6018-P2-SPK-Akuntansi.doc

Pak"

(OKUMEN NE)ARA

2

UJI KOMPETENSI KEAHLIAN TAHUN PELAJARAN 2016/2017

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN Satu Satuan an Pen Pendi did dikan ikan Komp Kompet eten ensi si Keahl Keahlia ian n Kode Alokasi Waktu Bentuk Soal

I.

: Seko Sekola lah h Mene Meneng ngah ah Kej Keju uruan ruan : Akunt Akuntan ansi si : 6018 : 24 jam : Penugasan Perorangan

PETUNJUK  A. PETUNJUK PETUNJUK UMUM 1. Tulisl ulislah ah terl terle eih ih dahu dahulu lu !omo !omorr Kode Kode dan dan !omo !omorr Peser Peserta ta anda anda pada pada lem lemar  ar   ja"aan #ang disediakan. 2. Periksa dan a$alah a$alah soal praktik seelum seelum anda anda menja"an menja"an#a. #a. %. Telitilah perleng perlengkapan kapan lemar lemar soal soal dan lemar lemar #ang telah disediak disediakan. an. 4. &apork &aporkan an kepada kepada penga" penga"as as apaila apaila terdapa terdapatt kekura kekuranga ngan n data'le data'lema marr soal soal dan (ormulir)(ormulir ja"aan. *. Kerjaka Kerjakan n pada pada ja"aa ja"aan n #ang #ang disedi disediaka akan n dengan dengan allpo allpoint int #ang er"arn er"arnaa hitam hitam +jangan menggunakan pulpen,. -. &emar &emar soal soal tida tidak k oleh oleh di$o di$oret ret)$or )$oret. et. . &emar &emar soal soal harus harus dikumpu dikumpulka lkan n kemali kemali eserta eserta lema lemarr ja"aan. ja"aan. /. Periksa Periksa kelen kelengka gkapan pan lema lemarr soal dan dan lemar lemar dokume dokumen n transak transaksi. si. 0. erm ermat atii petu petunj njuk uk'i 'in( n(or orma masi si #ang #ang terd terdap apat at dala dalam m lema lemarr soal soal dan dan doku dokume men n transaksi. 1. Kerjakan Kerjakan dengan dengan teliti3 teliti3 $epat $epat dan tepat. tepat.

B. KESELAMAT KESELAMATAN KERJA 1. &etakk &etakkan an peral peralata atan n diat diatas as meja meja kerja3 kerja3 rapi rapi dan dan mudah mudah diami diamil. l. 2. una unaka kan n pera peralat latan an kese kesela lamat matan an kerj kerjaa sesua sesuaii pros prosed edur  ur  %. una unaka kan n pera perala lata tan n kerj kerjaa sesua sesuaii pros prosed edur  ur 

6018-P2-16/17

Hak Cipa pa!a K"#!ik$%!

SPK-1/&'

PETUNJUK PEN*ELESAIAN SOAL UJIAN PRAKTIK AKUNTANSI MEN)ELOLA BUKU JURNAL

I.

TU)AS AN(A a. Periksa kelengkapan lemar soal dan lemar dokumen transaksi dan lemar kerja ermatii petunj petunjuk' uk'in( in(orm ormasi asi #ang #ang terdapa terdapatt dalam dalam lemar lemar soal soal dan dokume dokumen n $. ermat transaksi +. Tugas anda kali ini adalah men$atat semua transaksi keuangan ke dalam uku)  uku harian seagai erikut : 5urnal penjualan    jurnal penerimaan kas  jurnal pemelian    jurnal pengeluaran kas   jurnal umum   jurnal kas ke$il  Kartu Persediaan Barang !. Buuhkan Buuhkan tanda tangan saudara saudara di tempat #ang tersedia dalam dokumen dokumen seagai tanda dokumen terseut telah diukukan ". Buatlah Total Total dan 6ekapitulasi untuk jurnal)jurnal jurnal) jurnal #ang telah diuat ,. Waktu #ang dialokasikan untuk tugas ini adalah 12 menit +2 jam, . Kerjakan dengan teliti3 $epat dan tepat

II.

BAHAN (AN ALAT A. Bahan)ahan #ang disediakan oleh Panitia. 1. &emar soal. Berisi Berisi in(orm in(ormasi asi tentan tentang g identi identitas tas perusa perusahaa haan n dan usaha usaha pokok3 pokok3 keijak keijakan an akuntansi3 akuntansi3 da(tar akun3 da(tar $ustomers $ustomers dan 7endors3 da(tar item persediaan3 persediaan3 nera$a saldo per % !opemer 21* dan da(tar saldo akun)akun pemantu +A$$ount 6e$ei7ale3 A$$ount Pa#ale dan 8n7entor#, per % !o7emer 21*. 2. &emar 9okumen Transaksi. Berisi ukti)ukti transaksi keuangan 9esemer 21* #ang diurutkan se$ara kronologis erdasarkan tanggal terjadin#a transaksi. 9alam setiap dokumen transaksi transaksi han#a di$atat jumlah akhir3 akhir3 oleh sea itu anda harus menganalisa menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri. B. Alat)alat #ang disediakan oleh Peserta 1. Alat Alat)a )ala latt tuli tuliss 2. Kalkulator 

6018-P2-16/17

Hak Cipa pa!a K"#!ik$%!

SPK-2/&'

PETUNJUK PEN*ELESAIAN SOAL UJIAN PRAKTIK AKUNTANSI MEN)ELOLA BUKU JURNAL

I.

TU)AS AN(A a. Periksa kelengkapan lemar soal dan lemar dokumen transaksi dan lemar kerja ermatii petunj petunjuk' uk'in( in(orm ormasi asi #ang #ang terdapa terdapatt dalam dalam lemar lemar soal soal dan dokume dokumen n $. ermat transaksi +. Tugas anda kali ini adalah men$atat semua transaksi keuangan ke dalam uku)  uku harian seagai erikut : 5urnal penjualan    jurnal penerimaan kas  jurnal pemelian    jurnal pengeluaran kas   jurnal umum   jurnal kas ke$il  Kartu Persediaan Barang !. Buuhkan Buuhkan tanda tangan saudara saudara di tempat #ang tersedia dalam dokumen dokumen seagai tanda dokumen terseut telah diukukan ". Buatlah Total Total dan 6ekapitulasi untuk jurnal)jurnal jurnal) jurnal #ang telah diuat ,. Waktu #ang dialokasikan untuk tugas ini adalah 12 menit +2 jam, . Kerjakan dengan teliti3 $epat dan tepat

II.

BAHAN (AN ALAT A. Bahan)ahan #ang disediakan oleh Panitia. 1. &emar soal. Berisi Berisi in(orm in(ormasi asi tentan tentang g identi identitas tas perusa perusahaa haan n dan usaha usaha pokok3 pokok3 keijak keijakan an akuntansi3 akuntansi3 da(tar akun3 da(tar $ustomers $ustomers dan 7endors3 da(tar item persediaan3 persediaan3 nera$a saldo per % !opemer 21* dan da(tar saldo akun)akun pemantu +A$$ount 6e$ei7ale3 A$$ount Pa#ale dan 8n7entor#, per % !o7emer 21*. 2. &emar 9okumen Transaksi. Berisi ukti)ukti transaksi keuangan 9esemer 21* #ang diurutkan se$ara kronologis erdasarkan tanggal terjadin#a transaksi. 9alam setiap dokumen transaksi transaksi han#a di$atat jumlah akhir3 akhir3 oleh sea itu anda harus menganalisa menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri. B. Alat)alat #ang disediakan oleh Peserta 1. Alat Alat)a )ala latt tuli tuliss 2. Kalkulator 

6018-P2-16/17

Hak Cipa pa!a K"#!ik$%!

SPK-2/&'

III.

INORMASI UMUM A. I!"ia I!"ia P"%aa P"%aaa a (a Uaa Uaa P3k3k  P3k3k 

 !ama Perusahaan : 9. M;6; S$n >$n.n .net et.i .id d 9. M;6; M;6; S
9. M;6; S
6018-P2-16/17

Hak Cipa pa!a K"#!ik$%!

SPK-5/&'

 . Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PP! out$ome. $. Termin ermin pema#ar pema#aran an #ang erlaku erlaku adalah adalah 2'13 !'% peluna pelunasan san piutang piutang dala dalam m perio periode de disk diskon on akan akan meng mengur uran angi gi nila nilaii piut piutan ang g dan dan nilai nilai PP! PP! out$ome. d. Kete Keterl rlam ama ata tan n mem mema# a#ar ar piu piutang tang diden idenda da 1? dari ari nilai ilai piuta iutan ng +penjualan,. e. ntu ntuk k penj penjua uala lan n #ang #ang dike dikena naka kan n PP! PP! dias diasum umsi sika kan n suda sudah h dila dilamp mpir irii dengan (aktur pajak standar. (. @ar @arga)h ga)har arga ga item item #ang #ang tert tertul ulis is dala dalam m (akt (aktur ur penj penjua uala lan n tida tidak' k'e elu lum m termasuk PP! ;ut$ome. &. Penerimaan Kas a. Setiap Setiap peneri penerimaa maan n kas akan disetor disetor ke ank seseg sesegera era mungki mungkin n pada hari #ang sama dan sedapat mungkin tidak men#impan dana dalam jumlah  esar di dalam rankas perusahaan. b. 9ana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 11)1)12/) Bank Permata3 K)5l. 9iponegoro Suraa#a. 6. Penilaian Persediaan Barang a. Sistem pen$ata pen$atatann#a tann#a menggunaka menggunakan n sistem perpetual perpetual dengan dengan metode metode harga harga  pokok rata)rata ergerak   . 9isediakan kartu untuk men$atat mutasi setiap item arang dagangan. 7. Pen#usutan Aset Tetap a. Pen#usutan Pen#usutan atau atau depresiasi depresiasi aset aset tetap dihitung dihitung dengan dengan metode metode garis lurus lurus  . Perhitungan dan pen$atatan ean depresiasi dilakukan pada setiap akhir   ulan $. mur eko ekonomis equiptment  adalah   adalah 4 tahun dan nilai residun#a seesar  6p2.4.3) I.

RINCIAN PE PEKERJAAN ;leh ;leh karena karena teknis teknisii akunta akuntansi nsi #ang #ang menang menangani ani pekerj pekerjaan aan admini administra strasi'a si'akun kuntan tansi si sementara ini sedang $uti3 maka pemilik perusahaan meminta anda untuk sementara meng mengga gant ntik ikan ann# n#a. a. Peke Pekerj rjaan aan anda anda adala adalah h men# men#ele elesai saika kan n peke pekerj rjaa aan n akun akunta tans nsii khususn khususn#a #a untuk untuk pengel pengelola ola jurnal jurnal.. Se$ara Se$ara rin$i rin$i pekerj pekerjaan aan Anda adalah adalah seaga seagaii  erikut: NO A 1 2 % 4 *  B 1

.

ASPEK *AN) (INILAI KETERAMPILAN 5urnal penjualan +1,  6ekapitulasi +*, 5urnal penerimaan kas +1, 6ekapitulasi +*, 5urnal pemelian +1,  6ekapitulasi +*, 5urnal Pengeluaran kas +1,  6ekapitulasi +*, 5urnal umum +1,  6ekapitulasi +*, Buku Buku kas kas ke$i ke$ill +%, +%,  reka rekapi pitu tula lasi si +2, +2, Kartu artu pers persed edia iaan an +2 item item > skor skor *, SIKAP KERJA Kerapian dan keerhasilan Total skor

SKOR  

1* 1* 1* 1* 1* * 1 1 1

DAFTAR AKUN

6018-P2-16/17

Hak Cipa pa!a K"#!ik$%!

SPK-'/&'

NOMOR

NAMA AKUN

UN)SI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI

6018-P2-16/17

Hak Cipa pa!a K"#!ik$%!

