6018 P2 SPK Akuntansi Myob

Paket

DOKUMEN NEGARA

2

UJIAN NASIONAL TAHUN PELAJARAN 2011/2012

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN Satuan Pendidikan Kompetensi Keahlian Kode Alokasi Waktu Bentuk Soal Hari, tanggal

: : : : : :

Sekolah Menengah Kejuruan Akuntansi 6018 3 ja m Penugasan Perorangan 28 dan 29 Februari 2012

I. PETUNJUK A.

PETUNJUK UMUM

1. 2.

Berdoalah terlebih dahulu sebelum memulai bekerja ! Nyalakan ko komputer da dan pa pastikan ko komputer da dan pe perangkat pe pendukungnya dapa dapatt diop dioper erasi asika kan n deng dengan an baik baik dan dan lapo lapork rkan an kepa kepada da Peng Pengaw awas as atau atau Tekn Teknisi isi bilamana ada kerusakan ! 3. Buatlah fo folder UK UKK 2012 di di dr drive D: D:> da dan si simpanlah fi file an anda de dengan nama : Nomor Kode dan dan Nomor Peserta anda (Nomor (Nomor Ujian Anda) ! 4. Periksa le lembaran so soal pr praktik se sebelum an anda me memulai me mengerjakannya da dan bilamana ada kerusakan/ kekurangan laporkan kepada Pengawas ! 5. Bacalah dengan cermat petunjuk pengerjaan dan kebijakan-kebijakan akuntansi yang ditetapkan oleh perusahaan ! 6. Kerjakan den dengan tel teliti dan cermat agar tidak terjadi kesalahan per perintah yang dapat mengganggu kerja sistem komputer anda ! 7. Jangan sekali-kali mencoret-coret lembaran soal ujian praktek dan kumpul kumpulkan kan kembal kembalii kepada kepada Pengaw Pengawas as apabil apabilaa anda anda sudah sudah selesai selesai menger mengerjak jakan an semua tugas Anda ! 8. Periksa kem kembali hasil pek pekerjaan Anda seb sebelum meninggalkan ruangan praktek !

B.

PETUNJUK KHUSUS : 1. Hasil kerja anda anda simpanlah simpanlah di drive D:>UKK D:>UKK 2012\Nomor 2012\Nomor Ujian Ujian Anda ! 2. Serahkah Serahkah Print Out hasil hasil pekerjaan pekerjaan Anda kepada kepada Pengawas Ujian Ujian !

6018-P2-11/12

Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-1/24

PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL UJIAN PRAKTIK AKUNTANSI MENGGUNAKAN KOMPUTER (MYOB ACCOUNTING)

I.

TUGAS ANDA

a. Periksa Periksa kelengkapa kelengkapan n lembar lembar soal soal dan lembar lembar dokumen dokumen transaks transaksii dan lembar lembar kerja kerja b. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam dalam lembar soal dan dokumen transaksi c. Tuga Tugass and andaa kal kalii ini ini : Memasukkan data identitas perusahaan; • Membuat accounts list dan memasukkan saldo awal; • Membuat kartu pihutang, hutang dan persediaan berikut saldo awalnya; • Input data transaksi keuangan sesuai dengan form yang tersedia; • Input data keuangan untuk penyesuaian; • Mencetak ayat-ayat jurnal yang telah dibuat; • Mencetak laporan keuangan yang terdiri dari : adjusted trial balance, profit and loss, balance • sheet dan statement of cash flow ! d. Bubuhkan Bubuhkan tanda tangan tangan saudara saudara di tempat tempat yang tersedi tersediaa dalam dokumen dokumen sebagai sebagai tanda tanda dokumen dokumen tersebut telah dibukukan e. Waktu yang yang dialokasik dialokasikan an untuk untuk tugas ini ini adalah adalah 180 menit menit (3 jam) sampai printou printout. t. f. Kerjak Kerjakan an dengan dengan teliti teliti,, cepa cepatt dan dan tepat. tepat. II.

BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-baha Bahan-bahan n yang yang disedia disediakan kan oleh Panitia. Panitia. 1. Lembar soal. Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendors, daftar item persediaan, neraca saldo per 30 Nopember 2011 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2011. 2. Lemb Lembar ar Dok Dokum umen en Tran Transak saksi si.. Berisi Berisi bukti-bukti bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2011 yang diurutkan secara kronologis kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri. B. Alat-ala Alat-alatt yang yang dibutu dibutuhka hkan n: 1. Sepera Seperangk ngkat at kompu komputer ter dan dan printe printerr siap paka pakai.; i.; 2. Alat Alat-a -ala latt tuli tulis; s; 3. Kalkulato latorr. III.

