317

320

Totalomkostning

165

160

150

140

Yderligere forklaring

130

120 104 97

100

86

80

70

60

50 43

40

35

30

29

30 22

20

17

12

9 1

1

0

3

0

2

0 12Sporanlæg Anl ægsar b.

3 - Broe Broerr og konstr.

4Kørestrøm

5Stærkstrøm

6 - Si k r i n g

7 - Tel e

8 - Bygninge Bygninger r 9 - A r eal er

10 - Fo r s t

11 - A n d et

12 - Tvæ Tvær. r. omk.

De fem afvigende hovedposter årsagsforklares yderligere på følgende slides


33

Budgettet for hovedpost hovedpost 1 – Sporanlæg dækker formentlig formentlig over mere end Ringsted Station mio. DKK 180 170

-37% 165

160 150 140 130 120 110

104

100 90 80

• Den oversky overskydende dende fysik i "0+ løsningen" løsningen" stammer stammer primært fra baselinebudgettet, da fysikken indeholdt i merbevillingen er begrænset set i forhold til.

65

70

• For hove hovedpo dpost st 1 – Sporan Sporanlæg læg dækker dækker dele dele af af baselinebudgettet ifølge Banedanmarks eksperter formentlig over strækningen Kværkeby-Ringsted og ikke alene Ringsted Station. Dette baseres på den bagvedliggende fysik, herunder km. spor som ikke stemmer med de faktiske forhold på Ringsted Station. Dermed burde budgettet reelt have været mindre. Et eksempel herpå er budgettet for ny sporoverbygning, der har en tilknyttet mængde på ca. 25 km svarende til 63 mio. DKK. I teoretisk forbrug og ETC er tilsvarende mængde angivet samlet til ca. 5 km.

60 50

• Desuden findes en underpost underpost i baselinebu baselinebudgett dgettet et – "Easy Ringsted midlertidig foranstaltning" på ca. 20 mio. DKK uden mængdeangivelse, og som Banedanmark ikke kan relatere til forbrug eller ETC.

40 30 20

39

10 0

Sam le let b ud ud ge get

Fo rb rb ru ru g (p r. r. 31. j an .) .)

ETC

Totalomkostning

Note: ETC er fratrukket 7,3 mio. DKK, som er klassif iceret som "fornyelse" og indgår i et andet projekt .


34

Jord, skærvballast og stabilgrus udgør en markant større post på Ringsted Station, end der oprindelig var budgetteret med i hovedpost 2 - Anlægsarbejder +350%

mio. DKK

130

130

• For hovedpost hovedpost 2 – Anlægsarbej Anlægsarbejder der er forvent forventningen, ningen, at det det samlede budget overskrides 350%, primært grundet det omfattende arbejde der har været med håndtering af jord, skærvballast og stabilgrus. Ligeledes forventes denne post at være omfattende i ETC'en for "0+ løsningen".

120 110 100

• Samlet for "0+ "0+ løsningen" løsningen" er der budgetteret budgetteret med, at at der skulle håndteres ca. 50.000 m3 jord, skærvballast og stabilgrus til en samlet omkostning på 7,5 mio. DKK.

65

90 80

• Sammenholde Sammenholdess dette dette med med forbruget forbruget og ETC ETC for "0+ løsningen", ses det, at dette budget langt fra er tilstrækkeligt. Det er pr. 31.januar 2018 forventet, at der er leveret, afgravet og bortskaffet jord, skærvballast og stabilgrus for ca. 27 mio. DKK tilsvarende en mængde på 180.000 m3 jord. Dette er baseret på det teoretiske budget, hvilket betyder, at omkostningen for dette forbrug potentielt har været højere.

70 60 50 40 30

• ETC indehold indeholder er mere mere end end 230.000 230.000 m3 m3 jord, jord, skærvball skærvballast ast og stabilgrus, som skal håndteres for at bygge Ringsted Station færdig, jf. "0+ løsningen". Dette har en samlet omkostning på over 25 mio. DKK.

64

29

20 10

• Afgravning Afgravning og og bortskaffel bortskaffelse se af uforure uforurenet net jord jord forventes forventes at beløbe sig til ca. 20 mio. DKK i totalomkostning, som er en post, der ikke har været budgetteret med oprindeligt.