SPK-&/&'

urrent Assets : 1)11 ash in Bank   1)12 Pett# ash 1)1% A$$ounts 6e$ei7ale 1)14 Allo"an$e (or 9out(ul 9et 1)1* 8n7entor# 1)1- Store Supplies 1)1 Prepaid 8nsuran$e 1)1/ Prepaid 6ent 1)10

Prepaid Ta

Kas di ank  Kas ke$il Piutang dagang Pen#isihan atau $adangan kerugian piutang Persediaan arang dagangan Perlengkapan toko Asuransi dia#ar dimuka Se"a dia#ar dimuka ang muka PPh Ps 2*

&ong term in7estment 1)21

sto$k in7estment

8n7estasi dalam entuk saham

=ied Assets : 1)%1
Peralatan

1)%11

Akumulasi depresiasi peralatan


urrent &iailities : 2)11 Master ard 2)12 A$$ounts Pa#ale 2)1% 8n$ome Ta Pa#ale 2)14 PP! Pa#ale 2)1* PP! ;ut$ome 2)1- PP! 8n$ome

@utang kredit $ard @utang dagang @utang pajak penghasilan +PPh, @utang PP! PP! Keluaran PP! Masukan

&ong Term &iailities : 2)21 Bank Permata &oan

@utang jangka panjang


Modal Pemilik  Pengamilan priadi pemilik  8khtisar laa)rugi

Tn. Seno Suja#at apital Tn. Seno Suja#at 9ra"ing 8n$ome Summar#

6e7enues : 4)11 Sales 4)12 Sales 6eturn 4)1% Sales 9is$ount

Penjualan arang dagang 6etur penjualan arang dagangan Potongan penjualan arang dagangang

ost ;( oods Sold : *)11 ost o( goods Sold *)12 =reight Paid *)1% Pur$hase 9is$ount

@arga pokok penjualan arang dagangan Bean transportasi pemelian Potongan pemelian arang dagangan

6018-P2-16/17

Hak Cipa pa!a K"#!ik$%!

SPK-6/&'

;perating <penses : -)11 Ad7ertising <penses -)12 Telephone D ele$tri$it#

Bean iklan

epenses Store supplies epenses Bad det epense Spoilage epenses 9epre$iation epenses 8nsuran$e epense 6ent epense Wages D salaries ;ther operating epenses

-)1% -)14 -)14* -)1* -)1- -)1 -)1/ -)0

Bean telepone dan listrik   Bean perlengkapan toko Bean kerugian penghapusan piutang Bean kerugian kerusakan arang dagang Bean depresiasi aset tetap +peralatan, Bean asuransi Bean se"a toko Bean upah dan gaji Bean)ean operasi lainn#a

;ther 6e7enues and ains : /)11 8nterest 6e7enue /)12 9i7idend in$ome /)1% ain +loss, on sale o( Sto$ks /)14 =reight olle$ted /)1* &ate =ees olle$ted

Pendapatan unga Pendapatan de7iden &aa dari penjualan saham Pungutan ia#a transport penjualan 9enda pema#aran piutang

;ther <penses and &osses : 0)11 8nterest <pense 0)12 Bank Ser7i$e harge 0)1% &ate =ees Paid

Bean unga Bean administrasi ank  Bean denda pema#aran

I.

N"a+a Sa!3 p" 50 N3p"#$" 201&

KO(E 1)11

U(. MORO SENEN) TRIAL BALANCE9 PER 50 NOEMBER 201& :(aa# i$%a %pia; NAMA AKUN (EBET ash in Bank *2.

1)12

Pett# ash

1)1%

A$$ounts 6e$ei7ale

1)14

Allo"an$e (or 9out(ul 9et

1)1*

8n7entor#

1)1-

Store Supplies

1-.*

1)1

Prepaid insuran$e

1/.

1)1/

Prepaid rent

%.

1)10

Prepaid ta

/0.

1)21

Sto$k in7estment

1)%1


1)%11


6018-P2-16/17

KRE(IT

*. /2.* 1.* *2.

112. -. 4./

Hak Cipa pa!a K"#!ik$%!

SPK-7/&'

2)11

Master $ard

2.1

2)12

A$$ount Pa#ale

--.

2)14

PP! Pa#ale

1.2

2)1*

PP! out$ome

41./

2)1-

PP! 8n$ome

2)21

Bank Permata &oan

%12.

%)11

Tn. Seno Suja#at apital

41.4%

%)12

Tn. Seno Suja#at dra"ing

4)11

Sales

4)12

Sales 6eturn

1-.

4)1%

Sales dis$ount

20.

*)11

ost o( oods sold $omputer

*)12

=reight paid

*)1%

Pur$hase dis$ount

-)11

Ad7ertising epense

2.1

-)12

Tel D ele$. epense

.-

-)1%

Store supplies epense

-)14

Bad det epense

4.-

-)14*

Spoilage epenses

/.*

-)1*

9epre$iation epense

4./

-)1-

8nsuran$e epense

-.

-)1

6ent epense

22.

-)1/

Wages and salaries epense

*.*

-)0

;ther operating epense

/)11

8nterest re7enue

%*.

/)12

9i7idend in$ome

*0.-/

/)1%

ain loss on sale o( sto$k

/)14

=reight $olle$ted

/)1*

&ate (ees $olle$ted

0)11

8nterest epense

-.*

0)12

Bank ser7i$e $harges

%./

0)1%

&ate (ees paid

2.%

%1./

24.1 *2-.

%1./ -.* %.1

11.1*

-.

*.- 1/./ 4./

1.&58.550 II.

1.&58.550

(ATAR CUSTOMER (AN SUPPLIER 

(a,a C%3#" N3. 1 2 %

Na#a Toko &anggeng tama Toko
6018-P2-16/17

Aa#a 5l. 5end. Sudirman !o. 4-3 Suraa#a 5l. Mesjid 6a#a !o. /3 Suraa#a 5l. Tikukur !o. 1% Suraa#a

Hak Cipa pa!a K"#!ik$%!

T""p3 %1 /0*%2 %1 /2011* %1 /21

SPK-8/&'

4 Toko Merah Putih

5l. 6iau !o. %% Suraa#a

%1 /-0410

(a,a S%ppi" N3. S1 S2 S%

Na#a PT. S6EA PT. 8!9;T<@ PT. 5AEA T<@

Aa#a 5l. Ma"ar !o. 12 3 Suraa#a 5l. Moh. @atta !o. %13 Suraa#a 5l.Mangga !o. 203 Suraa#a

T""p3 %1 22*/ 21 %/ 20 %1 -% 12%4

III. (ATAR SAL(O PIUTAN) (A)AN)

Per % !opemer 21* N3.

Na#a

Toko &anggeng tama Toko
I<.

ak% =)11'12 =)11'2* =)11'1 )

Taa

P"4%aa

2*'11'21* 20'11'21* 2%'11'21* )

%.. 2*.. 2.. ) *..

PPN O%+3#" %.. 2.*. 2.. ) .*.

TERMIN

2'13!'% 2'13!'% 2'13!'% 2'13!'%

(ATAR SAL(O UTAN) (A)AN)

Per % !opemer 21* N3.

Na#a

ak% .1*2%4 =.12/0 =k.211

PT. S6EA PT. 8!9;T<@ PT. 5AEA T<@

<.

Taa

P"#$"ia

2%'11'21* 2'11'21* 2/'11'21*

2.. 1*.. 2*.. -..

PPN I+3#" 2.. 1.*. 2.*. -..

TERMIN

%'13!'% %'13!'% %'13!'%

PERSE(IAAN BARAN) (A)AN)AN

Per % !opemer 21* N3. 1 2

K3!" PM% SM%

6018-P2-16/17

Na#a I"# P;6T<<)M% SAT<&8T<)M%

=%ai> 2 1-

Pi+"/Ui 6p1-.. 6p12.*.

Hak Cipa pa!a K"#!ik$%!

Ta? PP! PP!

SPK-@/&'


(OKUMEN TRANSAKSI BULAN (ESEMBER 201& Dokumen Transaksi No 1

U(. MORO SENEN) J. Ma>4"! S%k33 N3. 50 S%a$a>a

BUKTI PENERIMAAN KAS ek



Nomor ek : M21

Nomor : BKM12-1 Tanggal : 1 Desember 2015 Tanggal ek : 1!12!2015

Di"erima #ariPT. Makmur Adil, Surabaya$umla%Rp2.500.000,00 Dengan &uru' Dua juta lima ratus ribu rupiahKe"eranganDiterima deviden kas !ash dividend" sebesar Rp2.500  per lembar saham. pemilikan saham dari PT Makmur Adil seba#ai investasi jan#ka  panjan# sebanyak $000 lembar  Dise"u(ui ole% : Diba)ar ole% : Dibukukan ole%

*+eno +u(a)a", *,

*Aini,

Dokumen Transaksi No. 2

U(. MORO SENEN) J. Ma>4"! S%k33 N3. 50 S%a$a>a

VOUCHER KAS KECIL Nomor : 12-1 Tanggal : 2 Desember 2015 Diba)arkan Ke/a#aPer!etakan %&lympia%, jl An#kasa Surabaya$umla%Rp'50.000,00 Dengan &uru' Tujuh ratuslima puluh ribu rupiahKe"eranganPembuatan br(sur perusahaan untuk keperluan iklan

Dise"u(ui ole% : 6018-P2-16/17 *+eno +u(a)a",

Diba)ar ole% : Hak Cipa pa!a K"#!ik$%!

*Aini,

Dibukukan ole% : SPK-10/&' *,

Dokumen No.

U(. MORO SENEN) J. Ma>4"! S%k33 N3. 50 S%a$a>a

BUKTI PENERIMAAN KAS ek



Nomor : BKM12-2 Tanggal :  Desember 2015

Nomor ek : B+21

Tanggal ek : !12!2015

Di"erima #ariT(k( *an##en# /tama, l. end. Sudirman Surabaya$umla%Rp12.1-0.000,00 Dengan &uru' Ti#a puluh dua juta ti#a ratus empat  puluh ribu rupiahKe"eranganelunasan 'ak"ur F11-12 "er"anggal 25 No3ember 2015 #enga #iskon 24 *Un"uk +ales #an N u"6ome, Dise"u(ui ole% : Diba)ar ole% : Dibukukan ole%

*+eno +u(a)a", *,

*Aini,

Dokumen Transaksi No. 

U(. MORO SENEN) J. Ma>4"! S%k33 N3. 50 S%a$a>a

VOUCHER KAS KECIL Nomor : 12-2 Tanggal :  Desember 2015 Diba)arkan Ke/a#a)ant(r P*+ dan PT Telk(m$umla%Rp50.000,00 Dengan &uru' Sembilan rarus lima puluh ribu rupiah Ke"eranganRekenin# listrik bulan +(vember 20$5 Rp-50.000, Rekenin# telep(n bulan +(vember 20$5 Rp500.000,

Dise"u(ui ole% : 6018-P2-16/17

 *+eno +u(a)a",

Diba)ar ole% : Hak Cipa pa!a K"#!ik$%!

 *Aini,

Dibukukan ole% : SPK-11/&'

*,

Dokumen Transaksi No.5

U(. MORO SENEN) J. Ma>4"! S%k33 N3. 50 S%a$a>a

BUKTI MEMORIAL

Nomor : BM12-0 Tanggal : 5 Desember 2015

Ke/a#aTeknisi Akuntansi Dari7p Sen( Sujayat 
Dike"a%ui ole% :

Di"erima ole% :

Dibukukan ole% :

 *+eno +u(a)a",

 *Aini,

*,

Dokumen Transaksi No. 7

U(. MORO SENEN) J. Ma>4"! S%k33 N3. 50 S%a$a>a

No. F12-2

FAKTUR

 8

FAKTUR

Tanggal: 7 Desember 2015

Ke/a#a 8"%. T(k( lektr( aya l. Mesjid Raya +(. 3  SurabayaTgl. Kirim7 Desember 2015ur6%ase r#er 9121Termin 2!10 N!0 $umla%R/25.00.000-Dengan &uru' Dua ratus empat puluh lima juta ti#a ratus ribu rupiahKe"eranganPerin!ian sbb 4 ;")<"em No.Des6ri/"ionri6e *R/,Ta=>M00or"egeM001>.500.000N5+M00+a"eli"eM0015.000.000N rei#ht 6(lle!ted 0N-T

Dise"u(ui ole% : 6018-P2-16/17

(+eno +u(a)a",

+alesman

Dibukukan ole% :

Hak Cipa pa!a K"#!ik$%!

