6018-P3-SPK-Akuntansi.doc

Pak#!

(OKUMEN NE)ARA

3

UJI KOMPETENSI KEAHLIAN TAHUN PELAJARAN 2016/2017

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN Satu Satuan an Pen Pendi did dikan ikan Komp Kompet eten ensi si Keahl Keahlia ian n Kode Alokasi Waktu Bentuk Soal

I.

: Seko Sekola lah h Mene Meneng ngah ah Kej Keju uruan ruan : Akunt Akuntan ansi si : 6018 : 24 jam : Penugasan Perorangan

PETUNJUK A. PETUNJUK PETUNJUK UMUM 1. Tulisl ulislah ah terl terle eih ih dahu dahulu lu !omo !omorr Kode Kode dan dan !omo !omorr Peser Peserta ta anda anda pada pada lem lemar ar ja"aan #ang disediakan. 2. Periksa dan a$alah a$alah soal praktik seelum seelum anda anda menja"an menja"an#a. #a. %. Telitilah perleng perlengkapan kapan lemar lemar soal soal dan lemar lemar #ang telah disediak disediakan. an. 4. &apork &aporkan an kepada kepada penga" penga"as as apaila apaila terdapa terdapatt kekura kekuranga ngan n data'le data'lema marr soal soal dan (ormulir)(ormulir ja"aan. *. Kerjaka Kerjakan n pada pada ja"aa ja"aan n #ang #ang disedi disediaka akan n dengan dengan allpo allpoint int #ang er"arn er"arnaa hitam hitam +jangan menggunakan pulpen,. -. &emar &emar soal soal tida tidak k oleh oleh di$o di$oret ret)$or )$oret. et. . &emar &emar soal soal harus harus dikumpu dikumpulka lkan n kemali kemali eserta eserta lema lemarr ja"aan. ja"aan. /. Periksa Periksa kelen kelengka gkapan pan lema lemarr soal dan dan lemar lemar dokume dokumen n transak transaksi. si. 0. erm ermat atii petu petunj njuk uk'i 'in( n(or orma masi si #ang #ang terd terdap apat at dala dalam m lema lemarr soal soal dan dan doku dokume men n transaksi. 1. Kerjakan Kerjakan dengan dengan teliti3 teliti3 $epat $epat dan tepat. tepat.

B. KESELAMAT KESELAMATAN KERJA 1. &etakk &etakkan an peral peralata atan n diat diatas as meja meja kerja3 kerja3 rapi rapi dan dan mudah mudah diami diamil. l. 2. una unaka kan n pera peralat latan an kese kesela lamat matan an kerj kerjaa sesua sesuaii pros prosed edur ur %. una unaka kan n pera perala lata tan n kerj kerjaa sesua sesuaii pros prosed edur ur

6018-P3-16/17

Hak Ci!a a"a K#$"ik%&"

SPK-1/'3

PETUNJUK PEN*ELESAIAN SOAL UJIAN PRAKTIK AKUNTANSI MEN)ELOLA BUKU JURNAL

I.

TU)AS AN(A a. Periksa kelengkapan lemar soal dan lemar dokumen transaksi dan lemar kerja ermatii petunj petunjuk' uk'in( in(orm ormasi asi #ang #ang terdapa terdapatt dalam dalam lemar lemar soal soal dan dokume dokumen n %. ermat transaksi +. Tugas anda kali ini adalah men$atat semua transaksi keuangan ke dalam uku) uku harian seagai erikut : 5urnal penjualan   jurnal penerimaan kas jurnal pemelian   jurnal pengeluaran kas  jurnal umum  jurnal kas ke$il  Kartu Persediaan Barang ". Buuhkan Buuhkan tanda tangan saudara saudara di tempat #ang tersedia dalam dokumen dokumen seagai tanda dokumen terseut telah diukukan #. Buatlah Total Total dan 6ekapitulasi untuk jurnal)jurnal jurnal) jurnal #ang telah diuat ,. Waktu #ang dialokasikan untuk tugas ini adalah 12 menit +2 jam, . Kerjakan dengan teliti3 $epat dan tepat

II.

BAHAN (AN ALAT A. Bahan)ahan #ang disediakan oleh Panitia. 1. &emar soal. Berisi Berisi in(orm in(ormasi asi tentan tentang g identi identitas tas perusa perusahaa haan n dan usaha usaha pokok3 pokok3 keijak keijakan an akuntansi3 akuntansi3 da(tar akun3 da(tar $ustomers $ustomers dan 7endors3 da(tar item persediaan3 persediaan3 nera$a saldo per % !opemer 21* dan da(tar saldo akun)akun pemantu +A$$ount 6e$ei7ale3 A$$ount Pa#ale dan 8n7entor#, per % !o7emer 21*. 2. &emar 9okumen Transaksi. Berisi ukti)ukti transaksi keuangan 9esemer 21* #ang diurutkan se$ara kronologis erdasarkan tanggal terjadin#a transaksi. 9alam setiap dokumen transaksi han#a di$atat jumlah akhir3 oleh sea itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri. B. Alat)alat #ang disediakan oleh Peserta 1. Alat Alat)a )ala latt tuli tuliss 2. Kalkulator

6018-P3-16/17


SPK-2/'3

III.

INORMASI UMUM A. I"#!i!a I"#!i!a P#&aa P#&aaa a (a Uaa Uaa Pkk Pkk

!ama Perusahaan : 9. S;!T$n >$n.n .net et.i .id d 9. S;!T
9. S;!T
6018-P3-16/17


SPK-3/'3

$. Termin ermin pema#ar pema#aran an #ang erlaku erlaku adalah adalah 2'13 !'% peluna pelunasan san piutang piutang dala dalam m perio periode de disk diskon on akan akan meng mengur uran angi gi nila nilaii piut piutan ang g dan dan nilai nilai PP! PP! out$ome. d. Kete Keterl rlam ama ata tan n mem mema# a#ar ar piu piutang tang diden idenda da 1? dari ari nilai ilai piuta iutan ng +penjualan,. e. ntu ntuk k penj penjua uala lan n #ang #ang dike dikena naka kan n PP! PP! dias diasum umsi sika kan n suda sudah h dila dilamp mpir irii dengan (aktur pajak standar. (. @ar @arga)h ga)har arga ga item item #ang #ang tert tertul ulis is dala dalam m (akt (aktur ur penj penjua uala lan n tida tidak' k'e elu lum m termasuk PP!
RINCIAN PE PEKERJAAN
.

ASPEK *AN) (INILAI KETERAMPILAN 5urnal penjualan +1,  6ekapitulasi +*, 5urnal penerimaan kas +1, 6ekapitulasi +*, 5urnal pemelian +1,  6ekapitulasi +*, 5urnal Pengeluaran kas +1,  6ekapitulasi +*, 5urnal umum +1,  6ekapitulasi +*, Buku Buku kas kas ke$i ke$ill +%, +%,  reka rekapi pitu tula lasi si +2, +2, Kartu artu pers persed edia iaan an +2 item item > skor skor *, SIKAP KERJA Kerapian dan keerhasilan Total skor

SKOR

1* 1* 1* 1* 1* * 1 1 1

DAFTAR AKUN

NOMOR

6018-P3-16/17

NAMA AKUN

UN)SI UNTUK MENCATAT MUTASI


SPK-5/'3

NILAI

urrent Assets : 1)11 ash in Bank 1)12 Pett# ash 1)1% A$$ounts 6e 6e$ei7ale 1)14 )14 Allo"an$e (or 9out(ul (ul 9et 1)1* 8n7entor# 1)1- Store Supplies 1)1 Prepaid 8n 8nsuran$e 1)1/ Prepaid 6ent 1)10

Prepaid Ta

Kas di ank Kas ke$il Piutang dagang Pen#isihan atau $adangan kerugian piutang Persediaan arang dagangan Perlengkapan toko Asuransi dia#ar dimuka Se"a dia#ar dimuka ang muka PPh Ps 2*

&ong term in7estment 1)21

sto$k in7estment

8n7estasi dalam entuk saham

=ied Assets : 1)%1 ;Cuiptment at $ost

Peralatan

1)%11

Akumulasi depresiasi peralatan

;Cuipment at ost

urrent &iailities : 2)11 Master ard 2)12 A$$ounts Pa#ale 2)1% 8n$ome Ta Pa#ale 2)14 PP! Pa#ale 2)1* PP!
@utang kredit $ard @utang dagang @utang pajak penghasilan +PPh, @utang PP! PP! Keluaran PP! Masukan

&ong Term Term &iailities : 2)21 Bank Permata &oan

@utang jangka panjang

;Cuit# : %)11 %)12 %)1%

Modal Pemilik Pengamilan priadi pemilik 8khtisar laa)rugi

Tn. ;ka Martin apital Tn. ;ka Martin 9ra"ing 8n$ome Summar#

6e7enues : 4)11 Sales 4)12 Sales 6eturn 4)1% Sales 9is$ount

Penjualan arang dagang 6etur penjualan arang dagangan Potongan penjualan arang dagangang

ost <( oods Sold : *)11 ost o( goods Sold *)12 =reight Paid

@arga pokok penjualan arang dagangan Bean transportasi pemelian

6018-P3-16/17


SPK-'/'3

*)1%

Pur$hase 9is$ount

Potongan pemelian arang dagangan

Bean iklan

epenses Store supplies epenses Bad det epense Spoilage epenses 9epre$iation epenses 8nsuran$e epense 6ent epense Wages D salaries
-)1% -)14 -)14* -)1* -)1- -)1 -)1/ -)0

Bean telepone dan listrik Bean perlengkapan toko Bean kerugian penghapusan piutang Bean kerugian kerusakan arang dagang Bean depresiasi aset tetap +peralatan, Bean asuransi Bean se"a toko Bean upah dan gaji Bean)ean operasi lainn#a

Pendapatan unga Pendapatan de7iden &aa dari penjualan saham Pungutan ia#a transport penjualan 9enda pema#aran piutang

Bean unga Bean administrasi ank Bean denda pema#aran

I.