INFORMASI UMUM A. Identitas Identitas Perusahaan Perusahaan Dan Usaha Usaha Pokok Pokok

Nama Perusahaan : PT CEMERLANG Alamat : Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Su S urabaya No. Telepon : (022) 355 8868 No. Faksimili : (022) 355 8869 E-ma E-mail il addr addreess : cem cemerla erlan ngi@c gi@cbn bn.n .net et.i .id. d. PT CEMERLANG adalah badan usaha yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Surabaya. 6018-P2-11/12


SPK-2/24

B. Kebijakan Akuntansi

PT CEMERLANG mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut : 1. Umum a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis; b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulanan; c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo; d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi; e. Mata uang menggunakan Rupiah. 2. Pembelian a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelian b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Income; c. Termin pembayaran N/30; d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar; e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Income. 3. Pengeluaran Kas a. Pengeluaran kas diatas Rp 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas; b. Untuk pengeluaran sebesar Rp 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem fluktuasi). 4. Penjualan a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualan; b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Outcome; c. Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30; d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar; e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome. 5. Penerimaan Kas a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan; b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12556 Bank Mega, KCMoch. Hatta Surabaya. 6. Penilaian Persediaan Barang a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem Perpetual; b. Metode yang dipergunakan adalah metode FIFO atau MPKP (masuk pertama keluar pertama). 7. Penyusutan Aktiva Tetap a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung menggunakan metode garis lurus dengan nilai residu Rp 3.300.000,00 dan umur ekonomis 4 tahun; b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan.

8. Laporan Arus kas : a. Disusun menggunakan metode tidak langsung. 6018-P2-11/12


SPK-3/24

C. RINCIAN PEKERJAAN

Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini sedang cuti, maka pemegang saham perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal. Secara rinci pekerjaan Anda adalah sebagai berikut: NO ASPEK YANG DINILAI SKOR A KETERAMPILAN 1 Memasukkan data identitas perusahaan; 5 2 Membuat accounts list dan memasukkan saldo awal; 15 Membuat kartu pihutang, hutang dan persediaan berikut saldo 3 10 awalnya; 4 Input data transaksi keuangan sesuai dengan form yang tersedia; 30 5 Input data keuangan untuk penyesuaian; 10 6 Cetak ayat-ayat jurnal yang telah dibuat dan trial balance; 10 Mencetak laporan keuangan yang terdiri dari : profit and loss, 7 15 balance sheet dan statement of cash flow ! B SIKAP KERJA 1 Kecepatan 5 Total skor 100 IV.

DAFTAR AKUN

6018-P2-11/12


SPK-4/24

Account Number

Accounts Name

Nama Akun

Current Assets : 1-1100 Cash in Bank 1-1200 Petty Cash 1-1210 Undeposit Funds 1-1300 Accounts Receivable 1-1400 Allowance for Doubtful Debt 1-1500 Merchandise Inventory 1-1600 Store Supplies 1-1700 Prepaid Insurance 1-1800 Prepaid Rent 1-1900 Prepaid Income Tax Article 25 1-1910 PPN Income 1-1920 Prepaid PPN Fixed Assets : 1-2100 Equipment at Cost 1-2110 Equipment Accum Dep Current Liabilities : 2-1100 Accounts Payable 2-1200 Expense Payable 2-1300 Income Tax Payable 2-1400 PPN Payable 2-1500 PPN Outcome 2-1600 Dividend Payable Long Term Liabilities : 2-2100 Bank Mega Loan Equity : 3-1100 Capital Stock 3-1110 Retained Earning 3-1120 Current Earning 3-1130 Income Summary 3-1200 Dividend 3-1300 Historical Balancing Account Revenues : 4-1100 Sales 4-1200 Sales Retur Cost Of Goods Sold : 5-1100 Cost of goods Sold 5-1200 Freight Paid Operating Expenses : 6-1000 Advertising Expenses 6-1100 Telephone & Electricity Expenses 6-1200 Store Supplies Expenses 6-1300 Bad Debts Expenses 6-1400 Depreciation expenses 6-1500 Insurance expense 6-1600 Rent Expense 6-1700 Wages & Salaries 6-1800 Other Operating Expenses Other Revenues and Gains : 8-1100 Interest Revenue Other Expenses and Losses :