*Fa"k%ur,

SPK-12/&'

*,

Dokumen Transaksi No. ? U(. MORO SENEN) J. Ma>4"! S%k33 N3. 50 S%a$a>a

BUKTI PENGELUARAN KAS ek



Nomor ek : 12-1

Nomor : BKK12-1 Tanggal : 7 Desember 2015 Tanggal ek : 7!12!2015

Di"erima #ariPT. A8A T69, l. Man##a +(. 2 Surabaya$umla%Rp2:.:'5.000,00 Dengan &uru' Dua puluh enam juta enam ratus tujuh  puluh lima ribu rupiahKe"eranganelunasan 'ak"ur F11-12 "er"anggal 25 No3ember 2015 #enga #iskon 24 *Un"uk +ales #an N u"6ome, Dise"u(ui ole% : Diba)ar ole% : Dibukukan ole%

*+eno +u(a)a",

*Aini,

*,

 Dokumen Transaksi No.>

U(. MORO SENEN) J. Ma>4"! S%k33 N3. 50 S%a$a>a

No. NK12-1

NOTA KREDIT 8 Tanggal: ? Desember 2015

Ke/a#a 8"%. T(k( lektr( aya l. Mesjid Raya +(. 3  Surabaya A"as 'ak"ur No.F12-1Ter"anggal7 Desember 2015 )ami telah men#kredit rekenin# saudara untuk baran# yan# telah dikembalikan 4 $umla%R/5?.200.000-Dengan &uru' *ima puluh tujuh juta dua ratus ribu rupiahKe"eranganPerin!ian sbb 4 ;")<"em No.Des6ri/"ionri6e *R/,Ta=2M00or"egeM001>.500.000N1+M00+a"eli"eM0015.000.000N rei#ht 6(lle!ted 0N-T

Dise"u(ui ole% : 6018-P2-16/17

(+eno +u(a)a",

+alesman

Dibukukan ole% :

Hak Cipa pa!a K"#!ik$%!

*Fa"k%ur,

SPK-15/&'

*,

Dise"u(ui ole% :

+alesman

 Andrian

Andri

*An#rian,

 *An#ri,

Dibukukan ole% :

*,

Dokumen Transaksi No. @

U(. MORO SENEN) J. Ma>4"! S%k33 N3. 50 S%a$a>a

BUKTI MEMORIAL

Nomor : BM12-1 Tanggal : ? Desember 2015

Ke/a#aTeknisi Akuntansi Dari7p Sen( Sujayat 
Dise"u(ui ole% :

Dibukukan ole% :

(+eno +u(a)a",

*,

Dokumen Transaksi No. 10

U(. MORO SENEN) J. Ma>4"! S%k33 N3. 50 S%a$a>a

VOUCHER KAS KECIL Nomor : 12- Tanggal : @ Desember 2015 Diba)arkan Ke/a#aT(k( Al;a nia#a , l. Suparman, Surabaya$umla%Rp$.000.000,00 Dengan &uru' Satu juta rupiahKe"eranganPembelian  perlen#kapan t(k( Rp$.000.000,

Dise"u(ui ole% :

Diba)ar ole% :

Dibukukan ole% :

 *+eno +u(a)a",

 *Aini,

*,

6018-P2-16/17

Hak Cipa pa!a K"#!ik$%!

SPK-1'/&'

Dokumen Transaksi No. 11

U(. MORO SENEN) J. Ma>4"! S%k33 N3. 50 S%a$a>a

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-2 Tanggal

: @ Desember

2015 ek



Nomor ek : 12-2

Tanggal ek : @!12!2015

Di"erima #ariPT S/R8A, Surabaya$umla%Rp22.000.000,00 Dengan &uru' Dua puluh dua  juta rupiahKe"eranganelunasan 'ak"ur 152 "er"anggal 2 No3ember 2015 Dise"u(ui ole% : Diba)ar ole% : Dibukukan ole%

*+eno +u(a)a", *,

*Aini,

Dokumen Transaksi No. 12

PT JAYA TECH J. Ma>4"! S%k33 N3. 50 2015 Surabaya

Tanggal: 10 Desember

FAKTUR

No. F05

Ke/a#a 8"%. /D. M&R& S++< l. Abadi +(. 50  SurabayaTgl. Kirim10 Desember 2015ur6%ase r#er 91ATermin !10 N!0 $umla%R/0.700.000-Dengan &uru' Ti#a ratus ti#a juta enam ratus ribu rupiahKe"eranganPerin!ian sbb 4 ;")<"em No.Des6ri/"ionri6e *R/,Ta=11M00or"egeM0017.000.000N>+M00+a"eli"eM0012.500.000N rei#ht 6(lle!ted 0N-T

Menge"a%ui : 6018-P2-16/17

(Ru#),

Bag. en(ualan

Bag. embukuan :

Hak Cipa pa!a K"#!ik$%!

*A)u Da%lia,

SPK-1&/&'

*,

Dokumen Transaksi No. 1

PT JAYA TECH Jl. Mana N!. "# Surabaya NOTA KREDIT

No. NK-1 Tanggal: 11 Desember

2015 Ke/a#a 8"%. /D. M&R& S++< $l. Ma)(en# +ungkono No. 0 Surabaya A"as 'ak"ur No.F05Ter"anggal10 Desember 2015 )ami telah men#kredit rekenin# saudara untuk baran# yan# telah dikembalikan 4 $umla%R/5.100.000-Dengan &uru' mpat puluh lima juta seratus ribu rupiahKe"eranganPerin!ian sbb 4 ;")<"em No.Des6ri/"ionri6e *R/,Ta=1M00or"egeM0017.000.000N2+M00+a"eli"eM0012.500.000N rei#ht 6(lle!ted 0N-T

Menge"a%ui :

Bag. en(ualan

(Faisal,

*u/u",

*,

Dokumen Transaksi No. 1

UD.MORO SENENG J. Ma>4"! S%k33 N3. 50 Surabaya BUKTI PENERIMAAN KAS ek



Bag. embukuan :

Nomor : BKM12- Tanggal : 12 Desember 2015

Nomor ek : ++12

Tanggal ek : 12!12!2015

Di"erima #ariT(k( lektr( aya, Surabaya$umla%Rp$3-.113.000,00 Dengan &uru' Seratus delapan puluh empat ti#a ratus ti#a puluh delapan ribu rupiah Ke"eranganelunasan 'ak"ur F12-2 "er"anggal 7 Desember 2015 #ikurangi #engan sales re"urn #an #iskon 24 #ari ne" sales #an #ari N u"6ome Dise"u(ui ole% : Di"erima ole% : Dibukukan ole%

*+eno +u(a)a", *,

6018-P2-16/17

*Aini, Hak Cipa pa!a K"#!ik$%!

SPK-16/&'

Dokumen Transaksi No. 15

UD. MORO SENENG J. Ma>4"! S%k33 N3. 50 Surabaya

NOTA KONTAN 8

No. KN01

Tanggal: 1 Desember 2015

Ke/a#a 8"%. Penjualan Tunai Tgl. Kirim1 Desember 2015ur6%ase r#er 9122Termin 2!10 N!0 $umla%Rp22:.:-5.000,Dengan &uru' Dua ratus dua puluh enam juta enam ratus empat  puluh lima rupiahKe"eranganPerin!ian sbb 4 ;")<"em No.Des6ri/"ionri6e *R/,Ta=5M00or"ege-M001>.000.00-N>+M00+a"eli"eM001.500.00-N rei#ht 6(lle!ted 5.000-N-T

Dise"u(ui ole% :

+alesman

Dibukukan ole% :

(+eno +u(a)a",

*Rena"a,

*,

Dokumen Transaksi No. 17

UD. MORO SENENG J. Ma>4"! S%k33 N3. 50 Surabaya BUKTI PENERIMAAN KAS ek



Nomor : BKM12-5 Tanggal : 1 Desember 2015

Nomor ek : ++510

Tanggal ek : 1!12!2015

Di"erima #ariT(k( lektr( aya, Surabaya$umla%Rp2'.500.000,00 Dengan &uru' Dua  puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiahKe"eranganelunasan 'ak"ur F11-25 "er"anggal 2@ No3ember 2015 +ales /lus N u"6ome Dise"u(ui ole% : Di"erima ole% : Dibukukan ole%

*+eno +u(a)a", *, 6018-P2-16/17

*Aini, Hak Cipa pa!a K"#!ik$%!

SPK-17/&'

Dokumen Transaksi No. 1?

UD. MORO SENENG J. Ma>4"! S%k33 N3. 50 Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS ek



Nomor : BKK12- Tanggal : 15 Desember 2015

Nomor ek : 12-2A

Tanggal ek : 15!12!2015

Di"erima #ari)e kas ne#ara =ia )ant(r P(s emur Sari $umla%Rp$0.'20.000,00 Dengan &uru' Sepuluh juta tujuh ratus dua puluh ribu rupiah Ke"eranganemba)aran N Un"uk bulan No3ember 2015 Dise"u(ui ole% : Diba)ar ole% : Dibukukan ole%

*+eno +u(a)a", *,

*Aini,

Dokumen Transaksi No. 1>

UD. MORO SENENG J. Ma>4"! S%k33 N3. 50 Surabaya VOUCHER KAS KECIL Nomor : 12- Tanggal : 1? Desember 2015 Diba)arkan Ke/a#a7p. Sen( Sujayat, pemilik perusahaan$umla%Rp$.000.000,00 Dengan &uru' Satu juta rupiahKe"erangan/ntuk keperluan pribadi pemilik perusahaan

Dise"u(ui ole% :

Diba)ar ole% :

Dibukukan ole% :

 *+eno +u(a)a",

 *Aini,

*,

6018-P2-16/17

Hak Cipa pa!a K"#!ik$%!

SPK-18/&'

Dokumen Transaksi No. 1@

UD. MORO SENENG J. Ma>4"! S%k33 N3. 50   Surabaya

FAKTUR

No. F12-

 8

Tanggal: 1> Desember 2015

Ke/a#a 8"%. T(k( *an##en# /tama l. end. Sudirman +(. -:  SurabayaTgl. Kirim1> Desember 2015ur6%ase r#er 912Termin 2!10 N!0 $umla%R/1>>.1>5.000-Dengan &uru' Seratus delapan puluh delapan juta seratus delapan puluh lima ribu rupiahKe"eranganPerin!ian sbb 4 ;")<"em No.Des6ri/"ionri6e *R/,Ta=7M00or"egeM001>.500.000N+M00+a"eli"eM0015.000.000N rei#ht 6(lle!ted >5.000N-T

Dise"u(ui ole% :

+alesman

Dibukukan ole% :

(+eno +u(a)a",

*Rio,

*,

Dokumen Transaksi No. 20

UD. MORO SENENG J. Ma>4"! S%k33 N3. 50 Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS ek



Nomor ek : 12-

Nomor : BKK12- Tanggal : 1> Desember 2015 Tanggal ek : 1>!12!2015

Di"erima #ariPT A8A T69, Surabaya$umla%Rp250.'-5.000,00 Dengan &uru' Dua ratus lima puluh juta tujuh ratus empat puluh lima ribu rupiahKe"eranganelunasan 'ak"ur F05 "er"anggal 10 Desember 2015 #ikurangi #engan re"ur /embelian #an #iskon 4 )ang #i%i"ung #ari Ne" /ur6%ases #an #ari N
*+eno +u(a)a", *,

6018-P2-16/17

*Aini, Hak Cipa pa!a K"#!ik$%!

