36-96 Bab v Penjelasan LRA

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

BAB V PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN A.

PENJELASAN LAPORAN REALISASI ANGGARAN

Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD) Tahun 2011 Kabupaten Jepara ditetapkan dengan Peraturan Daerah Nomor 25 Tahun 2010, sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Daerah Kabupaten Jepara Nomor 12 Tahun 2011. Secara garis besar jumlah anggaran dan realisasinya adalah sebagai berikut.

2011 No

2010

Uraian Anggaran (Rp)

Realisasi (Rp)

%

Realisasi (Rp)

1

Pendapatan

1.141.121.156.000,00

1.170.172.671.250,00

102,55

902.872.340.359,00

2

Belanja

1.208.941.164.000,00

1.130.210.403.709,00

93,49

884.456.717.340,00

(67.820.008.000,00)

39.962.267.541,00

(58,92)

18.415.623.019,00

80.170.949.000,00

76.645.765.290,00

95,60

61.883.848.819,00

Pembiayaan

12.350.941.000,00

9.950.941.000,00

80,57

9.707.868.416,00

Pembiayaan Netto

67.820.008.000,00

66.694.824.290,00

98,34

3

Surplus/(Defisit)

4

Pembiayaan - Penerimaan Pembiayaan - Pengeluaran

SiLPA

-

106.657.091.831,00

52.175.980.403,00 -

70.591.603.422,00

Dari data diatas menunjukkan bahwa pelaksanaan APBD Kabupaten Jepara Tahun Anggaran 2011 dapat berjalan denganbaik dan lancar. Hal tersebut terlihat dari adanya surplus sebesar Rp39.962.267.541,00 dan pembiayaan neto sebesar Rp66.694.824.290,00, sehingga Sisa Lebih Perhitungan Anggaran (SiLPA) tahun 2011 sebesar Rp106.657.091.831,00. Uraian penjelasan lebih lanjut mengenai realisasi APBD Kabupaten Jepara Tahun Anggaran 2011 dan perbandingannya dengan Tahun 2010 adalah sebagai berikut : 1. PENJELASAN POS-POS PENDAPATAN

Pendapatan Daerah Kabupaten Jepara meliputi Pendapatan Asli Daerah (PAD), Pendapatan Transfer, dan Lain-lain Pendapatan yang Sah, dengan anggaran dan realisasi dalam Tahun Anggaran 2011, sebagai berikut : TA 2011 Pendapatan Daerah :

Anggaran Rp

a.

Pendapatan Asli

b.

Pendapatan

Daerah…………..

Transfer.................

TA 2010

Realisasi Rp

Rasio %

Realisasi Rp

98.041.215.000,00

103.642.014.200,00

105,71

84.734.935.696,00

1.036.110.886.000,00

1.059.112.325.287,00

102,22

817.234.676.343,00

36



TA 2011 Anggaran

Pendapatan Daerah :

TA 2010

Realisasi

Rp

Rasio

Rp

Realisasi

%

Rp

Lanjutan ………..

c.

Lain-lain Pendapatan yang Sah………….. Jumlah …………

6.969.055.000,00 1.141.121.156.000,00

7.418.331.763,00

106,45

1.170.172.671.250,00

102,55

902.728.320,00 902.872.340.359,00

Realisasi Pendapatan Daerah Kabupaten Jepara Tahun Anggaran 2011 secara keseluruhan dapat melebihi target yang telah ditetapkan dan mengalami peningkatan bila dibanding realisasi Tahun 2010. Hal ini ditunjukkan dari pendapatan yang dianggarkan sebesar Rp1.141.121.156.000,00 dan realisasinya mencapai Rp1.170.172.671.250,00 atau 102,55% yang berarti meningkat Rp267.300.330.891,00 atau 29,61% terhadap realisasi pendapatan Tahun Anggaran 2010 yaitu sebesar Rp902.872.340.359,00, rinciannya yang terdiri atas: a. PENDAPATAN ASLI DAERAH (PAD)

Akun ini menggambarkan realisasi Pendapatan Asli Daerah (PAD) untuk periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian pos dan jumlah PAD sebagai berikut : TA 2011

TA 2010

Pendapatan Asli Daerah Anggaran

Realisasi

Pajak Daerah………

Rp 23.028.465.000,00

Rp 25.022.287.383,00

% Rp 108,66 18.702.755.639,00

2)

Retribusi Daerah…..

13.977.910.000,00

13.778.850.812,00

98,58 10.572.452.805,00

3)

Hasil Pengelolaan

3.282.641.000,00

3.691.450.833,00

57.752.199.000,00

61.149.425.172,00

(PAD): 1)

Rasio

Realisasi

Kekayaan Daerah yang Dipisahkan…. 4)

112,45

3.128.400.612,00

Lain-lain PAD yang Sah…..……………. Jumlah .................

105,88 52.331.326.640,00

98.041.215.000,00 103.642.014.200,00

105,71

84.734.935.696,00

Pendapatan Asli Daerah dianggarkan sebesar Rp98.041.215.000,00 sedangkan realisasinya mencapai sebesar Rp103.642.014.200,00 atau 105,71%. Bila dibandingkan dengan realisasi tahun 2010 yaitu sebesar Rp84.734.935.696,00 maka realisasi tahun ini meningkat sebesar Rp18.907.078.504,00 atau 22,31%. Adapun rincian untuk masing-masing sumber PAD tersebut adalah sebagai berikut: 1) Pendapatan Pajak Daerah

Akun ini menggambarkan realisasi Pendapatan Pajak Daerah untuk periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian pos dan jumlah Pajak Daerah sebagai berikut: TA 2011

TA 2010

Pendapatan Pajak Daerah :

Anggaran Rp

a)

Pajak Hotel............

300.000.000,00

Realisasi Rp

Rasio %

385.553.136,00 128,52

Realisasi Rp 369.015.364,00

37



TA 2011

TA 2010

Pendapatan Pajak Daerah :

Anggaran Rp

Realisasi Rp

Rasio

Realisasi

%

Rp


b)

Pajak Restoran…

450.000.000,00

579.355.550,00 128,75

437.812.186,00

c)

Pajak Hiburan….

95.000.000,00

113.367.500,00 119,33

178.900.250,00

d)

Pajak Reklame…

400.000.000,00

402.170.305,00 100,54

344.987.613,00

e)

Pajak Penerangan 17.000.000.000,00 17.412.776.134,00 102,43

17.050.088.271,00

Jalan…………… f)

Pajak Mineral Bukan Logam dan Batuan……………

355.000.000,00

364.239.444,00 102,60

248.245.330,00

g)

Pajak Parkir ……...

41.000.000,00

41.847.900,00 102,07

22.206.625,00

h)

Pajak Air Tanah

160.000.000,00

173.787.624,00 108,62

0,00

i)

Pajak Sarang 53.000.000,00

54.100.000,00 102,08

51.500.000,00

4.174.465.000,00

5.495.089.790,00 131,64

Burung Walet …… j)

Pendapatan Pajak Bea Perolehan Hak Atas Tanah dan Bangunan…… Jumlah …...........

23.028.465.000,00 25.022.287.383,00 108,66

0,00 18.702.755.639,00

Realisasi Pajak Daerah Tahun Anggaran 2011 sebesar Rp25.022.287.383,00 atau 108,66 % dari anggaran sebesar Rp23.028.465.000,00, berarti melampaui target sebesar Rp1.993.822.383,00 atau 8,66%. Dibanding realisasi Tahun Anggaran 2010 sebesar Rp18.702.755.639,00,00, terdapat peningkatan sebesar 33,79 %. Peningkatan Pendapatan Pajak Daerah yang cukup besar selain karena ada peningkatan pendapatan pada masing-masing obyek pajak juga karena pada TA 2011 terdapat 2 obyek pajak baru yang tidak ada pada TA 2010 yaitu Pajak Air Tanah dan Pajak Bea Perolehan Hak Atas Tanah dan Bangunan. Pajak Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan memberikan kontribusi yang terbesar setelah Pendapatan Pajak Penerangan Jalan sebesar Rp5.495.089.790,00, sedangkan Pendapatan Pajak Penerangan Jalan memberikan kontribusi terbesar yaitu sebesar Rp17.412.776.134,00, atau 69,59% dari total Pendapatan Pajak Daerah. Dari seluruh obyek Pajak Daerah, secara umum maupun per obyek pajak telah melampaui anggaran yang ditetapkan. Termasuk Pendapatan Pajak Sarang Burung Walet realisasinya sebesar 102,08%, didalam realisasi tersebut termasuk pembayaran Pajak Sarang Burung Walet yang jatuh tempo pada 15 Maret 2010 dan baru dibayar pada TA 2011 sebesar Rp14.100.000,00 dari total realisasi sebesar Rp54.100.000,00. Rincian piutang Pajak Sarang Burung Walet tersebut adalah sebagai berikut:

38



Daftar Pembayaran Piutang Pajak Sarang Burung di TA 2011 No.

Nama Wajib Pajak

Tgl Jatuh Tempo

Tgl Setor

Pajak

Jumlah (Rp)

1

Ny.Hermanto

15 Maret 2010

09 Maret 2011

1.500.000,00

2

Soleh Dahlan

15 Maret 2010

25 Februari 2011

1.500.000,00

3

Suseno Dharmiko

15 Maret 2010

10 Februari 2011

2.500.000,00

4

H. Yusuf Nafi

15 Maret 2010

31 Januari 2011

1.500.000,00

5

Suyanto

15 Maret 2010

17 Januari 2011

2.000.000,00

6

Sie King Wie

16 Maret 2010

12 Januari 2011

2.000.000,00

7

Heru Wiyoto

15 Maret 2010

12 Januari 2011

2.000.000,00

8

Agus Hariyanto

15 Maret 2010

06 April 2011

Jumlah

1.100.000,00 14.100.000,00

2) Pendapatan Retribusi Daerah

Akun ini menggambarkan realisasi Pendapatan Retribusi Daerah untuk periode Tahun Anggaran 2011 dan 2010, dengan rincian pos dan jumlah Retribusi Daerah sebagai berikut : TA 2011

TA 2010

Pendapatan Retribusi Daerah :

Anggaran Rp

Realisasi Rp

Rasio %

Realisasi Rp

a) Retribusi Pelayanan Kesehatan………….

1.467.292.000,00

1.522.636.250,00 103,77

934.879.400,00

b) Retribusi Pelayanan Persampahan / Kebersihan………… c)

175.000.000,00

166.290.900,00

95,02

147.693.400,00

1.100.000.000,00

1.873.176.000,00 170,29

1.592.870.000,00

1.155.000,00

1.160.000,00 100,43

1.120.000,00

Retribusi Penggantian biaya cetak KTP & Akta Capil….....................

d) Retribusi Pelayanan Pemakaman……….. e) Retribusi Parkir di Jalan Umum……………….

1.200.000.000,00

357.765.000,00

29,81

400.150.000,00

2.430.217.000,00

2.433.700.325,00 100,14

2.552.792.400,00

1.150.000.000,00

1.089.873.000,00

94,77

1.125.497.500,00

14.780.000,00 100,54

14.080.000,00

f) Retribusi Pelayanan Pasar…………………. g) Retribusi Pengujian Kendaraan Bermotor.. h) Retribusi Penyediaan dan/ atau Penyedotan Kakus.........................

14.700.000,00

39



TA 2011

TA 2010


Anggaran Rp

Realisasi Rp

Rasio %

Realisasi Rp

Lanjutan ………………

i) Retribusi Pengendalian Menara Telekomunikasi

1.670.413.000,00

675.047.795,00

40,41

0,00

734.350.000,00

821.617.379,00 111,88

647.879.850,00

100.000.000,00

365.829.555,00 365,83

0,00

j) Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah….. k) Retribusi Tempat Pelelangan………….. l) Retribusi Pasar Grosir/Pertokoan ……

0,00

0,00

0,00

51.385.500,00

258.263.000,00

261.071.900,00 101,09

259.843.400,00

94.270.000,00

145.344.000,00 154,18

45.671.400,00

94.500.000,00

94.506.500,00 100,01

91.968.500,00

47.250.000,00

50.070.000,00 105,97

46.015.000,00

Raga ..........................

1.920.000.000,00

2.100.823.500,00 109,42

667.177.300,00

r) Retribusi IMB………...

745.500.000,00

862.438.508,00 115,69

751.008.000,00

/keramaian…..............

750.000.000,00

928.700.200,00 123,83

777.625.470,00

Retribusi Ijin Trayek….

25.000.000,00

14.020.000,00

56,08

34.885.000,00

0,00

0,00

0,00

4.740.000,00

0,00

0,00

0,00

34.950.000,00

0,00

0,00

0,00

86.895.000,00

0,00

0,00

0,00

7.120.000,00

0,00

0,00

0,00

17.028.000,00

0,00

0,00

0,00

104.185.000,00

0,00

0,00

0,00

33.375.000,00

0,00

0,00

0,00

138.254.600,00

m) Retribusi Jasa Usaha Terminal……………… n) Retribusi Jasa Usaha Tempat Khusus Parkir o) Retribusi Jasa Usaha Rumah Potong Hewan p) Retribusi Pelayanan Kepelabuhan………… q) Retribusi Jasa Usaha Tmpt Rekreasi & Olah

s) Retribusi Ijin Gangguan

t)

u) Retribusi Ijin Usaha Angkutan……………... v) Retribusi Izin Usaha Perdagangan ……….. w) Retribusi Wajib Daftar Perusahaan………….. x) Retribusi Izin Usaha Industri….................... y) Retribusi Pemakaian Pesawat Tenaga & Psw Produksi……………… z) Retribusi Pelayanan Administrasi …………. aa) Retribusi Izin Usaha Pariwisata……………. bb) Retribusi Izin Kesehatan…………….

40



TA 2011

TA 2010


Anggaran Rp

Realisasi Rp

Rasio %

Realisasi Rp

Lanjutan ……………..

cc) R. Izin Perubahan Tanah Pertanian ke Non Pertanian ………. Jumlah …..........

0,00

0,00

13.977.910.000,00 13.778.850.812,00

0,00

3.363.085,00

98,58 10.572.452.805,00

Retribusi Daerah pada Tahun Anggaran 2011 dianggarkan sebesar Rp13.977.910.000,00 sedangkan realisasinya mencapai Rp13.778.850.812,00 atau 98,58% yaitu kurang dari target sebesar Rp199.059.188,00. Bila dibandingkan dengan realisasi tahun 2010 sebesar Rp10.572.452.805,00 maka realisasi tahun 2011 meningkat secara umum sebesar Rp3.206.398.007,00. Peningkatan Realisasi pendapatan Retribusi Daerah tersebut karena : a. Pada TA 2011 terdapat penambahan beberapa obyek pendapatan Retribusi Daerah yaitu Retribusi Pengendalian Menara Telekomunikasi yang dikelola oleh Dishubkominfo dengan realisasi sebesar Rp675.047.795,00 dan Retribusi Tempat Pelelangan yaitu penerimaan dari bagian hasil lelang ikan di Tempat Pelelangan Ikan milik Provinsi yang dikelola oleh Dinas Kelautan dan Perikanan dengan realisasi sebesar Rp365.829.555,00. Khususnya retribusi Tempat Pelelangan Ikan realisasinya jauh melampaui target yaitu 365,83%, hal ini disebabkan sosialisasi yang intensif kepada nelayan dan bakul, optimalisasi pelayanan pelelangan di TPI baik pada malam maupun siang hari, dan meningkatnya sarana dan prasarana lelang yang menunjang pelayanan pelelangan. b. Adanya peningkatan yang cukup signifikan pada pendapatan Retribusi Tempat Rekreasi dan Olahraga yang dikelola oleh Dinas Pariwisata, yaitu meningkat sebesar Rp1.433.646.200,00. Peningkatan disebabkan karena kenaikan Harga Tiket masuk (HTM), efektivitas petugas portir dan kesadaran masyarakat dalam membayar tiket serta kebutuhan masyarakat untuk berwisata. Hal-hal yang menyebabkan pencapaian pendapatan Retribusi Daerah kurang dari target adalah ada beberapa obyek Pendapatan Retribusi Daerah yang dikelola oleh Dishubkominfo yang realisasinya dibawah 90% dari anggaran yang telah ditetapkan yaitu: a. Realisasi Retribusi Parkir di Jalan Umum hanya sebesar 29,81% dari anggaran yang telah ditetapkan karena perjanjian kerjasama mengenai tiket berlangganan antara Pemerintah Kabupaten Jepara dengan Kepolisian Resort Jepara dan Unit Pelayanan Pendapatan dan Pemberdayaan Aset Daerah (UP3AD) Kabupaten Jepara tidak berjalan sesuai yang diharapkan, Surat Edaran Bupati Jepara nomor: 974/0571 tentang Pelaksanaan Pemungutan Parkir Berlangganan yang pelaksanaannya ditingkat Desa atau Kelurahan tidak berjalan, dan sebagian besar masyarakat Kabupaten Jepara menolak adanya pelaksanaan Parkir secara Berlangganan. 41


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 b. Realisasi Retribusi Pengendalian Menara Telekomunikasi sebesar 40,41% dari anggaran yang telah ditetapkan karena Retribusi Pengendalian Menara Telekomunikasi dari 45 tower baru 4 tower yang dibayar pihak Tower Provider karena hasil verifikasi dan pembayaran dari kantor pusat Jakarta baru dikirim ke kantor regional Semarang bertepatan dengan tutup buku pada akhir tahun sehingga belum bisa disetorkan di Tahun Anggaran 2011. c. Realisasi Retribusi Ijin Trayek sebesar 56,08% dari anggaran yang ditetapkan karena jangka waktu perpanjangan trayek 5 tahun sekali, pada TA 2011 jumlah kendaraan yang melakukan perpanjangan trayek tidak sebesar jumlah kendaraan yang ditargetkan. 3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan

Akun ini menggambarkan realisasi Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan untuk periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian pos dan jumlah Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan sebagai berikut : TA 2011

TA 2010

Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yg Dipisahkan: a)

Anggaran Rp

Realisasi Rp

Rasio %

Realisasi Rp

Bag Laba atas Penyertaan Modal pd Perusahaan Milik Daerah/ BUMD ........

b)

3.128.286.000,00

3.442.028.377,00

110,03

2.787.171.112,00

154.355.000,00

248.089.120,00

160,73

337.896.160,00

0,00

1.333.336,00

100,00

3.333.340,00

Bag Laba atas Penyertaan Modal pd Perusahaan Milik Pemerintah/ BUMN..

c)

Bagian Laba atas Pemberian Pinjaman Jumlah …........