N#a+a Sa" # 30 N#$%# 201'

KO(E 1)11

U(. SENTOSA TRIAL BALANCE9 PER 30 NOEMBER 201' :(aa$ i%&a &ia; NAMA AKUN (EBET ash in Bank *.*

1)12

Pett# ash

1)1%

A$$ounts 6e$ei7ale

1)14

Allo"an$e (or 9out(ul 9et

1)1*

8n7entor#

1)1-

Store Supplies

2.*

1)1

Prepaid insuran$e

1*.

1)1/

Prepaid rent

24.

1)10

Prepaid ta

/0.

1)21

Sto$k in7estment

1)%1

;Cuipment at ost

6018-P3-16/17

KRE(IT

*. /2.* 11. *2.

112. -.


SPK-6/'3

1)%11

;Cuipment A$$um 9ep

4./

2)11

Master $ard

2.1

2)12

A$$ount Pa#ale

--.

2)14

PP! Pa#ale

1.2

2)1*

PP! out$ome

41./

2)1-

PP! 8n$ome

2)21

Bank Permata &oan

%.

%)11

Tn. ;ka Martin apital

411.4%

%)12

Tn. ;ka Martin dra"ing

4)11

Sales

4)12

Sales 6eturn

1*.

4)1%

Sales dis$ount

2/.

*)11

ost o( oods sold $omputer

*)12

=reight paid

*)1%

Pur$hase dis$ount

-)11

Ad7ertising epense

%.1

-)12

Tel D ele$. epense

.-

-)1%

Store supplies epense

-)14

Bad det epense

*.-

-)14*

Spoilage epenses

/.*

-)1*

9epre$iation epense

4./

-)1-

8nsuran$e epense

-.

-)1

6ent epense

22.

-)1/

Wages and salaries epense

40.*

-)0

/)11

8nterest re7enue

%2.

/)12

9i7idend in$ome

-1.-/

/)1%

ain loss on sale o( sto$k

/)14

=reight $olle$ted

/)1*

&ate (ees $olle$ted

0)11

8nterest epense

-.

0)12

Bank ser7i$e $harges

%.%

0)1%

&ate (ees paid

2./

%1./

22.1 *2-.

%1./ *.* 2.1

11.1*

-.

*.- 2./ -.%

1.'0'.330 II.

1.'0'.330

(ATAR CUSTOMER (AN SUPPLIER

(a,!a C&!$# N. 1 2

Na$a Toko aha#a elektro Toko ;lektro 5a#a

6018-P3-16/17

Aa$a! 5l. 5end. Sudirman !o. 4-3 Suraa#a 5l. Mesjid 6a#a !o. /3 Suraa#a


T## %1 /0*%2 %1 /2011*

SPK-7/'3

% Toko 8ndo Maju 4 Toko Merah Putih

5l. Tikukur !o. 1% Suraa#a 5l. 6iau !o. %% Suraa#a

%1 /21 %1 /-0410

(a,!a S&i# N. S1 S2 S%

Na$a PT. S6EA PT. 8!9
Aa$a! 5l. Ma"ar !o. 12 3 Suraa#a 5l. Moh. @atta !o. %13 Suraa#a 5l.Mangga !o. 203 Suraa#a

T## %1 22*/ 21 %/ 20 %1 -% 12%4

III. (ATAR SAL(O PIUTAN) (A)AN)

Per % !opemer 21* N.

Na$a

Toko aha#a elektro Toko ;lektro 5a#a Toko 8ndo Maju Toko Merah Putih

I<.

ak!& =)11'12 =)11'2* =)11'1 )

Taa

P#4&aa

2*'11'21* 20'11'21* 2%'11'21* )

%.. 2*.. 2.. ) *..

PPN O&!+$# %.. 2.*. 2.. ) .*.

TERMIN

2'13!'% 2'13!'% 2'13!'% 2'13!'%

(ATAR SAL(O UTAN) (A)AN)

Per % !opemer 21* N.

Na$a

ak!& .1*2%4 =.12/0 =k.211

PT. S6EA PT. 8!9
<.

Taa

P#$%#ia

2%'11'21* 2'11'21* 2/'11'21*

2.. 1*.. 2*.. -..

PPN I+$# 2.. 1.*. 2.*. -..

TERMIN

%'13!'% %'13!'% %'13!'%

PERSE(IAAN BARAN) (A)AN)AN

Per % !opemer 21* N. 1 2

K"# PM% SM%

6018-P3-16/17

Na$a I!#$ P<6T;;)M% SAT;&8T;)M%

=&a!i!> 2 1-

Pi+#/Ui! 6p1-.. 6p12.*.


Ta? PP! PP!

SPK-8/'3

(OKUMEN TRANSAKSI BULAN (ESEMBER 201' Dokumen Transaksi No 1

U(. SENTOSA J. S&a#i N.20 S&a%a>a

BUKTI PENERIMAAN KAS Cek



Nomor : BKM12-1 Tanggal : 1 Desember 2015

Nomor Cek : M21

Tanggal Cek : 1122015

Di!erima "ariPT. Makmur Adil, Surabaya#umla$Rp2.500.000,00 Dengan %uru& Dua juta lima ratus ribu rupiahKe!eranganDiterima deviden kas !ash dividend" sebesar Rp2.500 per lembar saham. pemilikan saham dari PT Makmur Adil seba#ai investasi jan#ka panjan# sebanyak $000 lembar Dise!u'ui ole$ : Diba(ar ole$ : Dibukukan ole$

)*ka Mar!in+

)Aini+

),,,,,,+

U(. SENTOSA J. S&a#i N.20 S&a%a>a Dokumen Transaksi No/ 2

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : 12-1 Tanggal : 2 Desember 2015 Diba(arkan Ke.a"aPer!etakan %&lympia%, jl An#kasa Surabaya#umla$Rp'50.000,00 Dengan %uru& Tujuh ratuslima puluh ribu rupiahKe!eranganPembuatan br(sur perusahaan untuk keperluan iklan

Dise!u'ui ole$ : 6018-P3-16/17

)*ka Mar!in+

Diba(ar ole$ : Hak Ci!a a"a K#$"ik%&"

)Aini+

Dibukukan ole$ : SPK-@/'3

),,,,,,+

Dokumen No/





Nomor : BKM12-2 Tanggal :  Desember 2015

Nomor Cek : B21

Tanggal Cek : 122015

Di!erima "ariT(k( /ahaya lektr(, 1l. 1end. Sudirman Surabaya#umla$Rp2.-0.000,00 Dengan %uru& Ti#a puluh dua juta ti#a ratus empat puluh ribu rupiahKe!erangan3elunasan &ak!ur F11-12 !er!anggal 25 No4ember 2015 "enga "iskon 2 )Un!uk ales "an 33N 6u!7ome+ Dise!u'ui ole$ : Diba(ar ole$ : Dibukukan ole$

)*ka Mar!in+ ),,,,,,+ U(. SENTOSA J. S&a#i N.20 S&a%a>a

)Aini+

VOUCHER KAS KECIL Nomor : 12-2 Dokumen Transaksi No/  Tanggal :  Desember 2015 Diba(arkan Ke.a"a)ant(r P*+ dan PT Telk(m#umla$Rp50.000,00 Dengan %uru& Sembilan rarus lima puluh ribu rupiah Ke!eranganRekenin# listrik bulan +(vember 20$5 Rp-50.000, Rekenin# telep(n bulan +(vember 20$5 Rp500.000,

Dise!u'ui ole$ : 6018-P3-16/17

)*ka Mar!in+


)Aini+

Dibukukan ole$ : SPK-10/'3

),,,,,,+

Dokumen Transaksi No/5


BUKTI MEMORIAL

Nomor : BM12-0 Tanggal : 5 Desember 2015

Ke.a"aTeknisi Akuntansi Dari6p ka Martin=si MemoPembayaran har#a tiket den#an marter /ard untuk tiket *i(n Air Surabaya1akarta PP untuk urusan bisnis (leh Pemilik perusahaan sebesar Rp$.500.000, Satu juta lima ratus ribu rupiah". beban tersebut menjadi tan##un#an perusahaan dan di#(l(n#kan seba#ai beban (perasi lainlain

Dike!a$ui ole$ : U(. SENTOSA J. S&a#i N.20 )*ka Mar!in+ S&a%a>a

No/ F12-2

Di!erima ole$ :

Dibukukan ole$ :

FAKTUR )Aini+

C63 9

),,,,,,+

Tanggal: 8 Desember 2015

Dokumen Transaksi No/ 8 Ke.a"a 9!$/ T(k( lektr( 1aya 1l. Mesjid Raya +(. 3 SurabayaTgl/ Kirim8 Desember 20153ur7$ase 6r"er 121Termin 210; N0 #umla$R.25/00/000;-Dengan %uru& Dua ratus empat puluh lima juta ti#a ratus ribu FAKTUR rupiahKe!eranganPerin!ian sbb 4 ?3M003or!egeM001?/500/00033N5M00a!eli!eM0015/000/00033N rei#ht /(lle!ted 0N-T