SPK-1@/&'

Dokumen Transaksi No. 21

UD. MORO SENENG J. Ma>4"! S%k33 N3. 50 Surabaya BUKTI PENERIMAAN KAS ek



Nomor : BKM12-7 Tanggal : 20 Desember 2015

Nomor ek : $011

Tanggal ek : 20!12!2015

Di"erima #ariT(k( Merah Putih, Surabaya$umla%Rp:.000.000,00 Dengan &uru' nam juta rupiahKe"eranganiu"ang sebesar R/12.000.000- *"i#ak "ermasuk N, )ang "ela% #i%a/uskan #alam bulan k"ober 2015 a"as nama /elanggan Toko Mera% u"i% "ern)a"a #a/a" #iba)ar kembali /er "anggal "ersebu" sebesar 504-n)a. Dise"u(ui ole% : Di"erima ole% : Dibukukan ole%

*+eno +u(a)a", *,

*Aini,

Dokumen Transaksi No. 22

PT SURYA Jl. Ma$ar N!.%" Surabaya

Tanal& "" D'(')b'r "*%+

FAKTUR

No. A1?

Ke/a#a 8"%. /D. M&R& S++< l. Mayjend Sun#k(n( +(. 10  SurabayaTgl. Kirim22 Desember 2015ur6%ase r#er 92@BTermin !10 N!0 $umla%R/0.>00.000-Dengan &uru' mpat ratus ti#a juta delapan ratus ribu rupiahKe"eranganPerin!ian sbb 4 ;")<"em No.Des6ri/"ionri6e *R/,Ta=12M00or"egeM0017.000.000N1+M00+a"eli"eM0012.500.000N rei#ht 6(lle!ted 100.000N-T

Menge"a%ui :

Dise"u(ui ole% : 6018-P2-16/17

(Faisal,

*<bal,

Bag. en(ualan

+alesman

Bag. embukuan :

Dibukukan ole% :

Hak Cipa pa!a K"#!ik$%!

*u/u",

*Rio +u)oko,

*,

*,

SPK-20/&'

Dokumen Transaksi No. 2

UD. MORO SENENG J. Ma>4"! S%k33 N3. 50 Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS ek



Nomor : BKK12-5 Tanggal : 2 Desember 2015

Nomor ek : 12-

Tanggal ek : 2!12!2015

Di"erima #ariPT. >+D&T69, Surabaya$umla%Rp$:.:50.000,00 Dengan &uru' nam belas juta enam ratus lima puluh ribu rupiah Ke"eranganelunasan 'ak"ur F12>@ "er"anggal 20 No3ember 2015 #engan #en#a 14 #ari ur6%ases Dise"u(ui ole% : Diba)ar ole% : Dibukukan ole%:

*+eno +u(a)a",

*Aini,

*,

Dokumen Transaksi No. 2

UD. MORO SENENG J. Ma>4"! S%k33 N3. 50 Surabaya BUKTI PENERIMAAN KAS ek



Nomor : BKM12-? Tanggal : 25 Desember 2015

Nomor ek : 212

Tanggal ek : 25!12!2015

Di"erima #ariT(k( >nd( Maju, Surabaya$umla%Rp22.200.000,00 Dengan &uru' Dua puluh dua juta dua ratus ribu rupiahKe"eranganelunasan 'ak"ur F11-10 "er"anggal 2 No3ember 2015 #engan #en#a 14 #ari sales. Dise"u(ui ole% : Di"erima ole% : Dibukukan ole%

*+eno +u(a)a",

Dike"a%ui ole% : 6018-P2-16/17

*<bal,

*Aini,

Di"erima ole% :

*,

Dibukukan ole% :

Hak Cipa pa!a K"#!ik$%!

*N). <bal,

SPK-21/&'

*,

Dokumen Transaksi No. 25

UD. MORO SENENG J. Ma>4"! S%k33 N3. 50 Surabaya VOUCHER KAS KECIL Nomor : 12-5 Tanggal : 27 Desember 2015 Diba)arkan Ke/a#a7p. R(!himan, )eb(n A#un# Surabaya$umla%Rp300.000,00 Dengan &uru' Delapan ratus ribu rupiahKe"eranganPerbaikan atap t(k( yan# rusak. Masukkan seba#ai beban (perasi lainlain?&ther &perati(nal @pense"

Dise"u(ui ole% :

Diba)ar ole% :

Dibukukan ole% :

 *+eno +u(a)a",

 *Aini,

*,

Dokumen Transaksi No. 27

UD. MORO SENENG J. Ma>4"! S%k33 N3. 50   Surabaya No. F12-5

FAKTUR

 8

Tanggal: 2? Desember 2015

Ke/a#a 8"%. T(k( >nd( Maju l.Tikukur +(.$1 SurabayaTgl. Kirim2? Desember 2015ur6%ase r#er 912Termin 2!10 N!0 $umla%R/?0.5.000-Dengan &uru' Mpat ratus tujuh puluh juta ti#a ratus empat puluh lima ribu rupiahKe"eranganPerin!ian sbb 4 ;")<"em No.Des6ri/"ionri6e *R/,Ta=15M00or"egeM001>.500.000N10+M00+a"eli"eM0015.000.000N rei#ht 6(lle!ted @5.000N-T

Dise"u(ui ole% : 6018-P2-16/17

(+eno +u(a)a",

+alesman Hak Cipa pa!a K"#!ik$%!

*Rio,

Dibukukan ole% :

*,

SPK-22/&'

Dokumen Transaksi No. 2?

UD. MORO SENENG J. Ma>4"! S%k33 N3. 50 Surabaya BUKTI PENERIMAAN KAS ek



Nomor : BKM12-> Tanggal : 2? Desember 2015

Nomor ek : M5

Tanggal ek : 2?!12!2015

Di"erima #ari6asherin6ian *R/.,-00 lembar Rp$05.000, per lembar R/2.000.000Dengan &uru' mpat puluh dua juta rupiahKe"eranganDi(ual "unai 00 lembar sa%am T Makmur A#il *
*+eno +u(a)a", *,

*N) +eno +u(a)a",

Dokumen Transaksi No. 2>

PT. INDOTECH Jl. M!,. Ha--a N!. % "*%/ Surabaya

Tanal& "# D'(')b'r

FAKTUR

No. E11

Ke/a#a 8"%. /D. M&R& S++< l. Mayjend Sun#k(n( +(. 10  SurabayaTgl. Kirim2@ Desember 2015ur6%ase r#er 9Termin !10 N!0 $umla%R/1.720.000-Dengan &uru' Ti#a ratus ti#a belas juta enam ratus dua puluh ribu rupiahKe"eranganPerin!ian sbb 4 ;")<"em No.Des6ri/"ionri6e *R/,Ta=10M00or"egeM0017.000.000N10+M00+a"eli"eM0012.500.000N rei#ht 6(lle!ted 120.000N-T

Menge"a%ui : 6018-P2-16/17

( A#i")a,

Bag. en(ualan

Bag. embukuan :

Hak Cipa pa!a K"#!ik$%!

*Rea Ce3i,

*,

SPK-25/&'

6018-P2-16/17

Hak Cipa pa!a K"#!ik$%!

SPK-2'/&'

Dokumen Transaksi No. 2@

UD. MORO SENENG J. Ma>4"! S%k33 N3. 50 Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS ek



Nomor ek : 12-5

Nomor : BKK12-7 Tanggal : 0 Desember 2017 Tanggal ek : 0!12!2017

Diba)ar ke/a#a7ank Permata, Surabayaerin6ianPinjaman l(an"7un#aumlahRp$5.000.000,1.000.000,Rp$3.000.000  ,Dengan &uru' Delapan belas  juta rupiahKe"eranganemba)aran angsuran bulanan /in(aman (angka /an(ang *Coan, #ari Bank erma"a #i"amba% bunga. Dise"u(ui ole% : Diba)ar ole% : Dibukukan ole%:

*+eno +u(a)a", *,

*N) +eno +u(a)a",

Dokumen Transaksi No. 0

UD. MORO SENENG J. Ma>4"! S%k33 N3. 50 Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS ek



Nomor ek : 12-7

Nomor : BKK12-? Tanggal : 1 Desember 2015 Tanggal ek : 1!12!2015

Diba)ar ke/a#a7ank Permata, Surabayaerin6ian)redit7un#aumlahRp1.:00.000, $5.000,Rp1.:$5.000,Dengan &uru' Ti#a juta enam puluh lima ribu rupiahKe"eranganelunasan kre#i" 6ar# *Mas"er ar#, un"uk bulan No3ember #an Desember 2015 Dise"u(ui ole% : Diba)ar ole% : Dibukukan ole%:

*+eno +u(a)a", *,

6018-P2-16/17

*N) +eno +u(a)a",

Hak Cipa pa!a K"#!ik$%!

SPK-2&/&'

PETUNJUK MEN*ELESAIKAN SOAL PRAKTIK  MEN)ELOLA BUKU BESAR 

1. 2.

Perhatikan kemali in(ormasi #ang ter$atat di dalam Buku Kasus. ermati semua data #ang terdapat dalam uku 5urnal Khusus dan atatan lainn#a :  !era$a Saldo 5urnal Penjualan 5urnal Penerimaan Kas 5urnal Pemelian 5urnal Pengeluaran Kas 5urnal mum %. Berdasarkan semua in(ormasi #ang tersedia terseut di atas kerjakan tugas)tugas  erikut ini : a. Posting ke dalam Buku Besar mum  . Men#elesaikan Buku Pemantu Piutang dagang $. Men#elesaikan Buku Pemantu tang dagang d. Men#iapkan 9a(tar 6ekapitulasi Saldo Piutang dagang e. Men#usun !era$a Saldo 4. Waktu #ang dialokasikan untuk tugas ini adalah 0 menit +13* jam, *. Kerjakan dengan teliti3 $epat dan rapi      

BOBOT PENILAIAN

Perin$ian oot penilaian seagai erikut: N3. 1. 2. %. 4. *. -. .

I.

T%a-%a Posting ke dalam Buku Besar mum Buku Pemantu F Piutang dagang Buku Pemantu F tang dagang 9a(tar 6ekapitulasi Saldo Piutang 9agang 9a(tar 6ekapitulasi Saldo tang 9agang !era$a Saldo Ketelitian3 Kerapian3 Keersihan Total

Sk3 Mak 4 1 1 * * 2 1 1

Sk3 Rii

(ATAR CUSTOMER (AN SUPPLIER  U(. MORO SENEN)

6018-P2-16/17

Hak Cipa pa!a K"#!ik$%!

SPK-26/&'

KO(E 1)11

TRIAL BALANCE9 PER 50 NOEMBER 201& :(aa# i$%a %pia; NAMA AKUN (EBET ash in Bank *2.

1)12

Pett# ash

1)1%

A$$ounts 6e$ei7ale

1)14

Allo"an$e (or 9out(ul 9et

1)1*

8n7entor#

1)1-

Store Supplies

1-.*

1)1

Prepaid insuran$e

1/.

1)1/

Prepaid rent

%.

1)10

Prepaid ta

/0.

1)21

Sto$k in7estment

1)%1


1)%11


4./

2)11

Master $ard

2.1

2)12

A$$ount Pa#ale

--.

2)14

PP! Pa#ale

1.2

2)1*

PP! out$ome

41./

2)1-

PP! 8n$ome

2)21

Bank Permata &oan

%12.

%)11

Tn. Seno Suja#at apital

41.4%

%)12

Tn. Seno Suja#at dra"ing

4)11

Sales

4)12

Sales 6eturn

1-.

4)1%

Sales dis$ount

20.

*)11

ost o( oods sold $omputer

*)12

=reight paid

*)1%

Pur$hase dis$ount

-)11

Ad7ertising epense

2.1

-)12

Tel D ele$. <pense

.-

-)1%

Store supplies epense

-)14

Bad det epense

4.-

-)14*

Spoilage epenses

/.*

-)1*

9epre$iation epense

4./

-)1-

8nsuran$e epense

-.

-)1

6ent epense

22.

-)1/

Wages and salaries epense

*.*

-)0

;ther operating epense

/)11

8nterest re7enue

%*.