3.282.641.000,00

3.691.450.833,00

112,45

3.128.400.612,00

Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang dipisahkan dianggarkan sebesar Rp3.282.641.000,00 dan direalisasikan sebesar Rp3.691.450.833,00 atau 112,45%. Bila dibandingkan dengan realisasi tahun 2010 yaitu sebesar Rp3.128.400.612,00 maka realisasi tahun 2011 meningkat sebesar Rp563.050.221,00 atau 18,00%. Sumber pendapatan tersebut meliputi : a) Bag Laba Atas Penyertaan Modal Pada Perusahaan Milik Daerah/ BUMD

Akun ini menggambarkan realisasi Bagian Laba Atas Penyertaan Modal Pada Perusahaan Milik Daerah/ BUMD untuk periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian pos dan jumlah Bagian Laba Atas Penyertaan Modal Pada Perusahaan Milik Daerah/ BUMD sebagai berikut :

42



TA 2011

Bagian Laba Atas Penyertaan Modal pada Perusda/BUMD:

Anggaran

TA 2010

Realisasi

Rp

Rp

(1) Perusda Aneka Usaha

129.600.000,00

(2) Perusda Air Minum….

0,00

Rasio %

149.497.200,00 115,35


150.000.000,00 100,00 125.000.000,00

(3) Bank Jateng Cabang Jepara…………………

1.454.421.000,00 1.467.062.435,00 100,87 .454.421.667,00

(4) Bank Artha Jepara…

1.151.178.000,00 1.264.701.357,00 109,86 .099.879.872,00

(5) BPR BKK Jepara…… Jumlah ….....

393.087.000,00

410.767.385,00 104,50

67.989.573,00

3.128.286.000,00 3.442.028.377,00 110,03 .787.171.112,00

Bagian Laba atas Penyertaan Modal pada Perusahaan Milik Daerah/BUMD dianggarkan sebesar Rp3.128.286.000,00 dan direalisasikan sebesar Rp3.442.028.377,00 atau 110,03%. Apabila dibandingkan dengan realisasi tahun 2010 yaitu sebesar Rp2.787.171.112,00 maka realisasi TA 2011 mengalami peningkatan sebesar Rp654.857.265,00 atau 23,50% dari pendapatan tahun 2010. b) Bagian Laba atas Pemerintah/BUMN

Penyertaan

Modal

pada

Perusahaan

Milik

Bagian Laba atas Penyertaan Modal pada Perusahaan Milik Pemerintah/BUMN. Pendapatan ini merupakan Pendapatan Dana Bagi Hasil KMC Kartini dari Propinsi yang diterima dan dikelola melalui Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika Kabupaten Jepara, dengan realisasi TA 2011 dan 2010 sebagai berikut: TA 2011

TA 2010

Bag Laba atas Penyertaan Modal pada Perusahaan Milik Pemerintah/BUMN:

Anggaran

Realisasi

Rp

Rp

Rasio

Realisasi

%

Rp

160,73

337.896.160,00

Bag Laba atas Penyertaan Modal pada Perusahaan Milik Pemerintah/BUMN

154.355.000,00

umlah

154.355.000,00

….............

248.089.120,00 248.089.120,00

160,73

337.896.160,00

Realisasi atas Bagian Laba atas Penyertaan Modal pada Perusahaan Milik Pemerintah/BUMN TA 2011 sebesar Rp248.089.120,00 atau 160,73% dari anggaran sebesar Rp154.355.000,00. Realisasi tersebut melebihi target secara signifikan berasal dari Pendapatan Dana Bagi Hasil TA 2010 dari KMC Kartini yang diterima di TA 2011. c) Bagian Laba atas Pemberian Pinjaman

Bagian Laba atas Pemberian Pinjaman merupakan pendapatan atas bagian laba dari Dana Bergulir yang dikenakan jasa, yaitu dari Dana bergulir yang

43


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 diberikan kepada koperasi yang dikelola melaui Dinas Koperasi, UMKM, dan Pengelolaan Pasar, dengan realisasi sebagai berikut : TA 2011

Bag Laba atas Pemberian Pinjaman:

Anggaran

TA 2010

Realisasi

(Rp)

(Rp)

Rasio

Realisasi

%

(Rp)

Bag Laba atas Pemberian Pinjaman Jumlah ….........

0,00

1.333.336,00

0,00

1.333.336,00

100,00 100,00

3.333.340,00 3.333.340,00

Pada tahun 2011 Bagian Laba atas Pemberian Pinjaman dianggarkan sebesar Rp0,00 dengan realisasi sebesar Rp1.333.336,00 atau 100%. 4) Lain-lain PAD Yang Sah

Lain-lain PAD yang Sah merupakan penerimaan dari Pendapatan Asli Daerah yang tidak masuk dalam kelompok Pajak Daerah ataupun Retribusi Daerah, dengan realisasi TA 2011 dan TA 2010 sebagai berikut: TA 2011 Lain-lain PAD yang Sah:

Anggaran Rp

a)

TA 2010

Realisasi Rp

Rasio %

Realisasi Rp

Hasil Penjualan Kekayaan Daerah yang Tidak Dipisahkan ….

b)

Giro…….. c)

346.338.300,00

79,82

121.838.400,00

1.717.155.000,00

1.665.623.236,00

97,00

1.054.701.547,00

4.991.024.000,00

6.786.115.020,00

135,97

5.541.231.685,00

77.000.000,00

17.518.996,00

22,75

41.700.666,00

22.708.451,00 2270,85

64.364.712,00

Penerimaan Bunga Deposito

d)

433.907.000,00

Penerimaan Jasa

Tuntutan Ganti Kerugian Daerah………

e)

Denda Keterlambatan Pelaksanaan Pekerjaan……

f)

Pendapatan Denda Pajak …

g)

Pendapatan dari

1.000.000,00

0,00

87.369,00

100,00

784.000,00

0,00

0,00

0,00

21.578.102,00

959.175.000,00

817.452.112,00

85,22

1.087.301.602,00

Fasilitas Sosial dan Fasilitas Umum ……… h)

Pendapatan pengembalian

44



TA 2011

TA 2010

Lain-lain PAD yang Anggaran

Sah:

Realisasi

Rp

Rp

Rasio

Realisasi

%

Rp


i)

Angsuran / Cicilan Penjualan Kios

j)

2.109.500.000,00

1.362.024.300,00

64,57

1.801.017.625,00

1.377.000.000,00

1.340.335.200,00

97,34

19.900.000,00

46.086.438.000,00 48.791.222.188,00

105,87

42.576.908.301,00

Hasil Pemanfaatan / Pendayagunaan kekayaan Daerah yang Tidak Dipisahkan ….

k)

Pendapatan BLUD RSUD Kartini ………

Jumlah …………... 57.752.199.000,00

61.149.425.172,00

105,88

52.331.326.640,00

Lain-lain PAD yang Sah dianggarkan sebesar Rp57.752.199.000,00 dan direalisasikan sebesar Rp61.149.425.172,00 atau 105,88%. Bila dibandingkan dengan realisasi tahun 2010 yaitu sebesar Rp52.331.326.640,00 maka realisasi TA 2011 terjadi peningkatan sebesar Rp8.818.098.532,00 atau 16,85%. Penjelasan dari pos lain-lain PAD yang sah yang realisasinya dibawah 80%, sebagai berikut: a) Realisasi penjualan aset daerah yang tidak dipisahkan TA 2011 sebesar Rp346.338.300,00 atau 79,82% dari anggarannya sebesar Rp433.907.000,00 naik sebesar Rp224.499.900,00 atau 184,26% dibandingkan dengan realisasi TA 2010 sebesar Rp121.838.400,00. Realisasinya kurang dari 80% karena terdapat komponen Penjualan Aset Daerah yang realisasinya hanya 32,23% yaitu Penjualan Bahan-Bahan Bekas Bangunan karena sebagian besar bangunan yang dihapus sudah rata dengan tanah sehingga tidak ada nilai sisa. Secara keseluruhan Penjualan Aset Daerah yang tidak dipisahkan dirinci sebagai berikut : TA 2011 Penjualan Aset Daerah yang tidak dipisahkan:

Anggaran Rp

Realisasi Rp

TA 2010 Rasio %

Realisasi Rp

a) Penjualan Perlatan/ Perlengkapan Kantor tidak Terpakai.............

10.500.000,00

64.605.000,00

615,29

10.140.000,00

33.377.000,00

44.200.000,00

132,43

33.094.000,00

Dinas Roda Empat …. 200.000.000,00

128.710.000,00

64,36

0,00

b) Penjualan Kendaraan Dinas Roda Dua ……. c) Penjualan Kendaraan

45



TA 2011 Anggaran

Penjualan Aset Daerah yang tidak dipisahkan:

TA 2010

Realisasi

Rp

Rasio

Rp

Realisasi

%

Rp


d) Penjualan Drum Bekas………….

73.530.000,00

63.301.000,00

86,09

44.119.000,00

104.500.000,00

33.522.300,00

32,08

22.195.500,00

12.000.000,00

12.000.000,00

100,00

12.289.900,00

e) Penjualan Bahanbahan Bekas Bangunan……. f) Penjualan Hasil Perikanan……. Jumlah ...............

433.907.000,00

346.338.300,00

79,82

121.838.400,00

b) Realisasi Tuntutan Ganti Kerugian Daerah sebesar 22,75% jauh dibawah target, karena penetapan anggaran Pendapatan Tuntutan Ganti Kerugian Daerah tidak sesuai dengan SKTJM (Surat Keputusan Tanggung Jawab Mutlak). b. PENDAPATAN TRANSFER

Pendapatan Transfer merupakan pendapatan dana perimbangan yang berasal dari Pemerintah Pusat dan Pemerintah Provinsi, yang meliputi Bagi Hasil Pajak dan Bukan Pajak, Dana Alokasi Umum (DAU), Dana Alokasi Khusus (DAK), Dana Penyesuaian serta bantuan keuangan dan lain-lain, dengan realisasi dalam Tahun Anggaran 2011 dan 2010 sebagai berikut : TA 2011 Pendapatan Transfer:

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rp

Rp

Rasio

Realisasi

%

Rp

1) Transfer Pem. Pusat - Dana Perimbangan

719.929.136.000,00

727.835.169.770,00

101,10

670.274.785.673,00

140.958.459.000,00

140.958.459.240,00

100,00

47.252.742.400,00

175.223.291.000,00

190.318.696.277,00

108,61

99.707.148.270,00

2) Transfer Pem. Pusat – Lainnya…… 3) Transfer Pmrth Provinsi…….. Jumlah ........

1.036.110.886.000,00 1.059.112.325.287,00

102,22

817.234.676.343,00

Pendapatan Transfer dianggarkan sebesar Rp1.036.110.886.000,00 realisasinya mencapai Rp1.059.112.325.287,00 atau 102,22%. Mengalami peningkatan sebesar Rp241.877.648.944,00 atau 29,60% bila dibanding realisasi Tahun Anggaran 2010 sebesar Rp817.234.676.343,00.

46


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 1) Transfer Pemerintah Pusat-Dana Perimbangan

Akun ini menggambarkan transfer Pemerintah Pusat-Dana Perimbangan untuk periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian transfer Pemerintah Pusat-Dana Perimbangan sebagai berikut : TA 2011

Transfer Pemerintah Pusat-Dana

Anggaran

TA 2010

Realisasi

Rasio

Realisasi

Perimbangan: Rp a)

Pajak……………… b)

Rp

%

Rp

Dana Bagi Hasil 47.852.187.000,00

54.211.335.679,00 113,29

67.499.301.416,00

625.332.000,00

831.436.434,00 132,96

538.732.040,00

8.582.290.000,00

9.936.470.657,00 115,78

8.201.479.217,00

Dana Bagi Hasil Sumber Daya Alam……………….

c)

Dana Bagi Hasil Cukai………………

d)

Dana Alokasi Umum

e)

592.164.327.000,00 592.164.327.000,00 100,00 529.580.873.000,00

Dana Alokasi Khusus…………….

70.705.000.000,00

Jumlah ................

719.929.136.000,00 727.835.169.770,00 101,10 670.274.785.673,00

70.691.600.000,00

99,98

64.454.400.000,00

Transfer Pemerintah Pusat Dana Perimbangan dianggarkan sebesar Rp719.929.136.000,00 dan direalisasikan sebesar Rp727.835.169.770,00 atau 101,10%. Mengalami peningkatan 8,59% bila dibanding realisasi Tahun Anggaran 2010 yang hanya sebesar Rp670.274.785.673,00. Transfer Pemerintah Pusat-Dana Perimbangan terdiri dari : a) Dana Bagi Hasil Pajak

Bagi hasil pajak dari Pemerintah Pusat meliputi Pajak Bumi dan Bangunan (PBB), Piutang Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (BPHTB) dari TA 2010, dan pajak perorangan termasuk PPh Pasal 21. Realisasi bagi hasil pajak menggambarkan transfer Pemerintah Pusat-Dana Perimbangan atas Dana Bagi Hasil Pajak untuk periode Tahun Anggaran 2011 dan 2010, dengan rincian sebagai berikut : TA 2011 Dana Bagi Hasil Pajak:

Anggaran Rp

(1) Bagi Hasil PBB.. (2) Bagi Hasil BPHTB

Realisasi Rp

TA 2010 Rasio %

Realisasi Rp

34.826.482.000,00 41.151.088.921,00 118,16 39.987.388.835,00 3.337.625.000,00

3.337.625.728,00 100,00 19.138.634.548,00

(3) Bagi hasil Pajak Penghasilan .... Jumlah ...........

9.688.080.000

9.722.621.030,00 100,36

8.373.278.033,00

47.852.187.000,00 54.211.335.679,00 113,29 67.499.301.416,00

Transfer Pemerintah Pusat Dana Perimbangan atas Dana Bagi Hasil Pajak dianggarkan sebesar Rp47.852.187.000,00 realisasinya mencapai 47


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 Rp54.211.335.679,00 atau 113,29%. Mengalami penurunan Rp13.287.965.737,00 atau 19,69% bila dibanding realisasi Tahun Anggaran 2010 sebesar Rp67.499.301.416,00. Realisasi Pendapatan Dana Bagi Hasil Pajak dari Pemerintah Pusat turun, karena mulai TA 2011 pendapatan BPHTB yang semula merupakan Dana Bagi Hasil Pajak dari Pemerintah Pusat, pengelolaannya dialihkan ke Pemerintah Kabupaten dan menjadi bagian dari obyek pendapatan Pajak Daerah, komponen dari Pendapatan Asli Daerah. b) Dana Bagi Hasil Sumber Daya Alam Akun ini menggambarkan transfer Pemerintah Pusat-Dana Perimbangan atas Dana Bagi Hasil Sumber Daya Alam untuk periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian sebagai berikut : TA 2011

TA 2010

Bagi Hasil Sumber Daya Anggaran

Alam:

Rp (1)

Realisasi Rp

Rasio

Realisasi

%

Rp

Bagi Hasil dari Pungutan Hasil Perikanan ….........

(2)

249.098.000,00 261.048.242,00

104,80

133.334.511,00

Bagi Hasil Pertambangan minyak Bumi..........

(3)

56.694.000,00

71.609.325,00

126,31

44.646.386,00

61.796.000,00

5.890.541,00

9,53

5.337.193,00

255.920.000,00 474.336.246,00

185,35

0,00

Bagi Hasil Pertambangan Gas bumi .......................

(4)

Iuran Bagi hasil Hutan .....................

(5)

Bagi Hasil Pertambangan Umum..............

(6)

1.824.000,00

18.552.080,00

1017,11

0,00

0,00

0,00

0,00

353.767.153,00

0,00

0,00

0,00

1.646.797,00

Provisi Sumber daya hutan……

(7) Iuran eksplorasi dan eksploitasi (Royalti)........... Jumlah .............

625.332.000,00 831.436.434,00

132,96

538.732.040,00

Transfer Pemerintah Pusat Dana Perimbangan atas Dana Bagi Hasil Sumber Daya Alam dianggarkan sebesar Rp625.332.000,00 realisasinya mencapai Rp831.436.434,00 atau 132,96%. Naik sebesar Rp292.704.394,00 atau 54,33% bila dibanding realisasi TA 2010 sebesar Rp538.732.040,00.

48


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 c) Dana Bagi Hasil Cukai

Akun ini menggambarkan transfer Pemerintah Pusat-Dana Perimbangan atas Dana Bagi Hasil Cukai untuk periode TA 2011, dengan rincian sebagai berikut : TA 2011

TA 2010

Dana Bagi Hasil Anggaran

Cukai:

Realisasi

Rp

Rp

Rasio %

Realisasi Rp

Dana Bagi Hasil Cukai Hasil Tembakau...........

8.582.290.000,00

Jumlah .................

9.936.470.657,00 115,78

8.582.290.000,00

9.936.470.657,00 115,78

8.201.479.217,00 8.201.479.217,00

Transfer Pemerintah Pusat Dana Perimbangan atas Dana Bagi Hasil Cukai dianggarkan sebesar Rp8.582.290.000,00 realisasinya mencapai Rp9.936.470.657,00 atau 115,78%. Naik 21,15% bila dibanding realisasi TA 2010 sebesar Rp8.201.479.217,00. d) Dana Alokasi Umum

Akun ini menggambarkan transfer Pemerintah Pusat-Dana Perimbangan atas Dana Alokasi Umum untuk periode TA 2011, dengan rincian sebagai berikut: TA 2011 Dana Alokasi Umum :

Anggaran

TA 2010

Realisasi

Rp

Rp

Rasio %

Realisasi Rp

Dana Alokasi Umum 592.164.327.000,00 592.164.327.000,00 100,00 529.580.873.000,00 Jumlah .........

592.164.327.000,00 592.164.327.000,00 100,00 529.580.873.000,00

Transfer Pemerintah Pusat Dana Perimbangan atas Dana Alokasi Umum dianggarkan sebesar Rp592.164.327.000,00 realisasinya mencapai Rp529.164.327.000,00 atau 100,00%. Naik sebesar 6,26% bila dibanding realisasi TA 2010 sebesar Rp529.580.873.000,00. e) Dana Alokasi Khusus

Akun ini menggambarkan transfer Pemerintah Pusat-Dana Perimbangan atas Dana Alokasi Khusus untuk periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian sebagai berikut : TA 2011 Dana Alokasi Khusus:

Anggaran Rp

TA 2010

Realisasi Rp

Rasio %

Realisasi Rp

(1) DAK Bidang Pendidikan ……

35.081.600.000,00 35.081.400.000,00 100,00 36.798.000.000,00

(2) DAK Bidang Kesehatan …….