Dise!u'ui ole$ : 6018-P3-16/17

(*ka Mar!in+

alesman;

Dibukukan ole$ :


)Fa!k$ur+

SPK-11/'3

),,,,,,+

Dokumen Transaksi No/ @ U(. SENTOSA J. S&a#i N.20 S&a%a>a

BUKTI PENGELUARAN KAS Cek



Nomor Cek : C12-1

Nomor : BKK12-1 Tanggal : 8 Desember 2015 Tanggal Cek : 8122015

Di!erima "ariPT. 1A7A T/8, 1l. Man##a +(. 2 Surabaya#umla$Rp29.9'5.000,00 Dengan %uru& Dua puluh enam juta enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiahKe!erangan3elunasan &ak!ur F11-12 !er!anggal 25 No4ember 2015 "enga "iskon 2 )Un!uk ales "an 33N 6u!7ome+ Dise!u'ui ole$ : Diba(ar ole$ : Dibukukan ole$

U(. SENTOSA J. S&a#i N.20 )*ka Mar!in+ S&a%a>a

No/ NK12-1

NOTA KREDIT )Aini+

C63

),,,,,,+ 9 Tanggal: @ Desember 2015

Dokumen Transaksi No/? Ke.a"a 9!$/ T(k( lektr( 1aya 1l. Mesjid Raya +(. 3 Surabaya A!as &ak!ur No/F12-1Ter!anggal8 Desember 2015 )ami telah men#kredit rekenin# saudara untuk baran# yan# telah dikembalikan 4 #umla$R.5@/200/000;-Dengan %uru& *ima puluh tujuh juta dua ratus ribu rupiahKe!eranganPerin!ian sbb 4 23M003or!egeM001?/500/00033N1M00a!eli!eM0015/000/00033N rei#ht /(lle!ted 0N-T

Dise!u'ui ole$ : 6018-P3-16/17

(*ka Mar!in+

alesman;

Dibukukan ole$ :


)Fa!k$ur+

SPK-12/'3

),,,,,,+

Dise!u'ui ole$ :

alesman;

Andrian

Andri

)An"rian+

)An"ri+

Dibukukan ole$ :

),,,,,,+

Dokumen Transaksi No/ 


BUKTI MEMORIAL

Nomor : BM12-1 Tanggal : @ Desember 2015

Ke.a"aTeknisi Akuntansi Dari6p ka Martin=si Memo=ni a"ala$ buk!i .en"ukung No!a kre"i! )Co.(+ No/ NK12-1 !er!anggal @ Desember 2015 (ang "ikirim ke Toko *lek!ro #a(a; uraba(a/ Ba$a $arga .okok un!uk barang-barang (ang "ikembalikan )ales Re!urn+ karena rusak sbb: 3M00 3or!ege-M00 sebesar R.18/000/000;- .er uni! M00 AT*=T*-M00 sebesar R.12/500/000;- .er uni!

Dise!u'ui ole$ :

Dibukukan ole$ :

(*ka Mar!in+

),,,,,,+


Dokumen Transaksi No/ 10

VOUCHER KAS KECIL Nomor : 12- Tanggal :  Desember 2015 Diba(arkan Ke.a"aT(k( Al:a nia#a , 1l. Suparman, Surabaya#umla$Rp$.000.000,00 Dengan %uru& Satu juta rupiahKe!eranganPembelian perlen#kapan t(k( Rp$.000.000,

Dise!u'ui ole$ : 6018-P3-16/17

)*ka Mar!in+


)Aini+


),,,,,,+



BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-2 Tanggal

:  Desember

2015 Cek



Nomor Cek : C12-2

Tanggal Cek : 122015

Di!erima "ariPT S;R7A, Surabaya#umla$Rp22.000.000,00 Dengan %uru& Dua puluh dua juta rupiahKe!erangan3elunasan &ak!ur C152 !er!anggal 2 No4ember 2015 Dise!u'ui ole$ : Diba(ar ole$ : Dibukukan ole$

PT JAYA TECH Jl. Mangga No. 29 )*ka Mar!in+ S!a"a#a ),,,,,,+

)Aini+

Tanggal: 10 Desember 2015

FAKTUR

No/ F05

Ke.a"a 9!$/ ;D. S+T&SA Dokumen Transaksi No/ 12 1l. Sula113M003or!egeM0018/000/00033N?M00a!eli!eM0012/500/00033N rei#ht /(lle!ted 0N-T

Menge!a$ui : 6018-P3-16/17

(Ru"(+

Bag/ 3en'ualan;

Bag/ 3embukuan :


)A(u Da$lia+

SPK-15/'3

),,,,,,+

Dokumen Transaksi No/ 1

PT JAYA TECH Jl. Mangga No. 29 S!a"a#a NOTA KREDIT

No/ NK-1 Tanggal: 11 Desember

2015 Ke.a"a 9!$/ ;D. S+T&SA 1l. Sula13M003or!egeM0018/000/00033N2M00a!eli!eM0012/500/00033N rei#ht /(lle!ted 0N-T

Menge!a$ui : UD.SENTOSA Jl. S&a#i N.20 S!a"a#a

Bag/ 3en'ualan;

(Faisal+

)3u.u!+




Bag/ 3embukuan : ),,,,,,+

Nomor : BKM12- Tanggal : 12 Desember 2015 Dokumen Transaksi No/ 1 Tanggal Cek : 12122015

Nomor Cek : 12

Di!erima "ariT(k( lektr( 1aya, Surabaya#umla$Rp$3-.3.000,00 Dengan %uru& Seratus delapan puluh empat ti#a ratus ti#a puluh delapan ribu rupiah Ke!erangan3elunasan &ak!ur F12-2 !er!anggal 8 Desember 2015 "ikurangi "engan sales re!urn "an "iskon 2 "ari ne! sales "an "ari 33N 6u!7ome Dise!u'ui ole$ : Di!erima ole$ : Dibukukan ole$

)*ka Mar!in+ 6018-P3-16/17

)Aini+ Hak Ci!a a"a K#$"ik%&"

),,,,,,+ SPK-1'/'3


UD. SENTOSA Jl. S&a#i N.20 S!a"a#a

NOTA KONTAN

No/ KN01

C63 9

Tanggal: 1 Desember 2015

Ke.a"a 9!$/ Penjualan Tunai Tgl/ Kirim1 Desember 20153ur7$ase 6r"er 122Termin 210; N0 #umla$Rp229.9-5.000,Dengan %uru& Dua ratus dua puluh enam juta enam ratus empat puluh lima rupiahKe!eranganPerin!ian sbb 4 53M003or!ege-M001?/000/00;-33N?M00a!eli!eM001/500/00;-33N rei#ht /(lle!ted 5/000;-N-T

ole$ : UD.Dise!u'ui SENTOSA Jl. Sla$%&' No.2( S!a"a#a (*ka Mar!in+

alesman;

Dibukukan ole$ :

)Rena!a+

),,,,,,+




Nomor Cek : 510

Nomor : BKM12-5 Tanggal : 1 Desember 2015 Dokumen Transaksi No/ 18 Tanggal Cek : 1122015

Di!erima "ariT(k( lektr( 1aya, Surabaya#umla$Rp2'.500.000,00 Dengan %uru& Dua puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiahKe!erangan3elunasan &ak!ur F11-25 !er!anggal 2 No4ember 2015 ales .lus 33N 6u!7ome Dise!u'ui ole$ : Di!erima ole$ : Dibukukan ole$

)*ka Mar!in+ 6018-P3-16/17


),,,,,,+ SPK-16/'3

Dokumen Transaksi No/ 1@

UD. SENTOSA Jl. Sla$%&' No.2( S!a"a#a




Nomor : BKK12- Tanggal : 15 Desember 2015

Nomor Cek : C12-2A


Di!erima "ari)e kas ne#ara =ia )ant(r P(s 1emur Sari #umla$Rp$0.'20.000,00 Dengan %uru& Sepuluh juta tujuh ratus dua puluh ribu rupiah Ke!erangan3emba(aran 33N Un!uk bulan No4ember 2015 Dise!u'ui ole$ : Diba(ar ole$ : Dibukukan ole$

)*ka Mar!in+

)Aini+

),,,,,,+


Dokumen Transaksi No/ 1?