6018-P2-11/12

Kas di bank Kas kecil Dana-dana Transfer Pelanggan Piutang dagang Penyisihan atau cadangan kerugian piutang Persediaan barang dagangan Perlengkapan toko Asuransi dibayar dimuka Sewa dibayar dimuka Uang muka PPh Ps 25 PPN Masukan Piutang PPN Peralatan Akumulasi penyusutan peralatan Hutang dagang Hutang biaya Hutang pajak penghasilan (PPh) Hutang PPN PPN Keluaran Utang Dividen Utang jangka panjang Modal Saham Laba Ditahan Laba Tahun Berjalan Ikhtisar laba-rugi Dividen Saldo Penyeimbang Penjualan barang dagangan Retur penjualan Harga pokok penjualan Beban transportasi pembelian Beban iklan Beban telepon dan listrik Beban perlengkapan toko Beban kerugian penghapusan piutang Beban depresiasi aktiva tetap (peralatan) Beban asuransi Beban sewa toko Beban upah dan gaji Beban-beban operasi lainnya Pendapatan bunga


SPK-5/24

Interest Expense 9-1100 9-1200 Bank Service Charge 9-1300 Income Tax Expense V. Neraca Saldo per 30 Nopember 2011

Beban bunga Beban administrasi bank Beban pajak penghasilan (PPh)

PT CEMERLANG TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2011 (Dalam satuan rupiah) KODE

NAMA AKUN

DEBET

KREDIT

1-1100

Cash in Bank

1-1200

Petty Cash

1-1300

Accounts Receivable

1-1400

Allowance for Doubtful Debt

1-1500

Merchandise Inventory

1-1600

Store Supplies

1-1700

Prepaid Insurance

15.300.000

1-1800

Prepaid Rent

21.300.000

1-1900

Prepaid Income Tax Article 25

15.000.000

1-1910

PPN Income

1-1920

Prepaid PPN

1-2100

Equipment at Cost

1-2110

Equipment Accum Dep

16.500.000

2-1100

Accounts Payable

535.700.000

2-1200

Expense Payable

8.865.000

2-1300

Income Tax Payable

2-1400

PPN Payable

2-1500

PPN Outcome

2-1600

Dividend Payable

2.500.0 00

2-2100

Bank Mega Loan

490.000.000

3-1100

Capital Stock

420.250 .000

3-1200

Dividend

4-1100

Sales

4-1200

Sales Return

5-1100

Cost of Goods Sold

5-1200

Freight Paid

6-1000

Advertising Expenses

6-1100

Telephone & Electricity expenses

8.700 .000

6-1200

Store Supplies Expenses

4.750.000

6-1300

Bad Debt Expense

15.100 .000

6-1400

Depreciation Expense

16.500.000

6-1500

Insurance Expense

14.300 .000

6-1600

Rent Expense

23.300.000

6018-P2-11/12

41.520.000 9.800 .000 795.300.000 11.800.000 717.000.000 9.800.000

63.300.000

3.500.000

25.400.000 753.800.000 387.230.000 8.800 .000 4.200.000


SPK-6/24

KODE

NAMA AKUN

DEBET

KREDIT

6-1700

Wages & Salaries

36.300 .000

6-1800

Other Operating Expense

8-1100

Interest Revenue

9-1100

Interest Expense

1.100.000

9-1200

Bank Service Charge

6.600 .000

9.300.000 6.985.000

Jumlah

2.249.900.000

2.249.900.000

Catatan Neraca Saldo per 30 Nopember 2011 Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp 3.300.000,-

•

VI.

DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

Daftar Customer No. C001 C002 C003 C004

Nama Daya Elektronik Indo Elektronik Prima Elektronik Mega Elektronik

Alamat Jl. Jend. Sudirman No. 46, Surabaya Jl. Mendut Raya No. 68, Surabaya Jl. Lampion No. 13 Surabaya Jl. Antasari No. 33 Surabaya

Telepon 022 623 0197 022 723 5454 022 621 0164 022 622 1234

Daftar Supplier No. S001 S002 S003 VII.

Nama PT ELEX PERSADA CV TULUS JAYA PT PLUGORD

Alamat BEC Lt. 1 No. 12 , Surabaya BIP Lt. 3 No. 31, Surabaya ITC, Lt. 2 No. 29, Surabaya

Telepon 022 630 3334 022 380 2900 022 630 1234

DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2011 Nama Daya Elektronik Indo Elektronik Prima Elektronik Mega Elektronik

VIII.

No. Faktur F-11/12 F-11/25 F-11/10 F-11/14

Tanggal 25/11/2011 29/11/2011 23/11/2011 24/11/2011

Penjualan 145.000.000 288.000.000 162.000.000 128.000.000 723.000.000

PPN Outcome 14.500.000 28.800.000 16.200.000 12.800.000 72.300.000

JUMLAH 159.500.000 316.800.000 178.200.000 140.800.000 795.300.000

DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2011 Nama PT ELEX PERSADA

CV TULUS JAYA PT PLUGORD

IX.