6.913.500.000,00

6.913.500.000,00 100,00

7.331.000.000,00

49



TA 2011 Dana Alokasi Khusus:

Anggaran Rp

TA 2010

Realisasi Rp

Rasio %

Realisasi Rp


(3) DAK Bidang Infrastruktur Jalan

7.218.100.000,00

7.218.000.000,00 100,00

5.249.500.000,00

5.543.700.000,00

5.543.700.000,00 100,00

3.242.300.000,00

1.089.900.000,00

1.089.900.000,00 100,00

902.200.000,00

1.237.000.000,00

1.237.000.000,00 100,00

755.400.000,00

4.097.500.000,00

4.097.500.000,00 100,00

3.200.000.000,00

6.338.900.000,00

6.325.900.000,00 99,79

4.413.400.000,00

851.000.000,00

851.000.000,00 100,00

780.400.000,00

966.000.000,00

965.900.000,00 99,99

835.600.000,00

1.113.200.000,00

1.113.200.000,00 100,00

946.600.000,00

254.600.000,00

254.600.000,00 100,00

0,00

(4) DAK Bidang Irigasi………… (5) DAK Bidang Air Minum ……… (6) DAK Bidang Infrastruktur Sanitasi……… (7) DAK Bidang Kelautan dan Perikanan …… (8) DAK Bidang Pertanian …… (9) DAK Bidang Lingkungan Hidup……….. (10) DAK Bidang Keluarga Berencana…. (11) DAK Bidang Kehutanan … (12) DAK Bidang Keselamatan Transportasi Darat Jumlah .......

70.705.000.000,00 70.691.600.000,00 99,98 64.454.400.000,00

Transfer Pemerintah Pusat Dana Perimbangan atas Dana Alokasi Khusus dianggarkan sebesar Rp70.705.000.000,00 realisasinya mencapai Rp70.691.600.000,00 atau 99,98%. Naik sebesar 9,68 % bila dibanding realisasi Tahun Anggaran 2010 yang hanya sebesar Rp64.454.400.000,00. 2) Transfer Pemerintah Pusat – Lainnya

Akun ini menggambarkan transfer Pemerintah Pusat-Lainnya untuk periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian sebagai berikut:

50



TA 2011

TA 2010

Transfer Pemerintah Anggaran

Pusat Lainnya :

Rp Dana Penyesuaian ..

Realisasi Rp

Rasio

140.958.459.000,00 140.958.459.240,00 100,00

Jumlah ..................

Realisasi

%

Rp 47.252.742.400,00

140.958.459.000,00 140.958.459.240,00 100,00

47.252.742.400,00

Transfer Pemerintah Pusat-Lainnya dianggarkan sebesar Rp140.958.459.000,00 dan direalisasikan sebesar Rp140.958.459.240,00 atau 100,00%. Akun ini menggambarkan transfer Pemerintah Pusat-Dana Perimbangan atas Dana Penyesuaian untuk periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian sebagai berikut : TA 2011 Dana Penyesuaian:

Anggaran Rp

(1)

Rasio

Rp

Realisasi

%

Rp

17.325.000.000,00

17.325.000.000,00 100,00

3.868.000.000,00

54.776.529.000,00

54.776.529.000,00 100,00

0,00

untuk Guru PNSD

68.856.930.000,00

68.856.930.240,00 100,00 43.384.742.400,00

Jumlah ............

140.958.459.000,00 140.958.459.240,00 100,00 47.252.742.400,00

Pendapatan Dana BOS……………….

(3)

Realisasi

Dana Penyesuaian Infrastruktur …….

(2)

TA 2010

Dana Penyesuaian Tambahan DAU

Transfer Pemerintah Pusat Dana Perimbangan atas Dana Penyesuaian dianggarkan sebesar Rp140.958.459.000,00 realisasinya mencapai Rp140.958.459.240,00 atau 100,00%. Realisasi Tahun Anggaran 2010 sebesar Rp47.252.742.400,00. Penyaluran Dana BOS untuk TA 2011 berbeda dengan TA 2010, yang sebelumnya langsung dari Pemerintah Pusat pada TA 2011 melalui Pemerintah Kabupaten Jepara sehingga secara signifikan menambah Pendapatan Transfer dari Pemerintah Pusat atas Dana Penyesuaian. Berdasarkan PMK Nomor 247/PMK.07/2010 tentang Pedoman Umum dan Alokasi Sementara Bantuan Operasional Sekolah, Pemerintah Kabupaten Jepara mendapatkan alokasi BOS tahun 2011 untuk SD sebesar Rp38.551.479.000,00 dan untuk SMP sebesar Rp16.225.050.000,00, dengan jumlah total sebesar Rp54.776.529.000,00. Rincian sekolah penerima dana BOS ditetapkan dalam Surat Edaran Direktur Jenderal Manajemen Pendidikan Dasar dan Menengah Kementerian Pendidikan Nasional (Dirjen Mandikdasmen Kemendiknas) dengan rincian sebagai berikut: NO

SEKOLAH

1.

SD/SDLB Negeri

2.

SD/SDLB Swasta Jumlah Alokasi BOS SD

JUMLAH 37.642.746.000,00 908.733.000,00 38.551.479.000,00

51



NO

SEKOLAH

JUMLAH

Lanjutan…………………………..

3.

SMP/SMPLB/SMPT/Satap Negeri

14.729.370.000,00

4.

SMP/SMPLB/SMPT/Satap Swasta

1.495.680.000,00

Jumlah Alokasi BOS SMP

16.225.050.000,00

Jumlah Alokasi BOS Kabupaten Jepara

54.776.529.000,00

3) Transfer Pemerintah Provinsi

Akun ini menggambarkan transfer Pemerintah Provinsi untuk periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian sebagai berikut : TA 2011

TA 2010

Transfer Pemerintah Provinsi :

Anggaran

Realisasi

Rp a)

Pendapatan Bagi Hasil Pajak ……

b)

Pendapatan Bagi Hasil Lainnya …

c)

37.242.641.000,00

79.940.000,00

Rp

Rasio

Realisasi

%

Rp

52.345.574.953,00 140,55 35.674.567.879,00

72.411.324,00

90,58

58.386.391,00

Bantuan Keuangan dari Provinsi.......... Jumlah ..............

137.900.710.000,00 137.900.710.000,00 100,00 63.974.194.000,00

175.223.291.000,00 190.318.696.277,00 108,61 99.707.148.270,00

Transfer Pemerintah Provinsi dianggarkan sebesar Rp175.223.291.000,00 dan direalisasikan sebesar Rp190.318.696.277,00 atau 108,61%. Bila dibandingkan dengan realisasi Tahun Anggaran 2010 yaitu sebesar Rp99.707.148.270,00 maka untuk tahun 2011 mengalami kenaikan sebesar Rp90.611.548.007,00 (90,88%), yang terdiri dari : a) Transfer Pemerintah Provinsi-Pendapatan Bagi Hasil Pajak

Akun ini menggambarkan transfer Pemerintah Provinsi atas Pendapatan Bagi Hasil Pajak untuk periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian sebagai berikut : TA 2011 Pendapatan Bagi Hasil Pajak :

Anggaran Rp

(1)

Rp

TA 2010 Rasio %

Realisasi Rp

Pajak Kendaraan Bermotor......

(2)

Realisasi

14.740.337.000,00 16.248.511.820,00 110,23

11.872.114.470,00

8.366.182.000,00 16.839.246.761,00 201,28

9.537.125.719,00

Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor …

52



TA 2011

TA 2010

Pendapatan Bagi Anggaran

Hasil Pajak :

Realisasi

Rp

Rasio

Rp

Realisasi

%

Rp

Lanjutan………..

(3)

Pajak Bahan Bakar Kendaraan Bermotor……

(4)

14.114.871.000,00 19.160.203.083,00 135,74

13.870.167.698,00

Pajak Pemanfaatan Air Permukaan…….

(5)

0,00

9.760.968,00 100,00

11.155.631,00

0,00

23.506.804,00 100,00

258.019.118,00

21.251.000,00

30.783.405,00 144,86

20.666.115,00

0,00

33.562.112,00 100,00

105.319.128,00

Retribusi Kelebihan Muatan………..

(6)

Retribusi Tera

(7)

Pajak

dan Tera Ulang..

Pengambilan Air Bawah Tanah … Jumlah .......

37.242.641.000,00 52.345.574.953,00 140,55

35.674.567.879,00

Realisasi penerimaan bagi hasil pajak dari Provinsi Jawa Tengah TA 2011 sebesar Rp52.345.574.953,00,00 atau 140,55% dari anggarannya sebesar Rp37.242.641.000,00, naik sebesar Rp16.671.007.074,00 atau 46,73% dibandingkan realisasi TA 2010 sebesar Rp35.674.567.879,00. b) Transfer Pemerintah Provinsi-Pendapatan Bagi Hasil Lainnya

Akun ini menggambarkan transfer Pemerintah Provinsi atas Pendapatan Bagi Hasil Lainnya untuk periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian sebagai berikut : TA 2011 Pendapatan Bagi Hasil Lainnya :

Anggaran Rp

(1)

TA 2010

Realisasi

Rasio

Rp

%

Realisasi Rp

Sumb Pihak Ketiga 79.940.000,00

67.633.438,00

84,61

58.386.391,00

(2)

Pembelian Kayu… Perikanan................

0,00

107.810,00

100,00

0,00

(3)

Perkebunan............

0,00

4.670.076,00

100,00

Jumlah .................

79.940.000,00

72.411.324,00

90,58

0,00 58.386.391,00

Transfer Pemerintah Provinsi atas Pendapatan Bagi Hasil Lainnya dianggarkan sebesar Rp79.940.000,00 realisasinya sebesar Rp72.411.324,00 atau 90,58%. Namun bila dibandingkan dengan realisasi Tahun Anggaran

53


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 2010 yaitu sebesar Rp58.386.391,00 maka untuk tahun 2011 naik sebesar Rp14.024.933,00 (24,02%). c) Transfer Pemerintah Provinsi-Bantuan Keuangan dari Provinsi

Akun ini menggambarkan transfer Pemerintah Provinsi atas Bantuan Keuangan dari Provinsi untuk periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian sebagai berikut: TA 2011

TA 2010

Bantuan Keuangan dari Provinsi:

Anggaran

Realisasi

Rp

Rasio

Rp

Realisasi

%

Rp

(1)

FEDEP …………

85.000.000,00

85.000.000,00 100,00

85.000.000,00

(2)

TMMD …............

350.000.000,00

350.000.000,00 100,00

350.000.000,00

(3)

Penyusunan 50.000.000,00

50.000.000,00 100,00

Profil Daerah….. (4)

RPPK …………..

(5)

Primatani ………

(6)

Bantuan Sarpras

(7)

0,00

200.000.000,00

50.000.000,00

0,00

150.000.000,00

200.000.000,00 100,00

200.000.000,00

106.240.000.000,00 106.240.000.000,00 100,00 46.173.679.000,00

Bantuan Pendidikan……..

(8)

0,00

30.975.710.000,00

30.975.710.000,00 100,00 16.848.765.000,00

Peralatan Pendukung SIAK Jumlah ......

0,00

0,00 100,00

116.750.000,00

137.900.710.000,00 137.900.710.000,00 100,00 63.974.194.000,00

Realisasi penerimaan bantuan keuangan dari Provinsi Jawa Tengah TA 2011 sebesar Rp137.900.710.000,00 atau 100,00% dari anggarannya sebesar Rp137.900.710.000,00, meningkat sebesar Rp73.926.516.000,00 atau 115,56% dibandingkan realisasi TA 2010 sebesar Rp63.974.194.000,00. c. LAIN-LAIN PENDAPATAN YANG SAH

Akun ini menggambarkan Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah meliputi penerimaan sumbangan, hibah, dan penerimaan lainnya yang bukan termasuk jenis pendapatan sebagaimana telah dijelaskan pada sub bagian sebelumnya untuk periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian sebagai berikut : TA 2011

TA 2010

Lain-lain Pendapatan Anggaran Yang Sah :

Realisasi

Rp

Rasio

Realisasi

Rp

%

Rp

1.

Pendapatan Hibah ......

481.190.000,00

930.466.763,00

193,37

902.728.320,00

2.

Pendapatan Lainnya…

6.487.865.000,00

6.487.865.000,00

100,00

0,00

Jumlah .....................

6.969.055.000,00

7.418.331.763,00

106,47

902.728.320,00

Lain-lain Pendapatan yang Sah TA 2011 merupakan realisasi dari Pendapatan Hibah yang berasal dari Penerimaan Sumbangan Pihak Ketiga dan pendapatan54


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 pendapatan yang tidak dianggarkan, serta Pendapatan Lainnya yaitu Dana Percepatan Pembangunan Infrastruktur Daerah. 1. Pendapatan Hibah

Pendapatan Hibah berasal dari sumbangan pihak ketiga dan pendapatanpendapatan yang tidak dianggarkan yang dimasukkan dalam rekening sumbangan pihak ketiga. TA 2011 Pendapatan Hibah :

Anggaran

TA 2010

Realisasi

Rp

Rasio

Rp

Realisasi

%

Rp

193,37

902.728.320,00

Penerimaan Sumbangan Pihak Ketiga ..................... Jumlah ………

481.190.000,00

930.466.763,00

481.190.000,00

930.466.763,00

193,37

902.728.320,00

Realisasi Penerimaan Sumbangan Pihak Ketiga sebesar Rp930.466.763,00 atau 193,37% dari anggarannya sebesar Rp481.190.000,00. Adapun rincian dari Penerimaan Sumbangan Pihak Ketiga TA 2011 sebagai berikut: a) Penerimaan Sumbangan Pihak Ketiga yang berupa Uang Tunai Penerimaan ini berasal dari sumbangan pihak ketiga melalui SKPD maupun setor langsung ke Kas Daerah, dengan rincian sebagai berikut: 1) Melalui SKPD No

SKPD

1.

Dikpora

Jumlah (Rp)

2.

DBMP & ESDM

3.

DKK

4.

Distanak

10.000.000,00

5

DCKTRK

30.000.000,00

Jumlah

70.339.220,00

14.337.220,00 1.000.000 00 15.002.000,00

2) Langsung ke Kas Daerah No

Pihak Ketiga

Jumlah (Rp)

1.

Sumitomo Central Java………………

2.

PT. PLN Pembangkit Tanjung Jati B

12.000.000,00

3.

PT. Pasir Rantai Mas …………………

16.706.700,00

4.

PT. TOSPLANT….................................

220.000.000,00

Jumlah

179.345.000,00

428.051.700,00

b) Penerimaan Sumbangan Pihak Ketiga yang berupa Barang dan Kegiatan 1) PT Telkom CD Area IV Jateng dan DIY sebesar Rp149.200.000,00 dalam bentuk Bantuan Sarana dan Jasa Pelatihan Internet berdasarkan surat No. C.Tel. 1/BL-Juni/CD Area-4/2011 tanggal 20 Juni 2011. 55


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 2) Kementerian Riset dan Teknologi sebesar Rp183.700.000,00 berupa 20 (dua puluh) ekor ternak sapi dan 1 (satu) buah mesin perajang rumput (Chopper) berdasarkan Berita Acara Serah Terima Barang Milik Negara Nomor 03/BAST-BMN/KRT/IX/2011 tanggal 13 September 2011. 3) PT. Central Java Power sebesar Rp38.000.000,00 berupa 1.000 (seribu) buah buku terdiri dari 500 (lima ratus) judul dengan berita acara serah terima hibah pada tanggal 20 Oktober 2011. c) Sumbangan Pihak Ketiga yang merupakan penampungan dari penerimaan perijinan yang sudah dihapuskan, yang selama ini dikelola oleh BPPT. TA 2011 terdapat penerimaan sebanyak Rp61.175.843,00. 2. Pendapatan Lainnya

Realisasi Pendapatan Lainnya TA 2011 sebesar Rp6.487.865.000,00 atau 100,00% dari anggaran Rp6.487.865.000,00 yaitu merupakan pendapatan yang berasal dari Dana Percepatan Pembangunan Infrastruktur Daerah. TA 2011 Pendapatan Lainnya :

Anggaran Rp

TA 2010

Realisasi

Rasio

Rp

%

Realisasi Rp

Dana Percepatan Pembangunan Infrastruktur Daerah (DPPID) …………..

6.487.865.000,00 6.487.865.000,00

100,00

0,00

……………..

Jumlah

6.487.865.000,00 6.487.865.000,00

100,00

0,00

Alokasi penggunaan dana DPPID berdasarkan PMK Nomor 10 Tahun 2011, dianggarkan sesuai dana transfer dari Pemerintah Pusat sebesar Rp6.487.865.000,00 realisasi sebesar Rp6.429.647.000,00 sehingga ada sisa kas di Kas Daerah per 31 Desember 2011 sebesar Rp58.218.000,00 dan sudah dikembalikan ke Kas Negara pada 10 Januari 2012. Rincian alokasi kegiatan penggunaan dana DPPID sebagai berikut: NO.

URAIAN

ANGGARAN

REALISASI

SISA KAS

SKPD

564.956.000,00

560.900.000,00

4.056.000,00 DISDIKPORA

1.102.500.000,00

1.096.590.000,00

5.910.000,00 DISDIKPORA

Infrastruktur Jalan

4.820.409.000,00

4.772.157.000,00 48.252.000,00 DBMP & ESDM

TOTAL

6.487.865.000,00

1 Rehabilitasi Ruang Kelas, Perpustakaan dan Laboratorium SMP 2 Rehabilitasi Ruang Kelas Rusak Berat SD 3 Peningkatan

6.429.647.000,00 58.218.000,00

56


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 2. PENJELASAN POS – POS BELANJA

Akun ini menggambarkan Belanja Daerah untuk periode Tahun Anggaran 2011 sesuai dengan jenis pengelompokannya meliputi Belanja Operasi, Belanja Modal, Belanja Tak Terduga dan Belanja Transfer. Anggaran dan realisasi TA 2011 dan 2010 masingmasing belanja tersebut adalah sebagai berikut : TA 2011 Belanja Daerah :

Anggaran Rp

TA 2010

Realisasi

Rasio %

Rp

Belanja Operasi …...

