2. Modul Pelatihan Simda Keuangan Versi 27 Revisi 2017 NET

Modul Pelatihan - Simda Keuangan V 2.7

KATA PENGANTAR

Aplikasi SIMDA versi 2.7 yang merupakan modifikasi dari Aplikasi SIMDA versi 2.7 dikembangkan untuk memenuhi kebutuhan penerapan basis akrual sesuai PP No.71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahansebagai pengganti PP No.24 Tahun 2005, dan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2013 tentang

Penerapan

Standar

Akuntansi

Pemerintahan

Berbasis

Akrual

Pada

Pemerintah Daerah. Dengan aplikasi ini sangat diharapkan Pemerintah Daerah dapat melaksanakan pengelolaan keuangan daerah secara efisien, efektif sesuai dengan peraturan perundang-undangan dan menyajikan laporan keuangan berbasis akrual dengan wajar mengingat banyaknya peraturan perundang-undangan yang harus dilaksanakan oleh Pemerintah Daerah. Untuk mempermudah memahami penggunaan aplikasi SIMDA rilis 2.7 tersebut, diperlukan suatu modul pelatihan agar pelaku pengelola keuangan daerah dapat dengan mudah memahami pengelolaan keuangan daerah dengan alat bantu aplikasi. Modul ini merupakan kelanjutan dari modul pelatihan sebelumnya dengan modifikasiutama pada tahappenyusunan laporan keuanganberbasis akrual.Modifikasi tersebut dilakukan dengan latar belakang ketentuan peraturan terkait proses penganggaran dan penatausahaan sampai dengan saat ini belum ada perubahan sehingga masih relevan untuk digunakan. Dengan modul pelatihan ini juga diharapkan perwakilan Perwakilan BPKP di seluruh Indonesia dan pelaku pengelolaan keuangan daerah dapat melakukan pelatihan secara mandiri. Satuan Tugas Pengembangan SIMDA mengucapkan terimakasih kepada seluruh pihak atas kerjasama, dukungan, masukan dan saran yang sangat baik yang telah diberikan sehingga kami dapat memberikan sesuatu yang lebih baik di kemudian hari.

Jakarta, Maret 2017

Satuan Tugas Pengembangan SIMDA

i


DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR...................................................................................................... i DAFTAR ISI ..................................................................................................................ii BAB I. MODUL PELATIHAN PENGANGGARAN ....................................................... 1 A. PERSIAPAN PELATIHAN ................................................................................... 1 1. Install Aplikasi Simda ..................................................................................... 1 2. Setting Configuration ..................................................................................... 1 3. Setting Tool.................................................................................................... 2 B. PELATIHAN PENGANGGARAN ......................................................................... 2 1. Pengisian Data Umum ................................................................................... 3 2. Pengisian Parameter ..................................................................................... 3 C. BAHAN LATIHAN PENGANGGARAN MENGGUNAKAN APLIKASI SIMDA VERSI 2.7 ................................................................................................................. 6 1. Menu Parameter ............................................................................................ 6 2. Menu Data Entry ............................................................................................ 8 3. Anggaran Pendapatan SKPD......................................................................... 9 4. Anggaran Belanja Tidak Langsung SKPD................................................ 12 5. Anggaran Belanja Langsung SKPD .......................................................... 14 6. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (PPKD) ........ 21 a. Anggaran Pendapatan PPKD....................................................................... 21 b. Anggaran Belanja Tidak Langsung PPKD .................................................... 23 c. Pembiayaan di PPKD .................................................................................. 25 7. Dinas Kesehatan.......................................................................................... 27 a. Anggaran Belanja Langsung SKPD ............................................................. 27 a. Anggaran Pendapatan SKPD....................................................................... 30 b. Anggaran Belanja Langsung SKPD ............................................................. 31 b. RSUD .......................................................................................................... 33 a. Anggaran Pendapatan SKPD....................................................................... 33 b. Anggaran Belanja Langsung SKPD ............................................................. 34 c. Sinkronisasi keselarasan dengan prioritas nasional ..................................... 35 ii


d. Pembuatan Anggaran Kas ........................................................................... 36 e. Pembuatan Perda APBD, Penjabaran APBD dan DPA SKPD ..................... 36 f.

Pembuatan Perda APBD-P, DPA-P SKPD................................................... 37

g. Data Peraturan terkait Penganggaran .......................................................... 37 BAB II. MODUL PELATIHAN PENATAUSAHAAN .................................................... 39 A. PERSIAPAN PENATAUSAHAAN KEUANGAN ................................................. 39 B. BAHAN LATIHAN PENATAUSAHAAN MENGGUNAKAN APLIKASI SIMDA VERSI 2.7 ............................................................................................................... 42 1. Penerbitan SPD ........................................................................................... 42 2. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D-LS GAJI ....................................... 47 4. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D-GU ............................................... 50 5. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D LS Pengadaan Barang/Jasa ........ 53 6. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D-TU................................................ 62 7. Mekanisme Penyetoran Potongan ............................................................... 66 f.