No. Faktur C.15234 F.1289 Fk.2011

Tanggal

23/11/2011 20/11/2011 28/11/2011

Pembelian

229.000.000 195.000.000 63.000.000 487.000.000

PPN Income

22.900.000 19.500.000 6.300.000 48.700.000

JUMLAH

251.900.000 214.500.000 69.300.000 535.700.000

PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

Per 30 Nopember 2011

6018-P2-11/12


SPK-7/24

No. 1 2

Kode 268TV AC55P

Nama Item TV P-268 AC P-55

Quantity 22 13 35

Price/Unit 19.000.000 23.000.000

Jumlah 418.000.000 299.000.000 717.000.000

Data transaksi selama bulan desember 2011 seperti di bawah ini : Dokumen Transaksi No 1

PT CEMERLANG Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Surabaya BUKTI PENGELUARAN KAS

Cek 

Nomor : BKK12-1 Tanggal : 1 Desember 2011

Nomor Cek : CP12-001

Tanggal Cek : 6/12/2011

Dibayar kepada Karyawan PT CEMERLANG SurabayaJumlah Rp 4.500.000,00Dengan Huruf Empat juta lima ratus ribu rupiahKeterangan Pembayaran gaji karyawan bulan November 2011 Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

Andrian

Lina

(Andrian)

(Lina)

6018-P2-11/12


(………………) SPK-8/24

Dokumen Transaksi No. 2

PT CEMERLANG Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Surabaya VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-1 Tanggal : 2 Desember 2011 Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf

Percetakan ”I-MEDIA”, Jl. Supratman 21, Surabaya Rp 725.000,00 Tujuh ratus dua puluh lima ribu rupiah

Keterangan

Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian

Lina

(Andrian)

Dibukukan oleh :

(………………)

(Lina)


PT CEMERLANG Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Surabaya BUKTI PENERIMAAN KAS

Uang Tunai -- Cek



Nomor : BKM12-1 Tanggal : 3 Desember 2011

Nomor Cek : BS21


Diterima Dari Daya Elektronik, SurabayaJumlah Rp 159.500.000,00Dengan Huruf Seratus lima puluh sembilan juta lima ratus ribu rupiahKeterangan Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2011

Diketahui oleh : Diketahui oleh :

Diterima oleh : Diterima oleh :

Andrian Andrian (Andrian)

Lina Lina (Lina)

6018-P2-11/12

(Andrian)


(Lina)

Dibukukan oleh : Dibukukan oleh : (………………) (………………)

SPK-9/24


PT CEMERLANG Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Surabaya VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-2 Tanggal : 4 Desember 2011 Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf

Kantor PLN dan PT Telkom Rp 865.000,00 Delapan ratus enam puluh lima ribu rupiah

Keterangan

Rekening listrik bulan November 2011 = Rp 755.000, Rekening telepon bulan November 2011= Rp 110.000,-

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian

Lina

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)

PT CEMERLANG Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Surabaya

COPY Dokumen Transaksi No. 5 Tanggal: 6 Desember 2011

No. F12-1

Kepada Yth. Indo Elektronik Jl. Mendut Raya No.68 SurabayaTgl. Kirim6FAKTUR Desember 2011Purchase Order #121Termin N/30 JumlahRp 395.450.000,-Dengan Huruf Tiga ratus sembilan puluh lima juta empat ratus l ima puluh ribu rupiahKeterangan Perincian sbb : QtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Total HargaPPNJUMLAH9268TVTV P26820.500.000184.500.00018.450.000202.950.0007AC55PAC P5525.000.000175.000.00017.500.000 192.500.000 Total jumlah359.500.000 35.950.000395.450.000

Disetujui oleh :

Salesman, Hak Cipta pada Kemdikbud

Andrian

Andri

6018-P2-11/12

(Andrian)

(Andri)

Dibukukan oleh :

(………………)

SPK-10/24

Dokumen Transaksi No.6


Cek 




Dibayar kepada PT PLUGORD, ITC – SurabayaJumlah Rp. 69.300.000,00Dengan Huruf Enam puluh sembilan juta tiga ratus ribu rupiahKeterangan Pelunasan Faktur Fk2011 tertanggal 28 Nopember 2011

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian

Lina

PT CEMERLANG (Andrian) Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Surabaya

Tanggal : 7 Desember 2011 Dokumen Transaksi No.7

Atas Faktur No. Tertanggal

F12-1 6 Desember 2011

Jumlah Dengan Huruf

Rp. 72.600.000,Tujuh puluh dua juta enam ratus ribu rupiah

Keterangan

Perincian sbb :