911.452.838.000,00

882.208.967.493,00

96,79

732.552.015.301,00

b.

Belanja Modal………

261.050.926.000,00

212.927.585.101,00

81,57

119.766.418.438,00

c.

Belanja Tak Terduga

1.500.000.000,00

612.042.370,00

40,80

0,00

d.

Belanja Transfer……

34.937.400.000,00

34.461.808.745,00

98,64

32.138.283.601,00

a.

Jumlah ...........

Rp

Realisasi

1.208.941.164.000,00 1.130.210.403.709,00

93,49

884.456.717.340

Belanja dianggarkan sebesar Rp1.208.941.164.000,00 dan direalisasikan sebesar Rp1.130.210.403.709,00 atau 93,49%. Realisasi belanja TA 2011 mengalami peningkatan sebesar Rp245.753.686.369,00 atau 27,79% bila dibanding realisasi tahun 2010 yaitu sebesar Rp884.456.717.340,00,00. Setelah Perubahan APBD TA 2011, dilakukan pergeseran Anggaran Belanja khususnya belanja operasi dan belanja modal, yang ditetapkan dengan peraturan Bupati Nomor 43 Tahun 2011. Alasan dilakukan pergeseran anggaran adalah sebagai berikut: pada anggaran Belanja Gaji dan Tunjangan dan Tambahan Penghasilan PNS, karena adanya mutasi dan kenaikan pangkat pegawai, sedangkan pergeseran anggaran Belanja Barang dan Jasa, dan Belanja Modal karena adanya penyesuaian Petunjuk Teknis dan penyesuaian rekening kegiatan sesuai dengan kebutuhan atas dana yang bersumber dari DPPID, Banprov, dan DAK. Mekanisme Penyaluran Dana pada TA 2011 berbeda dengan penyaluran pada TA 2010. Untuk TA 2010 dana BOS ditransfer langsung ke rekening sekolah oleh Pemerintah Pusat, sedangkan pada TA 2011 dana BOS ditransfer terlebih dahulu ke rekening Kasda Pemerintah Kabupaten Jepara baru kemudian diserahkan kepada sekolah. Untuk sekolah negeri melalui belanja langsung sedangkan untuk sekolah swasta melalui belanja hibah sesuai dengan Permendiknas Nomor 37 tahun 2010 tentang Petunjuk Teknis Penggunaan Dana BOS 2011. Dalam pelaksanaannya penyaluran untuk sekolah negeri menggunakan SP2D LS dengan pertimbangan diberikan per siswa dan untuk memperlancar kegiatan. Transfer Danake BOS negeri sebesar Rp49.765.506.300,00 dikembalikan kasda untuk sebesarsekolah Rp98.418.541,00 sehingga realisasi total Danadan BOS sebesar Rp49.667.087.759,00. Dalam realisasi tersebut ternyata ada sisa kas sebesar Rp226.936.902,00 yang disimpan di masing-masing sekolah. Untuk lebih rinci mengenai sisa kas, dijelaskan dalam CaLK Neraca nomor V.B.1.a.3). Rincian dari keseluruhan realisasi belanja adalah sebagai berikut:

57



a. Belanja Operasi Belanja Operasi Pemerintah Kabupaten Jepara meliputi Belanja Pegawai, Belanja Barang dan Jasa, Belanja Hibah, Subsidi dan Belanja Bantuan Sosial dengan anggaran dan realisasi TA 2011 dan realisasi TA 2010 sebagai berikut : TA 2011 Belanja Operasi :

Anggaran

Realisasi

Rp 1)

Belanja Pegawai……

2)

Belanja Barang dan

TA 2010

Rp

Rasio %

Realisasi Rp

597.073.859.000,00

580.319.229.587,00 97,19 515.343.050.503,00

217.129.283.584,00 95,05 157.696.727.234,00

jasa ……....................

228.428.938.000,00

3)

Subsidi ………………

3.064.000.000,00

3.061.912.500,00 99,93

4.893.542.500,00

4)

Belanja Hibah ………

30.686.798.000,00

30.445.776.441,00 99,21

13.431.548.000,00

5)

Bantuan Sosial …….

52.199.243.000,00

51.252.765.381,00 98,19

41.187.147.064,00

Jumlah .............. 911.452.838.000,00

882.208.967.493,00 96,79 732.552.015.301,00

Belanja operasi dianggarkan sebesar Rp911.452.838.000,00 dan direalisasikan sebesar Rp882.208.967.493,00 atau 96,79%. Mengalami peningkatan 20,43% bila dibanding realisasi tahun 2010 dimana realisasi Belanja Operasi hanya sebesar Rp732.552.015.301,00. Rincian Belanja operasi adalah sebagai berikut : 1) Belanja Pegawai

Akun ini menggambarkan Belanja Pegawai yang meliputi Belanja Gaji dan Tunjangan PNS Daerah, Tambahan Penghasilan, Tunjangan Operasional KDH/WKDH dan Penerimaan pimpinan & anggota DPRD, Biaya Pemungutan Pajak Daerah, Honorarium PNS/Non PNS dan uang lembur dengan anggaran dan realisasi TA 2011 serta realisasi TA 2010 sebagai berikut: TA 2011 Belanja Pegawai:

Anggaran Rp

a)

Rp

Rasio %

Realisasi Rp

578.052.000,00

558.462.464,00 96,61

5.096.039.064,00

7.938.057.000,00

7.578.512.190,00 95,47

158.482.207,00

3.172.000.000,00

3.151.600.000,00 99,36

2.920.000.000,00

Gaji dan Tunjangan KDH & Wakil KDH...

c)

Realisasi

Gaji dan Tunjangan DPRD………...........

b)

TA 2010

Belanja Penerimaan Lainnya pimpinan & anggota DPRD serta KDH/WKDH............

d)

Gaji dan Tunjangan

e)

Belanja

Pegawai …………… 460.807.144.500,00 452.359.450.503,00 98,17 410.481.675.657,00

Pemungutan Pajak Daerah …………….

2.285.000.000,00

2.284.707.712,00 99,99

1.689.020.577,00

58



TA 2011 Belanja Pegawai:

Anggaran Rp

TA 2010

Realisasi

Rasio

Rp

%

Realisasi Rp

Lanjutan………….

f)

Belanja Pemungutan Retribusi Daerah….

g)

Lainnya ……………. h)

392.182.119,00 56,13

0,00

68.928.930.000,00

64.850.939.714,00

94,08

58.442.900.030,00

26.553.161.000,00

24.655.019.250,00

Honorarium PNS/ Non PNS……………

i)

Uang Lembur

j)

Tambahan Penghasilan PNS…

k)

698.739.000,00

Belanja Penghasilan

92,85

25.931.180.764,00

879.128.000,00

786.534.750,00 89,47

921.813.200,00

8.586.562.500,00

7.933.910.625,00 92,40

7.455.934.044,00

3.321.359.000,00

2.483.012.500,00 74,76

2.246.004.960,00

13.325.726.000,00

13.284.897.760,00 99,69

0,00

Belanja Pegawai BLUD RSUD RA Kartini ...................

l)

Belanja Pegawai Dana BOS ………. Jumlah ..............

597.073.859.000,00 580.319.229.587,00

97,19 515.343.050.503,00

Belanja pegawai TA 2011 dianggarkan sebesar Rp597.073.859.000,00 dan direalisasikan sebesar Rp580.319.229.587,00 atau 97,19%. Mengalami peningkatan sebesar Rp64.976.179.084,00 atau 12,61% bila dibanding realisasi TA 2010 sebesar Rp515.343.050.503,00,00. Belanja Pegawai Dana BOS

Untuk Sekolah Dasar

Realisasi Transfer

Realisasi Belanja

Sisa dana di

(Rp)

Sekolah

sekolah

(Rp)

(Rp)

10.889.961.760,00

10.889.961.760,00

0,00

(SD) Untuk SMP

2.394.936.000,00

2.392.527.600,00

2.408.400,00

13.284.897.760,00

13.282.489.360,00

2.408.400,00

Pada obyek Belanja Pegawai Dana BOS realisasinya sebesar Rp13.284.897.760,00, dalam realisasi Belanja Pegawai Dana BOS tersebut yang sudah di SPJkan oleh Sekolah sebesar Rp13.282.489.360,00 sehingga terdapat sisa kas dan disimpan di sekolah sebesar Rp2.408.400,00 yaitu di SMPN 1 Tahunan. 2) Belanja Barang

Belanja Barang meliputi belanja barang, jasa, pemeliharaan yang tidak menambah modal, belanja barang dan jasa BLUD RSUD RA Kartini dan 59


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 belanja barang dan jasa Dana BOS dengan anggaran dan realisasi TA 2011 serta realisasi TA 2010, sebagai berikut : TA 2011 Belanja Barang:

Anggaran Rp

a)

Rp

Rasio %

Realisasi Rp

Belanja Bahan Pakai Habis Kantor

b)

TA 2010

Realisasi

12.659.835.000,00

11.554.762.579,00

91,27

9.370.437.565,00

Belanja Bahan Material ……………

12.165.938.000,00

11.956.183.497,00

98,28

19.238.176.981,00

c)

Belanja Jasa Kantor

18.842.429.000,00

17.776.932.752,00

94,35

14.677.182.343,00

d)

Belanja Jasa Pihak 256.100.000,00

249.150.000,00

97,29

232.490.000,00

0,00

0,00

0,00

4.435.937.119,00

III/ premi asuransi e)

Belanja Perawatan Kendaraan Bermotor…………..

f)

Belanja Cetak dan Penggandaan…….

9.436.948.000,00

9.103.599.875,00

96,47

8.726.088.105,00

g)

Belanja Sewa …….

2.624.905.000,00

2.306.819.000,00

87,88

2.551.868.500,00

h)

Belanja Makanan 6.478.526.000,00

5.518.081.112,00

85,17

6.221.553.472,00

671.426.000,00

517.437.700,00

77,07

0,00

2.832.805.000,00

2.737.848.475,00

96,65

2.063.541.310,00

0,00

0,00

0,00

767.617.750,00

25.410.420.000,00

21.276.621.556,00

83,73

18.741.421.545,00

275.000.000,00 100,00

275.000.000,00

dan minuman ….. i)

Belanja Tamu Pemerintah Daerah

j)

Belanja Pakaian Dinas dan Kerja

k)

Belanja Pakaian Khusus................

l)

Belanja Perjalanan Dinas……………..

m)

Belanja Beasiswa Pendidikan PNS

n)

275.000.000,00

Belanja kursus Pelatihan dan Sertifikasi …………

o)

3.398.781.000,00

3.326.733.640,00

97,88

3.437.891.932,00

200.665.000,00

124.987.550,00

62,29

0,00

3.489.108.000,00

3.122.236.880,00

89,49

1.048.780.508,00

Belanja Pemeliharaan Tanah………………

p)

Belanja Pemeliharaan Peralatan dan Mesin………………

60



TA 2011 Belanja Barang:

Anggaran Rp

TA 2010

Realisasi Rp

Rasio %

Realisasi Rp

Lanjutan………..

q)

Belanja Pemeliharaan Gedung dan Bangunan…………

r)

6.778.383.000,00

6.627.037.608,00

97,77

9.229.627.332,00

26.108.678.000,00

25.446.388.649,00

97,46

20.544.943.000,00

524.006.000,00

494.425.750,00

94,35

272.488.000,00

157.600.000,00

156.780.000,00

99,48

23.540.000,00

Belanja Pemeliharaan Jalan, Irigasi dan Jaringan…………..

s)

Belanja Pemeliharaan Aset Tetap Lainnya …...

t)

Belanja Pemeliharan Aset Lainnya ………….

u)

Belanja Jasa Konsultasi………..

2.963.545.000,00

2.963.842.806,00 100,01

1.598.947.086,00

v)

Belanja pemberian Hadiah……………

1.455.178.000,00

1.412.003.550,00

97,03

1.362.829.000,00

w)

Belanja Barang

20.792.711.000,00

20.376.017.650,00

98,00

0,00

41.339.506.000,00

40.283.584.001,00

97,45

32.876.365.686,00

Jasa BOS…………

29.566.445.000,00

29.522.808.954,00

99,85

0,00

Jumlah ..................

228.428.938.000,00 217.129.283.584,00

Modal / Bukan Modal yang akan diserahkan Kepemilikannya/Dij ual Kepada Pihak Ketiga / Masyarakat………. x)

Belanja Barang dan Jasa BLUD RSUD RA. Kartini………...

y)

Belanja Barang dan

95,05 157.696.727.234,00

Belanja barang dan jasa TA 2011 dianggarkan sebesar Rp228.428.938.000,00 dan direalisasikan sebesar Rp217.129.283.584,00 atau 95,05%. Mengalami peningkatan sebesar Rp59.432.556.350,00 atau 37,69% bila dibanding realisasi TA 2010 dimana realisasi Belanja Barang sebesar Rp157.696.727.234,00.

61



Belanja Barang dan Jasa

Realisasi Transfer

Realisasi Belanja

Sisa dana di

(Rp)

Sekolah

sekolah

(Rp) Untuk

Sekolah

Dasar

(Rp)

21.400.580.195,00

21.388.765.826,00

11.814.369,00

8.122.228.759,00

8.063.666.907,00

58.561.852,00

(SD) Untuk SMP

29.522.808.954,00

29.452.432.733,00

70.376.221,00

Dari total realisasi Belanja Barang dan Jasa BOS sebesar Rp29.522.808.954,00 dan yang sudah di SPJkan oleh Sekolah sebesar Rp29.452.432.733,00 sehingga masih terdapat sisa kas sebesar Rp70.376.221,00 yang disimpan di masingmasing sekolah, dengan rincian, sebesar Rp58.561.852,00 di 7 SMP Negeri dan Rp11.814.369,00 di 56 SD Negeri. 3) Belanja Subsidi

Akun ini menggambarkan Belanja Subsidi kepada Perusahaan/Lembaga untuk periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian sebagai berikut : TA 2011 Belanja Subsidi :

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rp

Rp

Rasio

Realisasi

%

Rp

a.

Belanja Subsidi Non BBM ……………

2.879.000.000,00

2.877.200.000,00

99,94

4.868.650.000,00

b.

Belanja Subsidi Tarif

185.000.000,00

184.712.500,00

99,84

24.892.500,00

Jumlah ...................

3.064.000.000,00

3.061.912.500,00

99,93

4.893.542.500,00

Belanja subsidi TA 2011 dianggarkan sebesar Rp3.064.000.000,00 dan direalisasikan sebesar Rp3.061.912.500,00 atau 99,93%. Turun sebesar 37,43% dibanding realisasi TA 2010 sebesar Rp4.893.542.500,00. Rincian Belanja Subsidi TA 2011 adalah sebagai berikut: a. Belanja Subsidi Non BBM Realisasi Belanja Subsidi Non BBM TA 2011 sebesar Rp2.877.200.000,00 atau 99,94% dari anggarannya, turun sebesar 40,90% dari realisasi TA 2010. Rincian atas Belanja Subsidi Non BBM adalah sebagai berikut: TA 2011 Subsidi Non BBM :

(1)

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

600.000.000,00

600.000.000,00

100,00

600.000.000,00

Bantuan Biaya Operasional SMA Swasta, SMK swasta dan MA……

62



TA 2011 Subsidi Non BBM :

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rp

Rp

Rasio %

Realisasi Rp

720.000.000,00

718.200.000,00

99,75

718.200.000,00

swasta ……………

762.000.000,00

762.000.000,00

100,00

762.000.000,00

(4)

BOSP TK/RA …….

797.000.000,00

797.000.000,00

100,00

789.700.000,00

(5)

Subsidi Kesra

0,00

0,00

Lanjutan…………

(2)

Biaya Operasional Satuan Pendidikan (BOSP) SD/MI …..

(3)

Biaya Operasional Satuan Pendidikan (BOSP) SMP/MTs

Wiyata Bakti pada Satuan Pendidikan Dikdas & Dikmen … Jumlah .............

0,00 1.998.750.000,00

2.879.000.000,00 2.877.200.000,00

99,94 4.868.650.000,00

Pada TA 2010 Belanja Subsidi/Bantuan Dalam Rangka Penugasan, diberikan sebagai subsidi biaya operasional untuk sekolah-sekolah dan subsidi kesejahteraan wiyata bakti pada Dikdas dan Dikmen, sedangkan untuk TA 2011 sebagaimana dalam rincian di atas. b. Belanja subsidi Tarif Realisasi Belanja Subsidi Tarif TA 2011 sebesar Rp184.712.500,00 atau 99,84% dari anggarannya sebesar Rp185.000.000,00, naik sebesar 642,04% dari realisasi TA 2010, karena pada TA 2011 diberikan subsidi tarif untuk KM. Muria yang tidak diberikan pada TA 2010. Rincian subsidi Tarif TA 2011 dan TA 2010, sebagai berikut: TA 2011 Subsidi Tarif :

(1) (2)

Subsidi KM. Muria

Anggaran

Realisasi

Rp

Rp

A 2010 Rasio %

Realisasi Rp

160.000.000,00

160.000.000,00

100,00

0,00

Rusunawa ……….

25.000.000,00

24.712.500,00

98,85

24.892.500,00

Jumlah .............

185.000.000,00

Subsidi Tarif

184.712.500,00

99,84

24.892.500,00

4) Belanja Hibah

Akun ini menggambarkan Belanja Hibah untuk periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian sebagai berikut :

63



TA 2011 Belanja Hibah :

Anggaran

Realisasi

Rp a)

TA 2010 Rasio

Rp

%

Realisasi Rp

Hibah Kepada Pemerintah Pusat..................

b)

7.943.895.000,00

99,20

700.000.000,00

20.000.000,00 100,00

0,00

Hibah kepada Pemerintah Desa

c)

7.880.143.091,00

20.000.000,00

Hibah Badan/Lembaga/ Organisasi Swasta/ Kelompok / Anggota Masyarakat……

22.722.903.000,00

Jumlah .....................