SOAL PENDAPATAN DAN PEMBIAYAAN........................................................ 69 1. Pendapatan ................................................................................................. 69 2. Penerimaan Pembiayaan .............................................................................. 73 3. Pengeluaran Pembiayaan ............................................................................. 73

BAB III. MODUL PELATIHAN PEMBUKUAN DAN AKUNTANSI .............................. 76 A. TAHAPAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN MENGGUNAKAN APLIKASI SIMDA ..................................................................................................................... 76 1) Memasukkan Saldo Neraca Awal ................................................................ 76 2) Jurnal Balik .................................................................................................. 76 3) Jurnal Awal Tahun ....................................................................................... 76 4) Posting Transaksi Tahun Berjalan ............................................................... 77 5) Pencatatan Koreksi ...................................................................................... 77 6) Rekonsiliasi Saldo Buku Kas Daerah ........................................................... 78 7) Reklasifikasi Akhir Tahun ............................................................................. 78 8) Proses Tutup Tahun .................................................................................... 78 B. SOAL LATIHAN PEMBUKUAN.......................................................................... 78 1. Data Penyusunan Neraca Awal ................................................................... 78 2) Jurnal Balik .................................................................................................. 83 3) Jurnal Awal Tahun ....................................................................................... 84 iii


4) Data Untuk Pembukuan ............................................................................... 85 4) Rekonsiliasi Saldo Kas Daerah .................................................................... 94 5) Posting Jurnal .............................................................................................. 94 6) Proses Tutup Tahun .................................................................................... 95

iv

Modul Pelatihan - Simda v 2.7

BAB I. MODUL PELATIHAN PENGANGGARAN

A.

PERSIAPAN PELATIHAN Sebelum melakukan pelatihan perlu adanya persiapan. Hal-hal yang harus dipersiapkan diantaranya adalah: 1. Install Aplikasi Simda Aplikasi Simda harus diinstall dalam masing-masing komputer yang akan digunakan untuk pelatihan, baik pelatihan yang dilakukan dengan sistem jaringan maupun tidak. Jika dilakukan dengan sistem jaringan maka database harus di-restore pada komputer yang dijadikan sebagai server, jadi database hanya ada pada komputer yang dijadikan server Jika pelatihan dilakukan tidak menggunakan jaringan (stand alone) maka database harus di-restore pada masing-masing komputer yang akan digunakan untuk pelatihan, sehingga database ada di setiap komputer yang akan digunakan. Spesifikasi komputer disesuaikan dengan persyaratan Aplikasi Simda. Cara-cara melakukan install aplikasi dan restore database dapat dilihat pada Modul untuk Administrator.

2. Setting Configuration Setelah melakukan installaplikasi dan restore database, langkah berikutnya adalah melakukan setting configurasi agar aplikasi siap untuk digunakan. Setting yang harus dilakukan adalah Setting configurasi yaitu menghubungkan antara database dengan aplikasi. Cara melakukan setting configurasi dapat dilihat pada Modul untuk Administrator.

1


3. Setting Tool Setting aplikasi simda pada menu tool =>setting meliputi : Tahun

2015

Kode PPKD

1.20.5.2

Standar Harga Kontrol

SPD

N –

SPP tidak boleh melebihi SPD secara total

SPP Penyetoran PFK

Penyetoran PFK tidak diotomatiskan

SPD per kegiatan

Tidak dipilih, yaitu satu nomor SPD untuk beberapa kegiatan

Koreksi & SPJ

Dipilih,

maka

koreksi

belanja

akan

mempengaruhi nilai SPJ SP2D Prenumber

Digunakan jika penerbitan SP2D dimulai dari awal tahun anggaran.

Default

Tunai

Pembayaran Kunci

Pagu

Dipilih, entry anggaran belanja tidak bisa

Anggaran

melebihi pagu anggaran di renja SKPD

Nilai Prognosis

Posting anggaran sebelum 30 Juni

Pengakuan

Dipilih,

Akrual

pengakuan LRA

Pengakuan

akrual

sama

dengan

Bersamaan

B.

PELATIHAN PENGANGGARAN Hal-hal yang harus diperhatikan dalam pelatihan penganggaran dapat diuraikan sebagai 2


berikut : 1. Pengisian Data Umum Pengisian data umum adalah proses pertama yang harus dilakukan dalam pelatihan ini. Tanpa pengisian data umum, maka akan ada beberapa proses yang tidak dapat dilakukan serta dalam output/laporan yang tidak dapat terinformasi secara lengkap. Untuk pelatihan dapat digunakan data umum seperti dalam Bahan Pelatihan ini.