Qty 2 1

6018-P2-11/12

Item No. 268TV AC55P

Description TV P-268 AC P-55

(………………)

(Lina) NOTA KREDIT

No. NK12-1 Kepada Yth. Indo Elektronik Jl. Mendut Raya No. 68 Surabaya

Dibukukan oleh :

Price (Rp)

20.500.000 25.000.000

Total Harga 41.000.000 25.000.000 66.000.000


COPY COPY

PPN 4.100.000 2.500.000 6.600.000

Jumlah 45.100.000 27.500.000 72.600.000

SPK-11/24

Disetujui oleh :

Salesman,

Dibukukan oleh :

Andrian

Andri (Andri)

(………………)

(Andrian)


PT CEMERLANG Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Surabaya VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-3 Tanggal : 9 Desember 2011 Dibayarkan KepadaToko Indomart, Jl. Dewi Sartika, SurabayaJumlah Rp 600.000,-Dengan Huruf Enam ratus ribu rupiahKeterangan Pembelian perlengkapan toko

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian

Lina

(Andrian)

Dibukukan oleh :

(………………)

(Lina)



Cek






Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf

PT ELEX PERSADA, BEC - Surabaya Rp. 251.900.000, Dua ratus lima puluh satu juta sembilan ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2011

6018-P2-11/12


SPK-12/24

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian

Lina

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)


PT PLUGORD ITC Lantai 2 No. 29 Surabaya

Tanggal : 10 Des 2011

FAKTUR Kepada Yth. PT CEMERLANG

Jl. Pahlawan Revolusi No.55 Surabaya

No. F05

Tgl. Kirim Purchase Order # Termin

10 Desember 2011 14A N/30

Jumlah Dengan Huruf Keterangan

Rp. 482.900.000 Empat ratus delapan puluh dua juta sembilan ratus ribu rupiah Perincian sbb :

Qt y 11

Item No.

Description

268TV

TV P-268

19.000.000

10

AC55P

AC P-55

23.000.000

Price (Rp.)

PT PLUGORD ITC Lantai 2 No. 29 : Diterima oleh Surabaya NOTA KREDIT

No. NK-1

Kepada Yth. PT CEMERLANG

Jl. Pahlawan Revolusi No.55

Atas Faktur No. Tertanggal

Total Harga

PPN

20.900.000 209.000.00 0 23.000.000 230.000.00 0 43.900.000 439.000.00 0 Bagian Penjualan :

Jumlah 229.900.000 253.000.000 482.900.000

Tanggal: 11 Desember 2011

F05 Dokumen Transaksi No. 11 10 Desember 2011

Sur abaya Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan : COPY Jumlah Rp. 71.500.000,Dengan Huruf Tujuh puluh satu juta lima ratus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb : Qty 1 2

Item No.

Description

268TV

TV P-268

AC55P

AC P-55

6018-P2-11/12

Price (Rp.) 19.000.000 23.000.000

Total harga

19.000.000 46.000.000

PPN 1.900.000 4.600.000

Jumlah 20.900.000 50.600.000

65.000.000

6.500.000

71.500.000


SPK-13/24

Mengetahui :

Bag. Penjualan :

Bag. Pembukuan :

Puput

Novel

(Puput)

(Novel)

Faisal (Faisal)



Uang Tunai -- Cek



Diterima Dari Jumlah Dengan Huruf Keterangan Diketahui oleh :


Nomor Cek : SS142


Indo Elektronik, Jl. Mendut Raya No. 68, Surabaya Rp 322.850.000 Tiga ratus dua puluh dua juta delapan ratus lima puluh ribu rupiah Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2011 dikurangi dengan sales return Diterima oleh : Dibukukan oleh :

PT CEMERLANG Andrian Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 (Andrian) Surabaya

Lina KONTAN NOTA (Lina)

No. KN01

(………………)

Tanggal : 13 Desember 2011

Kepada Yth. Penjualan tunai


13Desember 2011 Dokumen Transaksi No. 13 122 N/30

COPY Jumlah Dengan Huruf Keterangan

Rp 378.400.000,Tiga ratus tujuh puluh delapan juta empat ratus ribu rupiah. Perincian sbb :

Qty 7

Item No. 268TV

TV P-268

8

AC55P

AC P-55

6018-P2-11/12

Description

Jumlah

Price (Rp.) 20.000.000

Total Harga 140.000.00 0 25.500.000 204.000.00 0 344.000.00 Hak Cipta pada Kemdikbud 0

PPN 14.000.000

Jumlah 154.000.000

20.400.000

224.400.000

34.400.000

378.400.000 SPK-14/24

Disetujui oleh :

Salesman,

Andrian

Saepudin

(Andrian)

(Asep Saepudin)

Dibukukan oleh :

(………………)



Uang Tunai -- Cek




Nomor Cek : SS510


Diterima Dari Jumlah Dengan Huruf

Indo Elektronik, Jl. Mendut Raya No. 68, Surabaya Rp. 316.800.000,Tiga ratus enam belas juta delapan ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2011 Sales plus PPN Outcome.