22.545.633.350,00

30.686.798.000,00

99,22 12.731.548.000,00

30.445.776.441,00

99,21 13.431.548.000,00

Belanja hibah dianggarkan sebesar Rp30.686.798.000,00 dan realisasinya Rp30.445.776.441,00 atau 99,21% bila dibandingkan dengan realisasinya. Naik sebesar Rp17.014.228.441,00 atau 126,67% dibandingkan dengan realisasi TA 2010 sebesar Rp13.431.548.000,00, dengan rincian sebagai berikut:

a) Hibah Kepada Pemerintah Pusat Realisasi Belanja Hibah kepada Pemerintah Pusat TA 2011 sebesar Rp7.880.143.091,00 atau 99,20% dari anggarannya diberikan kepada Pemerintah Pusat di Daerah (Instansi Vertikal), dengan rincian sebagai berikut: TA 2011 Hibah Kepada Pemerintah Pusat :

(1)

Rp

%

Realisasi Rp

350.000.000,00

350.000.000,00 100,00

375.000.000,00

150.000.000,00

150.000.000,00 100,00

150.000.000,00

200.000.000,00

200.000.000,00 100,00

0,00

100.000.000,00

100.000.000,00 100,00

0,00

Hibah Pembangunan Mapolsek Donorojo

(4)

Rp

Rasio

Hibah Karya Bhakti dan TMKK ……….

(3)

Realisasi

Hibah Pelaksanaan TMMD ..................

(2)

TA 2010

Anggaran

Hibah kepada Pengadilan Agama……………

(5)

Hibah kepada Pengadilan Jepara…

60.000.000,00

0,00

0,00

0,00

64



TA 2011

TA 2010

Hibah Kepada Pemerintah Pusat :

Anggaran

Realisasi

Rp

Rp

Rasio

Realisasi

%

Rp

Lanjutan…………….

(6)

Hibah Pembangunan Gedung Perlindungan Anak dan Kekerasan Rumah Tangga …….

(7)

50.000.000,00

50.000.000,00 100,00

0,00

Hibah Penyelenggaraan Pemilu Kepala daerah kepada KPU, Polres, Kodim dan Panwaslu (Tahap I)…………….

(8)

7.033.895.000,00 7.030.143.091,00

Rehab Ruang Danintel (9)

99,95

0,00

Hibah ke Kodim untuk 0,00

0,00

0,00

75.000.000,00

0,00

0,00 100,00

100.000.000,00

Hibah Karya Bhakti TNI untuk Rehabilitasi Hutan Cagar Alam Clering ……………….. Jumlah ..............

7.943.895.000,00 7.880.143.091,00

99,20

700.000.000,00

b) Hibah Kepada Pemerintah Desa Realisasi Belanja Hibah kepada Pemerintah Desa TA 2011 sebesar Rp20.000.000,00 atau 100,00% dari anggarannya, dengan rincian sebagai berikut: TA 2011

TA 2010

Hibah Kepada Pemerintah Desa:

Anggaran

Realisasi

Rp

Rp

20.000.000,00

20.000.000,00

Rasio %

Realisasi Rp

Hibah Gamelan untuk Desa Banyumanis … Jumlah ............

c) Hibah

Kepada

20.000.000,00

100,00

20.000.000,00

Badan/Lembaga/Organisasi

100,00

0,00 0,00

Swasta/Kelompok/Anggota

Masyarakat Realisasi Belanja Hibah kepada Badan/Lembaga/Organisasi Swasta/Kelompok/Anggota Masyarakat TA 2011 sebesar Rp22.545.633.350,00 atau 99,22% dari anggarannya, dengan rincian sebagai berikut:

65



Hibah Kepada Lembaga / Organisasi

TA 2011 Anggaran

TA 2010

Realisasi

Rasio

Realisasi

Swasta / Kelompok /Anggota Masyarakat: (1)

Rp

Rp

%

Rp

Hibah Dekopinda Jepara ………….

30.000.000,00

30.000.000,00 100,00

50.000.000,00

(2)

Hibah kepada DKD

25.000.000,00

25.000.000,00 100,00

25.000.000,00

(3)

Hibah kepada

100.000.000,00

100.000.000,00 100,00

160.000.000,00

Dewan Pendidikan Jepara………… (4)

Hibah kepada PKK dan Dharmawanita

272.000.000,00

272.000.000,00 100,00

165.000.000,00

(5)

Hibah kepada MUI

50.000.000,00

50.000.000,00 100,00

50.000.000,00

(6)

Hibah kepada PMI

225.000.000,00

225.000.000,00 100,00

75.000.000,00

(7)

Hibah kepada 150.000.000,00

150.000.000,00 100,00

500.000.000,00

100.000.000,00

100.000.000,00 100,00

150.000.000,00

80.000.000,00

80.000.000,00 100,00

80.000.000,00

200.000.000,00

200.000.000,00 100,00

275.000.000,00

245.000.000,00

245.000.000,00 100,00

145.000.000,00

YAPTINU.......... (8)

Hibah kepada YARSI…………

(9)

Hibah kepada LGNOTA..........

(10)

Hibah Pembangunan Gudang Depo Bahan Baku Rokok kepada Kopero

(11)

Hibah kegiatan Pramuka..........

(12)

Hibah Komite Olahraga Kabupaten ……

11.700.000.000,00 11.700.000.000,00 100,00 10.030.000.000,00

(13)

Hibah FEDEP ...

85.000.000,00

85.000.000,00 100,00

85.000.000,00

(14)

Hibah FLP ……

50.000.000,00

50.000.000,00 100,00

50.000.000,00

(15)

Hibah Penyelesaian Gedung NU dan Konfercab ..........

(16)

0,00

0,00

0,00

60.000.000,00

1.360.700.000,00

1.360.700.000,00 100,00

831.548.000,00

Hikmah ………

150.000.000,00

150.000.000,00 100,00

0,00

Hibah ke PGRI

200.000.000,00

200.000.000,00 100,00

0,00

Hibah Penyediaan Sarana Sanitasi (DAK)………….

(17)

(18)

Hibah Akbid Al

66




TA 2011 Anggaran

TA 2010

Realisasi

Rasio

Realisasi

Swasta / Kelompok /Anggota Masyarakat:

Rp

Rp

%

Rp

Lanjutan…………..

(19)

Hibah kepada ABPEDSI ……

(20)

50.000.000,00

50.000.000,00 100,00

0,00

50.000.000,00

50.000.000,00 100,00

0,00

25.000.000,00

25.000.000,00 100,00

0,00

100.000.000,00

100.000.000,00 100,00

0,00

20.000.000,00

20.000.000,00 100,00

0,00

5.500.000,00

5.500.000,00 100,00

0,00

100.000.000,00

100.000.000,00 100,00

0,00

100.000.000,00

100.000.000,00 100,00

0,00

30.000.000,00

30.000.000,00 100,00

0,00

10.000.000,00

10.000.000,00 100,00

0,00

10.000.000,00

10.000.000,00 100,00

0,00

25.000.000,00

25.000.000,00 100,00

0,00

Bringin

75.000.000,00

75.000.000,00 100,00

0,00

Hibah kepada NU

20.000.000,00

20.000.000,00 100,00

Hibah kepada ASWAJA Bangsri………...

(21)

Hibah kepada BAMAG ………

(22)

Hibah kepada BAZ Kab. Jepara

(23)

Hibah kepada FK PSM …………

(24)

Hibah kepada Gereja Bethel Indonesia Poring Bangsri ………

(25)

Hibah kepada Jamiyyah Ahlith Thoriqoh Al Mutabaroh An Nahdiyyah Suyubiyyah …

(26)

Hibah kepada KORPRI ………

(27)

Hibah kepada KSU Kasmindo..

(28)

Hibah kepada Masjid Al-Taqwa I Mayong Kidul

(29)

Hibah kepada Masjid Darussalam Bringin…………

(30)

Hibah kepada Masjid Nurul Huda Banjaran Bangsri

(31)

Hibah kepada MI Tarbiyatul Hasanah

(32)

0,00

67




TA 2011 Anggaran

TA 2010

Realisasi

Rasio

Realisasi


Rp

Rp

%

Rp


(33)

Hibah kepada Pondok Pembibitan Penghafal Al Quran An Nasr Slagi

(34)

25.000.000,00

25.000.000,00 100,00

0,00

100.000.000,00

100.000.000,00 100,00

0,00

75.000.000,00

75.000.000,00 100,00

0,00

25.000.000,00

25.000.000,00 100,00

0,00

50.000.000,00

50.000.000,00 100,00

0,00

25.000.000,00

25.000.000,00 100,00

0,00

75.000.000,00

75.000.000,00 100,00

0,00

100.000.000,00

100.000.000,00 100,00

0,00

75.000.000,00

75.000.000,00 100,00

0,00

50.000.000,00

50.000.000,00 100,00

0,00

75.000.000,00

75.000.000,00 100,00

0,00

100.000.000,00

100.000.000,00 100,00

0,00

Hibah kepada Ponpes A Husein Keling ………..

(35)

Hibah kepada ponpes Yayasan Salafiyah Al Hakim Al Fitroh Lebak

(36)

Hibah kepada PWRI…………

(37)

Hibah kepada TK. ABA I Aisyiah Bangsri

(38)

Hibah kepada TK. ABA I Kota Jepara

(39)

Hibah kepada YPI Al Baiturrohman Pulodarat Pecangaan ……..

(40)

Hibah kepada YPI Darul Ulum Bandung Harjo Donorojo ………

(41)

Hibah kepada YPI Darul Ulum Purwogondo …

(42)

Hibah kepada YPI Kholiliyah Wedelan Bangsri

(43)

Hibah kepada YPI Nurunjanah Kepuk Bangsri…

(44)

Hibah kepada YPI Safinatul Huda Sowan Kidul Bugel

68




TA 2011 Anggaran

TA 2010

Realisasi

Rasio

Realisasi


Rp

Rp

%

Rp


(45)

Hibah kepada YPI Wahid Hasyim Bangsri

(46)

100.000.000,00

100.000.000,00 100,00

0,00

200.000.000,00

200.000.000,00 100,00

0,00

25.000.000,00

25.000.000,00 100,00

0,00

30.000.000,00

30.000.000,00 100,00

0,00

750.000.000,00

750.000.000,00 100,00

0,00

Hibah Pembangunan RKB SD Islam Terpadu (SDIT) Kelurahan Bapangan………

(47)

Hibah Pembuatan

(48)

Hibah

Biografi Bupati ..

Pemeliharaan mesin UPT Ukir Kayu Jepara … (49)

Hibah Penguatan

(50)

Hibah

Petani ………….

Penyelenggaraan BOS SD/SMP Swasta …………

5.024.703.000,00

4.847.433.350,00 96,47

0,00

(51)

Hibah PGKSI ….

25.000.000,00

25.000.000,00 100,00

0,00

(52)

Hibah untuk

50.000.000,00

50.000.000,00 100,00

0,00

50.000.000,00

50.000.000,00 100,00

0,00

50.000.000,00

50.000.000,00 100,00

0,00

Lembaga MTs Ismailiyah Nalumsari …. (53)

Hibah untuk MTs Darul Huda II

(54)

Hibah untuk TKIT Ali bin Abu Thalib (ABATA) Sendang, Kalinyamatan … Jumlah ..............

22.722.903.000,00 22.545.633.350,00 99,22 12.731.548.000,00

5) Belanja Bantuan Sosial

Akun ini menggambarkan Belanja Bantuan Sosial Kemasyarakatan untuk periode Tahun Anggaran 2011 yang direalisasikan dalam bentuk pemberian bantuan keuangan kepada masyarakat sesuai dengan peruntukannya, sedangkan TA 2010 berdasarkan jenis penerimanya yaitu organisasi masyarakat, kelompok masyarakat dan anggota masyarakat sehingga untuk realisasi TA 2010 tidak 69


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 dijelaskan secara rinci tetapi hanya dicantumkan jumlah totalnya saja dan rincian TA 2011 sebagai berikut : TA 2011

Belanja Bantuan Sosial :

Anggaran Rp

a)

TA 2010

Realisasi

Rasio

Rp

Realisasi

%

Rp

Kesejahteraan Sosial…………

10.592.523.000,00

10.180.558.381,00

96,11

7.623.100.000,00

b)

Pendidikan…..

17.656.720.000,00

17.501.864.500,00

99,12

12.101.423.300,00

c)

Keagamaan…

11.875.000.000,00

11.580.000.000,00

97,52

9.866.675.000,00

d)

Kesehatan …..

7.840.000.000,00

7.840.000.000,00

100

5.373.228.299,00

e)

Ekonomi …….

3.420.000.000,00

3.420.000.000,00

100

5.189.014.500,00

f)

Pemuda dan olahraga……

440.000.000,00

379.000.000,00

86,14

582.875.000,00

g)

Budaya ………

275.000.000,00

274.750.000,00

99,91

350.000.000,00

h)

Pemberdayaan 76.592.500,00

76,59

100.830.965,00

Perempuan…… Jumlah .............

100.000.000,00 52.199.243.000,00

51.252.765.381,00

98,19

41.187.147.064,00

Belanja Bantuan Sosial dianggarkan sebesar Rp52.199.243.000,00 dan direalisasikan sebesar Rp51.252.765.381,00 atau 98,19%. Naik sebesar 24,44% bila dibandingkan realisasi TA 2010 dimana realisasi Belanja Bantuan Sosial sebesar Rp41.187.147.064,00. Rinciannya sebagai berikut: a) Bantuan Sosial Kesejahteraan Sosial Realisasi Belanja Bantuan Sosial Kesejahteraan Sosial Rp10.180.558.381,00 atau 96,11% dari anggarannya. Berikut ini rincian untuk TA 2011 : TA 2011

Bantuan Sosial Kesejahteraan Sosial :

Anggaran Rp

(1) Bantuan ADKASI…..

25.000.000,00

(2) Bantuan APKASI…..

TA 2010

Realisasi Rp

Rasio %

0,00

Realisasi Rp

0,00

30.000.000,00

25.000.000,00

15.000.000,00 60,00

15.000.000,00

50.000.000,00

50.000.000,00 100,00

0,00

(3) Bantuan Kelompok Belajar Usaha (Banprov) …………. (4) Bantuan Musibah Kebakaran ………… (5) Bantuan Ormas …..

100.000.000,00

0,00

0,00

240.000.000,00

240.000.000,00 100,00

0,00

22.000.000,00

80.000.000,00

80.000.000,00 100,00

80.000.000,00

(6) Bantuan orsos, uep Karang Taruna, PSM, TKSM, Wanita Pemimpin Kesos ….

70



TA 2011


Anggaran Rp

TA 2010

Realisasi Rp

Rasio %

Realisasi Rp


(7) Bantuan Pembangunan dan Plesterisasi Rumah tidak layak huni di desa dan rumah roboh akibat bencana…………..

150.000.000,00

150.000.000,00 100,00

446.000.000,00

780.678.000,00

780.000.000,00

99,91

0,00

500.000.000,00

500.000.000,00 100,00

147.000.000,00

(8) Bantuan Pemberdayaan Masyarakat dan Pembinaan Lingkungan Sosial (9) Bantuan Peningkatan rumah tidak layak huni tersebar di Kec. Se Kab Jepara ……... (10) Bantuan Perawatan kesehatan dan santunan kematian bagi anggota hansip/linmas…….

55.000.000,00

54.100.000,00

98,36

54.550.000,00

185.000.000,00

150.000.000,00

81,08

157.000.000,00

1.000.000.000,00

995.046.000,00

99,50 1.090.550.000,00

100.000.000,00

99.850.000,00

(11) Bantuan Rehab Sarpras Panti Asuhan, Kube Paca, Bidang kesehatan… (12) Bantuan Sosial Bagi Yatim Piatu, Lansia, Keluarga Miskin….. (13) Bantuan Santunan Uang Duka dan Tali Asih Bagi Aparat Pemdes se kab. Jepara …………….

99,85

99.950.000,00

60.000.000,00

60.000.000,00 100,00

80.000.000,00

10.000.000,00

10.000.000,00 100,00

10.000.000,00

(14) Bantuan Sosial Asistensi keluarga Miskin ……………. (15) Bantuan Sosial bagi Janda Veteran…….

71



TA 2011


Anggaran

TA 2010

Realisasi

Rp

Rasio

Rp

Realisasi

%

Rp


(16) Bantuan Sosial Kemasyarakatan

550.000.000,00

527.612.381,00

95,93

234.300.000,00

200.000.000,00

87.750.000,00

43,88

0,00

150.000.000,00

50.900.000,00

33,93

17.750.000,00

100.000.000,00

98.500.000,00

98,50

69.000.000,00

3.951.845.000,00

3.951.800.000,00 100,00

0,00

dan Perkotaan …….

2.280.000.000,00

2.280.000.000,00 100,00 5.070.000.000,00

Jumlah ..............

10.592.523.000,00

(17) Bantuan Sosial Modal kerja bagi tenaga Honorer yang selesai masa baktinya …………. (18) Bantuan Sosial Penanganan orang terlantar dan Penyantunan Sosial (19) Bantuan Sosial penyandang Cacat (20) Bantuan Stimulan Pembangunan dan Swadaya masyarakat pedesaan ………… (21) Sharing BLM PNPM Mandiri Pedesaan

10.180.558.381,00

96,11

7.623.100.000,00

b) Bantuan Sosial Pendidikan Realisasi Belanja Bantuan Sosial Kesejahteraan Sosial Rp17.501.864.500,00 atau 99,12% dari anggarannya. Berikut ini rincian untuk TA 2011 : TA 2011

Bantuan Sosial Pendidikan:

Anggaran Rp

TA 2010

Realisasi Rp

Rasio %

Realisasi Rp

(1) Bantuan Anak Putus Sekolah…………

75.000.000,00

0,00

0,00

0,00

100.000.000,00 100,00

100.000.000,00

(2) Bantuan Bahan Ajar dan Model pembelajaran PAUD bagi Kelompok Bermain

100.000.000,00

72



TA 2011


Anggaran Rp

TA 2010

Realisasi Rp

Rasio %

Realisasi Rp


(3) Bantuan Beasiswa Siswa SMA/SMK dari Keluarga Kurang Mampu …..

279.000.000,00

279.000.000,00 100,00

279.000.000,00

25.000.000,00

25.000.000,00 100,00

25.000.000,00

40.000.000,00

40.000.000,00 100,00

0,00

175.000.000,00

175.000.000,00 100,00

100.000.000,00

50.000.000,00

50.000.000,00 100,00

0,00

100.000.000,00

100.000.000,00 100,00

0,00

338.425.000,00

338.425.000,00 100,00

0,00

75.000.000,00

75.000.000,00 100,00

84.000.000,00

322.000.000,00

322.000.000,00 100,00

270.000.000,00

(4) Bantuan Dewan Akreditasi Madrasah (DAM)… (5) Bantuan Fasilitasi Penelitian IPA dan IPS Siswa SMA RSBI ……………… (6) Bantuan Fasilitasi Pengelolaan Bursa Kerja Khusus (BKK) SMK ………. (7) Bantuan Fasilitasi Peningkatan Bahasa Inggris Guru SMA RSBI … (8) Bantuan Fasilitasi Peningkatan Kemampuan Bhs. Inggris Guru SMK RSBI …………….. (9) Bantuan Fasilitasi Penyelenggaraan UN, UASBN dan UNPK……………… (10) Bantuan Fasilitasi Teknis Taman Bacaan……………. (11) Bantuan Tindak Lanjut Pasca Buta Aksara ……………. (12) Bantuan Kesejahteraan bagi Guru-guru swasta dan tenaga teknis lainnya…………….