2. Pengisian Parameter Setelah Pengisian Data Umum secara lengkap maka proses kedua yang harus dilakukan adalah mengisi parameter. Dalam database yang akan diberikan dalam paket pelatihan ini dalam menu parameter sudah diisi secara otomatis (default). Namun ada beberapa parameter yang harus diisi oleh peserta pelatihan. Hal-hal yang harus diperhatikan dalam pengisian parameter ini adalah : 1)

Parameter Unit Organisasi, Kode Rekening, Program dan Kegiatan Parameter ini sudah diisi sesuai dengan Permendagri Nomor 13 tahun 2006, 59 tahun 2007 dan 21 tahun 2011. Dalam modul pelatihan ini menggunakan Unit Organisasi, Kode Rekening dan Program Kegiatan yang sesuai dengan Permendagri tersebut. Jika ada penambahan atau penggantian dapat dilakukan penyesuaian dengan tatacara yang seharusnya sesuai peraturan perundangundangan yang berlaku. Penambahan kode rekening dapat dilakukan khususnya pada level objek dan rincian objek, kecuali penambahan kode rekening belanja modal sehubungan dengan kode rekening belanja modal ini sudah diselaraskan dengan kode aset tetap sesuai Peraturan Menteri Dalam Negeri nomor 17 tahun 2007. Sampai saat ini proses penyusunan APBD masih menggunakan kode rekening Permendagri Nomor 13 Tahun 2006, Permendagri Nomor 59 Tahun 2007 dan Permendagri Nomor 21 tahun 2011. Disatu sisi, dalam rangka penerapan sistem akuntansi berbasis akrual, Kementerian Dalam Negeri menerbitkan 3


Permendagri Nomor 64 Tahun 2013. Terdapat perbedaan akun (BAS) antara akun/rekening

penganggaran

(Permendagri

13/2006,

dst)

dengan

akun/rekening untuk penyusunan LKPD berbasis akrual. Agar penyusunan APBD dan penyusunan laporan pertanggungjawaban APBDserta laporan keuangan

berbasis

akrual

yang

menggunakan

Bagan

Akun

Standar

Permendagri Nomor 64 Tahun 2013 dapat dihasilkan dari Aplikasi SIMDA Keuangan Versi 2.7, maka kode rekening Permendagri Nomor 13/2006, 59/2007 dan 21/2011 harus dimappingkan dengan BAS Permendagri Nomor 64 tahun 2013 yang disempurnakan. Petunjuk pengoperasian proses mapping adalah sebagai berikut: 

Mapping

1

diisi

dengan

rekening untuk menghasilkan jurnal

pendapatan-LO

dan

beban yang dilakukan secara otomatis

oleh

aplikasi,

sedangkan mapping 2 diisi dengan

rekening

neraca

untuk pengakuan piutang dan utang. 

Khusus untuk belanja modal, mapping

1

diisi

rekening

Aset

dengan Tetapnya,

sedangkan mapping 2 diisi dengan

rekening

Beban

Penyusutan.

Untuk penyusunan APBD, pemerintah daerah dapat menggunakan database dengan default BAS yang telah dimappingkan antara BAS Permendagri 4


13/59/21 dengan BAS Permendagri 64 Tahun 2013 yang ada dalam Aplikasi SIMDA Keuangan Versi 2.7 sehingga pemerintah daerah hanya memappingkan akun-akun tambahan pada Pemda yang bersangkutan 2)

Parameter Tim Anggaran Parameter ini harus diisi sesuai SK Tim Anggaran agar pada semua laporan penganggaran dapat terisi dengan lengkap. Dalam modul pelatihan ini Tim Anggaran dapat diisi sesuai dengan data yang disediakan.

3)

Parameter Peraturan Daerah Parameter peraturan Daerah harus diisi saat akan mencetak RAPBD maupun DPA. Jika Parameter ini tidak diisi maka saat preview laporan maka proses ini tidak dapat dilakukan. Petunjuk Pengisian Parameter ini dapat dilihat pada modul Sistem Operasi dan Prosedur (SOP) – Anggaran.

4)

Penginputan Data Dalam pelatihan penganggaran, penginputan data dapat dilakukan secara acak dalam pengertian, dapat dilakukan untuk anggaran Pendapatan terlebih dahulu kemudian Belanja Tidak Langsung, dan Belanja Langsung atau dimulai dari Belanja Langsung dulu, kemudian Pendapatan lalu Belanja Tidak Langsung, dan sebagainya. Namun demikian data anggaran untuk pelatihan ini disajikan berdasarkan urutan Pendapatan, Belanja Tidak Langsung kemudian Belanja Langsung, Penerimaan Pembiayaan dan Pengeluaran Pembiayaan. Data anggaran untuk pelatihan penganggaran diuraikan seperti pada modul pelatihan ini. Setelah semua penginputan data anggaran selesai maka dilanjutkan pada penginputan data anggaran kas. Dalam modul pelatihan ini, anggaran kas penerimaan/pendapatan dibagi dalam jumlah yang sama untuk tiap bulan selama satu tahun, sedangkan untuk anggaran belanja sesuai dengan lampiran anggaran kas.