0 -10


Fo r b r u g (p r . 31. j an .)

ETC


Note: ETC er fratrukket 0,7 mio. DKK, som er klass ificeret som "fornyelse" og indgår i et andet projekt . © 2018 KPMG P/S, a Danish limited liability partnershipand a member firm of the KPMG KPMG network of independent independent member firms affiliated with KPMG International International Cooperative Cooperative ("KPMG International"), International"), a Swiss entity. All rightsreserved.

35

Budgettet for hovedpost hovedpost 4 – Kørestrøm er underbudgetteret i forhold til nybygning af enkeltspor mio. DKK

+134%

75

70

70 65 60 26

55

• Underp Underpost osten: en: enkelt enkeltspor spor,, nybygni nybygning ng har et fysikestimat på 5 km spor, hvor det nuværende forbrug allerede er 8 km. Dertil forventes det, at der oveni skal laves kørestrøm på >8 km. spor for at nå i mål med "0+ løsningen".

50 45 40

• Med Med en nuværen nuværende de enhedsp enhedspris ris på ca. 1,7 1,7 mio. mio. DKK pr. km. spor medfører denne fysikændring en væsentlig budgetoverskridelse.

35 30

• For hove hovedpos dpostt 4 – Kørest Kørestrøm røm er forve forventn ntning ingen, en, at baselinebudgettet bliver overskredet væsentligt. Årsagen skal primært findes i underposten vedrørende enkeltspor, nybygning.

30

• Herudover Herudover er der der i baselinebudg baselinebudgettet ettet formentlig formentlig ikke estimeret med BPU (3 mio. DKK), fjernstyring af transversalstation (ca. 2 mio. DKK) mv. Dette kan dog ikke siges med sikkerhed, eftersom de 13 mio. DKK i budgettet udgøres af en samlet post ved navn: ombygningsarbejde af eksisterende ledningsanlæg.

25 44

20 15 10 5 0 Samlet budget

Fo r b r u g (p r . 31. j an .)

ETC

Totalomkostning

Note: ETC er fratrukket 0,6 mio. DKK, som er klassi ficeret som "fornyelse" og indgår i et andet projekt .


36

I hovedpost 6 – Manglende budgettering af sporskiftedrev forårsager overforbrug mio. DKK 170

+54%

160 150 150

•

For hovedp hovedpost ost 6 – Sikrin Sikringg og fjer fjernst nstyri yring ng er forventningen, at baselinebudgettet bliver overskredet med 54%.

•

I baselineb baselinebudget udgettet tet er der der ikke budgetteret budgetteret med sporskiftedrev, hvor der er forbrugt 24 sporskiftedrev, og det forventes, at der skal anvendes yderligere 28 sporskiftedrev. Et forventet totalforbrug på de 52 sporskiftedrev vil udgøre en omkostning på ca. 47 mio. DKK.

•

En relate relateret ret størr størree omkostni omkostnings ngspos postt til sikring er projektering, som af Banedanmark er anslået til at være mellem 55% og 100% af hovedpost 6 – Sikring og fjernstyring. Projektering er indeholdt i hovedpost 12 – Tværgående omkostninger.

•

Det skal skal bemær bemærkes, kes, at ETC er er fratru fratrukket kket 16 mio. DKK i materialer, som allerede forbrugt.

140 130 120 110 100

97

99

90 80 70 60 50 40 30 51 20 10 0

Sam l et b u d g et


ETC

Totalomkostning


37

Mangelfuld budgettering og et stort forbrug på NAB-post 12 – Tværgående omkostninger er en væsentlig forklaring på den samlede budgetoverskridelse mio. DKK

+638%

340

317

320

•

Hovedpost Hovedpost 12 – Tværgående Tværgående omkostni omkostninger nger fremgår fremgår ikke ikke i det det forelagte forelagte budget for "0-løsningen" på de 253 mi o. DKK. Dog indgår der 43 mio. DKK i merbevillingen til hovedpost 12 til udførelsen af "0+ løsningen".

•

Dette resulte resulterer rer i, at at hovedpost hovedpost 12 er gået gået 638% over over budgettet budgettet for "0+ "0+ løsningen".