/)12

9i7idend in$ome

*0.-/

6018-P2-16/17

KRE(IT

*. /2.* 1.* *2.

112. -.

%1./

24.1 *2-.

%1./ -.* %.1

11.1*

-.

Hak Cipa pa!a K"#!ik$%!

SPK-27/&'

/)1%

ain loss on sale o( sto$k

*.-

/)14

=reight $olle$ted

/)1*

&ate (ees $olle$ted

0)11

8nterest epense

-.*

0)12

Bank ser7i$e $harges

%./

0)1%

&ate (ees paid

2.%

1/./ 4./

1.&58.550 II.

1.&58.550

(ATAR CUSTOMER (AN SUPPLIER 

(a,a C%3#" N3. 1 2 % 4

Na#a Toko &anggeng tama Toko
Aa#a 5l. 5end. Sudirman !o. 4-3 Suraa#a 5l. Mesjid 6a#a !o. /3 Suraa#a 5l. Tikukur !o. 1% Suraa#a 5l. 6iau !o. %% Suraa#a

T""p3 %1 /0*%2 %1 /2011* %1 /21 %1 /-0410

(a,a S%ppi" N3. S1 S2 S%

III.

Na#a PT. S6EA PT. 8!9; T<@ PT. 5AEA T<@

Aa#a 5l. Ma"ar !o. 12 3 Suraa#a 5l. Moh. @atta !o. %13 Suraa#a 5l.Mangga !o. 203 Suraa#a

T""p3 %1 22*/ 21 %/ 20 %1 -% 12%4

(ATAR SAL(O PIUTAN) (A)AN)

er 0 No/ember 2017 Na#a

Toko &anggeng tama Toko
6018-P2-16/17

N3. ak% =)11'12 =)11'2* =)11'1 )

Taa

P"4%aa

2*'11'2120'11'212%'11'21)

%.. 2*.. 2.. )

Hak Cipa pa!a K"#!ik$%!

PPN O%+3#" %.. 2.*. 2.. )

TERMIN

2'13!'% 2'13!'% 2'13!'% 2'13!'%

SPK-28/&'

*.. I.

.*.

(ATAR SAL(O UTAN) (A)AN)

er 0 No/ember 2017 Na#a

PT. S6EA PT. 8!9; T<@ PT. 5AEA T<@

.

N3. ak% .1*2%4 =.12/0 =k.211

Taa

P"#$"ia

2%'11'212'11'212/'11'21-

2.. 1*.. 2*.. -..

PPN I+3#" 2.. 1.*. 2.*. -..

TERMIN

%'13!'% %'13!'% %'13!'%

PERSE(IAAN BARAN) (A)AN)AN

er 0 No/ember 2017 N3. 1 2 I.

K3!" T1%1 T12

Na#a I"# P;6T<<)M% SAT<&8T<)M%

=%ai> 2 1-

Pi+"/Ui 6p1-.. 6p12.*.

Ta? PP! PP!

JASA SERICE/REPARASI KOMPUTER 

er 0 No/ember 2017 N3. 1 2 %

K3!" S6G)1 S6G)2 S6G)%

6018-P2-16/17

Na#a I"# &ight Ser7i$e Medium Ser7i7es @ea7# Ser7i$es

=%ai> 1 ;MPT<6 1 ;MPT<6 1 ;MPT<6

Hak Cipa pa!a K"#!ik$%!

Pi+"/Ui 6p2. 6p4. 6p.

Ta? !T !T !T

SPK-2@/&'

U(. MORO SENEN) JURNAL PENERIMAAN KAS B%a (""#$" 201&

*Dalam Ribuan Ru/ia%, (EBIT (ATE

9es

INOICE NO.

(ESCRIPTION

RE

PPN O%+3#"

SALES (ISCOUNT

%2.%4

-

-

%%.

Toko
1/4.%%/

%42

%.42

1//.1

Penjualan Tunai Barang 9agang

22-.-4*

1

BKM12)1

9e7iden ash PT. Makmur Adil

%

BKM12)2

Toko &anggeng tama

12

BKM12)4

1%

K!1

CASH IN BANK 

CRE(IT ACCOUNT RECEIABLE

2.*

BKM12)*

Toko
2.*

2.*

2

BKM12)-

Toko Merah Putih

-.

-. 22.

2*

BKM12)

Toko 8ndo Maju

22.2

BKM12)/

Penjualan Saham PT Makmur Adil

42.

&'5.&25 1)11

ACC NAME 9e7idend 8n$ome

14

2

SERBA -SERBI

'02 2)1*

'.020 4)1%

ACC NUMBER 

AMOUN T

/)12

2.*

Sales

4)11

2-.

PP! ;ut$ome

2)1*

2.-

=reight olle$ted

/)14

4*

&ate =ees olle$ted

/)1*

2

Sto$k 8n7estment

1)21

42.

276.600

271.5'&

1)1%

RECAPITULATION

Ha4 C56-a 6a7a K')754bu7

+*%01P%1%+2%3

(EBIT ACC. NUMBER 

SPK1*!/8

CRE(IT

AMOUNT

ACC. NUMBER 

AMOUNT

1)11

*4%.*2%

1)1%

2)1*

42

1)21

4)1%

4.2

2)1*

2.-

42.

4)11

2-.

/)12

2.*

/)14

4*

/)1* &'7.@'&

2-.-

2 &'7.@'&

U(. MORO SENEN) +*%01P%1%+2%3

Ha4 C56-a 6a7a K')754bu7

SPK1%!/8

(EBIT ACC. NUMBER 

CRE(IT ACC. NUMBER 

AMOUNT

AMOUNT

1)11

*4%.*2%

1)1%

2)1*

42

1)21

2-.-

4)1%

4.2

2)1*

2.-

4)11

2-.

/)12

2.*

42.

/)14

4*

/)1*

2

&'7.@'&

&'7.@'&

U(. MORO SENEN) Ha4 C56-a 6a7a K')754bu7

+*%01P%1%+2%3

SPK1%!/8

JURNAL PEN)ELUARAN KAS B%a (""#$" 201& :(aa# Ri$%a R%pia; (EBIT INOICE NO.

(ATE

9es

NO. CEK 

(ESCRIPTION

POS RE

ACCOUNT PA*ABLE

-

BKK12)1

PT. 5a#a Te$h

12)1

2.*

0

BKK12)2

PT. Sur#a

12)2

22.

1*

BKK12)%

Pema#aran PP! Bln !o7

12)%

1/

B KK12)4

PT. 5a#a Te$h

12)4

2*/.*

2%

BKK12)*

PT. 8ndo Te$h

12)*

1-.*

%

BKK12)-

Bank Permata

12)-

%1

BKK12)

Bank Permata

SERBA-SERBI ACC. NAME

AMOUNT

PURCHASE (ISCOUNT

PPN I+3#"

CASH IN BANK 

*

2-.-* 22.

2)14

1.2

1.2 .*

&ate =ees Paid

2*.4*

1*

1-.-* 1/.

Bank Permata &oan

2)21

1*.

0)11

%.

Master ard

2)11

%.-

8nterest <pense

0)11

2 )12

*

0)1%

8nterest <pense

52'.&00  

ACC. NUMBER 

*

PP! Pa#ale

12)

CRE(IT

%.-1*

1* 51@5&

7.800 *)1%

780 2)1-

5'8.'0& 1)11

RECAPITULATION (EBIT ACC. NUMBER 

(EBIT

ACC. NUMBER 

ACC. NUMBER 

ACC. NUMBER 

2)11

%.-

1)11

2)12

%24.*

2)1-

/

2)14

1.2

 *)1%

./

2)21

1*.

0)11

%.1*

0)14

1* 5&6.'5&

%4/.4*

5&6.'5&

U(. MORO SENEN) JURNAL PEMBELIAN +*%01P%1%+2%3

Ha4 C56-a 6a7a K')754bu7

SPK1"!/8

JURNAL PEN)ELUARAN KAS B%a (""#$" 201& :(aa# Ri$%a R%pia; (EBIT INOICE NO.

(ATE

9es

NO. CEK 

(ESCRIPTION

POS RE

ACCOUNT PA*ABLE

-

BKK12)1

PT. 5a#a Te$h

12)1

2.* 22.

0

BKK12)2

PT. Sur#a

12)2

1*

BKK12)%

Pema#aran PP! Bln !o7

12)%

1/

B KK12)4

PT. 5a#a Te$h

12)4

2*/.*

2%

BKK12)*

PT. 8ndo Te$h

12)*

1-.*

%

BKK12)-

Bank Permata

12)-

%1

BKK12)

Bank Permata

CRE(IT

SERBA-SERBI ACC. NUMBER 

ACC. NAME

PPN I+3#"

CASH IN BANK 

*

2-.-* 22.

2)14

1.2

1.2 .*

*

2*.4*

&ate =ees Paid

0)1%

1*

1-.-*

Bank Permata &oan

2)21

1*.

1/.

8nterest <pense

0)11

%.

Master ard

2)11

%.-

8nterest <pense

0)11

1*

52'.&00  

PURCHASE (ISCOUNT *

PP! Pa#ale

12)

AMOUNT

51@5&

2 )12

%.-1*

7.800 *)1%

780 2)1-

5'8.'0& 1)11

RECAPITULATION (EBIT ACC. NUMBER 

(EBIT

ACC. NUMBER 

ACC. NUMBER 

ACC. NUMBER 

2)11

%.-

1)11

2)12

%24.*

2)1-

/

2)14

1.2

 *)1%

./

2)21

1*.

0)11

%.1*

0)14

%4/.4*

1* 5&6.'5&

5&6.'5&

U(. MORO SENEN) JURNAL PEMBELIAN Ha4 C56-a 6a7a K')754bu7

+*%01P%1%+2%3

SPK1"!/8

B%a  (""#$" 201& :(aa# Ri$%a R%pia; INOICE NO.

(ATE

(ESCRIPTION

INENTOR* 9es

CRE(IT

(EBIT

RE

PPN I+3#"

REI)HT PAI(

ACCOUNTS PA*ABLE

1

=*

PT. 5a#a Te$h

2-.

2.-

22

A1

PT. Sur#a

%-.

%-.

1

4%./

20

11

PT. 8ndo Te$h

2/*.

2/.*

12

%1%.-2

@28.000 1)1*

%%.-

@2.800 2)1-

220 *)12

1.021.020 2)12

RECAPITULATION (EBIT

(EBIT

(EBIT

(EBIT

ACC. NUMBER 

ACC. NUMBER 

ACC. NUMBER 

ACC. NUMBER 

1)1*

02/.

2)1-

02./

*)12

2)12

1.21.2

22 1.021.020

1.021.020

U(. MORO SENEN) JURNAL PENJUALAN BULAN (ESEMBER 201& +*%01P%1%+2%3

Ha4 C56-a 6a7a K')754bu7

SPK1!/8

B%a  (""#$" 201& :(aa# Ri$%a R%pia; INOICE NO.

(ATE

(ESCRIPTION

INENTOR* 9es

CRE(IT

(EBIT

RE

PPN I+3#"

REI)HT PAI(

ACCOUNTS PA*ABLE

1

=*

PT. 5a#a Te$h

2-.

2.-

22

A1

PT. Sur#a

%-.

%-.

1

4%./

20

11

PT. 8ndo Te$h

2/*.

2/.*

12

%1%.-2

@28.000

%%.-

@2.800

1)1*

220

2)1-

*)12

1.021.020 2)12

RECAPITULATION (EBIT ACC. NUMBER 

(EBIT

(EBIT

(EBIT

ACC. NUMBER 

ACC. NUMBER 

ACC. NUMBER 

1)1*

02/.

2)1-

02./

*)12

2)12

1.21.2

22 1.021.020

1.021.020

U(. MORO SENEN) JURNAL PENJUALAN BULAN (ESEMBER 201& Ha4 C56-a 6a7a K')754bu7

+*%01P%1%+2%3

SPK1!/8

*Dalam Ribuan Ru/ia%, INOICE NO.