Diketahui oleh :

Diterima oleh :

Andrian

Lina

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)

PT CEMERLANG Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Surabaya Dokumen Transaksi No. 15 Nomor : BKK12-4 Tanggal : 15 Desember 2011

BUKTI PENGELUARAN KAS

Cek






Ke Kas Negara Via Kantor Pos Surabaya Rp. 3.500.000,Tiga juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan

Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2011

Disetujui oleh : 6018-P2-11/12

(Iqbal)

Hak Cipta pada Kemdikbud Salesman,

(Asep Saepudin)

Dibukukan oleh :

(………………)

SPK-15/24

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian

Lina

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)


PT CEMERLANG Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Surabaya BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK 12-5 Tanggal : 17 Desember 2011 No Cek : CP12-005 Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf

Tn. Agus, pemilik perusahaan Rp 2.500.000, Dua juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan

Untuk pembayaran dividen terutang

Disetujui oleh:

Dibayar oleh ;

PT CEMERLANG Andrian Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 (Andrian) Surabaya

Lina (Lina) FAKTUR

No. F12-2 Kepada Yth. Daya Elektronik Jl. Jend. Sudirman No. 46 Surabaya Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty 6 4

(.......................)



18 Desember 2011 Dokumen Transaksi No. 17 123 2/10, N/30

Rp. 246.400.000 Dua ratus empat puluh enam juta empat ratus ribu rupiah Perincian sbb :

Item No.

Description

268TV

TV P-268

AC55P

AC P-55

Jumlah

6018-P2-11/12 Disetujui

Dibukukan oleh :

oleh :

(Iqbal)

Price (Rp.) 20.000.000 26.000.000

COPY

Total Harga 120.000.000 104.000.000

PPN 12.000.000 10.400.000

Jumlah 132.000.000 114.400.000

224.000.000

22.400.000

246.400.000

Hak Cipta pada Kemdikbud Dibayar oleh :

(Ny. Iqbal)

Dibukukan oleh :

(………………)

SPK-16/24

Disetujui oleh :

Salesman,

Andrian

Andri

(Andrian)

(Andri)

Dibukukan oleh :

(………………)



Cek 





PT PLUGORD, ITC - Surabaya Rp 411.400.000 Empat ratus sebelas juta empat ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2011 dikurangi dengan retur pembelian

Disetujui oleh:

Dibayar oleh ;

Andrian

Lina

(Andrian) PT CEMERLANG Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Surabaya

(Lina)

Cek



(.......................)


BUKTI PENERIMAAN KAS

Uang Tunai

Dibukukan oleh :


Nomor Cek : JC11


Diterima Dari Perincian (Rp) Dengan Huruf

Mega Elektronik, Jl. Antasari No. 33 Surabaya Rp 9.000.000,-

Keterangan

Piutang sebesar Rp.15.000.000,- yang telah dihapuskan dalam bulan Juli atas nama pelanggan Mega, ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 60%-nya.

6018-P2-11/12

Sembilan juta rupiah


SPK-17/24

Diketahui oleh :

Diterima oleh :

Andrian

Lina

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)


PT ELEX PERSADA BEC, Lantai 1 No.12 Surabaya Surabaya

Tanggal: 22 Desember 2011

FAKTUR Kepada Yth. PT CEMERLANG

Jl. Pahlawan Revolusi No.55 Surabaya Jumlah Dengan Huruf Keterangan

Tgl. Kirim Purchase # Termin

No. A17 22 Desember 2011 29B N/30

Rp 658.790.000, Enam ratus lima puluh delapan juta tujuh ratus sembilan puluh ribu rupiah Perincian sbb :

Qty

Item No.

Description

13 15

268TV

TV P-268

AC55P

AC P-55

Price (Rp.)