•

Der er er en usikkerhe usikkerhedd hos Banedan Banedanmark mark om, hvorvidt hvorvidt post 12 for "0løsningen" indgår i det samlede baselinebudget for Kbh-Ringsted projektet.

•

Forbruget Forbruget på hovedpo hovedpost st 12 svarer svarer til ca. 50% 50% af forbruge forbrugett på hovedpost hovedpost 1-11.

•

Det forvente forventes, s, at ca. 50% af af forbruget forbruget pr. pr. 31. januar januar 2018 er anvendt anvendt på projektering.

•

Fokuseres Fokuseres der der på ETC ETC 127 127 mio. DKK, er ca. ca. 1/4 allokere allokerett til "tilslutnings"tilslutningsløsningen" og de resterende 3/4 til "0+ løsningen". De 127 mio. DKK svarer til ca. 35% af den samlede ETC på hovedpost 1-11.

•

Ud af ETC på på 127 mio. DKK DKK er ca. 60 60 mio. DKK DKK allokeret allokeret til projekte projektering ring af sikring (totalt ca. 144 mio. DKK), som er beregnet af Banedanmark til at udgøre 55% af den samlede værdi af hovedpost 6 – Sikring og fjernstyring.

•

Samlet set beløber beløber totalomko totalomkostning stningen en på hovedpo hovedpost st 12 sig til til 317 mio. mio. DKK ud af en samlet totalomkost ning for "0+ løsningen" på 961 mio. DKK. Kombinationen af denne relativt høje omkostning på hovedpost 12 samt begrænset budgettering er en væsentlig del af forklaringen på, hvorfor Ringsted Station ikke har kunnet holde sig inden for budget.

300 59

280 260

Arb ejd sp lads

127

240 220 200 144

180

Projektering

160 140 120 100

189

80 60

114

43

And et byg her read m.

40 20 0

Samlet budget


ETC

Totalomkostning

Note: Det skal bemærkes, at ETC er fratrukket 30 mi o..DKK i allerede foretaget projektering for fremtidige stadier, som er realiseret, samt 3,4 mio. DKK, som er klassificeret som "fornyelse" og indgår i et andet projekt . .


38

NAB-post 12 er budgetteret bottom-up fremfor at være bestemt af en given procentsats for at mindske usikkerheden i denne del af ETC for "0+ " 0+ løsningen" NAB 12 – Tvæ Tværgående rgående omkostnin ger

Arb ejds pl ads

Reetablering af byggeplads (engangsbeløb a 8,5 mio. DKK)

8.746.500

Leje af areal

2.765.952

Skurby

2.074.464

Entreprenøradministration i byggeperioden

9.878.400

As Built

7.013.664

Byggeleder Projektering ekskl. Sikring Administration Realiseret Realiseret forbrug – projektering projektering Projektering sikring 3-5

Fornyelse

Total

20.580.000

SR (10% TBL) Tilsyn pr. fagområde (3*100.000)

Bygherreadministration

ETC "0+ løsningen"

10.372.320 6.914.880 16.464.000 7.260.624 (31.706.893) 63.200.320

Teknisk drift

3.988.163

Trafik

3.378.010

Fornyelsesprojekt

- 3.431.013 3.431.013

127.499.392


39

k p m g .c o m /s o c i al m ed i a

k p m g .c o m /ap p

This document document is made by KPMG P/S, a Danish Danish limited liabil liability ity partn partnership ership and a member firm of the KPMG KPMG network of independent independent member member firms affiliated with KPMG KPMG International Cooperative Cooperative (“KPMG International”), International”), a Swiss entity, and is in all respects subject to the negotiation, negotiation, the successful completion of the standard Client and Engagement Acceptance Process and the signing of binding agreements. KPMG International International provides provi des no client servi services. ces. No member member firm has has any author authority ity to obligate obligate or bind KPMG KPMG Internation International al or any other member firm vis-à-v vis-à-vis is third parties, parti es, nor does does KPM KPMG G International International have have any such author authority ity to obligate obligate or bind any any member firm. © 2018 KPMG P/S, a Danish limited liability partnership and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity. All rights reserved. The KPMG name and logo are registered trademarks or trademarks of KPMG International.

Akt 1 - KPMG-rapport Vedr. Kh-Rg Budgetspor

Recommend Documents