VOUCHER KAS KECIL Nomor : 12- Tanggal : 1@ Desember 2015 Diba(arkan Ke.a"a6p. ka Martin, pemilik perusahaan#umla$Rp$.000.000,00 Dengan %uru& Satu juta rupiahKe!erangan;ntuk keperluan pribadi pemilik perusahaan

Dise!u'ui ole$ : 6018-P3-16/17

)*ka Mar!in+


)Aini+


),,,,,,+

Dokumen Transaksi No/ 1


FAKTUR

No/ F12-

C63 9

Tanggal: 1? Desember 2015

Ke.a"a 9!$/ T(k( /ahaya lektr( 1l. 1end. Sudirman +(. -9 SurabayaTgl/ Kirim1? Desember 20153ur7$ase 6r"er 12Termin 210; N0 #umla$R.1??/1?5/000;-Dengan %uru& Seratus delapan puluh delapan juta seratus delapan puluh lima ribu rupiahKe!eranganPerin!ian sbb 4 83M003or!egeM001?/500/00033NM00a!eli!eM0015/000/00033N rei#ht /(lle!ted ?5/000N-T

UD.Dise!u'ui SENTOSA ole$ : Jl. Sla$%&' No.2( S!a"a#a

alesman;

Dibukukan ole$ :

(*ka Mar!in+

)Rio+

),,,,,,+




Nomor Cek : C12-

Nomor : BKK12- Dokumen No/ 20 Tanggal :Transaksi 1? Desember 2015 Tanggal Cek : 1?122015

Di!erima "ariPT 1A7A T/8, Surabaya#umla$Rp250.'-5.000,00 Dengan %uru& Dua ratus lima puluh juta tujuh ratus empat puluh lima ribu rupiahKe!erangan3elunasan &ak!ur F05 !er!anggal 10 Desember 2015 "ikurangi "engan re!ur .embelian "an "iskon  (ang "i$i!ung "ari Ne! .ur7$ases "an "ari 33N =n7ome Dise!u'ui ole$ : Diba(ar ole$ : Dibukukan ole$:

)*ka Mar!in+ ),,,,,,+

6018-P3-16/17


SPK-18/'3


UD. SENTOSA Jl. Sla$%&' No.2( S!a"a#a BUKTI PENERIMAAN KAS Cek



Nomor : BKM12-8 Tanggal : 20 Desember 2015

Nomor Cek : #011


Di!erima "ariT(k( Merah Putih, Surabaya#umla$Rp9.000.000,00 Dengan %uru& nam juta rupiahKe!erangan3iu!ang sebesar R.12/000/000;- )!i"ak !ermasuk 33N+ (ang !ela$ "i$a.uskan "alam bulan 6k!ober 2015 a!as nama .elanggan Toko Mera$ 3u!i$; !ern(a!a "a.a! "iba(ar kembali .er !anggal !ersebu! sebesar 50-n(a/ Dise!u'ui ole$ : Di!erima ole$ : Dibukukan ole$

PT SURYA )*ka Mar!in+ Jl. Ma$a! No.)2 S!a"a#a

)Aini+

),,,,,,+

Tanggal* 22 D%&%+"%! 2(),

FAKTUR

No/ A1@

Ke.a"a 9!$/ ;D. S+T&SA Dokumen Transaksi No/ 22 1l. Sula123M003or!egeM0018/000/00033N1M00a!eli!eM0012/500/00033N rei#ht /(lle!ted 100/000N-T

Menge!a$ui :

Dise!u'ui ole$ : 6018-P3-16/17

(Faisal+

)=bal+

Bag/ 3en'ualan;

alesman;

Bag/ 3embukuan :

Dibukukan ole$ :


)3u.u!+

)Rio u(oko+

),,,,,,+

),,,,,,+

SPK-1@/'3

Dokumen Transaksi No/ 2





Nomor : BKK12-5 Tanggal : 2 Desember 2015

Nomor Cek : C12-

Tanggal Cek : 2122015

Di!erima "ariPT. >+D&T/8, Surabaya#umla$Rp$9.950.000,00 Dengan %uru& nam belas juta enam ratus lima puluh ribu rupiah Ke!erangan3elunasan &ak!ur F12? !er!anggal 20 No4ember 2015 "engan "en"a 1 "ari 3ur7$ases Dise!u'ui ole$ : Diba(ar ole$ : Dibukukan ole$:

)*ka Mar!in+

)Aini+

),,,,,,+




Nomor : BKM12-@ Tanggal : 25 Desember 2015 Dokumen Transaksi No/ 2 Tanggal Cek : 25122015

Nomor Cek : 3C212

Di!erima "ariT(k( >nd( Maju, Surabaya#umla$Rp22.200.000,00 Dengan %uru& Dua puluh dua juta dua ratus ribu rupiahKe!erangan3elunasan &ak!ur F11-10 !er!anggal 2 No4ember 2015 "engan "en"a 1 "ari sales/ Dise!u'ui ole$ : Di!erima ole$ : Dibukukan ole$

)*ka Mar!in+

Dike!a$ui ole$ : 6018-P3-16/17

)=bal+

)Aini+

Di!erima ole$ :

),,,,,,+

Dibukukan ole$ :


)N(/ =bal+

SPK-20/'3

),,,,,,+


UD. SENTOSA Jl. Sla$%&' No.2( S!a"a#a VOUCHER KAS KECIL Nomor : 12-5 Tanggal : 28 Desember 2015 Diba(arkan Ke.a"a6p. R(!himan, )eb(n A#un# Surabaya#umla$Rp300.000,00 Dengan %uru& Delapan ratus ribu rupiahKe!eranganPerbaikan atap t(k( yan# rusak. Masukkan seba#ai beban (perasi lainlain?&ther &perati(nal @pense"

Dise!u'ui ole$ :

UD. SENTOSA Jl. Sla$%&' No.2( )*ka Mar!in+ S!a"a#a No/ F12-5

Diba(ar ole$ :

FAKTUR )Aini+

Dibukukan ole$ :

C63 9

),,,,,,+

Tanggal: 2@ Desember 2015

Dokumen Transaksi No/ 28 Ke.a"a 9!$/ T(k( >nd( Maju 1l.Tikukur +(.$ SurabayaTgl/ Kirim2@ Desember 20153ur7$ase 6r"er 12Termin 210; N0 #umla$R.@0/5/000;-Dengan %uru& Mpat ratus tujuh puluh juta ti#a ratus empat puluh lima ribu rupiahKe!eranganPerin!ian sbb 4 153M003or!egeM001?/500/00033N10M00a!eli!eM0015/000/00033N rei#ht /(lle!ted 5/000N-T

Dise!u'ui ole$ : 6018-P3-16/17

(*ka Mar!in+

alesman;

Dibukukan ole$ :


)Rio+

SPK-21/'3

),,,,,,+

Dokumen Transaksi No/ 2@




Nomor : BKM12-? Tanggal : 2@ Desember 2015

Nomor Cek : M5

Tanggal Cek : 2@122015

Di!erima "ari/ash3erin7ian )R./+-00 lembar Rp$05.000, per lembar R.2/000/000;Dengan %uru& mpat puluh dua juta rupiahKe!eranganDi'ual !unai 00 lembar sa$am 3T Makmur A"il )=n4es!asi 'angka .an'ang+ "engan $arga bersi$ )se!ela$ "ikurangi komisi un!uk broker+ sebesar R.105/000;- .er lembar sa$am Dise!u'ui ole$ : Di!erima ole$ : Dibukukan ole$

)*ka Mar!in+

)N( *ka Mar!in+

PT. INDOTECH Jl. Mo-. Haa No. /) 2()0 S!a"a#a

),,,,,,+

Tanggal* 29 D%&%+"%!

FAKTUR

No/ E11 No/ 2? Dokumen Transaksi

Ke.a"a 9!$/ ;D. S+T&SA 1l. Sula
103M003or!egeM0018/000/00033N10M00a!eli!eM0012/500/00033N rei#ht /(lle!ted 120/000N-T

Menge!a$ui : 6018-P3-16/17

( A"i!(a+

Bag/ 3en'ualan;

Bag/ 3embukuan :


)Rea e4i+

),,,,,,+

SPK-22/'3

6018-P3-16/17


SPK-23/'3

Dokumen Transaksi No/ 2





Nomor Cek : C12-5

Nomor : BKK12-8 Tanggal : 0 Desember 2018 Tanggal Cek : 0122018

Diba(ar ke.a"a6ank Permata, Surabaya3erin7ianPinjaman l(an"6un#a1umlahRp$5.000.000,.000.000,Rp$3.000.000 ,Dengan %uru& Delapan belas juta rupiahKe!erangan3emba(aran angsuran bulanan .in'aman 'angka .an'ang )oan+ "ari Bank 3erma!a "i!amba$ bunga/ Dise!u'ui ole$ : Diba(ar ole$ : Dibukukan ole$:

)*ka Mar!in+

)N( *ka Mar!in+

),,,,,,+

Dokumen Transaksi No/ 0





Nomor Cek : C12-8

Nomor : BKK12-@ Tanggal : 1 Desember 2015 Tanggal Cek : 1122015

Diba(ar ke.a"a6ank Permata, Surabaya3erin7ian)redit6un#a1umlahRp.900.000, $5.000,Rp.9$5.000,Dengan %uru& Ti#a juta enam puluh lima ribu rupiahKe!erangan3elunasan kre"i! 7ar" )Mas!er Car"+ un!uk bulan No4ember "an Desember 2015 Dise!u'ui ole$ : Diba(ar ole$ : Dibukukan ole$:

)*ka Mar!in+

6018-P3-16/17

)N( *ka Mar!in+


),,,,,,+

SPK-25/'3

PETUNJUK MEN*ELESAIKAN SOAL PRAKTIK MEN)ELOLA BUKU BESAR

1. 2.

Perhatikan kemali in(ormasi #ang ter$atat di dalam Buku Kasus. ermati semua data #ang terdapat dalam uku 5urnal Khusus dan atatan lainn#a : !era$a Saldo 5urnal Penjualan 5urnal Penerimaan Kas 5urnal Pemelian 5urnal Pengeluaran Kas 5urnal mum %. Berdasarkan semua in(ormasi #ang tersedia terseut di atas kerjakan tugas)tugas erikut ini : a. Posting ke dalam Buku Besar mum . Men#elesaikan Buku Pemantu Piutang dagang $. Men#elesaikan Buku Pemantu tang dagang d. Men#iapkan 9a(tar 6ekapitulasi Saldo Piutang dagang e. Men#usun !era$a Saldo 4. Waktu #ang dialokasikan untuk tugas ini adalah 0 menit +13* jam, *. Kerjakan dengan teliti3 $epat dan rapi      

BOBOT PENILAIAN

Perin$ian oot penilaian seagai erikut: N. 1. 2. %. 4. *. -. .