3.000.000.000,00

3.000.000.000,00

100,00

3.000.000.000,00

73



TA 2011


Anggaran Rp

TA 2010

Realisasi Rp

Rasio %

Realisasi Rp


(13) Bantuan Kesejahteraan Pendidik PAUD Pendidikan Non Formal …………….

329.560.000,00

329.550.000,00 100,00

0,00

2.286.375.000,00

2.286.375.000,00 100,00

0,00

100.000.000,00

100.000.000,00 100,00

350.000.000,00

50.000.000,00

50.000.000,00 100,00

0,00

50.000.000,00

49.685.500,00

93,37

49.018.300,00

3.800.000.000,00

3.797.300.000,00

99,93

3.065.125.000,00

982.860.000,00 100,00

967.230.000,00

(14) Bantuan Kesejahteraan Pendidik Wiyata Bakti Pendidikan Formal…………… (15) Bantuan Ketrampilan Desa Vokasi…………… (16) Bantuan Lembaga Kursus dan Pelatihan (LKP) …. (17) Bantuan LSPD/DRD……….. (18) Bantuan Pembinaan Pendidikan ……… (19) Bantuan Pendampingan BOS dlm rangka mewujudkan sekolah murah di SD swasta/MI ……

982.860.000,00

(20) Bantuan Pendampingan BOS dlm rangka mewujudkan sekolah murah di SMP /MTs…………

1.577.000.000,00

1.571.700.000,00

99,66

1.471.050.000,00

600.000.000,00

540.000.000,00

90,00

391.450.000,00

(21) Bantuan Pendidikan Bagi siswa dan mahasiswa Kurang Mampu ……………

74



TA 2011


Anggaran

TA 2010

Realisasi

Rp

Rp

Rasio %

Realisasi Rp


(22) Bantuan pengadaan Alat Bermain di dalam (In Door) ………..

67.500.000,00

67.500.000,00 100,00

0,00

90.000.000,00

90.000.000,00 100,00

0,00

50.000.000,00

50.000.000,00 100,00

35.000.000,00

150.000.000,00

150.000.000,00 100,00

0,00

17.500.000,00

17.500.000,00 100,00

17.500.000,00

10.000.000,00

10.000.000,00 100,00

0,00

156.000.000,00

156.000.000,00 100,00

0,00

530.500.000,00

530.500.000,00 100,00

502.000.000,00

setara SD …………

160.000.000,00

159.900.000,00

99,94

0,00

(31) Bantuan MBS SD…

0,00

0,00

0,00

30.000.000,00

(23) Bantuan pengadaan Alat Bermain di luar (Out Door) ……… (24) Bantuan Pengarusutamaan Gender …………… (25) Bantuan Pengembangan PAUD Unggulan Non Formal …… (26) Bantuan Pengembangan Profesi pendidik Formal …………. (27) Bantuan Peningkatan Kualifikasi ke S1 Pendidik PAUD Pendidikan Non Formal …………. (28) Bantuan Peningkatan Kualifikasi ke S1 Pendidikan Formal................ (29) Bantuan Penyelenggaraan Pendidikan Paket A, B dan C ……… (30) Bantuan Penyelenggraan Program Paket A

75



TA 2011


Anggaran

TA 2010

Realisasi

Rp

Rp

Rasio %

Realisasi Rp


(32) Bantuan MBS Dikdas…………….

0,00

0,00

0,00

10.000.000,00

100.000.000,00 100,00

0,00

(33) Bantuan Pusat Kegiatan Belajar masyarakat (PKBM)…………

100.000.000,00

(34) Bantuan untuk kegiatan mahasiswa dan perguruan Tinggi

300.000.000,00

288.569.000,00

96,19

281.000.000,00

200.000.000,00

200.000.000,00 100,00

200.000.000,00

50.000.000,00

50.000.000,00 100,00

0,00

10.000.000,00

10.000.000,00 100,00

0,00

25.000.000,00

25.000.000,00 100,00

25.000.000,00

20.000.000,00

20.000.000,00 100,00

0,00

40.000.000,00

40.000.000,00 100,00

0,00

500.000.000,00

500.000.000,00 100,00

0,00

(35) Fasilitasi Bussiness Center SMK …….... (36) Fasilitasi Implementasi SMM ISO SMA/SMK ….. (37) Fasilitasi Pelaksanaan Ajang Kreatifitas Semarak Anak Usia Dini PAUD Non Formal (38) Fasilitasi Pelaksanaan Akreditasi (Bantuan Badan Akreditasi Sekolah)…………... (39) Fasilitasi Pendidikan Berbasis keunggulan Lokal (PBKL)…………….. (40) Fasilitasi Penelitian IPA IPS Siswa SMA……………….. (41) Fasilitasi Pengembangan Tempat Uji Kompetensi (TUK) SMK………………..

76



TA 2011


Anggaran

TA 2010

Realisasi

Rp

Rasio

Rp

%

Realisasi Rp


(42) Pengadaan APE PAUD Non Formal..

250.000.000,00

250.000.000,00 100,00

82.500.000,00

575.000.000,00

575.000.000,00 100,00

81.000.000,00

(43) Pengembangan Sarana dan Prasarana PAUD Formal……………. (44) Bantuan Fasilitasi CC SMK …………..

0,00

0,00

0,00

50.000.000,00

0,00

0,00

0,00

232.050.000,00

0,00

0,00

0,00

5.000.000,00

0,00

0,00

0,00

186.000.000,00

0,00

0,00

0,00

112.500.000,00

0,00

0,00

0,00

20.000.000,00

0,00

0,00

0,00

70.000.000,00

0,00

0,00

0,00

5.000.000,00

0,00

0,00

0,00

5.000.000,00

(45) Bantuan Transport Tutor PAUD Non Formal …………… (46) Bantuan Penyelenggaraan Jambore PNF…….. (47) Bantuan Biaya Studi Lanjut ke S1 / D4 pada satuan Pendidikan Dikdas dan Dikmen……… (48) Bantuan Pembangunan RKB TK/RA …………….. (49) Bantuan Rehabilitasi TK/RA (50) Bantuan POS PAUD …………….. (51) Bantuan Fasilitasi Koordinasi dengan Lembaga PAUD Non Formal………. (52) Bantuan Peringatan Hari Anak Nasional Jumlah ..............

17.656.720.000,00 17.501.864.500,00

99,12 12.101.423.300,00

c) Bantuan Sosial Keagamaan Realisasi Belanja Bantuan Sosial Kesejahteraan Sosial Rp11.580.000.000,00 atau 97,52% dari anggarannya. Berikut ini rincian untuk TA 2011 :

77



TA 2011

Bantuan Sosial Keagamaan :

(1)

Realisasi

Rasio

Rp

Rp

%

Realisasi Rp

4.150.000.000,00

4.149.650.000,00 100,00 2.936.250.000,00

7.425.000.000,00

7.151.000.000,00

300.000.000,00

279.350.000,00

Bantuan Pendidikan Bidang Agama ….

(3)

Anggaran

Bantuan di Bidang Agama ………….

(2)

TA 2010

96,31 6.702.425.000,00

Bantuan Transport bagi PPAI dan Bantuan Kesejahteraan bagi tokoh Agama /Masyarakat Jumlah ................

93,12

11.875.000.000,00 11.580.000.000,00

228.000.000,00

97,52 9.866.675.000,00

d) Bantuan Sosial Kesehatan Realisasi Belanja Bantuan Sosial Kesejahteraan Sosial Rp7.840.000.000,00 atau 100,00% dari anggarannya. Berikut ini rincian untuk TA 2011 : TA 2011 Bantuan Sosial Kesehatan :

Anggaran

Realisasi

Rp (1)

Rp

TA 2010 Rasio

Realisasi

%

Rp

Bantuan Jaminan Pelayanan Kesehatan bagi Masyarakat Miskin Daerah (Jamkesda)………

(2)

7.760.000.000,00 7.760.000.000,00 100,00 5.293.728.299,00

Bantuan Lembaga dan Kegiatan Kesehatan masyarakat …….. Jumlah ..............

80.000.000,00

80.000.000,00 100,00

79.500.000,00

7.840.000.000,00 7.840.000.000,00 100,00 5.373.228.299,00

e) Bantuan Sosial Ekonomi Realisasi Belanja Bantuan Sosial Kesejahteraan Sosial Rp3.420.000.000,00 atau 100,00% dari anggarannya. Berikut ini rincian untuk TA 2011 : TA 2011

Bantuan Sosial Ekonomi:

(1)

Anggaran

Realisasi

Rp

Rp

TA 2010 Rasio %

Realisasi Rp

Bantuan bagi pra Koperasi Siswa…

200.000.000,00

200.000.000,00 100,00

0,00

78



TA 2011

Bantuan Sosial Ekonomi:

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rp

Rp

Rasio %

Realisasi Rp


(2)

Bantuan Jaminan Hidup dan Budidaya Pertanian bagi Transmigran di Lokasi Transmigrasi

(3)

100.000.000,00

100.000.000,00 100,00

99.949.500,00

150.000.000,00

150.000.000,00 100,00

0,00

668.553.000,00

668.553.000,00 100,00

0,00

Bantuan kepada Peternak Kambing di Kab. Jepara …..

(4)

Bantuan Koperasi (DBHCHT) ……..

(5)

Bantuan Sosial Ekonomi Stimulan Pembangunan dan Swadaya Masyarakat …….

(6)

Bantuan UKM

(7)

Primatani

(DBHCHT) ……..

(Banprov)………. (8)

70.000.000,00 100,00

250.000.000,00

250.000.000,00 100,00

150.000.000,00

0,00

0,00

0,00 1.200.000.000,00

0,00

0,00

0,00

39.975.000,00

0,00

0,00

0,00

60.240.000,00

0,00

0,00

0,00

30.000.000,00

Bantuan Budidaya Air Tawar ………

(12)

70.000.000,00

500.000.000,00

Bantuan Budidaya Air Payau ..……...

(11)

531.447.000,00 100,00

Bantuan Modal Penguatan UMKM

(10)

531.447.000,00

Stimulan PLTD Karimunjawa …..

(9)

1.450.000.000,00 1.450.000.000,00 100,00 3.108.850.000,00

Bantuan Forum Komunikasi Karang Taruna, Forum Komunikasi Pekerjaan Sosial Masyarakat, Forum K3S dan LKKK……. Jumlah ...............

3.420.000.000,00 3.420.000.000,00 100,00 5.189.014.500,00

f) Bantuan Sosial Pemuda dan Olahraga Realisasi Belanja Bantuan Sosial Kesejahteraan Sosial Rp379.000.000,00 atau 86,14% dari anggarannya. Berikut ini rincian untuk TA 2011 : 79



TA 2011

Bantuan Sosial Pemuda dan Olahraga:

(1)

Anggaran

TA 2010

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

350.000.000,00

348.000.000,00

99,43

541.525.000,00

Pramuka ……….

90.000.000,00

31.000.000,00

34,44

41.350.000,00

Jumlah ...........

440.000.000,00

Bantuan Pembinaan Olahraga ………

(2)

Bantuan Pembinaan

379.000.000,00

86,14

582.875.000,00

g) Bantuan Sosial Budaya Realisasi Belanja Bantuan Sosial Kesejahteraan Sosial Rp274.750.000,00 atau 99,91% dari anggarannya. Berikut ini rincian untuk TA 2011 : TA 2011 Bantuan Sosial Budaya:

Anggaran

TA 2010

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

250.000.000,00

249.750.000,00

99,90

350.000.000,00

Jepara ….

25.000.000,00

25.000.000,00

100,00

0,00

Jumlah ............

275.000.000,00

(1)

Bantuan Pembinaan

(2)

Bantuan

Kesenian Daerah

Rp

Pemeliharaan dan Perawatan Situs Budaya di Kab.

274.750.000,00

99,91

350.000.000,00

h) Bantuan Sosial Pemberdayaan Perempuan Realisasi Belanja Bantuan Sosial Kesejahteraan Sosial Rp76.592.500,00 atau 76,59% dari anggarannya. Berikut ini rincian untuk TA 2011 : Bantuan Sosial

TA 2011

TA 2010

Pemberdayaan Perempuan :

(1)

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

100.000.000,00

76.592.500,00

76,59

94.569.500,00

0,00

0,00

0,00

6.261.465,00

Bantuan Kegiatan Organisasi Perempuan non Pemerintah dan KPPI

(2)

Bantuan Penanganan Kekerasan terhadap Perempuan dan Anak Jumlah ..............

100.000.000,00

76.592.500,00

76,59

100.830.965,00

80



b. Belanja Modal Belanja Modal Kabupaten Jepara meliputi Belanja Tanah, Belanja Peralatan dan Mesin, Belanja Gedung dan Bangunan, Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan, Belanja Aset Tetap Lainnya, Belanja Aset Lainnya, Belanja Modal BLUD RSUD RA. Kartini serta Belanja Modal BOS. Adapun anggaran dan realisasi TA 2011 dan realisasi TA 2010 sebagai berikut: TA 2011 Belanja Modal :

Anggaran Rp

1)

Belanja Tanah ….

2)

Belanja Peralatan

5)

Rp

Rasio

Realisasi

%

Rp

1.311.332.300,00

65,62

1.848.667.900,00

34.814.353.000,00

28.145.802.156,00

80,85

15.333.021.413,00

57.486.725.000,00

32.461.234.450,00

56,47

39.029.262.300,00

dan Jaringan………... 133.462.235.000,00 130.110.100.550,00

97,49

58.355.440.000,00

Belanja Gedung dan Bangunan ….

4)

Realisasi

1.998.362.000,00

dan Mesin ……… 3)

TA 2010

Belanja Jalan, Irigasi

Belanja Aset Tetap Lainnya ………..

6)

Belanja Aset Lainnya

7)

Belanja Modal BOS……………. Jumlah ...............

26.019.036.000,00

13.634.280.600,00

52,40

1.051.710.500,00

410.560.000,00

405.454.000,00

98,76

4.148.316.325,00

6.859.655.000,00

6.859.381.045,00 100,00

261.050.926.000,00 212.927.585.101,00

81,57

0,00 119.766.418.438,00

Belanja Modal TA 2011 dianggarkan sebesar Rp261.050.926.000,00 dan direalisasikan sebesar Rp212.927.585.101,00 atau 81,57%. Mengalami peningkatan 77,79% bila dibanding realisasi TA 2010 dimana realisasi Belanja Modal sebesar Rp119.766.418.438,00. Dalam realisasi Belanja Modal tersebut, terdapat belanja modal yang tidak sesuai dengan substansinya kegiatannya dikarenakan kesalahan penganggaran, senilai Rp5.958.927.140,00 pada tiga Satuan Kerja Perangkat Daerah (SKPD) dengan rincian sebagai berikut: - Belanja Modal senilai Rp382.234.100,00 pada Dinas Bina Marga Pengairan dan Energi Sumber Daya Mineral (DBMP & ESDM), merupakan kegiatan normalisasi atau pengerukan saluran yang tidak menambah aset, kegiatan tersebut merupakan pemeliharaan. - Belanja Modal senilai Rp5.122.400.000,00 pada Dinas Cipta Karya Tata Ruang dan Kebersihan (DCKTRK), merupakan Belanja Modal yang menghasilkan aset berupa Jalan, Irigasi, dan Jaringan yang dihibahkan kepada desa, dan hibah tersebut sudah didukung dengan Berita Acara Serah Terima dari Kepala DCKTRK yang bertindak atas nama Pemerintah Kabupaten Jepara kepada para Petinggi Desa. - Belanja Modal senilai Rp454.293.040,00 pada Dinas Koperasi Usaha Mikro Kecil Menengah dan Pengelolaan Pasar (Dinkop UMKM Pasar), merupakan 81


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 bagian dari kegiatan pemeliharaan dan rehabilitasi bangunan yang dilaksanakan di pasar-pasar yang tidak dapat dicatat dalam aset tetap. Rincian dari Belanja Modal Kabupaten Jepara TA 2011 adalah sebagai berikut: 1) Belanja Tanah

Akun ini menggambarkan Belanja Modal Tanah untuk periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian sebagai berikut : TA 2011 Belanja Modal Tanah :

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rp

Rp

Rasio

Realisasi

%

Rp

BM tanah untuk

a)

bangunan gedung……..

1.022.545.000,00

528.983.500,00

51,73

0,00

20.000.000,00

19.800.000,00

99,00

0,00

0,00

0,00

0,00

347.746.600,00

0,00

0,00

0,00

1.088.241.300,00

489.517.000,00

299.063.100,00

61,09

412.680.000,00

466.300.000,00

463.485.700,00

99,40

0,00

BM pemeliharaan Tanah

b)

untuk bangunan gedung BM tanah sarana

c)

pendidikan sekolah dasar ........................... BM tanah sarana

d)

pendidikan menengah lanjutan dan kejuruan..... BM tanah untuk

e)

bangunan non gedung (a.l lapangan olahraga, parkir, jalan, bangunan air) (Pengadaan Tanah untuk Bandara Karimunjawa) ..... ......... BM Tanah untuk BLUD

f)

RSUD RA. Kartini ......... Jumlah .......................