5


C. BAHAN LATIHAN PENGANGGARAN MENGGUNAKAN APLIKASI SIMDA VERSI 2.7 1. Menu Parameter I. Data Umum Pemeritah Daerah Petunjuk Pengoperasian Pilih Parameter => Data umum Pemda Klik pada tombol Tambahselanjutnya isi data dibawah ini dan diakhiri dengan tombol Simpan 1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

Nama Pemda

:

Pemerintah Kabupaten Simulasi

Ibukota

:

Simulasi

Alamat

:

Jl Sudirman No. 2, Simulasi

Kepala Daerah

:

Marsudi Kasim, SE. SH, Msc

Jabatan

:

Bupati

Sekretaris Daerah

:

Drs. Kardiman, Msi

NIP

:

19600131 197501 1 001

Jabatan

:

Sekretaris Daerah

Kepala Badan/Biro/Bagian NIP

:

Drs. Agus Sujarwo, MM.

:

19600308 197703 1 001

Jabatan

:

Kepala DPPKAD

Kepala Fungsi Anggaran NIP

:

Drs. Suryadi

:

19650401 1980 1 001

Jabatan

:

Kabid Anggaran

Kepala Fungsi Verifikasi NIP

:

Dra. Muryati Hanggono

:

19660101 198010 2 002

Jabatan

:

Kasubbid Verifikasi

Kepala Fungsi Perbendaharaan NIP

:

Ghani Wijaya, SE

:

19680202 198104 1 001

6


8.

9.

Jabatan

:

Kabid Perbendaharaan

Kepala Fungsi Pembukuan NIP

:

Drs Iwan Gunawan, MM

:

19700120 199002 1 002

Jabatan

:

Kabid Pembukuan

Kuasa BUD

:

Neni Ariyani Guritno

NIP

:

19880102 200303 2 002

Jabatan

:

Kuasa Bendahara Umum Daerah

II. Tim Anggaran Pilih Parameter => Tim Anggaran Klik pada tombol Tambah, isi data dibawah ini dan diakhiri dengan tombol Simpan Kode Tim : Tim Anggaran 1.

2.

3.

Nama

:

Herman, SE, MM

NIP

:

19601102 198002 1 001

Jabatan

:

Kepala Bappeda

Nama

:


NIP

:

19600308 197703 1 001

Jabatan

:

Kepala DPPKAD

Nama

:

Leo Hadipraja, Bsc, MM

NIP

:

19701013 199103 1 001

Jabatan

:

Inspektur

III. Unit Organisasi Pilih Parameter => Unit Organisasi Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombol Simpan atau Batal Urusan

:

1. Urusan Wajib

7


Bidang

:

Unit

:

Sub Unit

:

20.Otonomi Daerah, Pemerintahan Umum, Administrasi Keuangan Daerah, Perangkat Daerah, Kepegawaian dan Persandian 5. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah 1. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (SKPD) 2. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (PPKD)

2. Menu Data Entry Petunjuk Pengoperasian 1

Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => Renstra SKPD => Data

.

Umum Tabsheet Data Umum

2

Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombol Simpan atau Batal

Data Umum Unit kerja Visi

:

Visi DPPKAD

Nama Pimpinan Unit

:


NIP

:

19600308 197703 1 001

Jabatan

:

Kepala DPPKAD

Alamat

:

Jl Sudirman No. 2, Simulasi

Untuk Pengisian Data Umum Unit Kerja dapat diisi sesuai dengan Unit Organisasi masing-masing. Bendahara pengeluaran SKPD Nama

:

Kartika Sari

NIP

:

19801010 200103 2 001

Jabatan

:

Bendahara Pengeluaran

:

Yahya Sulaeman

Bendahara Pengeluaran PPKD Nama

8


NIP

:

19701210 199103 1 001

Jabatan

:

Bendahara Pengeluaran

3. Anggaran Pendapatan SKPD Petunjuk Pengoperasian 1.

Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD kemudian pilih unit organisasi Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (SKPD)

2.

Kemudian pilih Pendapatan PAD dan kemudian pilih NON PROGRAM

3.

Klik pada tombol Tambah

4.

Lakukan Pengisian data Rincian Pendapatan

5.