I.

T&a-!&a Posting ke dalam Buku Besar mum Buku Pemantu F Piutang dagang Buku Pemantu F tang dagang 9a(tar 6ekapitulasi Saldo Piutang 9agang 9a(tar 6ekapitulasi Saldo tang 9agang !era$a Saldo Ketelitian3 Kerapian3 Keersihan Total

Sk Mak 4 1 1 * * 2 1 1

Sk Rii

(ATAR CUSTOMER (AN SUPPLIER U(. SENTOSA

6018-P3-16/17


SPK-2'/'3

KO(E 1)11

TRIAL BALANCE9 PER 30 NOEMBER 201' :(aa$ i%&a &ia; NAMA AKUN (EBET ash in Bank 4-.

1)12

Pett# ash

1)1%


1)14


1)1*

8n7entor#

1)1-

Store Supplies

14.*

1)1

Prepaid insuran$e

12.

1)1/

Prepaid rent

24.

1)10

Prepaid ta

/0.

1)21

Sto$k in7estment

1)%1

;Cuipment at ost

1)%11

;Cuipment A$$um 9ep

4./

2)11

Master $ard

2.1

2)12

A$$ount Pa#ale

--.

2)14

PP! Pa#ale

1.2

2)1*

PP! out$ome

41./

2)1-

PP! 8n$ome

2)21

Bank Permata &oan

%.

%)11


4.4%

%)12


4)11

Sales

4)12

Sales 6eturn

14.

4)1%

Sales dis$ount

2/.

*)11


*)12

=reight paid

*)1%

Pur$hase dis$ount

-)11


1.1

-)12

Tel D ele$. ;pense

*.-

-)1%


-)14


%.-

-)14*

Spoilage epenses

/.*

-)1*


4./

-)1-

8nsuran$e epense

-.

-)1

6ent epense

22.

-)1/


40.*

-)0

/)11

8nterest re7enue

%.

/)12

9i7idend in$ome

*0.-/

6018-P3-16/17

KRE(IT

*. /2.* /.* *2.

112. -.

%1./

22.1 *2-.

%1./ *.* 2-.1

11.1*

-.


SPK-26/'3

/)1%


*.-

/)14

=reight $olle$ted

/)1*

&ate (ees $olle$ted

0)11

8nterest epense

*.*

0)12


%.%

0)1%

&ate (ees paid

1./

1/./ 4./

1.'0'.330 II.

1.'0'.330

(ATAR CUSTOMER (AN SUPPLIER

(a,!a C&!$# N. 1 2 % 4

Na$a Toko aha#a elektro Toko ;lektro 5a#a Toko 8ndo Maju Toko Merah Putih

Aa$a! 5l. 5end. Sudirman !o. 4-3 Suraa#a 5l. Mesjid 6a#a !o. /3 Suraa#a 5l. Tikukur !o. 1% Suraa#a 5l. 6iau !o. %% Suraa#a

T## %1 /0*%2 %1 /2011* %1 /21 %1 /-0410

(a,!a S&i# N. Na$a Aa$a! S1 PT. S6EA 5l. Ma"ar !o. 12 3 Suraa#a S2 PT. 8!9
T## %1 22*/ 21 %/ 20 %1 -% 12%4

3er 0 No.ember 2018 N.

Na$a

ak!& =)11'12 =)11'2* =)11'1 )

Toko aha#a elektro Toko ;lektro 5a#a Toko 8ndo Maju Toko Merah Putih

I.

Taa

P#4&aa

2*'11'2120'11'212%'11'21)

%.. 2*.. 2.. ) *..

PPN O&!+$# %.. 2.*. 2.. ) .*.

TERMIN

2'13!'% 2'13!'% 2'13!'% 2'13!'%

(ATAR SAL(O UTAN) (A)AN)

3er 0 No.ember 2018 Na$a

PT. S6EA PT. 8!9
6018-P3-16/17

N. ak!& .1*2%4 =.12/0 =k.211

Taa

P#$%#ia

2%'11'212'11'212/'11'21-

2.. 1*.. 2*.. -..


PPN I+$# 2.. 1.*. 2.*. -..

TERMIN

%'13!'% %'13!'% %'13!'%

SPK-27/'3

.

PERSE(IAAN BARAN) (A)AN)AN

3er 0 No.ember 2018 N. 1 2 I.

K"# T1%1 T12

Na$a I!#$ P<6T;;)M% SAT;&8T;)M%

=&a!i!> 2 1-

Pi+#/Ui! 6p1-.. 6p12.*.

Ta? PP! PP!

JASA SERICE/REPARASI KOMPUTER

3er 0 No.ember 2018 N. 1 2 %

K"# S6G)1 S6G)2 S6G)%

6018-P3-16/17

Na$a I!#$ &ight Ser7i$e Medium Ser7i7es @ea7# Ser7i$es

=&a!i!> 1 

Pi+#/Ui! 6p2. 6p4. 6p.

Ta? !T !T !T

SPK-28/'3

U(. SENTOSA JURNAL PENERIMAAN KAS B&a (##$%# 201'

)Dalam Ribuan Ru.ia$+ (EBIT (ATE

9es

INOICE NO.

(ESCRIPTION

RE

PPN O&!+$#

SALES (ISCOUNT

%2.%4

-

-

%%.

Toko ;lektro 5a#a

1/4.%%/

%42

%.42

1//.1

Penjualan Tunai Barang 9agang

22-.-4*

1

BKM12)1

9e7iden ash PT. Makmur Adil

%

BKM12)2

Toko aha#a ;lektro

12

BKM12)4

1%

K!1

CASH IN BANK

CRE(IT ACCOUNT RECEIABLE

2.*

BKM12)*

Toko ;lektro 5a#a

2.*

2.*

2

BKM12)-

Toko Merah Putih

-.

-. 22.

2*

BKM12)

Toko 8ndo Maju

22.2

BKM12)/

Penjualan Saham PT Makmur Adil

42.

'53.'23 1)11

ACC NAME 9e7idend 8n$ome

14

2

SERBA -SERBI

502 2)1*

5.020 4)1%

ACC NUMBER

AMOUN T

/)12

2.*

Sales

4)11

2-.

PP!
2)1*

2.-

=reight olle$ted

/)14

4*

&ate =ees olle$ted

/)1*

2

Sto$k 8n7estment

1)21

42.

276.600

271.35'

1)1%

RECAPITULATION

,()1P)),3)4

Ha5 C'6a 6a7a K%+7'5"7

SPK290/

(EBIT ACC. NUMBER

CRE(IT

AMOUNT

ACC. NUMBER

AMOUNT

1)11

*4%.*2%

1)1%

2)1*

42

1)21

4)1%

4.2

2)1*

2.-

4)11

2-.

/)12

2.*

'57.@5'

2-.- 42.

/)14

4*

/)1*

2 '57.@5'

U(. SENTOSA ,()1P)),3)4

Ha5 C'6a 6a7a K%+7'5"7

SPK/(0/

JURNAL PEN)ELUARAN KAS B&a (##$%# 201' :(aa$ Ri%&a R&ia; (EBIT INOICE NO.

(ATE

9es

NO. CEK

(ESCRIPTION

POS RE

ACCOUNT PA*ABLE

-

BKK12)1

PT. 5a#a Te$h

12)1

2.* 22.

0

BKK12)2

PT. Sur#a

12)2

1*

BKK12)%

Pema#aran PP! Bln !o7

12)%

1/

B KK12)4

PT. 5a#a Te$h

12)4

2*/.*

2%

BKK12)*

PT. 8ndote$h

12)*

1-.*

%

BKK12)-

Bank Permata

12)-

%1

BKK12)

Bank Permata

ACC. NAME

AMOUNT

PURCHASE (ISCOUNT

PPN I+$#

CASH IN BANK

*

2-.-* 22.

2)14

1.2

1.2 .*

*

2*.4*

&ate =ees Paid

0)1%

1*

1-.-*

Bank Permata &oan

2)21

1*.

1/.

8nterest ;pense

0)11

%.

Master ard

2)11

%.-

8nterest ;pense

0)11

1*

325.'00

ACC. NUMBER

*

PP! Pa#ale

12)

CRE(IT

SERBA-SERBI

2 )12

31@3'

%.-1*

7.800 *)1%

780 2)1-

358.50' 1)11

RECAPITULATION (EBIT ACC. NUMBER

(EBIT

ACC. NUMBER

ACC. NUMBER

ACC. NUMBER

2)11

%.-

1)11

2)12

%24.*

2)1-

/

2)14

1.2

*)1%

./

2)21

1*.

0)11

%.1*

0)14

%4/.4*

1* 3'6.53'

3'6.53'

U(. SENTOSA JURNAL PEMBELIAN ,()1P)),3)4

Ha5 C'6a 6a7a K%+7'5"7

SPK/)0/

B&a  (##$%# 201' :(aa$ Ri%&a R&ia; INOICE NO.