(ATE

(EBIT

(ESCRIPTION RE

 9es

-

=12)2

 

1/ 2

=12)4 =12)*

Toko
ACCOUNTS RECEIABLE

KRE(IT CO)S :(.;/ INENTOR* :C.; SALES

10.* 14-.

24*.% 1//.1/* 4.%4* @05.850 1)1%

%-*. 701.&00 *)11'1)1*

PPN O%+3#"

22%.

22.%

11. 42.* 821.&00

1.1 42.* 82.1&0

4)11

2)1*

REI)HT COLLECTE(

/* 0* 180 /)14

RECAPITULATION (EBIT ACC. NUMBER

AMOUNT

CRE(IT ACC. NUMBER AMOUNT

1)1%

0%./%

1)1*

1.*

*)11

1.*

2)1*

/2.1*

4)11

/21.*

/)14

1/

1.60&.550

+*%01P%1%+2%3

1.60&.550

Ha4 C56-a 6a7a K')754bu7

SPK18!/8

*Dalam Ribuan Ru/ia%, INOICE NO.

(ATE

(EBIT

(ESCRIPTION RE

 9es

-

=12)2

 

1/ 2

=12)4 =12)*

ACCOUNTS RECEIABLE

Toko
KRE(IT CO)S :(.;/ INENTOR* :C.; SALES

10.* 14-.

24*.% 1//.1/* 4.%4* @05.850 1)1%

%-*. 701.&00 *)11'1)1*

PPN O%+3#"

22%.

22.%

11. 42.* 821.&00

1.1 42.* 82.1&0

4)11

2)1*

REI)HT COLLECTE(

/* 0* 180 /)14

RECAPITULATION (EBIT ACC. NUMBER

AMOUNT

CRE(IT ACC. NUMBER AMOUNT

1)1%

0%./%

1)1*

1.*

*)11

1.*

2)1*

/2.1*

4)11

/21.*

/)14

1/

1.60&.550

1.60&.550

Ha4 C56-a 6a7a K')754bu7

+*%01P%1%+2%3

SPK18!/8

U(. MORO SENEN) JURNAL UMUM BULAN (ESEMBER 201& :(aa# Ri$%a R%pia; TAN))AL

9es

*



   



11

NO. BUKTI

BM12)

!K12)1

BM12)1

!K)1

KETERAN)AN

;ther operating epense Master ard

RE

(EBIT

KRE(IT

1.* 1.*

Sales 6eturn PP! ;ut$ome A$$ount 6e$ei7ale

*2. *.2

8n7entor# ;S

44.*

A$$ount Pa#ale

4*.1

*.2 44.*

PP! 8n$ome 8n7entor#

  1%

K!1

;S

4.1 41. 1/.

8n7entor#

1/.

528.500

528.500

U(. MORO SENEN) JURNAL UMUM BULAN (ESEMBER 201& :(aa# Ri$%a R%pia; NO. BUKTI

TAN))AL

9es

*



   



KETERAN)AN

BM12)

!K12)1

BM12)1

11

!K)1

  1%

K!1

RE

;ther operating epense Master ard

(EBIT

KRE(IT

1.* 1.*

Sales 6eturn PP! ;ut$ome A$$ount 6e$ei7ale

*2. *.2

8n7entor# ;S

44.*

A$$ount Pa#ale PP! 8n$ome 8n7entor#

4*.1

*.2 44.*

4.1 41.

;S

1/. 8n7entor#

1/.

528.500

528.500

RECAPITULATION (EBIT

(EBIT

(EBIT

(EBIT

ACC. NUMBER 

ACC. NUMBER 

ACC. NUMBER 

ACC. NUMBER 

1)1* 2)12 2)1* 4)12 *)11 -)0

44.* 4*.1 *.2 *2. 1/. 1.* 528.500

+*%01P%1%*2%%

1)1% 1)1* 2)11 2)1- *)11

*.2 221. 1.* 4.1  44.*

528.500

Ha4 C56-a 6a7a K')754na(

SPK1/!/8

U(. MORO SENEN)

JURNAL KAS KECIL BULAN (ESEMBER 201& :(aa# Ri$%a R%pia;

9es

(EBIT

INOICE NO.

(ATE

(ESCRIPTION

CRE(IT

ACC. NUMBER 

ACC. NAME

AMOUNT

PETT* CASH

2

G12)1

Pemuatan rosur

Ad7ertising epense

-)11

*

*

4

G12)2

Pema#aran listrik dan Telepon

Telephon D
-)12

0*

0*

0

G12)%

Store supplies epense

-)1%

1.

1.

1

G12)4

Pemelian perlengkapan toko Pengamilan pri7e Tn. Seno Suja#at

Tn. Seno Suja#at dra"ing

%)12

1.

1.

2-

G12)*

Peraikan took

;ther ;perating <penses

-)0

/

/

'.&00

'.&00

1)12

RECAPITULATION (EBIT ACC. NUMBER 

(EBIT

(EBIT

(EBIT

ACC. NUMBER 

ACC. NUMBER 

ACC. NUMBER 

%)12

1.

-)11

*

-)12

0*

-)1% -)0

1.

1)12

4.4*

/ '.&00

'.&00

Ha4 C56-a 6a7a K')754bu7

+*%01P%1%82%/

SPK1+!/8

KARTU PERSE(IAAN (ESEMBER 201& NOMOR ITEM  PM500 NAMA BARAN)  PORTE)E-M500 :(aa# Ri$%a R%pia; INOICE NO.

(ATE

9es

IN (ESCRIPTION

=UANTIT*

PRICE

OUT AMOUNT

=UANTIT*

PRICE

BALANCE AMOUNT

=UANTIT*

PRICE

AMOUNT

1

Saldo

2

1-.

%2.

-

Penjualan

/

1-.

12/.

12

1-.

102.



6etur Penjualan

)2

1-.

%2.

14

1-.

224.

1

Pemelian

11

1-.

1-.

2*

1-.

4.

11

6etur Pemelian

)1

1-.

1-.

24

1-.

%/4.

1%

Penjualan

10

1-.

%4.

1/

Penjualan

22

Pemelian

2

Penjualan

20

Pemelian

+*%01P%1%82%/

12

1-.

*

1-.

/.

-

1-.

0-.

102. 1*

1

1-.

Ha4 C56-a 6a7a K')754bu7

1-.

1-.

24.

1%

1-.

2/.

2*

1-.

4.

1

1-.   1-. 

1-.

2

SPK13!/8

%2.

KARTU PERSE(IAAN (ESEMBER 201& NOMOR ITEM  PM500 NAMA BARAN)  PORTE)E-M500 :(aa# Ri$%a R%pia; INOICE NO.

(ATE

9es

IN (ESCRIPTION

1

Saldo

-

Penjualan

=UANTIT*

PRICE

OUT AMOUNT

=UANTIT*

PRICE

BALANCE AMOUNT

/

1-.

12/.

)2

1-.

%2.

=UANTIT*

PRICE

AMOUNT

2

1-.

%2.

12

1-.

102.



6etur Penjualan

14

1-.

224.

1

Pemelian

11

1-.

1-.

2*

1-.

4.

11

6etur Pemelian

)1

1-.

1-.

24

1-.

%/4.

1%

Penjualan

*

1-.

/.

10

1-.

%4.

1/

Penjualan

-

1-.

0-.

1%

1-.

2/.

22

Pemelian

2*

1-.

4.

2

Penjualan

1

1-.

20

Pemelian

1-.   1-. 

12

1-.

102. 1*

1

1-.

24.

1-.

2

Ha4 C56-a 6a7a K')754bu7

+*%01P%1%82%/

1-.

%2.

SPK13!/8

KARTU PERSE(IAAN (ESEMBER 201& NOMOR ITEM  SM500 NAMA BARAN)  SATELITE-M500 :(aa# Ri$%a R%pia; INOICE NO.

(ATE

9es

IN (ESCRIPTION

=UANTIT*

PRICE

OUT AMOUNT

=UANTIT*

PRICE

BALANCE AMOUNT

=UANTIT*

PRICE

AMOUNT

1

Saldo

1-

12.*

2.

-

Penjualan

*

12.*

-2.*

11

12.*

1%.*



6etur Penjualan

)1

12.*

12.*

12

12.*

1*.

1

Pemelian

/

12.*

1.

2

12.*

2*.

11

6etur Pemelian

)2

12.*

2*.

1/

12.*

22*.

1%

Penjualan

1

12.*

12*.

1/

Penjualan

22

Pemelian

2

Penjualan

20

Pemelian

+*%01P%1%82%/

14

12.*

/

12.*

1.

4

12.*

*.

1*. 1

1

12.*

Ha4 C56-a 6a7a K')754bu7

12.*

12*.

12*.

-

12.*

*.

2

12.*

2*.

1

12.*   12.* 

12*.

2

SPK10!/8

2*.

KARTU PERSE(IAAN (ESEMBER 201& NOMOR ITEM  SM500 NAMA BARAN)  SATELITE-M500 :(aa# Ri$%a R%pia; INOICE NO.

(ATE

9es

IN (ESCRIPTION

=UANTIT*

PRICE

OUT AMOUNT

=UANTIT*

PRICE

BALANCE AMOUNT

=UANTIT*

PRICE

AMOUNT

1

Saldo

1-

12.*

2.

-

Penjualan

*

12.*

-2.*

11

12.*

1%.*



6etur Penjualan

)1

12.*

12.*

12

12.*

1*.

1

Pemelian

/

12.*

1.

2

12.*

2*.

11

6etur Pemelian

)2

12.*

2*.

1/

12.*

22*.

1%

Penjualan

/

12.*

1.

1

12.*

12*.

1/

Penjualan

4

12.*

*.

-

12.*

*.

22

Pemelian

2

12.*

2*.

2

Penjualan

1

12*.

20

Pemelian

12.*   12.* 

14

12.*

1*. 1

1

12.*

12*.

12*.

Ha4 C56-a 6a7a K')754bu7

+*%01P%1%82%/

12.*

2

2*.

SPK10!/8

PETUNJUK MEN*ELESAIKAN SOAL PRAKTIK  MEN*ELESAIKAN SIKLUS AKUNTANSI

1. ermati angka)angka terdapat dalam !era$a Saldo Seelum Pen#esuaian per %1 9esemer 212. Perhatikan in(ormasi tentang pen#esuaian akhir periode 21%. Berdasarkan semua in(ormasi #ang tersedia terseut di atas kerjakan tugas)tugas  erikut ini : a. Men#usun jurnal pen#esuaian +adjusting entries, dan posting ke uku esar   . Men#elesaikan kertas kerja +worksheet , sepuluh kolom $. Men#usun laporan keuangan: &aporan &aa)6ugi3 &aporan Peruahan
PETUNJUK MEN*ELESAIKAN SOAL PRAKTIK  MEN*ELESAIKAN SIKLUS AKUNTANSI

1. ermati angka)angka terdapat dalam !era$a Saldo Seelum Pen#esuaian per %1 9esemer 212. Perhatikan in(ormasi tentang pen#esuaian akhir periode 21%. Berdasarkan semua in(ormasi #ang tersedia terseut di atas kerjakan tugas)tugas  erikut ini : a. Men#usun jurnal pen#esuaian +adjusting entries, dan posting ke uku esar   . Men#elesaikan kertas kerja +worksheet , sepuluh kolom $. Men#usun laporan keuangan: &aporan &aa)6ugi3 &aporan Peruahan
BOBOT PENILAIAN

erin6ian bobo" /enilaian sebagai beriku" : N3. 1. 2. %. 4. *. -. /.

T%a-%a 5urnal Pen#esuaian + Adjustment Entries, Kertas Kerja +Worksheet , &aporan Keuangan 5urnal Penutup !era$a Saldo Setelah Penutupan Posting 5urnal Pen#esuaian D 5urnal Penutup Ketelitian3 Kerapian3 Keersihan T3a

Sk3 Mak 1* 2 4 * * * 1 100

U(. MORO SENEN) TRIAL BALANCE9 PER 50 (ESEMBER 201& +*%01P%1%82%/

Ha4 C56-a 6a7a K')754bu7

SPK1#!/8

KO(E 1)11

:(aa# i$%a %pia; NAMA AKUN (EBET ash in Bank 24.11/

1)12

Pett# ash

1)1%

A$$ounts 6e$ei7ale

1)14

Allo"an$e (or 9out(ul 9et

1)1*

8n7entor#

1)1-

Store Supplies

1-.*

1)1

Prepaid insuran$e

1/.