Akhiri dengan tombol Simpan atau Batal

a)

Anggaran Pendapatan SKPD Kabupaten/Kota

KODE REKENIN G

RINCIAN PERHITUNGAN JUMLAH (Rp) Uraian

1

2

Volume Satuan Tarif/Harga 3

4

5

6=3x5

4.1

Pendapatan Asli Daerah

1.262.000.000

4.1.1

Pendapatan Pajak Daerah

1.212.000.000

4.1.1.01

Pajak Hotel

682.000.000

4.1.1.01.06

Hotel Bintang Satu

590.000.000

4.1.1.01.07

- Hotel Mutiara (100 kamarx350 hari)

35000 kmr/hari

- Hotel Delima (80 kamar x 300 hr)

24000 kmr/hari

10.000

Hotel Melati Tiga - Hotel Melati Tiga (50 kamarx230 hari)

4.1.1.02

10.000

Pajak Restoran

350.000.000 240.000.000 92.000.000

11500 kmr/hari

8.000

92.000.000 180.000.000 9


4.1.1.02.01

Restoran - Restoran(100 orang x 300 hari)

4.1.1.04

Pajak Reklame

4.1.1.04.01

Reklame Papan/Bill Board/Videotron/Megatron - Reklame Papan/Bill Board/Videotron/Megatron

4.1.1.05

Pajak Penerangan Jalan

4.1.1.05.01

PajakPenerangan Jalan Pelanggan PLN

30000

org/hari

6.000

180.000.000 50.000.000

1

Tahun

50.000.000

50.000.000 150.000.000

- PLN Ranting Y

1

Paket

100.000.000

100.000.000

- PLN Ranting Z

1

Paket

50.000.000

50.000.000

4.1.1.11

Pajak mineral bukan logam dan batuan

4.1.1.11.05

Batu Apung - Lokasi Galian Daerah A

4.1.4

Lain-lain PAD yang syah

4.1.4.02

Penerimaan Jasa Giro

4.1.4.02.01

Jasa Giro Kas Daerah - Rekening BPD

150.000.000

15000

M3

10.000

150.000.000 50.000.000

1

Tahun

50.000.000

50.000.000

b. Anggaran Pendapatan SKPD Provinsi

KODE REKENING

Uraian

1

2

RINCIAN PERHITUNGAN Volume

Satuan

Tarif/Harga

3

4

5

JUMLAH (Rp)

6=3x5

4.1


1.262.000.000

4.1.1

Pendapatan Pajak

1.212.000.000 10


4.1.1.1

Daerah

682.000.000

Pajak Kendaraan Bermotor 4.1.1.1.01

4.1.1.1.02

A-1 Sedan, Jeep, Station Wagon (Pribadi) - Sedan

1

Tahun 350.000.000

350.000.000

- Jeep

1

Tahun 240.000.000

240.000.000

A-2 Sedan, Jeep, Station Wagon (Umum) - Sedan

4.1.1.1.03

92.000.000 1

Tahun 92.000.000

B-1 Bus, Micro Bus (Pribadi) - Micro Bus

4.1.1.1.04

590.000.000

180.000.000 1

Tahun 180.000.000

B-2 Bus, Micro Bus (Umum) - Bus

92.000.000

180.000.000 50.000.000

1

Tahun 50.000.000

50.000.000

4.1.1.5

Pajak Bahan Bakar Kendaraan Bermotor

150.000.000

4.1.1.5.01

Premium

100.000.000

- Premium 4.1.1.5.02

Tahun 100.000.000

Pertamax - Pertamax

4.1.1.5.04

1

50.000.000 1

Tahun 50.000.000

Solar - Solar

4.1.4

Lain-lain PAD yang syah

4.1.4.2

Penerimaan Jasa Giro

4.1.4.2.01

Jasa Giro Kas Daerah - Rekening BPD

100.000.000

50.000.000 150.000.000

1

Tahun 150.000.000

150.000.000 50.000.000

1

Tahun 50.000.000

50.000.000

11


4. Anggaran Belanja Tidak Langsung SKPD Petunjuk Pengoperasian 1. Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD 2. Pilih UnitOrganisasi : Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (SKPD)yang akan dibuatkan RKA Belanja Tidak Langsung 3. Pilih Belanja Tidak Langsung 4. Lakukan Pengisian data Belanja Tidak Langsung ( Rincian Objek, Rincian Belanja dan Sub Rincian Belanja, dll ) 5. Proses peng-input-an diawali dengan meng-Klik tombol Tambah dan diakhiri dengan tombol Simpan atau Batal KODE REKENING

Uraian

Volume

Satuan

1

2

3

4

Harga

Jumlah

Satuan

(Rp)