Total Harga

PPN

19.300.000 23.200.000

250.900.000 348.000.000

25.090.000 34.800.000

275.990.000 382.800.000

598.900.000

59.890.000

658.790.000

Mengetahui :

Bag. Penjualan

Bag. Pembukuan :

Dadang

Imas (Imas)

(………………)

(Dadang)


Jumlah


BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor

: BKK12-7

Tanggal : 23 Desember 2011 Cek 



Dibayar kepada Jumlah Dibayar Dengan Huruf

CV TULUS JAYA, BIP - Surabaya Rp. 214.500.000, Dua ratus empat belas juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2011

6018-P2-11/12


SPK-18/24

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian

Lina

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)



Nomor

: BKM12-5

Tanggal : 25 Desember 2011 Uang Tunai

-- Cek



Nomor Cek : PC212


Diterima Dari Jumlah Diterima Dengan Huruf

Prima Elektronik, Jl. Lampion No. 13 Surabaya Rp 178.200.000,Seratus tujuh puluh delapan juta dua ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2011

Diketahui oleh :

Diterima oleh:

Andrian

Dibukukan oleh :

Lina

(Andrian)

(Lina)

(...........................)

PD SUBUR Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Surabaya


VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-4 Tanggal : 26 Desember 2011 Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf

Bp. Arief, Jl. Dewi Sartika, Surabaya Rp. 300.000,Tiga ratus ribu rupiah

Keterangan

Perbaikan atap toko yang rusak. (Masukan sebagai beban operasi lain-lain/Other Operational Exp)

6018-P2-11/12


SPK-19/24

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian

Lina

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)



No. F12-3 Kepada Yth. Prima Elektronik Jl. Lampion No. 13 Surabaya

Qty 15 10

Enam ratus tiga belas juta dua ratus lima puluh ribu rupiah Perincian sbb : Description

268TV AC55P

TV P-268 AC P-55

Price (Rp.) 20.500.000 25.000.000

CV TULUS JAYA Disetujui oleh: BIP, Lantai 3, No. 31 Surabaya Andrian

Jl. Pahlawan Revolusi No.55 Surabaya Jumlah Dengan Huruf Keterangan

11

AC55P

6018-P2-11/12

PPN 30.750.000 25.000.000

Jumlah 338.250.000 275.000.000

557.500.000

55.750.000

613.250.000

Dibukukan oleh : Tanggal : 29 Desember 2011 Andri

(Andri) FAKTUR

Kepada Yth. PT CEMERLANG

268TV

Total Harga 307.500.000 250.000.000

Salesman:

(Andrian)

Item No.

27 Desember 2011 124 2/10, N/30

Rp 613.250.000,-

Item No.

Qt y 12



Jumlah Dengan Huruf Keterangan

COPY

FAKTUR

Tgl. Kirim Purchase # Termin

(………………) No. G11 Dokumen 29 Desember 2011 Transaksi No. 25 34C N/30

Rp 535.360.000

Lima ratus tiga puluh lima juta tiga ratus enam puluh ribu rupiah Perincian sbb: Description

Price (Rp.)

Total Harga

PPN

TV P-268

19.100.000

229.200.000

AC P-55

23.400.000

257.400.000

22.920.00 0 25.740.00 0 48.660.00 0

Jumlah

Hak Cipta pada Kemdikbud 486.600.000

Jumlah 252.120.000 283.140.000 535.260.000 SPK-20/24

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian

Lina

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)


PT CEMERLANG Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Bag. Penjualan Mengetahui : Surabaya Aditya Levi BUKTI(Aditya) PENGELUARAN KAS (Reza Levi) Cek



Dibayar kpd Perincian Dengan Huruf Keterangan

Nomor Cek: CP12-007

Bag. Pembukuan :

Nomor (………………) : BKK12-8

Tanggal : 30 Desember 2011 Tanggal Cek: 30/12/2011

Bank Mega, KC-Moh. Hatta, Surabaya Pinjaman (Loan) Bunga Rp. 10.000.000,Rp.1.000.000,Sepuluh juta seratus ribu rupiah

Jumlah Rp. 11.000.000,-

Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan) dari Bank Mega ditambah bunga.

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian

Lina

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)

PT CEMERLANG Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 MEMO UNTUK PENYESUAIAN: Surabaya Dokumen Transaksi No. 27

PT CEMERLANG BUKTI Jl. Mendut Barat No. 47Nomor : BM12-1 Tanggal: 31 Desember 2011 MEMORIAL PT CEMERLANG Surabaya Jl. Mendut Barat No. 47 KepadaTeknisi AkuntansiDari SepriIsi Memo Telah diterima Rekening Koran dari Bank Mega KC Surabaya BUKTI Nomor : BM12-1 Moh. Toha per tanggal 31 Desember 2011, menunjukkan informasi sebagai berikut: Tanggal: 31 Desember 2010 MEMORIAL Interest Revenue Rp 6.500.000,00 Bank Service Charge