1)1/

Prepaid rent

%.

1)10

Prepaid ta

/0.

1)21

Sto$k in7estment

.

1)%1


-.

1)%11


2)11

Master $ard

2)12

A$$ount Pa#ale

2)14

PP! Pa#ale

)

2)1*

PP! out$ome

1%/.04/

2)1-

PP! 8n$ome

2)21

Bank Permata &oan

20.

%)11

Tn. Seno Suja#at apital

41.4%

%)12

Tn. Seno Suja#at dra"ing

4)11

Sales

4)12

Sales 6eturn

-/.

4)1%

Sales dis$ount

%%.2

*)11

ost o( oods sold $omputer

*)12

=reight paid

*)1%

Pur$hase dis$ount

-)11

Ad7ertising epense

2./*

-)12

Tel D ele$. epense

/.**

-)1%

Store supplies epense

-)14

Bad det epense

4.-

-)14*

Spoilage epenses

/.*

-)1*

9epre$iation epense

4./

-)1-

8nsuran$e epense

-.

-)1

6ent epense

22.

-)1/

Wages and salaries epense

*.*

-)0

;ther operating epense

/)11

8nterest re7enue

%*.

/)12

9i7idend in$ome

-2.1/

+*%01P%1%82%/

KRE(IT

* -*2.*% 1.* *.

4./ ) 1.42

110.

2*.1 1.**%.*

1.14./ -.2 %.0

12.1*

/.%

Ha4 C56-a 6a7a K')754bu7

SPK18*!/8

/)1%

ain loss on sale o( sto$k

*.-

/)14

=reight $olle$ted

/)1*

&ate (ees $olle$ted

0)11

8nterest epense

0.*1*

0)12

Bank ser7i$e $harges

%./

0)1%

&ate (ee paid

2.4*

10.2* *.

[email protected]

[email protected]

Dokumen Transaksi No. 1

U(. MORO SENEN) J. Ma>4"! S%k33 N3. 50 S%a$a>a

BUKTI MEMORIAL

Nomor : BM12-2 Tanggal : 1 Desember 2015

Ke/a#aTeknisi Akuntansi Dari7p Sen( Sujayat 
emilik :

Dibukukan ole% :

 *+eno +u(a)a",

*,

U(. MORO SENEN) J. Ma>4"! S%k33 N3. 50 S%a$a>a

BUKTI MEMORIAL

Nomor : BM12- Tanggal : 1 Desember 2015

Ke/a#aTeknisi Akuntansi Dari7p Sen( Sujayat 
+*%01P%1%82%/

Ha4 C56-a 6a7a K')754bu7

SPK18%!/8

emilik :

Dibukukan ole% :

 *+eno +u(a)a",

*,

Dokumen Transaksi No. 

U(. MORO SENEN) J. Ma>4"! S%k33 N3. 50 S%a$a>a

BUKTI MEMORIAL

Nomor : BM12- Tanggal : 1 Desember 2015

Ke/a#aTeknisi Akuntansi Dari7p Sen( Sujayat 
U(. MORO SENEN) emilik : J. Ma>4"! S%k33 N3. 50 S%a$a>a  *+eno +u(a)a", BUKTI MEMORIAL

Dibukukan ole% :

*, Nomor : BM12-5 Tanggal : 1 Desember 2017

Ke/a#aTeknisi Akuntansi Dari7p Sen( Sujayat 
+*%01P%1%82%/

Ha4 C56-a 6a7a K')754bu7

SPK18"!/8

emilik :

Dibukukan ole% :

 *+eno +u(a)a",

*,

Dokumen Transaksi No. 5

U(. MORO SENEN) J. Ma>4"! S%k33 N3. 50 S%a$a>a

BUKTI MEMORIAL Ke/a#a Dari
Nomor Tanggal

: BM12-7 : 1 Desember 2015

Teknisi Akuntansi  > Made Pastika 1. le% karena /en6a"a"an N
emilik :

Dibukukan ole% :

 *+eno +u(a)a",

*,

+*%01P%1%82%/

Ha4 C56-a 6a7a K')754bu7

SPK18!/8

U(. MORO SENEN) JURNAL PENERIMAAN KAS B%a (""#$" 201&

*Dalam Ribuan Ru/ia%, (EBIT (ATE

9es

INOICE NO.

(ESCRIPTION

RE

PPN O%+3#"

SALES (ISCOUNT

%2.%4

-

-

%%.

Toko
1/4.%%/

%42

%.42

1//.1

Penjualan Tunai Barang 9agang

22-.-4*

1

BKM12)1

9e7iden ash PT. Makmur Adil

%

BKM12)2

Toko &anggeng tama

12

BKM12)4

1%

K!1

CASH IN BANK 

CRE(IT ACCOUNT RECEIABLE

2.*

BKM12)*

Toko
2.*

2.*

2

BKM12)-

Toko Merah Putih

-.

-. 22.

2*

BKM12)

Toko 8ndo Maju

22.2

BKM12)/

Penjualan Saham PT Makmur Adil

42.

&'5.&25 1)11

ACC NAME 9e7idend 8n$ome

14

2

SERBA -SERBI

'02 2)1*

'.020 4)1%

ACC NUMBER 

AMOUN T

/)12

2.*

Sales

4)11

2-.

PP! ;ut$ome

2)1*

2.-

=reight olle$ted

/)14

4*

&ate =ees olle$ted

/)1*

2

Sto$k 8n7estment

1)21

42.

276.600

271.5'&

1)1%

RECAPITULATION

Ha4 C56-a 6a7a K')754bu7

+*%01P%1%+2%3

(EBIT ACC. NUMBER 

SPK188!/8

CRE(IT

AMOUNT

ACC. NUMBER 

AMOUNT

1)11

*4%.*2%

1)1%

2)1*

42

1)21

4)1%

4.2

2)1*

2.-

42.

4)11

2-.

/)12

2.*

/)14

4*

/)1* &'7.@'&

2-.-

2 &'7.@'&

U(. MORO SENEN) +*%01P%1%+2%3

Ha4 C56-a 6a7a K')754bu7

SPK18/!/8

(EBIT ACC. NUMBER 

CRE(IT ACC. NUMBER 

AMOUNT

AMOUNT

1)11

*4%.*2%

1)1%

2)1*

42

1)21

2-.-

4)1%

4.2

2)1*

2.-

4)11

2-.

/)12

2.*

42.

/)14

4*

/)1*

2

&'7.@'&

&'7.@'&

U(. MORO SENEN) Ha4 C56-a 6a7a K')754bu7

+*%01P%1%+2%3

SPK18/!/8

JURNAL PEN)ELUARAN KAS B%a (""#$" 201& :(aa# Ri$%a R%pia; (EBIT INOICE NO.

(ATE

9es

NO. CEK 

(ESCRIPTION

POS RE

ACCOUNT PA*ABLE

-

BKK12)1

PT. 5a#a Te$h

12)1

2.*

0

BKK12)2

PT. Sur#a

12)2

22.

1*

BKK12)%

Pema#aran PP! Bln !o7

12)%

1/

B KK12)4

PT. 5a#a Te$h

12)4

2*/.*

2%

BKK12)*

PT. 8ndo Te$h

12)*

1-.*

%

BKK12)-

Bank Permata

12)-

%1

BKK12)

Bank Permata

SERBA-SERBI ACC. NAME

AMOUNT

PURCHASE (ISCOUNT

PPN I+3#"

CASH IN BANK 

*

2-.-* 22.

2)14

1.2

1.2 .*

&ate =ees Paid

2*.4*

1*

1-.-* 1/.

Bank Permata &oan

2)21

1*.

0)11

%.

Master ard

2)11

%.-

8nterest <pense

0)11

2 )12

*

0)1%

8nterest <pense

52'.&00  

ACC. NUMBER 

*

PP! Pa#ale

12)

CRE(IT

%.-1*

1* 51@5&

7.800 *)1%

780 2)1-

5'8.'0& 1)11

RECAPITULATION (EBIT ACC. NUMBER 

(EBIT

ACC. NUMBER 

ACC. NUMBER 

ACC. NUMBER 

2)11

%.-

1)11

2)12

%24.*

2)1-

/

2)14

1.2

 *)1%

./

2)21

1*.

0)11

%.1*

0)14

1* 5&6.'5&

%4/.4*

5&6.'5&

U(. MORO SENEN) JURNAL PEMBELIAN +*%01P%1%+2%3

Ha4 C56-a 6a7a K')754bu7

SPK18+!/8

JURNAL PEN)ELUARAN KAS B%a (""#$" 201& :(aa# Ri$%a R%pia; (EBIT INOICE NO.

(ATE

9es

NO. CEK 

(ESCRIPTION

POS RE

ACCOUNT PA*ABLE

-

BKK12)1

PT. 5a#a Te$h

12)1

2.* 22.

0

BKK12)2

PT. Sur#a

12)2

1*

BKK12)%

Pema#aran PP! Bln !o7

12)%

1/

B KK12)4

PT. 5a#a Te$h

12)4

2*/.*

2%

BKK12)*

PT. 8ndo Te$h

12)*

1-.*

%

BKK12)-

Bank Permata

12)-

%1

BKK12)

Bank Permata

CRE(IT

SERBA-SERBI ACC. NUMBER 

ACC. NAME

PPN I+3#"

CASH IN BANK 

*

2-.-* 22.

2)14

1.2

1.2 .*

*

2*.4*

&ate =ees Paid

0)1%

1*

1-.-*

Bank Permata &oan

2)21

1*.

1/.

8nterest <pense

0)11

%.

Master ard

2)11

%.-

8nterest <pense

0)11

1*

52'.&00  

PURCHASE (ISCOUNT *

PP! Pa#ale

12)

AMOUNT

51@5&

2 )12

%.-1*

7.800 *)1%

780 2)1-

5'8.'0& 1)11

RECAPITULATION (EBIT ACC. NUMBER 

(EBIT

ACC. NUMBER 

ACC. NUMBER 

ACC. NUMBER 

2)11

%.-

1)11

2)12

%24.*

2)1-

/

2)14

1.2

 *)1%

./

2)21

1*.

0)11

%.1*

0)14

%4/.4*

1* 5&6.'5&

5&6.'5&

U(. MORO SENEN) JURNAL PEMBELIAN Ha4 C56-a 6a7a K')754bu7

+*%01P%1%+2%3

SPK18+!/8

B%a  (""#$" 201& :(aa# Ri$%a R%pia; INOICE NO.

(ATE

(ESCRIPTION

INENTOR* 9es

CRE(IT

(EBIT

RE

PPN I+3#"

REI)HT PAI(

ACCOUNTS PA*ABLE

1

=*

PT. 5a#a Te$h

2-.

2.-

22

A1

PT. Sur#a

%-.

%-.

1

4%./

20

11

PT. 8ndo Te$h

2/*.

2/.*

12

%1%.-2

@28.000 1)1*

%%.-

@2.800 2)1-

220 *)12

1.021.020 2)12

RECAPITULATION (EBIT

(EBIT

(EBIT

(EBIT

ACC. NUMBER 

ACC. NUMBER 

ACC. NUMBER 

ACC. NUMBER 

1)1*

02/.

2)1-

02./

*)12

2)12

1.21.2

22 1.021.020

1.021.020

U(. MORO SENEN) JURNAL PENJUALAN BULAN (ESEMBER 201& +*%01P%1%+2%3

Ha4 C56-a 6a7a K')754bu7

SPK183!/8

B%a  (""#$" 201& :(aa# Ri$%a R%pia; INOICE NO.