5

6=3x5

5.1

Belanja Tidak Langsung

4.974.100.000

5.1.1

Belanja Pegawai

4.974.100.000

5.1.1.01.01

Gaji Pokok PNS/ Uang Representasi Gaji Pokok

5.1.1.01.02

2.853.500.000

-

Golongan IV 8 org X 13 Bln

104

O/B

2.500.000

260.000.000

-

Golongan III 50 org X 13 Bln

650

O/B

2.700.000

1.365.000.000

-

Golongan II 45 org X 13 Bln

585

O/B

1.300.000

760.500.000

-

Golongan I 30 org X 13 Bln

390

O/B

1.200.000

468.000.000

Tunjangan Keluarga Tunjangan Keluarga

655.850.000

-

Golongan IV 8 org X 13 Bln

104

O/B

150.000

15.600.000

-

Golongan III 50 org X 13 Bln

650

O/B

145.000

94.250.000 12


5.1.1.01.03

-

Golongan II 45 org X 13 Bln

585

O/B

600.000

351.000.000

-

Golongan I 30 org X 13 Bln

390

O/B

500.000

195.000.000

Tunjangan Jabatan Tunjangan Jabatan

5.1.1.01.04

260.000.000

-

Eselon II X 13 Bln

1 org

13

O/B

2.500.000

32.500.000

-

Eselon III X 13 Bln

5 org

65

O/B

1.260.000

81.900.000

-

Eselon IV 20 org X 13 Bln

260

O/B

560.000

145.600.000

Tunjangan Fungsional Tunjangan Fungsional Arsiparis -

5.1.1.01.05

35 Org X 13 Bln

204.750.000 455

O/B

450.000

Tunjangan Umum

204.750.000 179.790.000

Tunjangan Umum

5.1.1.01.06

-

Golongan IV (2 org x 13 bln)

26

O/B

190.000

4.940.000

-

Golongan III (20 org x 13 bln)

260

O/B

185.000

48.100.000

325

O/B

180.000

58.500.000

-

Golongan II (25 org x 13 bln)

390

O/B

175.000

68.250.000

-

Golongan I (30 org x 13 bln)

6.360

O/B

59.000

375.240.000

1.729

O/B

257.310

444.888.990

Tunjangan Beras Tunjangan Beras - (530 jiwa x 12 bulan)

5.1.1.01.07

Tunjangan PPh Tunjangan PPh - (133 pegawai x 13 bulan)

13


5.1.1.01.08

Pembulatan Gaji Pembulatan gaji -

Pembulatan gaji 1 tahun

1

thn

81.010

81.010

5. Anggaran Belanja Langsung SKPD Petunjuk Pengoperasian 1.

Program dan Kegiatan diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => Renstra SKPD => Pilih Unit Orgnanisasi Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (SKPD) =>Renja SKPD kemudian pilih Program yang sesuai lalu klik dua kali pada program tersebut dan pilih kegiatan yang sesuai pada tanda ...(kotak titik-titik).

2.


3.

Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran =>RKA SKPD=> Pilih Unit Organisasi Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (SKPD) =>kemudian pilih Belanja Langsung

4.


14


Program

:

01

Program Pelayanan Administrasi Perkantoran

Kegiatan

:

02

Penyediaan jasa komunikasi, sumber daya air dan listrik Lokasi kegiatan

: Kantor DPPKAD

Kelompok Sasaran

: Kegiatan dilingkungan DPPKAD

Waktu pelaksanaan : Januari s.d Desember 2015 Status Kegiatan

: Baru

Pagu Anggaran

: Rp. 70.800.000,00

Indikator Kinerja Keluaran

Pelayanan administrasi meningkat 20 %

Hasil

Kinerja unit kerja meningkat 80 %

KODE REKENING

Uraian

Volum e

Satua n

Harga

Jumlah

Satuan

(Rp)

1

2

3

4

5

6=3x5

5.2.2.03.01

Belanja Telepon Telp Kantor -

5.2.2.03.02

54.000.000

Telp Kantor

12

bln

4.500.000

Belanja Air PDAM -

5.2.2.03.03

54.000.000

PDAM

4.800.000 12

bln

400.000

4.800.000

Belanja Listrik PLN -

12.000.000 PLN

12

bln

1.000.000

12.000.000

Program

:

01

Program Pelayanan Administrasi Perkantoran

Kegiatan

:

19

Pelayanan Administrasi Perkantoran Lokasi kegiatan Kelompok Sasaran DPPKAD

: Kantor DPPKAD : Kegiatan dilingkungan

Waktu pelaksanaan : Januari s.d Desember 15


2015 Status Kegiatan

: Baru

Pagu Anggaran

: Rp.52.780.000,00

Indikator Kinerja Keluaran

:

Pelayanan administrasi meningkat

20 (persen)

Hasil

:

Kinerja unit kerja meningkat

80 (persen)

KODE REKENING

Uraian

Vol.

Sat.