(ATE

(ESCRIPTION

INENTOR* 9es

CRE(IT

(EBIT

RE

PPN I+$#

REI)HT PAI(

ACCOUNTS PA*ABLE

1

=*

PT. 5a#a Te$h

2-.

2.-

22

A1

PT. Sur#a

%-.

%-.

1

4%./

20

11

PT. 8ndote$h

2/*.

2/.*

12

%1%.-2

@28.000 1)1*

%%.-

@2.800 2)1-

220 *)12

1.021.020 2)12


(EBIT

(EBIT

(EBIT

ACC. NUMBER

ACC. NUMBER

ACC. NUMBER

1)1*

02/.

2)1-

02./

*)12

2)12

1.21.2

22 1.021.020

1.021.020

U(. SENTOSA JURNAL PENJUALAN BULAN (ESEMBER 201' ,()1P)),3)4

Ha5 C'6a 6a7a K%+7'5"7

SPK/20/

)Dalam Ribuan Ru.ia$+ (ATE

INOICE NO.

(EBIT

(ESCRIPTION RE

9es

1/ 2

=12)2 =12)4 =12)*

Toko ;lektro 5a#a Toko aha#a ;lektro Toko 8ndo Maju

ACCOUNTS RECEIABLE

KRE(IT CO)S :(.;/ INENTOR* :C.;

10.* 14-. %-*. 701.'00

24*.% 1//.1/* 4.%4* @03.830 1)1%

PPN O&!+$#

REI)HT COLLECTE(

22%. 11. 42.*

22.% 1.1 42.*

/* 0*

821.'00

82.1'0

180

SALES

*)11'1)1*

4)11

2)1*

/)14

RECAPITULATION (EBIT ACC. NUMBER AMOUNT

CRE(IT ACC. NUMBER AMOUNT

1)1%

0%./%

1)1*

*)11

1.*

2)1*

/2.1*

4)11

/21.*

/)14

1/

1.60'.330

,()1P)),3)4

1.*

1.60'.330

Ha5 C'6a 6a7a K%+7'5"7

SPK//0/

U(. SENTOSA JURNAL UMUM BULAN (ESEMBER 201' :(aa$ Ri%&a R&ia; NO. BUKTI

TAN))AL

9es

*





KETERAN)AN

BM12)

!K12)1

BM12)1

11

!K)1

1%

K!1

RE

(EBIT

KRE(IT

1.* 1.*

Sales 6eturn PP!
*2. *.2

8n7entor# <S

44.*

A$$ount Pa#ale PP! 8n$ome 8n7entor#

4*.1

*.2 44.*

4.1 41.

<S

1/. 8n7entor#

1/.

328.300

328.300

RECAPITULATION (EBIT

(EBIT

(EBIT

(EBIT

ACC. NUMBER

ACC. NUMBER

ACC. NUMBER

ACC. NUMBER

1)1* 2)12 2)1* 4)12 *)11 -)0

44.* 4*.1 *.2 *2. 1/. 1.* 328.300

,()1P))(3))

1)1% 1)1* 2)11 2)1- *)11

*.2 221. 1.* 4.1 44.*

328.300

Ha5 C'6a 6a7a K%+7'5"7

SPK/80/

U(. SENTOSA

JURNAL KAS KECIL BULAN (ESEMBER 201' :(aa$ Ri%&a R&ia;

9es

(EBIT

INOICE NO.

(ATE

(ESCRIPTION

ACC. NAME

CRE(IT

ACC. NUMBER

AMOUNT

PETT* CASH

2

G12)1

Pemuatan rosur


-)11

*

*

4

G12)2

Pema#aran listrik dan Telepon

Telephon D ;le$t. ;pense

-)12

0*

0*

0

G12)%


-)1%

1.

1.

1

G12)4

Pemelian perlengkapan toko Pengamilan pri7e Tn. ;ka Martin


%)12

1.

1.

2-

G12)*

Peraikan took

-)0

/

/

5.'00

5.'00

1)12


(EBIT

(EBIT

(EBIT

ACC. NUMBER

ACC. NUMBER

ACC. NUMBER

%)12

1.

-)11

*

-)12

0*

-)1% -)0

1.

1)12

4.4*

/ 5.'00

,()1P))83)0

5.'00

Ha5 C'6a 6a7a K%+7'5"7

SPK/00/

KARTU PERSE(IAAN (ESEMBER 201' NOMOR ITEM  PM300 NAMA BARAN)  PORTE)E-M300 :(aa$ Ri%&a R&ia; INOICE NO.

(ATE

9es

IN (ESCRIPTION

=UANTIT*

PRICE

OUT AMOUNT

=UANTIT*

PRICE

BALANCE AMOUNT

=UANTIT*

PRICE

AMOUNT

1

Saldo

2

1-.

%2.

-

Penjualan

/

1-.

12/.

12

1-.

102.



6etur Penjualan

)2

1-.

%2.

14

1-.

224.

1

Pemelian

11

1-.

1-.

2*

1-.

4.

11

6etur Pemelian

)1

1-.

1-.

24

1-.

%/4.

1%

Penjualan

*

1-.

/.

10

1-.

%4.

1/

Penjualan

-

1-.

0-.

1%

1-.

2/.

22

Pemelian

2*

1-.

4.

2

Penjualan

1

1-.

20

Pemelian

1-. 1-. 

12

1-.

102. 1*

1

1-.

1-.

1-.

24.

2

KARTU PERSE(IAAN (ESEMBER 201' ,()1P))83)0

Ha5 C'6a 6a7a K%+7'5"7

SPK/,0/

%2.

NOMOR ITEM  SM300 NAMA BARAN)  SATELITE-M300 :(aa$ Ri%&a R&ia; INOICE NO.

(ATE

9es

IN (ESCRIPTION

=UANTIT*

PRICE

OUT AMOUNT

=UANTIT*

PRICE

1

Saldo

-

Penjualan

*

12.*



6etur Penjualan

)1

12.*

1

Pemelian

/

12.*

1.

)2

12.*

2*.

BALANCE AMOUNT

=UANTIT*

PRICE

AMOUNT

1-

12.*

2.

-2.*

11

12.*

1%.*

12.*

12

12.*

1*.

2

12.*

2*.

11

6etur Pemelian

1/

12.*

22*.

1%

Penjualan

/

12.*

1.

1

12.*

12*.

1/

Penjualan

4

12.*

*.

-

12.*

*.

22

Pemelian

2

12.*

2*.

2

Penjualan

1

12.*

12*.

1

12*.

20

Pemelian

12.* 12.* 

,()1P))83)0

14

1

12.*

12.*

1*.

12*.

Ha5 C'6a 6a7a K%+7'5"7

2

SPK/40/

2*.

PETUNJUK MEN*ELESAIKAN SOAL PRAKTIK MEN*ELESAIKAN SIKLUS AKUNTANSI

1. ermati angka)angka terdapat dalam !era$a Saldo Seelum Pen#esuaian per %1 9esemer 212. Perhatikan in(ormasi tentang pen#esuaian akhir periode 21%. Berdasarkan semua in(ormasi #ang tersedia terseut di atas kerjakan tugas)tugas erikut ini : a. Men#usun jurnal pen#esuaian +adjusting entries, dan posting ke uku esar . Men#elesaikan kertas kerja +worksheet , sepuluh kolom $. Men#usun laporan keuangan: &aporan &aa)6ugi3 &aporan Peruahan ;kuitas3 !era$a3 dan &aporan Arus Kas +metode tidak langsung, d. Men#usun 5urnal Penutup +closing entries, dan posting ke uku esar e. Men#usun nera$a saldo setelah penutupan + post closing trial balance, 4. Waktu #ang dialokasikan untuk tugas ini adalah 1/ menit +% jam, *. Kerjakan dengan teliti3 $epat dan rapi.

BOBOT PENILAIAN

3erin7ian bobo! .enilaian sebagai beriku! : N. 1. 2. %. 4. *. -. /.

T&a-!&a 5urnal Pen#esuaian + Adjustment Entries, Kertas Kerja +Worksheet , &aporan Keuangan 5urnal Penutup !era$a Saldo Setelah Penutupan Posting 5urnal Pen#esuaian D 5urnal Penutup Ketelitian3 Kerapian3 Keersihan T!a

Sk Mak 1* 2 4 * * * 1 100

U(. SENTOSA TRIAL BALANCE9 PER 30 (ESEMBER 201' :(aa$ i%&a &ia; ,()1P))83)0

Ha5 C'6a 6a7a K%+7'5"7

SPK/10/

KO(E 1)11

NAMA AKUN ash in Bank

1)12

Pett# ash

1)1%


1)14


1)1*

8n7entor#

1)1-

Store Supplies

2.*

1)1

Prepaid insuran$e

1*.

1)1/

Prepaid rent

24.

1)10

Prepaid ta

/0.

1)21

Sto$k in7estment

.

1)%1

;Cuipment at ost

-.

1)%11

;Cuipment A$$um 9ep

2)11

Master $ard

2)12

A$$ount Pa#ale

2)14

PP! Pa#ale

)

2)1*

PP! out$ome

1%/.04/

2)1-

PP! 8n$ome

2)21

Bank Permata &oan

2/*.

%)11


411.4%

%)12


4)11

Sales

4)12

Sales 6eturn

-.

4)1%

Sales dis$ount

%2.2

*)11


*)12

=reight paid

*)1%

Pur$hase dis$ount

-)11


%./*

-)12

Tel D ele$. epense

0.**

-)1%


-)14


*.-

-)14*

Spoilage epenses

/.*

-)1*


4./

-)1-

8nsuran$e epense

-.