(ATE

(ESCRIPTION

INENTOR* 9es

CRE(IT

(EBIT

RE

PPN I+3#"

REI)HT PAI(

ACCOUNTS PA*ABLE

1

=*

PT. 5a#a Te$h

2-.

2.-

22

A1

PT. Sur#a

%-.

%-.

1

4%./

20

11

PT. 8ndo Te$h

2/*.

2/.*

12

%1%.-2

@28.000

%%.-

@2.800

1)1*

220

2)1-

*)12

1.021.020 2)12

RECAPITULATION (EBIT ACC. NUMBER 

(EBIT

(EBIT

(EBIT

ACC. NUMBER 

ACC. NUMBER 

ACC. NUMBER 

1)1*

02/.

2)1-

02./

*)12

2)12

1.21.2

22 1.021.020

1.021.020

U(. MORO SENEN) JURNAL PENJUALAN BULAN (ESEMBER 201& Ha4 C56-a 6a7a K')754bu7

+*%01P%1%+2%3

SPK183!/8

*Dalam Ribuan Ru/ia%, INOICE NO.

(ATE

(EBIT

(ESCRIPTION RE

 9es

-

=12)2

 

1/ 2

=12)4 =12)*

Toko
ACCOUNTS RECEIABLE

KRE(IT CO)S :(.;/ INENTOR* :C.; SALES

10.* 14-.

24*.% 1//.1/* 4.%4* @05.850 1)1%

%-*. 701.&00 *)11'1)1*

PPN O%+3#"

22%.

22.%

11. 42.* 821.&00

1.1 42.* 82.1&0

4)11

2)1*

REI)HT COLLECTE(

/* 0* 180 /)14

RECAPITULATION (EBIT ACC. NUMBER

AMOUNT

CRE(IT ACC. NUMBER AMOUNT

1)1%

0%./%

1)1*

1.*

*)11

1.*

2)1*

/2.1*

4)11

/21.*

/)14

1/

1.60&.550

+*%01P%1%+2%3

1.60&.550

Ha4 C56-a 6a7a K')754bu7

SPK180!/8

*Dalam Ribuan Ru/ia%, INOICE NO.

(ATE

(EBIT

(ESCRIPTION RE

 9es

-

=12)2

 

1/ 2

=12)4 =12)*

ACCOUNTS RECEIABLE

Toko
KRE(IT CO)S :(.;/ INENTOR* :C.; SALES

10.* 14-.

24*.% 1//.1/* 4.%4* @05.850 1)1%

%-*. 701.&00 *)11'1)1*

PPN O%+3#"

22%.

22.%

11. 42.* 821.&00

1.1 42.* 82.1&0

4)11

2)1*

REI)HT COLLECTE(

/* 0* 180 /)14

RECAPITULATION (EBIT ACC. NUMBER

AMOUNT

CRE(IT ACC. NUMBER AMOUNT

1)1%

0%./%

1)1*

1.*

*)11

1.*

2)1*

/2.1*

4)11

/21.*

/)14

1/

1.60&.550

1.60&.550

Ha4 C56-a 6a7a K')754bu7

+*%01P%1%+2%3

SPK180!/8

U(. MORO SENEN) JURNAL UMUM BULAN (ESEMBER 201& :(aa# Ri$%a R%pia; TAN))AL

9es

*



   



11

NO. BUKTI

BM12)

!K12)1

BM12)1

!K)1

KETERAN)AN

;ther operating epense Master ard

RE

(EBIT

KRE(IT

1.* 1.*

Sales 6eturn PP! ;ut$ome A$$ount 6e$ei7ale

*2. *.2

8n7entor# ;S

44.*

A$$ount Pa#ale

4*.1

*.2 44.*

PP! 8n$ome 8n7entor#

  1%

K!1

;S

4.1 41. 1/.

8n7entor#

1/.

528.500

528.500

U(. MORO SENEN) JURNAL UMUM BULAN (ESEMBER 201& :(aa# Ri$%a R%pia; NO. BUKTI

TAN))AL

9es

*



   



KETERAN)AN

BM12)

!K12)1

BM12)1

11

!K)1

  1%

K!1

RE

;ther operating epense Master ard

(EBIT

KRE(IT

1.* 1.*

Sales 6eturn PP! ;ut$ome A$$ount 6e$ei7ale

*2. *.2

8n7entor# ;S

44.*

A$$ount Pa#ale PP! 8n$ome 8n7entor#

4*.1

*.2 44.*

4.1 41.

;S

1/. 8n7entor#

1/.

528.500

528.500

RECAPITULATION (EBIT

(EBIT

(EBIT

(EBIT

ACC. NUMBER 

ACC. NUMBER 

ACC. NUMBER 

ACC. NUMBER 

1)1* 2)12 2)1* 4)12 *)11 -)0

44.* 4*.1 *.2 *2. 1/. 1.* 528.500

+*%01P%1%*2%%

1)1% 1)1* 2)11 2)1- *)11

*.2 221. 1.* 4.1  44.*

528.500

Ha4 C56-a 6a7a K')754na(

SPK18#!/8

U(. MORO SENEN)

JURNAL KAS KECIL BULAN (ESEMBER 201& :(aa# Ri$%a R%pia;

9es

(EBIT

INOICE NO.

(ATE

(ESCRIPTION

ACC. NAME

CRE(IT

ACC. NUMBER 

AMOUNT

PETT* CASH

2

G12)1

Pemuatan rosur

Ad7ertising epense

-)11

*

*

4

G12)2

Pema#aran listrik dan Telepon

Telephon D
-)12

0*

0*

0

G12)%

Store supplies epense

-)1%

1.

1.

1

G12)4

Pemelian perlengkapan toko Pengamilan pri7e Tn. Seno Suja#at

Tn. Seno Suja#at dra"ing

%)12

1.

1.

2-

G12)*

Peraikan took

;ther ;perating <penses

-)0

/

/

'.&00

'.&00

1)12

RECAPITULATION (EBIT ACC. NUMBER 

(EBIT

(EBIT

(EBIT

ACC. NUMBER 

ACC. NUMBER 

ACC. NUMBER 

%)12

1.

-)11

*

-)12

0*

-)1% -)0

1.

1)12

4.4*

/ '.&00

'.&00

Ha4 C56-a 6a7a K')754bu7

+*%01P%1%82%/

SPK1/*!/8

PETUNJUK MEN*ELESAIKAN SOAL PRAKTIK  MEMBUAT REKONSILIASI ISKAL (AN SPT TAHUNAN PP BA(AN

1. Perhatikan in(ormasi #ang tersedia. 2. Pahami semua transaksi #ang terjadi di dalam kasus %. Pahami karakteristik masing)masing transaksi 4. @itung transaksi #ang masuk ke dalam koreksi positi( dan negati(  *.
BOBOT PENILAIAN

erin6ian bobo" /enilaian sebagai beriku" : N3. 1. 2.

T%a-%a &aporan Koreksi (iskal Kelengkapan SPT Badan T3a

Sk3 Mak - 4 100

PETUNJUK MEN*ELESAIKAN SOAL PRAKTIK  MEMBUAT REKONSILIASI ISKAL (AN SPT TAHUNAN PP BA(AN

1. Perhatikan in(ormasi #ang tersedia. 2. Pahami semua transaksi #ang terjadi di dalam kasus %. Pahami karakteristik masing)masing transaksi 4. @itung transaksi #ang masuk ke dalam koreksi positi( dan negati(  *.
BOBOT PENILAIAN

erin6ian bobo" /enilaian sebagai beriku" : N3. 1. 2.

60-P2-16/17

T%a-%a &aporan Koreksi (iskal Kelengkapan SPT Badan T3a

Hak Cipa pa!a K"#!ik$%!

Sk3 Mak - 4 100

SPK-&1/&'

PT loal
Aa#a

Tau(ik Angga @erdi PT Sejahtera

5l. !ias !o % Suraa#a 5l. &omok !o 1 Suraa#a 5l. 5akarta !o * Suraa#a 5l. Sumatera !o 1/Suraa#a

2. 9ata perusahaan  !ama  !PWP Alamat 5enis usaha Telepon'=aimili Periode Pemukuan ;pini auditor  !ama KAP  !PWP KAP  !ama akuntan pulik  !PWP  !ama direktur  !PWP 9irektur Alamat 9irektur

NPP

1-.12%.-*.1.

J# #3!a !i"3 Rp  2.. 4

(ii!"

2..

1-.44%.*/0./.1.

1*..

%

1*..

4.*40.4%2./.1.

1..

2

1..

1.44%.*21./.1.

*..

1

*..

: PT loal
%. 9a(tar pen#usutan aset menurut akun"ansi J"i a"

edung Kendaraan Mesin Peralatan 8n7entaris

P"i%a p">%%a a" :M"3!" ai %%; Ka B"$a Taa U#% p"3"a Niai "i!% p">%%a p"3"a "k33#i :Rp; p" a% 2 5anuari 2 2* tahun 4*.. %.*. 1.*. 4 Mei 20 1 tahun 12.. 1*.. 1.*. 1 5anuari 21 / tahun 4.. 4.. 4.*. 2 5uni 212 * tahun 22.*. 2.*. 4.. - 5anuari 21% * tahun .*. 2.. 1.1.

PT )LOBAL ELECTRIC Lap3a a$a %i 60-P2-16/17

Hak Cipa pa!a K"#!ik$%!

SPK-&2/&'

 U%k a% >a $"aki pa!a aa 51 (""#$" 201&

Pendapatan dari Penjualan Penjualan 9ikurangi: 6etur dan Potongan Penjualan 9iskon Penjualan P"4%a $"i B"$a P3k3k P"4%aa Persediaan per 1 5anuari 21* Pemelian 9ikurangi retur dan pot. Pemelian Pemelian ersih 9itamah ongkos kirim pemelian @arga pokok pemelian Barang #ang tersedia dijual 9ikurangi persediaan3 %1 9es 21* B"$a p3k3k p"4%aa La$a k33  B"$a 3p"ai B"$a P"4%aa Bean gaji sta( penjualan Bean iklan Bean pen#usutan ;ngkos kirim penjualan Bean perjalanan J%#a $"$a p"4%aa B"$a a!#iiai Bean gaji sta( adm. Bean se"a Bean pajak Bean jasa audit Bean rekreasi kar#a"an Bean ahan hais pakai Bean adm. &ain J%#a $"$a a!#. J%#a $"$a 3p"ai La$a 3p"ai P"!apaa !a $"$a ai Pendapatan se"a Pendapatan unga Bean unga J%#a p"!apaa !a $"$a ai-ai La$a $"i

6p23-2*3-3 6p 6p

%3113 231/3

6p

+*3203, Rp2961@97709000

6p %2*323 6p13/231**3 6p +*3*-03*, 6p13/--3*/*3* 6p 3-*3 6p13/432%*3* 6p2310034%*3* 6p +2%*324*3, Rp19@6'91@09&00 Rp 6&&9&7@9&00

6p 6p 6p 6p 6p

23%*3 13%2*3 %3-3 1*3*3 23*3 Rp110982&9000

6p 6p 6p 6p 6p 6p 6p

233 %3-23 233 1*33 %33 -3 /%*3 Rp 70928&9000 Rp:18191109000; Rp '7'9'6@9&00

6p 6p 6p

13*3 233 +13223, Rp 189'8&9000 Rp '@29@&'9&00

I,3#ai Ta#$aa a. ean gaji sta( penjualan3 termasuk di dalamn#a pemerian kupon isi ulang ponsel

senilai 6p1.2.3 pemerian ini han#a seagai kenikmatan #ang dierikan  perusahaan3 dan tidak ada huungan dengan promosi ataupun pemasaran produk. Sementara itu3 ean gaji sta( adminstrasi seesar 6p1.*.3 dierikan dalam  entuk natura erupa eras3 gula dan min#ak goreng.  . total pendapatan se"a seesar 6p1.*.3 terdiri dari pendapatan perusahaan atas gedung #ang dise"akan kepada PT. Ardilles senilai 6p*..3 dan 60-P2-16/17

Hak Cipa pa!a K"#!ik$%!

SPK-&5/&'