1

2

3

4

5.2.1.01.01

Harga

Jumlah

Satuan

(Rp)

5

6=3x5

Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan Honor Panitia Pelaksana Kegiatan

5.2.2.01.01

27.000.000

-

Ketua

12

O/B

500.000

6.000.000

-

Sekretaris

12

O/B

450.000

5.400.000

-

Anggota

48

O/B

325.000

15.600.000

Belanja Alat Tulis kantor

5.080.000

Kertas -

Ukuran A4

40

rim

27.000

1.080.000

8

bh

500.000

4.000.000

Tinta Printer 5.2.2.15.01

HPLaser Jet 1300

Belanja perjalanan dinas dalam daerah

20.100.000

Transport -

Transport (10 org x 6 kali)

60

O/K

110.000

6.600.000

30

O/K

200.000

6.000.000

Lumpsum Gol III (5 org x 3 hr

16


x 2 kl) -

Gol IV (5 org x 3 hr x 2 kl)

30

O/K

250.000

7.500.000

Program

: 02

Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur *

Kegiatan

: 03

Pengadaan Gedung Kantor (DAK) Lokasi kegiatan

: Kantor DPPKAD

Kelompok Sasaran

: Kegiatan dilingkungan DPPKAD

Waktu pelaksanaan : Februari s.d Agustus 2015 Status Kegiatan

: Baru

Pagu Anggaran

: Rp. 2.200.000.000

Sumber dana PAD

: DAK Prasarana Pemerintah dan

Indikator kinerja Keluaran

:

Sarana & Prasarana meningkat 30 %

Hasil

:

Tingkat pelayanan lebih baik 90 %

KODE REKENIN G

Uraian

1

2

Vol. 3

Harga

Jumlah

Satuan

(Rp)

5

6=3x5

Sat. 4

5.2.1.01.01 Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan

2.800.000

Panitia Kegiatan -

PejabatPembuat Komitmen

1

O/K

900.000

900.000

-

Bendahara pengeluaran

1

O/K

700.000

700.000

-

Pembantu bendahara

2

O/K

600.000

1.200.000

17


5.2.1.01.02 Honorarium Tim Pengadaan Barang dan Jasa Panitia Pengadaan Barang -

Ketua Panitia

1

O/K

800.000

800.000

-

Sekretaris

1

O/K

600.000

600.000

-

Anggota

4

O/K

500.000

2.000.000

5.2.2.01.01 Belanja Alat Tulis kantor ATK -

Kertas A4

10

rim

45.000

450.000

-

Tinta/tonerprinter

3

buah

700.000

2.100.000

-

Stop maf

3

lusin

50.000

150.000

-

Sneil hecter

2

lusin

50.000

100.000

100.000.000

100.000.000

5.2.3.49.01 Belanja Modal Gedung dan Bangunan Pengadaan Bangunan Gedung Kantor Pengadaan Bangunan Gedung Kantor -

Jasa Konsultan Perencana

1

keg

-

Jasa Kontruksi bangunan

1

keg

-

Jasa Konsultan Pengawas

1

keg

2.000.000.000 2.000.000.000 91.000.000

91.000.000

Program

:

02

Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur *

Kegiatan

:

05

pengadaan Kendaraan dinas/operasional Lokasi kegiatan Kelompok Sasaran DPPKAD

: Kantor DPPKAD : Kegiatan dilingkungan

Waktu pelaksanaan : April s.d Agustus 2015 18


Status Kegiatan

: Baru

Pagu Anggaran

: Rp. 506.200.000

Sumber dana

: DAK Prasarana Pemerintah

Indikator kinerja Keluaran

:

Sarana & Prasarana meningkat 30 %

Hasil

:

Tingkat pelayanan lebih baik 90 %

KODE REKENIN G

Uraian

1

2

Vol. 3

Harga

Jumlah

Satuan

(Rp)

5

6=3x5

Sat 4

5.2.1.01.01 Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan

2.800.000

Panitia Kegiatan -

Pejabat pembuat

-

Komitmen

1

O/K

900.000

900.000

-

Bendahara pengeluaran

1

O/K

700.000

700.000

-

Pembantu bendahara

2

O/K

600.000

1.200.000

5.2.1.01.02 Honorarium Tim Pengadaan Barang dan Jasa

3.400.000

Panitia Pengadaan Barang -

Ketua Panitia

1

O/K

800.000

800.000

-

Sekretaris

1

O/K

600.000

600.000

-

Anggota

4

O/K

500.000

2.000.000

5.2.3.17.02 Belanja Modal Peralatan dan Mesin - Pengadaan Kendaraan Bermotor Penumpang Mini Bus (Penumpang 19


14 orang ke bawah) -

Kendaraan Antar Jemput Karyanan

2

Unit

250.000.000

500.000.000

Program

17

Program peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah

Kegiatan

15

Bimbingan teknis implementasi paket regulasi tentang pengelolaan keuangan daerah

Indikator Kinerja

Lokasi kegiatan

: Kantor DPPKAD

Kelompok Sasaran DPPKAD

: Kegiatan dilingkungan

Waktu pelaksanaan : April s.d Juli 2015 Status Kegiatan

: Baru

Pagu Anggaran

: Rp.70.500.000,0

Keluaran

: Pelaksanaan Bimtek Pengelolaan Keuangan Daerah: 100 peserta

Hasil

: Terimplementasinya regulasi tentang pengelolaan keuangan daerah : 90%

Kelompok Sasaran

: Pemerintah Kabupaten Simulasi

KODE REKENING

Uraian

Vol.