1.998.362.000,00

1.311.332.300,00

65,62

1.848.667.900,00

Belanja Modal Tanah dianggarkan sebesar Rp1.998.362.000,00 dan direalisasikan sebesar Rp1.311.332.300,00 atau 65,62%. Mengalami penurunan 29,07% bila dibanding realisasi TA 2010 dimana realisasi Belanja Modal Tanah sebesar Rp1.848.667.900,00. 2) Belanja Modal Peralatan dan Mesin

Akun ini menggambarkan Belanja Peralatan dan Mesin untuk periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian sebagai berikut : TA 2011

TA 2010

Belanja Modal Peralatan dan Mesin:

Anggaran Rp

a)

Alat-alat Besar

Realisasi

Rasio

Rp 0,00

% 0,00

0,00


82



TA 2011

TA 2010

Belanja Modal Peralatan dan Mesin:

Anggaran Rp

Realisasi

Rasio

Rp

Realisasi

%

Rp


b)

Alat-alat Angkutan ……….

c)

Alat-alat Bengkel

d)

Alat-alat

dan alat ukur ……

Pertanian……….. e)

4.651.567.000,00

91,41

4.611.415.500,00

814.200.000,00

807.223.099,00

99,14

148.975.000,00

258.218.000,00

276.186.000,00 106,96

569.178.398,00

Alat-alat Kantor dan RT ………….

f)

5.088.660.000,00

11.024.481.000,00

7.854.194.955,00

71,24

6.430.849.625,00

765.965.000,00

689.130.500,00

89,97

1.006.433.000,00

1.999.958.000,00

1.880.584.000,00

94,03

1.046.189.000,00

14.862.871.000,00

11.986.916.602,00

80,65

1.503.053.290,00

Alat Studio & Komunikasi ……..

g)

Alat-alat

h)

Alat-alat

kedokteran ……...

Laboratorium…… Jumlah ..........

34.814.353.000,00

28.145.802.156,00

80,85

15.333.021.413,00

Belanja Modal Peralatan dan Mesin dianggarkan sebesar Rp34.814.353.000,00 dan direalisasikan sebesar Rp28.145.802.156,00 atau 80,85%. Naik 83,56% bila dibanding realisasi TA 2010 dimana realisasi Belanja Peralatan dan Mesin sebesar Rp15.333.021.413,00. Realisasi belanja modal Alat-alat Pertanian melebihi anggaran sebesar 6,96 %, hal itu disebabkan adanya hibah mesin perajang rumput (chopper) dari KEMENRISTEK dengan nilai Rp26.950.000,00. Di dalam realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin terdapat realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin dari BLUD RSUD RA. Kartini sebesar Rp2.001.501.402,00. 3) Belanja Gedung dan Bangunan

Akun ini menggambarkan Belanja Gedung dan Bangunan untuk periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian sebagai berikut : TA 2011

Belanja Gedung dan Bangunan:

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rp

Rp

Rasio

Realisasi

%

Rp

BM Bangunan dan Gedung …………….. Jumlah ........

57.486.050.000,00 57.486.725.000,00

32.461.234.450,00 56,47

39.029.262.300,00

32.461.234.450,00 56,47

39.029.262.300,00

Belanja Gedung dan Bangunan dianggarkan sebesar Rp57.486.725.000,00 realisasinya mencapai Rp32.461.234.450,00 atau 56,47%. Didalam realisasi Belanja modal Gedung dan Bangunan termasuk Belanja Modal Gedung dan Bangunan BLUD RSUD RA. Kartini, sebesar Rp1.938.688.000,00 yang berasal 83


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 dari APBD sebesar Rp491.000.000,00 dan Anggaran BLUD RSUD RA Kartini sebesar Rp1.447.688.000,00. Realisasi TA 2011 mengalami penurunan 16,83% bila dibanding realisasi TA 2010 dimana realisasi Belanja Gedung dan Bangunan sebesar Rp39.029.262.300,00. 4) Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan

Akun ini menggambarkan Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan untuk periode Tahun Anggaran 2011 yang digunakan untuk pembangunan dan/atau rehabilitasi sarana dan prasarana jalan, irigasi dan jaringan, dengan anggaran dan realisasi TA 2011 dan realisasi TA 2010 sebagai berikut : TA 2011 Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan:

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rp

Rp

Rasio

Realisasi

%

Rp

a)

Jalan …………

44.753.837.000,00

43.399.219.700,00

96,97

22.681.949.000,00

b)

Jembatan …….

3.450.850.000,00

3.296.924.000,00

95,54

49.000.000,00

c)

Irigasi/jaringan Air....................

84.066.378.000,00

82.247.096.850,00

97,84

31.218.039.000,00

d)

Instalasi ...........

1.191.170.000,00

1.166.860.000,00

97,96

1.462.356.000,00

e)

Penerangan

0,00

0,00

2.944.096.000,00

Jalan, Taman dan Hutan Kota........... Jumlah ...........

0,00 133.462.235.000,00

130.110.100.550,00

97,49

58.355.440.000,00

Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan dianggarkan sebesar Rp133.462.235.000,00 dan direalisasikan sebesar Rp130.110.100.550,00 atau 97,49%. Mengalami peningkatan sebesar Rp71.754.660.550,00 atau 122,96% bila dibanding realisasi Tahun Anggaran 2010 dimana realisasi Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan sebesar Rp58.355.440.000,00. Di dalamnya realisasi belanja modal Jalan, Irigasi dan Jaringan, terdapat realisasi belanja modal BLUD RSUD RA. Kartini berupa belanja modal Instalasi sebesar Rp891.050.000,00. 5) Belanja Aset Tetap Lainnya

Belanja Modal Aset Tetap Lainnya adalah belanja yang menimbulkan aset tetap selain yang telah diklasifikasi pada bagian sebelumnya, dengan anggaran/realisasi TA 2011dan realisasi TA 2010 sebagai berikut: TA 2011

TA 2010

Belanja Aset Tetap Lainnya:

Anggaran

Realisasi

Rp

Rp

Rasio %

Realisasi Rp

a) Buku Perpustakaan…. b)

24.964.036.000,00

12.581.369.600,00

50,40

863.524.500,00

1.000.000.000,00

998.500.000,00

99,85

188.186.000,00

Barang Bercorak Kesenian dan Budaya..............

84



TA 2011

TA 2010

Belanja Aset Tetap Lainnya:

Anggaran

Realisasi

Rp

Rp

Rasio %

Realisasi Rp


c)

Hewan, Ternak serta Tanaman…. Jumlah ...........

55.000.000,00 26.019.036.000,00

54.411.000,00

98,93

13.634.280.600,00

52,40

0,00 1.051.710.500,00

Belanja Aset Tetap Lainnya dianggarkan sebesar Rp26.019.063.000,00 dan direalisasikan sebesar Rp13.634.280.600,00 atau 52,40%. Naik sebesar Rp12.582.570.100,00 atau 1.196,39% bila dibanding realisasi tahun anggaran 2010 dimana realisasi Aset Tetap Lainnya sebesar Rp1.051.710.500,00. Dalam Belanja Aset Tetap Lainnya terdapat realisasi yang berasal dari hibah, yaitu Belanja Buku Perpustakaan terdapat realisasi yang berasal dari hibah PLTU berupa 1000 buah buku sebanyak 500 judul dengan nilai total kapitalisasi Rp38.000.000,00. 6) Belanja Aset Lainnya

Belanja Aset Lainnya adalah belanja modal BLUD RSUD RA. Kartini, dengan anggaran/realisasi TA 2011 dan realisasi TA 2010 sebagai berikut: TA 2011 Belanja Aset Lainnya:

Anggaran Rp

a) Perangkat

TA 2010

Realisasi Rp

410.560.000,00

Rasio %

Realisasi Rp

405.454.000,00

98,76

0,00

0,00

0,00

4.148.316.325,00

Lunak/Software..... b) Belanja Modal BLUD RSUD RA. Kartini.... Jumlah …………

0,00 410.560.000,00

405.454.000,00

98,76

4.148.316.325,00

Belanja Aset Lainnya dianggarkan sebesar Rp410.560.000,00 dan direalisasikan sebesar Rp405.454.000,00 atau 98,76%. Mengalami penurunan sebesar Rp3.742.862.325,00 atau 90,23% bila dibanding realisasi tahun anggaran 2010 dimana realisasi Aset Lainnya sebesar Rp4.148.316.325,00. Penurunan tersebut karena pada TA 2010 komponen dari Belanja Aset Lainnya adalah Belanja Modal BLUD RSUD RA. Kartini, sedangkan pada TA 2011 Belanja Modal BLUD berdiri sendiri sebagai obyek belanja, dan komponen dari Belanja Aset Lainnya adalah Belanja Perangkat Lunak/Software yang dulu termasuk dalam Belanja Modal Komputer. 7) Belanja Modal Dana BOS

Realisasi Belanja Modal Dana BOS sebesar Rp6.859.381.045,00 dari anggarannya sebesar Rp6.859.655.000,00, dengan anggaran/realisasi TA 2011 dan realisasi TA 2010 sebagai berikut:

85



TA 2011 Belanja Modal Dana BOS:

Anggaran

TA 2010

Realisasi

Rp

Rasio

Rp

Realisasi

%

Rp

Belanja Modal Dana BOS..........................

6.859.655.000,00

Jumlah …………….

6.859.655.000,00

6.859.381.045,00

100,00

6.859.381.045,00

0,00

100,00

0,00

Realisasi Belanja Modal BOS sebesar Rp6.859.381.045,00 atau 99,99% dari anggarannya sebesar Rp6.859.655.000,00. Belanja Modal

Realisasi Transfer

Realisasi Belanja Sekolah

Sisa dana di

(Rp)

(Rp)

sekolah (Rp)

Untuk Sekolah

5.349.354.045,00

5.262.384.395,00

86.969.650,00

1.510.027.000,00

1.442.844.369,00

67.182.631,00

Dasar (SD)

D a l

Untuk SMP

6.859.381.045,00

6.705.228.764,00

154.152.281,00

Dalam realisasi belanja modal dana BOS tersebut yang sudah di SPJkan oleh Sekolah sebesar Rp6.705.228.764,00 sehingga masih terdapat sisa kas di sekolah-sekolah SD maupun SMP sebesar Rp154.152.281,00 yang masih belum dibelanjakan, dengan rincian, sebesar Rp67.182.631,00 terdapat di 16 SMP Negeri dan Rp86.969.650,00 terdapat di 27 SD Negeri. Adapun Belanja Modal BOS yang dikapitalisasi sebagai Aset Tetap dan Bukan Aset Tetap dengan rincian sebagai berikut: Aset Tetap No

Bukan Aset Tetap

Sisa Kas

Unit (Rp)

1 SD

(Rp)

1.822.555.612,00

2 SMP Jumlah

(Rp)

3.439.828.783,00

86.969.650,00

1.250.060.339,00

192.784.030,00

67.182.631,00

3.072.615.951,00

3.632.612.813,00

154.152.281,00

c. Belanja Tidak Terduga Akun ini menggambarkan Belanja Tidak Terduga untuk periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian sebagai berikut : TA 2011 Belanja Tak Terduga:

Belanja Tak Terduga Jumlah ......................

Anggaran

Realisasi

Rp

Rp

1.500.000.000,00

612.042.370,00

1.500.000.000,00

612.042.370,00

TA 2010 Rasio % 40,80

Realisasi Rp 0,00

40,80

0,00

Belanja Tidak Terduga dianggarkan sebesar Rp1.500.000.000,00 dan realisasinya sebesar Rp612.042.370,00. Realisasi Belanja Tidak Terduga tersebut merupakan

86


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 sisa dana Tambahan Penghasilan Guru TA 2010 yang harus disetorkan ke Kas negara.

d. Belanja Transfer Belanja Transfer Pemerintah Kabupaten Jepara meliputi Bagi Hasil ke Desa, baik pajak maupun retribusi , Bantuan Keuangan kepada Desa dan Bantuan Keuangan kepada Parpol, dengan anggaran dan realisasi dalam TA 2011 serta realisasi TA 2010, sebagai berikut: TA 2011 Belanja Transfer :

Anggaran

Realisasi

Rp 1)

TA 2010 Rasio

Rp

Realisasi

%

Rp

98,63

9.000.000.000,00

Bagi Hasil Pajak dan Retribusi Daerah ….

9.255.000.000,00

9.128.450.674,00

24.687.400.000,00

24.499.064.070,00

995.000.000,00

834.294.001,00

Bantuan Keuangan 2)

Kepada Desa……..

3)

Bantuan Keuangan kepada Parpol……. Jumlah ....................

34.937.400.000,00

99,24 22.303.989.600,00

83,85

34.461.808.745,00

834.294.001,00

98,64 32.138.283.601,00

Belanja Transfer dianggarkan sebesar Rp34.937.400.000,00 realisasinya mencapai Rp34.461.808.745,00 atau 98,64%. Mengalami kenaikan 7,23% bila dibanding realisasi tahun anggaran 2010 dimana realisasi Belanja Transfer hanya sebesar Rp32.138.283.601,00 dengan rincian sebagai berikut : 1) Belanja Bagi Hasil Pajak dan Retribusi Daerah Akun ini menggambarkan Belanja Bagi Hasil Pajak dan Retribusi Daerah untuk periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian sebagai berikut : TA 2011 Bagi Hasil Pajak dan Retribusi Daerah:

Anggaran Rp

a)

TA 2010

Realisasi Rp

Rasio

Realisasi

%

Rp

Bagi Hasil Pajak dan Retribusi Daerah yang diberikan kepada Pemerintahan Desa se Kab.Jepara ….

9.000.000.000,00

8.988.411.974,00

99,87

9.000.000.000,00

100.000.000,00

0,00

0,00

0,00

Desa ……………..

155.000.000,00

140.038.700,00

90,35

0,00

Jumlah ..............

9.255.000.000,00

b)

Bagi Hasil Parkir Berlangganan

c)

Bagi Hasil Pasar

9.128.450.674,00

98,63

9.000.000.000,00

Belanja Bagi Hasil Pajak dan Retribusi Daerah dianggarkan sebesar Rp9.255.000.000,00 realisasinya mencapai Rp9.128.450.674,00 atau 98,63%. 87


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 Karena program parkir berlangganan melalui desa tidak jadi dilaksanakan maka tidak ada realisasi Bagi Hasil Parkir Berlangganan. 2) Belanja Bantuan Keuangan Kepada Desa

Akun ini menggambarkan Belanja Bantuan Keuangan Kepada Desa untuk periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian sebagai berikut : TA 2011

TA 2010

Bantuan Keuangan Kepada Desa:

Anggaran

Realisasi

Rp a)

Alokasi Dana Desa

b)

Bantuan Asuransi

Rasio

Rp

21.900.000.000,00

Realisasi

%

Rp

21.899.833.067,00 100,00 22.303.989.600,00

Kesehatan Petinggi dan Perangkat Desa… c)

650.000.000,00

642.981.003,00

98,92

0,00

325.000.000,00

325.000.000,00 100,00

0,00

84.000.000,00

84.000.000,00 100,00

0,00

Bantuan Asuransi Jiwa Perangkat Desa………………

d)

Bantuan Kesejahteraan Bagi Perangkat Desa di Karimunjawa …….

e)

Kompensasi Carik

f)

Penunjang

non PNS ………….

250.000.000,00

243.000.000,00

97,20

0,00

50.000.000,00

45.150.000,00

90,30

0,00

1.428.400.000,00

1.259.100.000,00

88,15

0,00

Operasional Desa Nyamuk ………….. g)

Tambahan Penghasilan / Tunjangan Penghasilan bagi Petinggi dan Perangkat Desa ..

Jumlah ..............

Belanja

Bantuan

24.687.400.000,00

Keuangan

24.499.064.070,00

Kepada

Desa

99,24 22.303.989.600,00

dianggarkan

sebesar

Rp24.687.400.000,00 dan direalisasikan sebesar Rp24.499.064.070,00 atau 99,24%. Mengalami kenaikan 9,84% bila dibanding realisasi tahun anggaran 2010 dimana realisasi Bantuan Keuangan Kepada Desa Rp22.303.989.600,00. 3) Belanja Bantuan Keuangan Kepada Partai Politik

Akun ini menggambarkan Belanja Bantuan Keuangan Kepada Partai Politik untuk periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian sebagai berikut :

88



TA 2011

TA 2010

Bantuan Keuangan kepada Anggaran

Partai Politik:

Realisasi

Rp

Rasio

Rp

Realisasi

%

Rp

83,85

834.294.001,00

Bantuan Keuangan Kepada Partai Politik ……………….. Jumlah ...................

995.000.000,00

834.294.001,00

995.000.000,00

834.294.001,00

83,85

834.294.001,00

Belanja Bantuan Keuangan Kepada Desa dianggarkan sebesar Rp995.000.000,00 dan direalisasikan sebesar Rp834.294.001,00 atau 83,85%.

3. PENJELASAN POS-POS PEMBIAYAAN

Pembiayaan adalah transaksi keuangan daerah yang dimaksudkan untuk menutup selisih antara Pendapatan Daerah dan Belanja Daerah. Pembiayaan Pemerintah Kabupaten Jepara meliputi Penerimaan Pembiayaan Daerah dan Pengeluaran Pembiayaan Daerah, dengan anggaran dan realisasi TA 2011 dan realisasi TA 2010, sebagai berikut: TA 2011 Pembiayaan :

Anggaran Rp

Realisasi Rp

TA 2010 Rasio

Realisasi

%

Rp

a.

Penerimaan ………

80.170.949.000,00

76.645.765.290,00

95,60

61.883.848.819,00

b.

Pengeluaran ………

12.350.941.000,00

9.950.941.000,00

80,57

9.707.868.416,00

Pembiayaan Netto (a-b) 67.820.008.000,00

66.694.824.290,00

98,34

52.175.980.403,00

Realisasi pembiayaan neto (penerimaan dikurangi pengeluaran daerah) TA 2011 surplus sebesar Rp66.694.824.290,00 atau 98,34% dari anggaran sebesar Rp67.820.008.000,00, meningkat sebesar Rp14.518.843.887,00 atau 27,83% dibandingkan realisasi TA 2010 sebesar Rp52.175.980.403,00. Dalam Penerimaan Pembiayaan terdapat jasa giro dari rekening Jamkesmas BLUD RSUD RA Kartini pada TA 2009 yang seharusnya disetor ke Kas Negara dan baru disetor pada tanggal 9 Maret 2012 sebesar Rp9.330.999,00, sehingga pada akhir TA 2011 saldo Kas BLUD RSUD RA Kartini masih termasuk saldo jasa giro tersebut. Realisasi masing-masing jenis pembiayaan Tahun Anggaran 2011 dapat disajikan sebagai berikut :

a. Penerimaan Pembiayaan Daerah Penerimaan pembiayaan daerah berasal dari penggunaan Sisa Lebih Pembiayaan APBD (SiLPA) tahun lalu, penerimaan pinjaman daerah dan penerimaan kembali pinjaman daerah, dengan anggaran/realisasi TA 2011 dan realisasi TA 2010 dapat dirinci sebagai berikut :

89



TA 2011 Penerimaan Pembiayaan:

Anggaran

Realisasi

Rp 1)

SiLPA tahun lalu…….