-)1

6ent epense

22.

-)1/


40.*

-)0

/)11

8nterest re7enue

%2.

/)12

9i7idend in$ome

-4.1/

/)1%


,()1P))83)0

(EBET 24-.-1/

KRE(IT

* -*2.*% 11. *.

4./ ) 1.42

110.

2%.1 1.**%.*

1.14./ *.2 %*.0

Ha5 C'6a 6a7a K%+7'5"7

12.1*

/.%

*.- SPK/90/

/)14

=reight $olle$ted

21.2*

/)1*

&ate (ees $olle$ted

0)11

8nterest epense

0.1*

0)12


%.%

0)1%

&ate (ee paid

2.0*

.*

3.288.303

3.288.303



BUKTI MEMORIAL

Nomor : BM12-2 Tanggal : 1 Desember 2015

Ke.a"aTeknisi Akuntansi Dari6p ka Martin=si Memo%asil .emeriksaan &isik "ike!a$ui a"a 2 in4en!or( )la.!o.+ (ang rusak "an barang ini $arus "isisi$kan "ari .erse"iaan barang (ang a"a/ 3erin7ian barang rusak sbb: 1 uni! T101C 3or!ege-M00 $arga R.18/000/000;- .er uni! 1 uni! T@102C a!eli!e-M0 $arga R.12/500/000;- .er uni!

3emilik :

Dibukukan ole$ :

)*ka Mar!in+

),,,,,,+


BUKTI MEMORIAL

Nomor : BM12- Tanggal : 1 Desember 2015

Ke.a"aTeknisi Akuntansi Dari6p ka Martin=si MemoTela$ "i!erima Rekening koran "ari Bank 3erma!a .er !anggal 1 Desember 2015/ Interest Revenue Rp2.5.! Dokumen Transaksi No/ 2 "ank #ervice $harge Rp %25.!

Ha5 C'6a 6a7a K%+7'5"7

,()1P))83)0

SPK8(0/

3emilik :

Dibukukan ole$ :

)*ka Mar!in+

),,,,,,+

Dokumen Transaksi No/ 


BUKTI MEMORIAL

Nomor : BM12- Tanggal : 1 Desember 2015

Ke.a"aTeknisi Akuntansi Dari6p ka Martin=si MemoDa!a 3en(esuaian Ak$ir 3erio"e : 3erse"iaan ak$ir s!ore u..lies "inilai R.5/550/000;Beban sea !oko Des 2015 R./500/000;Beban Asuransi Des 2015 R.1/@00/000;Taksiran kerugian 3iu!ang "agang  "ari sal"o .er 1 Des 2015

3emilik : U(. SENTOSA J. S&a#i N.20 S&a%a>a )*ka Mar!in+

BUKTI MEMORIAL

Dibukukan ole$ :

),,,,,,+ Nomor : BM12-5 Tanggal : 1 Desember 2018 Dokumen Transaksi No/ 

Ke.a"aTeknisi Akuntansi Dari6p ka Martin=si MemoDa!a 3en(usu!an Ak!i4a Te!a. bulan Des 201 : *ui.men! R.1/200/000;-

Ha5 C'6a 6a7a K%+7'5"7

,()1P))83)0

SPK8)0/

3emilik :

Dibukukan ole$ :

)*ka Mar!in+

),,,,,,+



BUKTI MEMORIAL Ke.a"a Dari =si Memo

Nomor Tanggal

: BM12-8 : 1 Desember 2015

Teknisi Akuntansi > Made Pastika 1/ 6le$ karena .en7a!a!an 33N =n7ome "an 33N 6u!7ome sesuai "engan &ak!ur .a'ak s!an"ar; maka ke"ua akun !ersebu! "a.a! segera "i!u!u. sal"on(a "i.in"a$kan ke 33N 3a(able/ 2/ %i!ung .a'ak 3eng$asilan )33$+ ba"an; "engan ke!en!uan: 10 > 3eng$asilan kena .a'ak s/"/ R.50 'u!a;15 > 3eng$asilan kena .a'ak "ia!as R.50 'u!a s/" R3100 'u!a/ 0 > 3eng$asilan kena .a'ak "ia!as R.100 'u!a/ 3eng$asilan kena .a'ak "i$i!ung "ari laba ebelum 3a'ak "ikuangi Koreksi Fiskal sebesar R.250/000;Ca!a! 33$ ke "alam =n7ome Ta> *>.ense "an =n7ome Ta> 3a(able/ 3er$i!ungkan =n7ome Ta> 3a(able "an 3re.ai" Ta>/

3emilik :

Dibukukan ole$ :

)*ka Mar!in+

),,,,,,+

,()1P))83)0

Ha5 C'6a 6a7a K%+7'5"7

SPK820/

U(. SENTOSA JURNAL PENERIMAAN KAS B&a (##$%# 201'

)Dalam Ribuan Ru.ia$+ (EBIT (ATE

9es

INOICE NO.

(ESCRIPTION

RE

PPN O&!+$#

SALES (ISCOUNT

%2.%4

-

-

%%.

Toko ;lektro 5a#a

1/4.%%/

%42

%.42

1//.1

Penjualan Tunai Barang 9agang

22-.-4*

1

BKM12)1

9e7iden ash PT. Makmur Adil

%

BKM12)2

Toko aha#a ;lektro

12

BKM12)4

1%

K!1

CASH IN BANK

CRE(IT ACCOUNT RECEIABLE

2.*

BKM12)*

Toko ;lektro 5a#a

2.*

2.*

2

BKM12)-

Toko Merah Putih

-.

-. 22.

2*

BKM12)

Toko 8ndo Maju

22.2

BKM12)/

Penjualan Saham PT Makmur Adil

42.

'53.'23 1)11

ACC NAME 9e7idend 8n$ome

14

2

SERBA -SERBI

502 2)1*

5.020 4)1%

ACC NUMBER

AMOUN T

/)12

2.*

Sales

4)11

2-.

PP!
2)1*

2.-

=reight olle$ted

/)14

4*

&ate =ees olle$ted

/)1*

2

Sto$k 8n7estment

1)21

42.

276.600

271.35'

1)1%

RECAPITULATION

,()1P)),3)4

Ha5 C'6a 6a7a K%+7'5"7

SPK8/0/

(EBIT ACC. NUMBER

CRE(IT

AMOUNT

ACC. NUMBER

AMOUNT

1)11

*4%.*2%

1)1%

2)1*

42

1)21

4)1%

4.2

2)1*

2.-

4)11

2-.

/)12

2.*

'57.@5'

2-.- 42.

/)14

4*

/)1*

2 '57.@5'

U(. SENTOSA ,()1P)),3)4

Ha5 C'6a 6a7a K%+7'5"7

SPK880/

JURNAL PEN)ELUARAN KAS B&a (##$%# 201' :(aa$ Ri%&a R&ia; (EBIT INOICE NO.

(ATE

9es

NO. CEK

(ESCRIPTION

POS RE

ACCOUNT PA*ABLE

-

BKK12)1

PT. 5a#a Te$h

12)1

2.* 22.

0

BKK12)2

PT. Sur#a

12)2

1*

BKK12)%

Pema#aran PP! Bln !o7

12)%

1/

B KK12)4

PT. 5a#a Te$h

12)4

2*/.*

2%

BKK12)*

PT. 8ndote$h

12)*

1-.*

%

BKK12)-

Bank Permata

12)-

%1

BKK12)

Bank Permata

ACC. NAME

AMOUNT

PURCHASE (ISCOUNT

PPN I+$#

CASH IN BANK

*

2-.-* 22.

2)14

1.2

1.2 .*

*

2*.4*

&ate =ees Paid

0)1%

1*

1-.-*

Bank Permata &oan

2)21

1*.

1/.

8nterest ;pense

0)11

%.

Master ard

2)11

%.-

8nterest ;pense

0)11

1*

325.'00

ACC. NUMBER

*

PP! Pa#ale

12)

CRE(IT

SERBA-SERBI

2 )12

31@3'

%.-1*

7.800 *)1%

780 2)1-

358.50' 1)11


(EBIT

ACC. NUMBER

ACC. NUMBER

ACC. NUMBER

2)11

%.-

1)11

2)12

%24.*

2)1-

/

2)14

1.2

*)1%

./

2)21

1*.

0)11

%.1*

0)14

%4/.4*

1* 3'6.53'

3'6.53'

U(. SENTOSA JURNAL PEMBELIAN ,()1P)),3)4

Ha5 C'6a 6a7a K%+7'5"7

SPK800/

B&a  (##$%# 201' :(aa$ Ri%&a R&ia; INOICE NO.

(ATE

(ESCRIPTION

INENTOR* 9es

CRE(IT

(EBIT

RE

PPN I+$#

REI)HT PAI(

ACCOUNTS PA*ABLE

1

=*

PT. 5a#a Te$h

2-.

2.-

22

A1

PT. Sur#a

%-.

%-.

1

4%./

20

11

PT. 8ndote$h

2/*.

2/.*

12

%1%.-2

@28.000 1)1*

%%.-

@2.800 2)1-

220 *)12

1.021.020 2)12


(EBIT

(EBIT

(EBIT

ACC. NUMBER

ACC. NUMBER

ACC. NUMBER

1)1*

02/.