Rp

230.000,00

Kepada Teknisi Akuntansi KepadaTeknisi AkuntansiDari SepriIsi Memo Telah diterima Rekening Koran dari Bank Permata KC Moh.Akuntan: Toha per tanggal 31 Desember 2010,menunjukkan informasi sebagai berikut: Dari Teknisi Dibukukan Oleh: Interest Revenue Rp 5.320.000,00 Isi Memo Bank Service Charge

Andrian

Teknisi Teknisi Akuntan: Akuntan: (Andrian) 6018-P2-11/12 Diketahui oleh :

Rp

250.000,00 Hak Cipta pada Diterima olehKemdikbud :

Andrian Andrian (Andrian) (Andrian)

(Iqbal)

(Ny. Iqbal)

Dibukukan Oleh: Dibukukan oleh :

Dibukukan Oleh: (………………………)

SPK-21/24

(………………………) (………………………)

(………………)


PT CEMERLANG Jl. Mendut Revolusi Barat No.No. 47 55 Jl. Pahlawan Surabaya Surabaya BUKTI MEMORIAL

Nomor : BM12-2 BM12-1 Tanggal: 31 Desember 2011 2010

KepadaTeknisi AkuntansiDari Sepri Isi MemoData penyesuaian akhir periode: Persediaan Persediaan akhirakhir storestore supplies supplies dinilai dinilai Rp 3.750.000,00 Rp 4.850.000,00 Beban Beban sewasewa tokotoko bulanbulan Desember Desember 20112010Rp 2.500.000,00 Rp 2.500.000,00 Beban Beban Asuransi Asuransi bulanbulan Desember Desember 20112010 Rp 1.250.000,00 Rp 1.250.000,00 Cadangan Taksiran kerugian kerugian piutang piutang dagang dagang ditetapkan 5% dari saldo sebesar per5% 31dari Dessaldo 2010 piutang per 31 Desember Teknisi 2011.Akuntan: Dibukukan Oleh: Teknisi Akuntan: Andrian

Dibukukan Oleh:

(Andrian)

(………………………)

Andrian (Andrian)

(………………………)

PT CEMERLANG Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Surabaya Dokumen Transaksi No. 29

BUKTI MEMORIAL

Nomor : BM12-3 Tanggal: 31 Desember 2011

KepadaTeknisi AkuntansiDari SepriIsi MemoPenyusutan Equipment bulan Desember sebesar Rp 1.250.000,00 Gaji bulan Desember sebesar Rp 3.500.000,00 akan dibayar tanggal 2 Januari 2012 Listrik dan telepon bulan Desember sebesar Rp 2.500.000 akan dibayar pada tanggal 10 Januari 2012 Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:

Andrian (Andrian) 6018-P2-11/12

(………………………) Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-22/24


PT CEMERLANG Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Surabaya BUKTI MEMORIAL

Kepada Dari Isi Memo

BUKTI MEMORIAL Teknisi Akuntan:

Kepada Andrian Dari (Andrian) Isi Memo

Nomor : BM12-4 Tanggal: 31 Desember 2011

Teknisi Akuntansi Sepri Inventarisasi persediaan barang per 31 Desember 2011 terdiri dari : 268-TV : 10 unit @ Rp. 19.300.000,00 = Rp. 193.000.000,00 12 unit @ Rp.19.100.000,00 = Rp. 229.200.000,00 AC55P : 8 unit @ Rp. 23.200.000,00 = Rp. 185.600.000,00 11 unit @ Rp. 23.400.000,00Nomor = Rp. 257.400.000,00 : BM12-5 Tanggal: 31 Desember 2011 Dibukukan Oleh: Teknisi Akuntansi Sepri (………………………) 1. Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai dengan faktur pajak, maka kedua akun tersebut dapat ditutup saldonya dipindakan ke Prepaid PPN atau PPN Payable. 2. Hitung Pajak Penghasilan (PPh) Badan dengan ketentuan: Dokumen Transaksi No. 31 Dasar pengenaan pajak adalah tarif tunggal yaitu sebesar 25% • dengan ketentuan menggunakan Pasal 31E UU No.36 Tahun 2008 yaitu keringanan 50% untuk peredaran bruto Rp 4,8 PT CEMERLANG milyar. Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Hitung PPh setelah dilakukan koreksi pajak untuk Bad Debt • Surabaya Expenses (+) dan Interest Revenue (-) serta catat PPh ke dalam Income Tax Expense dan Income Tax Payable. Perhitungkan Income Tax Payable dengan Prepaid Income Tax • Article 25.

Teknisi Akuntan: 6018-P2-11/12 Andrian

(Andrian)

Dibukukan Oleh: Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-23/24

(………………………)

------- selamat bekerja dan sukses -------

6018-P2-11/12


SPK-24/24

6018 P2 SPK Akuntansi Myob

Recommend Documents