2)

Penerimaan Pinjaman Daerah.......................

3)

TA 2010 Rasio

Rp

70.591.603.000,00

%

Realisasi Rp

70.591.603.422,00 100,00 57.129.679.434,00

2.400.000.000,00

0,00

0,00

2.400.000.000,00

7.179.346.000,00

6.054.161.868,00

84,33

2.354.169.385,00

Penerimaan Kembali Pinjaman Daerah…… Jumlah .....................

80.170.949.000,00

76.645.765.290,00

95,60 61.883.848.819,00

Penerimaan pembiayaan dianggarkan sebesar Rp80.170.949.000,00 dan direalisasikan sebesar Rp76.645.765.290,00 atau 100,00%. Mengalami kenaikan sebesar Rp14.761.916.471,00 atau 23,86% bila dibanding realisasi Tahun Anggaran 2010 dimana realisasi Penerimaan pembiayaan sebesar Rp61.883.848.819,00 dengan rincian sebagai berikut : 1) SiLPA Tahun Lalu

Akun ini menggambarkan penerimaan pembiayaan dari SiLPA tahun lalu, sebagai berikut : TA 2011 SiLPA tahun lalu :

Anggaran

TA 2010

Realisasi

Rasio

Rp

Rp

1.227.000.000,00

7.902.619.696,00

644,06

3.821.429.343,00

0,00

8.878.741.663,00

0,00

4.540.709.070,00

0,00

0,00

0,00 18.819.839.557,00

68.614.603.000,00

51.964.390.660,00

75,73 27.438.455.791,00

Pembiayaan .......

750.000.000,00

1.845.851.403,00

Jumlah .............

70.591.603.000,00

a)

Pelampauan

b)

Pelampauan

Penerimaan PAD

%

Realisasi Rp

Penerimaan Dana Perimbangan … c)

Pelampauan LainLain Pendapatan yang sah .............

d)

Sisa penghematan belanja …………

e)

Sisa Lebih 246,11

70.591.603.422,00

2.509.245.673,00

100,00 57.129.679.434,00

Penerimaan pembiayaan dari SiLPA tahun lalu dianggarkan sebesar Rp70.591.603.000,00 dan direalisasikan sebesar Rp70.591.603.422,00 atau 100,00%. Mengalami kenaikan sebesar Rp13.461.923.988,00 atau 23,57% bila dibanding realisasi Tahun Anggaran 2010 sebesar Rp57.129.679.434,00 . Realisasi SiLPA tahun lalu berasal dari selisih lebih/kurang atas realisasi dan anggaran pendapatan dan belanja TA 2010, sebagai berikut: 90


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 -

-

Realisasi Pelampauan Penerimaan PAD sebesar Rp7.889.022.771,00,00 atau 642,95% dari anggaran sebesar Rp1.227.000.000,00 meningkat sebesar Rp4.067.593.428,00 atau 106,44% dari realisasi tahun sebelumnya. Hal ini disebabkan karena realisasi Penerimaan Asli Daerah secara umum telah melampaui target. Realisasi pada masing-masing komponen PAD adalah sebagai berikut, Pajak Daerah sebesar 114,43%, Retribusi Daerah 106,27%, Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan sebesar 108,81%, dan Lain-lain PAD yang Sah sebesar 109,79%. Akumulasi dari realisasi Pelampauan Dana Perimbangan dan Pelampauan Lain-lain Pendapatan yang Sah TA 2011 sebesar Rp8.878.741.663,00.

-

Realisasi Sisa Penghematan Belanja yang berasal dari realisasi TA 2010 sebesar Rp51.964.390.660,00, terdapat penghematan sebesar itu karena pada akhir tahun masih ada kegiatan yang belum dilaksanakan karena belum ada petunjuk Teknis Pelaksanaanya sehingga kegiatan dilaksanakan di tahun anggaran berikutnya.

-

Sisa Lebih Pembiayaan sebesar Rp1.845.851.403,00, merupakan pengurangan atas Penerimaan Pembiayaan dan Pengeluaran Pembiayaan daerah TA 2010. Penerimaan Pembiayaan Daerah TA 2010 terdiri atas SiLPA TA 2009, Pelampauan Pendapatan dan Sisa Penghematan Belanja TA 2010, sedangkan Pengeluaran Pembiayaan merupakan Penyertaan Modal kepada BUMD maupun BUMS TA 2010.

2) Penerimaan Pinjaman Daerah

Akun ini menggambarkan Penerimaan Pinjaman Daerahuntuk periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian sebagai berikut : TA 2011

TA 2010

Penerimaan Pinjaman Anggaran

Realisasi

Rp

Rp

Rasio

Realisasi

Daerah : %

Rp

0,00

2.400.000.000,00

Penerimaan Pinjaman Daerah ……………… Jumlah .........................

2.400.000.000,00 2.400.000.000,00

0,00 0,00

0,00

2.400.000.000,00

Penerimaan Pinjaman Daerah dianggarkan sebesar Rp2.400.000.000,00 dan tidak ada realisasinya. Realisasi TA 2010 sebesar Rp2.400.000.000,00. Penerimaan Pinjaman daerah tersebut merupakan penerimaan dana talangan yang berasal dari APBD Provinsi Jawa Tengah untuk Lembaga Usaha Ekonomi Pedesaan (LUEP). 3) Penerimaan Kembali Pinjaman Daerah

Akun ini menggambarkan Penerimaan Kembali Pinjaman Daerah yang merupakan penerimaan pengembalian atas investasi Pemerintah Daerah dan angsuran pinjaman dari BUMD, dengan anggaran/realisasi TA 2011 dan realisasi TA 2010 sebagai berikut:

91



TA 2011

Penerimaan Kembali Pinjaman Daerah :

Anggaran

Realisasi

Rp

Rp

TA 2010 Rasio

Realisasi

%

Rp

Penerimaan Kembali Pinjaman Daerah.........

7.179.346.000,00

Jumlah ................

6.054.161.868,00

7.179.346.000,00

84,33

6.054.161.868,00

2.354.169.385,00

84,33

2.354.169.385,00

Penerimaan Kembali Pinjaman Daerah dianggarkan sebesar Rp7.179.346.000,00, sedangkan realisasinya sebesar Rp6.054.161.868,00. Mengalami kenaikan sebesar Rp3.699.992.483,00 atau 157,17% bila dibanding realisasi Tahun Anggaran 2010 dimana realisasi Penerimaan Kembali Pinjaman Daerah sebesar Rp2.354.169.385,00. Adapun rincian realisasi dari Penerimaan kembali Pinjaman, sebagai berikut:

No (1)

(3)

Uraian Investasi Non Permanen -

Distannak …………………

15.336.625,00

-

Dislutkan ………………….

13.276.200,00

-

Dishutbun …………………

33.465.000,00

-

Disindag …………………..

42.708.000,00

-

Diskop UMKM & Pasar ….

713.635.975,00

-

Setda ……………………...

252.000.000,00

Investasi Non Permanen Lainnya -

(2)

Realisasi (Rp)

Dana Talangan (LUEP) …...

420.000.000,00

Angsuran Pinjaman BUMD -

PDAM …………………….

-

Perusda ……………………

Jumlah

4.263.740.068,00 300.000.000,00 6.054.161.868,00

b. Pengeluaran Pembiayaan Daerah Akun ini menggambarkan Pengeluaran Pembiayaan untuk periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian sebagai berikut : TA 2011

Pengeluaran Pembiayaan Daerah:

1)

Penyertaan Modal

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rp

Rp

Rasio %

Realisasi Rp

9.950.941.000,00

9.950.941.000,00

100,00

5.213.118.416,00

kepada BUMD …..

92



TA 2011

Pengeluaran Pembiayaan Daerah:

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rp

Rp

Rasio

Realisasi

%

Rp


2)

Penyertaan Modal kepada BUMS …..

2.400.000.000,00

Jumlah ................

12.350.941.000,00

0,00

0,00

9.950.941.000,00

4.494.750.000,00

80,57

9.707.868.416,00

Pengeluaran Pembiayaan dianggarkan sebesar Rp12.350.941.000,00 dan realisasinya sebesar Rp9.950.941.000,00 atau 80,57%. Mengalami kenaikan 2,5% bila dibanding realisasi Tahun Anggaran 2010 sebesar Rp9.707.868.416,00 terdiri dari : 1) Penyertaan Modal kepada BUMD

Akun ini menggambarkan Penyertaan Modal Pemerintah Daerah kepada BUMD dengan anggaran/realisasi TA 2011 dan realisasi TA 2010, sebagai berikut : TA 2011

Penyertaan Modal Pemerintah Daerah :

Anggaran

TA 2010

Realisasi

Rp

Rasio

Rp

Realisasi

%

Rp

a)

PT. Bank Jateng …….

587.200.000,00

587.200.000,00 100,00

b)

BPR BKK Jepara …...

1.000.000.000,00

1.000.000.000,00 100,00

499.318.416,00

c)

PD. BPR Jepara Artha

1.600.000.000,00

1.600.000.000,00 100,00

2.000.000.000,00

d)

PDAM Jepara ………

5.263.741.000,00

5.263.741.000,00 100,00

1.100.000.000,00

e)

Perusda Aneka Usaha

1.500.000.000,00

1.500.000.000,00 100,00

1.000.000.000,00

Jumlah ...................

9.950.941.000,00

9.950.941.000,00

613.800.000,00

100,00 5.213.118.416,00

Realisasi Penyertaan Modal Pemda kepada BUMD tahun anggaran 2011 sebesar Rp9.950.941.000,00 meningkat sebesar 90,88% dibanding realisasi tahun anggaran 2010 sebesar Rp5.213.118.416,00. 2) Penyertaan Modal kepada Badan Usaha Milik Swasta (BUMS)

Akun ini menggambarkan upaya Pemerintah Daerah dalam penyaluran Dana Non Bergulir dan Dana Talangan Pengadaan Pangan untuk LUEP dari Provinsi maupun Pemerintah Kabupaten Jepara, dengan rincian anggran dan realisasi TA 2011 dan realisasi TA 2010 sebagai berikut: TA 2011

TA 2010

Penyertaan Modal kpd BUMS :

Anggaran Rp

Realisasi

Rasio

Rp

Realisasi

%

Rp

Penyertaan Modal kepada BUMS (Dana LUEP) ….. Jumlah ...................

2.400.000.000,00 2.400.000.000,00

0,00 0,00

0,00

4.494.750.000,00

0,00

4.494.750.000,00

93


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 Tidak ada realisasi Penyertaan Modal Pemda kepada BUMS pada TA 2011 karena tidak ada realisasi penerimaan Dana LUEP dari Provinsi sehingga tidak ada penyaluran dana LUEP untuk petani, yang dianggarkan sebesar Rp2.400.000.000,00. Dan mulai TA 2011 sudah tidak ada penyaluran kepada masyarakat yang berupa Dana Non Bergulir.

c. Pembiayaan Netto Pembiayaan netto merupakan selisih antara penerimaan pembiayaan daerah dan pengeluaran pembiayaan daerah dengan rincian sebagai berikut : TA 2011 Pembiayaan Netto :

Anggaran

TA 2010

Realisasi

Rp

Rp

Rasio

1)

Penerimaan ………

80.170.949.000,00

76.645.765.290,00

2)

Pengeluaran ………

12.350.941.000,00

9.950.941.000,00

Jumlah ...................

67.820.008.000,00

Realisasi

%

Rp

100,00 61.883.848.819,00 80,57

66.694.824.290,00

9.707.868.416,00

98,34

52.175.980.403,00

4. SISA LEBIH PEMBIAYAAN APBD (SiLPA)

Sisa Lebih Pembiayaan APBD (SiLPA) menunjukkan kelebihan pendapatan dan penerimaan dibanding belanja dan pengeluaran daerah, sebagai berikut : TA 2011 Perhitungan Daerah:

Anggaran

TA 2010

Realisasi

Rp

Rasio

Rp

Realisasi

%

Rp

a.

Pendapatan Daerah ..

1.141.121.156.000,00 1.170.172.671.250,00

102,55 902.872.340.359,00

b.

Belanja Daerah ……

1.174.003.764.000,00 1.095.748.594.964,00

93,33 852.318.433.739,00

c.

Transfer ……………

d.

Surplus (Defisit):a-b-c

e. f. g.

34.937.400.000,00

34.461.808.745,00

(67.820.008.000,00)

39.962.267.541,00

98,64

32.138.283.601,00

Penerimaan …………

80.170.949.000,00

76.645.765.290,00

95,60

61.883.848.819,00

Pengeluaran …………

12.350.941.000,00

9.950.941.000,00

80,57

9.707.868.416,00

Pembiayaan Neto:e-f

67.820.008.000,00

66.694.824.290,00

SiLPA (d+g) …………

0,00

(58,92) 18.415.623.019,00

98,34 52.175.980.403,00

106.657.091.831,00

0,00

70.591.603.422,00

Perhitungan APBD TA 2011 dan TA 2010 menunjukkan SiLPA masing-masing sebesar Rp106.657.091.831,00 dan Rp70.591.603.422,00, terdiri dari : 31 Desember 2011 SiLPA ........................................ a) b)

Kas di BUD (tidak termasuk PFK)

Rp

Rasio %

101.499.862.280,00

66.622.109.710,00

152,35

5.124.255.639,00

3.913.562.554,00

130,94

55.931.158,00

58,95

Kas di RSUD RA Kartini (tidak termasuk PFK)……………………

c)

Rp

31 Desember 2010

Sisa UP di Bendahara Pengeluaran ............................... Jumlah ........... .…………..

32.973.912,00 106.657.091.831,00

70.591.603.422,00

151,07

94


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 SiLPA merupakan hak Pemerintah Kabupaten Jepara, sebagai penambah ekuitas dana daerah, yang ditunjukkan oleh adanya sisa Kas dan Setara Kas seperti terinci sebagai berikut:

RINCIAN SALDO KAS: 1.

Sisa Kas Tunai : a s.d. b ............................. a. b.

2.

Kas di Bendahara Umum Daerah (BUD) Kas di Bendahara Pengeluaran SKPD

Sisa Kas di Rekening Giro Bank : a s.d. f a.

2010

32.973.912,00 0,00 32.973.912,00

94.999.862.280,00

55.931.158,00 0,00 55.931.158,00

39.922.109.710,00

PT Bank Jateng No. Rek 1-015-016045 :RKUD………

b.

TA 2011

94.522.394.518,00

37.396.219.127,00

198.994.967,00

2.385.948.612,00

0,00

868.425,00

233.857.547,00

26.651.454,00

44.615.248,00

36.379.059,00

0,00

76.043.033,00

PT Bank Jateng : Penampungan Dana Pusat DAU, DAK, Bagi Hasil No. Rek 1-015-03256-5………………

c.

PT Bank Jateng : Dana Kontijensi No. Rek 1-015-03551-9………………

d.

PT Bank Mandiri No. Rek 135-00-0109636-9…………

e.

PT Bank BNI Cab. Jepara No. Rek 0032259741………………

f.

PT BRI Cab. Jepara No. Rek 0022-01-000310-30-8………

3.

Sisa Kas di Rekening Deposito : a s.d. f a.

5.000.000.000,00

0,00

10.000.000.000,00

0,00

2.200.000.000,00

0,00

2.000.000.000,00

0,00

7.500.000.000,00

PT Bank MANDIRI No. Rek. AC 186830…………………

f.

0,00

PT Bank BNI No. Rek. PAA 0220305………………

e.

0,00

PT Bank BNI No. Rek. PAA 0220302...........................

d.

6.500.000.000,00

PT Bank BNI No. Rek. PAA 0220303…......................

c.

26.700.000.000,00

PT Bank BNI No. Rek. PAA 0454135….....................

b.

6.500.000.000,00

PT Bank MANDIRI No. Rek. AC 186860 …………………

95



RINCIAN SALDO KAS: 4.

Sisa Kas di RSU............................................. a.

Rek BLUD RSU RA Kartini.....................

JUMLAH : 1 + 2 + 3+4.....................................

TA 2011

2010

5.124.255.639,00 5.124.255.639,00

3.913.562.554,00 3.913.562.554,00

106.657.091.831,00

70.591.603.422,00

Tabel di atas menunjukkan saldo Kas Daerah per 31 Desember 2011 dan 2010 masing-masing sebesar Rp106.657.091.831,00 dan Rp70.591.603.422,00, berupa uang tunai, rekening giro dan deposito bank yang dikelola oleh masing-masing Bendahara Daerah. Saldo Kas Daerah ini tersaji dalam Neraca per 31 Desember 2011 dan 2010. Di dalam saldo kas BLUD RSUD RA. Kartini terdapat jasa giro Jamkesmas yang baru disetor ke Kas Negara pada TA 2012 lewat belanja pengembalian lainnya sebesar Rp9.330.999,00. Berdasarkan hal tersebut terdapat selisih antara SiLPA TA 2011 dengan saldo Kas Daerah sebesar Rp7.506.472.891,00. Hal ini menunjukkan bahwa sisa dana yang tersaji dalam Neraca Daerah per 31 Desember 2011, tidak seluruhnya merupakan hak Pemerintah Kabupaten Jepara. Dalam hal ini sisa dana dalam Kas Daerah sebesar Rp7.506.472.891,00 merupakan hak pihak ketiga yaitu berupa Jaminan Pemeliharaan yang belum dicairkan sebesar Rp7.431.785.024,00 dan Jaminan Pemeliharaan yang belum dicairkan pada RSUD RA. Kartini sebesar Rp74.687.867,00, tersaji dalam Neraca Daerah sebagai komponen Utang Perhitungan Fihak Ketiga (PFK). SiLPA TA 2011 sebesar Rp106.657.091.831,00 termasuk didalamnya adalah: 1. 2.

Sisa Dana Tunjangan Profesi Guru PNSD…………........ Sisa Dana Tambahan Penghasilan Guru PNSD……….

Rp3.276.940.286,00 Rp800.250.000,00

3.

Sisa Dana Bagi Hasil Cukai Hasil Tembakau…………..

4.

Sisa Dana Alokasi Khusus………………………………

5.

Sisa Dana BOS…………………………………………..

Rp262.007.891,00

6.

SiLPA Murni…………………………………………….

Rp58.538.118.753,00

Rp102.989.850,00 Rp43.676.785.051,00

96

36-96 Bab v Penjelasan LRA

Recommend Documents