2)1-

02./

*)12

2)12

1.21.2

22 1.021.020

1.021.020

U(. SENTOSA JURNAL PENJUALAN BULAN (ESEMBER 201' ,()1P)),3)4

Ha5 C'6a 6a7a K%+7'5"7

SPK8,0/

)Dalam Ribuan Ru.ia$+ (ATE

INOICE NO.

(EBIT

(ESCRIPTION RE

9es

1/ 2

=12)2 =12)4 =12)*

Toko ;lektro 5a#a Toko aha#a ;lektro Toko 8ndo Maju

ACCOUNTS RECEIABLE

KRE(IT CO)S :(.;/ INENTOR* :C.;

10.* 14-. %-*. 701.'00

24*.% 1//.1/* 4.%4* @03.830 1)1%

PPN O&!+$#

REI)HT COLLECTE(

22%. 11. 42.*

22.% 1.1 42.*

/* 0*

821.'00

82.1'0

180

SALES

*)11'1)1*

4)11

2)1*

/)14

RECAPITULATION (EBIT ACC. NUMBER AMOUNT

CRE(IT ACC. NUMBER AMOUNT

1)1%

0%./%

1)1*

*)11

1.*

2)1*

/2.1*

4)11

/21.*

/)14

1/

1.60'.330

,()1P)),3)4

1.*

1.60'.330

Ha5 C'6a 6a7a K%+7'5"7

SPK840/

U(. SENTOSA JURNAL UMUM BULAN (ESEMBER 201' :(aa$ Ri%&a R&ia; NO. BUKTI

TAN))AL

9es

*





KETERAN)AN

BM12)

!K12)1

BM12)1

11

!K)1

1%

K!1

RE

(EBIT

KRE(IT

1.* 1.*

Sales 6eturn PP!
*2. *.2

8n7entor# <S

44.*

A$$ount Pa#ale PP! 8n$ome 8n7entor#

4*.1

*.2 44.*

4.1 41.

<S

1/. 8n7entor#

1/.

328.300

328.300

RECAPITULATION (EBIT

(EBIT

(EBIT

(EBIT

ACC. NUMBER

ACC. NUMBER

ACC. NUMBER

ACC. NUMBER

1)1* 2)12 2)1* 4)12 *)11 -)0

44.* 4*.1 *.2 *2. 1/. 1.* 328.300

,()1P))(3))

1)1% 1)1* 2)11 2)1- *)11

*.2 221. 1.* 4.1 44.*

328.300

Ha5 C'6a 6a7a K%+7'5"7

SPK810/

U(. SENTOSA

JURNAL KAS KECIL BULAN (ESEMBER 201' :(aa$ Ri%&a R&ia;

9es

(EBIT

INOICE NO.

(ATE

(ESCRIPTION

ACC. NAME

CRE(IT

ACC. NUMBER

AMOUNT

PETT* CASH

2

G12)1

Pemuatan rosur


-)11

*

*

4

G12)2

Pema#aran listrik dan Telepon

Telephon D ;le$t. ;pense

-)12

0*

0*

0

G12)%


-)1%

1.

1.

1

G12)4

Pemelian perlengkapan toko Pengamilan pri7e Tn. ;ka Martin


%)12

1.

1.

2-

G12)*

Peraikan took

-)0

/

/

5.'00

5.'00

1)12


(EBIT

(EBIT

(EBIT

ACC. NUMBER

ACC. NUMBER

ACC. NUMBER

%)12

1.

-)11

*

-)12

0*

-)1% -)0

1.

4.4*

/ 5.'00

,()1P))83)0

1)12

5.'00

Ha5 C'6a 6a7a K%+7'5"7

SPK890/

PETUNJUK MEN*ELESAIKAN SOAL PRAKTIK MEMBUAT REKONSILIASI ISKAL (AN SPT TAHUNAN PP BA(AN

1. Perhatikan in(ormasi #ang tersedia. 2. Pahami semua transaksi #ang terjadi di dalam kasus %. Pahami karakteristik masing)masing transaksi 4. @itung transaksi #ang masuk ke dalam koreksi positi( dan negati( *. ;ntr# koreksi positi( dan negati( ke dalam laporan (iskal -. 9ari data a"al diatas lalu masukkan ke dalam SPT Tahunan PPh Badan . Waktu #ang dialokasikan untuk tugas ini adalah 1/ menit +% jam, /. Kerjakan dengan teliti3 $epat dan rapi.

BOBOT PENILAIAN

3erin7ian bobo! .enilaian sebagai beriku! : N. 1. 2.

T&a-!&a &aporan Koreksi (iskal Kelengkapan SPT Badn T!a

PT Senandung Aadi adalah

Sk Mak - 4 100

salah satu perusahaan nasional #ang ergerak di idang

perdagangan alat erat. Perusahaan ini didirikan pada tahun 21 dan terda(tar seagai 6018-P3-16/17


SPK-'0/'3

"aji pajak pada tahun #ang sama di KPP Wi#ung Suraa#a. 9alam memenuhi ke"ajian perpajakann#a3 PT Senandung Aadi di"ajikan menggunakan pemukuan. Berikut data milik PT Senandung Aadi: 1. Pemegang saham Na$a

Andika Brandon igih PT Sentosa

Aa$a!

NPP

5l. Anoa !o % Suraa#a 5l. Beliis !o 1 Suraa#a 5l. 5alak !o  Suraa#a 5l. endra"asih !o 12 Suraa#a

1-.*00.*./.1.

2. 9ata perusahaan !ama !PWP Alamat 5enisusaha Telepon'=aimili Periode Pemukuan
J$ $"a "i#! R D 1.. 4

(ii"#

1..

1-.-/2.*/2./.1.

*..

%

.*.

4./*4./-2./.1.

*..

2

*..

1.0//.*4/./.1.

2*..

1

2.*.

: PT Senandung Aadi : 1.1%4.%/./)1. : 5l. Bratang 8ndah !o 2 Suraa#a : Perdagangan Alat Berat : %1)**-0/'*/*-*%4 : 5anuari s.d 9esemer 21* : Wajar tanpa penge$ualian : KAP Teguh Perkasa dan6ekan : 1./-./0./)1. : Teguh Widodo3 S;3 M.Ak3 A : 1/.-*0.-*./)1. : Andreas Su"iji : 1-)*//.-*4./)1. : 5l. Biliton !o 2 Suraa#a

%. 9a(tar pen#usutan aset menurut akun!ansi J#i a#!

edung Kendaraan Mesin Peralatan 8n7entaris

P#i!&a #>&&!a a#! :M#!"# ai &&; Ka B#%a Taa U$& ##a Niai #i"& #>&&!a ##a #k$i :R; # !a& 2 5anuari 2 2* tahun 2%.*. 1/.*. /.*. 4 Mei 20 1 tahun -.. .*. *.2*. 1 5anuari 21 / tahun 2.. 2.. 2.2*. 2 5uni 212 * tahun 11.2*. 1.2*. 2.. - 5anuari 21% * tahun %.*. 1.. **.

PT SENAN(UN) ABA(I Laa a%a &i U!&k !a& >a %#aki a"a !aa 31 (##$%# 201'

6018-P3-16/17


SPK-'1/'3

Pendapatan dari Penjualan Penjualan 9ikurangi: 6etur dan Potongan Penjualan 9iskon Penjualan P#4&a %#i B#%a Pkk P#4&aa Persediaan per 1 5anuari 21* Pemelian 9ikurangi retur dan pot. Pemelian Pemelian ersih 9itamah ongkos kirim pemelian @arga pokok pemelian Barang #ang tersedia dijual 9ikurangi persediaan3 %1 9es 21* B#%a kk #4&aa La%a k! B#%a #ai B#%a P#4&aa Bean gaji sta( penjualan Bean iklan Bean pen#usutan
6p1.%12.*%. 6p 1.***. 6p 1.0.

6p

+2.-4*., R[email protected]'.000

6p 1-2.-. 6p0%-..* 6p +2./4.*, 6p0%%.202.* 6p %./2*. 6p 0%.11.* 6p1.00.1.* 6p +11.-22.*, R R

@82.0@'.2'0 [email protected]'0

R R

@0.'''.000 237.235.7'0

6p 1.1*. 6p *.1-2.* 6p 1/./. 6p .*2*. 6p 1%.*. R ''.512.'00

6p 1.%*. 6p 1./1. 6p 1%.*. 6p .*. 6p 1.*. 6p %/. 6p 41.* R 3'.152.'00

6p 6p 6p

/./*2.* 1.. +-1., R @.252.'00 R 256.577.2'0

I,$ai Ta$%aa a. ean gaji sta( penjualan3 termasuk di dalamn#a pemerian kupon isi ulang ponsel

senilai 6p-.3 pemerian ini han#a seagai kenikmatan #ang dierikan perusahaan3 dan tidak ada huungan dengan promosi ataupun pemasaran produk. Sementara itu3 ean gaji sta( adminstrasi seesar 6p/*.3 dierikan dalam entuk natura erupa eras3 gula dan min#ak goreng. . total pendapatan se"a seesar 6p/./*2.*3 terdiri dari pendapatan perusahaan atas gedung #ang dise"akan kepada PT. Sedap Malam senilai 6p2.*.3 dan kendaraan #ang dise"a PT @isamitsu +!PWP 1./%-.//%./.1., senilai 6018-P3-16/17


SPK-'2/'3

6018-P3-SPK-Akuntansi.doc

Recommend Documents