Sat.

1

2

3

4

5.2.1.02.01

Harga

Jumlah

Satuan

(Rp)

5

6=3x5

Honorarium Tenaga Ahli/Instruktur /Narasumber

53.000.000

Instruktur dan Nara Sumber

5.2.2.15.02

-

Nara Sumber

1

O/K

3.000.000

3.000.000

-

Instruktur

25

O/K

2.000.000

50.000.000

Belanja perjalanan dinas luar daerah

17.500.000

Transport dan Lumpsum -

Transport Kab Jkt PP

5

Org

2.000.000

10.000.000 20


-

Lumpsum 5 org 5 hari

25

org/hr

300.000

7.500.000

6. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (PPKD) a. Anggaran Pendapatan PPKD Petunjuk Pengoperasian 1.

Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD kemudian pilih unit organisasi Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah(PPKD)

2.

Kemudian pilih Pendapatan Dana Perimbangan dan Lain-Lain (sesuai kebutuhan).

3.


4.


5.


KODE REKENI NG

Uraian

1

2

4

Vol.

Sat.

Tarif / Harga

3

4

5

Pendapatan

4.2

Dana Perimbangan

4.2.7

Bagi hasil pajak/bukan pajak

4.2.7.01

RINCIAN PERHITUNGAN

JUMLAH (Rp) 6=3x5 13.575.000.000 13.350.000.000 400.000.000

Bagi Hasil Pajak 4.2.7.01 .03

Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan Orang Pribadi (Termasuk PPh Psl 21,25 dan 29) PPh Pasal 21

4.2.7.02

Bagi Hasil Bukan Pajak/Sumber Daya Alam

4.2.7.02 .03

Bagi Hasil dari Dana Reboisasi

1

Tahun

50.000.000

50.000.000

21


4.2.7.02 .08

Reboisasi

Bagi Hasil Dari Pertmabangan Minyak Bumi

4.2.2

Dana Alokasi Umum

4.2.2.01

DanaAlokasi Umum

4.2.2.01 .01

Dana Alokasi Umum

125.000.000

125.000.000

1

tahun

225.000.000

225.000.000

12.000.000.000 12.000.000.000

-

DAU

4.2.3

Dana Alokasi Khusus

4.2.3.01

Dana Alokasi Khusus

4.2.3.01 .07

DAK Bidang Prasarana Pemerintah Daerah -

4.3.3.01

tahun

Bagi Hasil Dari Pertmabangan Minyak Bumi -

4.3

1

DAK Bidang Prasarana Pemerintah Daerah

1

tahun 12.000.000.000

12.000.000.000 2.200.000.000 2.200.000.000

1

tahun

2.200.000.000

Lain-Lain Pendapatan yg syah

2.200.000.000

225.000.000 225.000.000

Dana Bagi Hail Pajak dari Provinsi 4.3.3.01 .01

Bagi Hasil dari Pajak Kendaraan Bermotor

150.000.000 1 tahun

4.3.3.01 .03

150.000.000

Bagi Hasil dari Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor -

150.000.000

PKB

BBNKB

75.000.000

1 tahun

75.000.000

75.000.000

22


Dana Bos hanya untuk Pemerintah Provinsi (Pemerintah Kabupaten tidak perlu menginput)

4.3.6.2.

Dana Bantuan Operasional Sekolah (BOS)

4.3.6.2. 7

Dana BOS -

Dana BOS

1

tahun

300.000.000 300.000.000

b. Anggaran Belanja Tidak Langsung PPKD Petunjuk Pengoperasian 1. 2.

3.

Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD Pilih Unit OrganisasiDinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (PPKD) yang akan dibuatkan RKA Belanja Tidak Langsung Pilih Belanja Tidak Langsung

4.

Lakukan Pengisian data Belanja Tidak Langsung ( Rincian Objek, Rincian Belanja dan Sub Rincian Belanja, dll)

5.

Proses peng-input-an diawali dengan meng-Klik tombol Tambah dan diakhiri dengan tombol Simpan atau Batal

Tahun n

KODE REKENIN G

Uraian

1

2

5.1 5.1.7

Belanja Tidak langsung Belanja Bantuan Keuangan kepada Provinsi/Kabupaten/Kota Pemerintah Desa dan Partai

Vol 3

Sat 4

Harga

Jumlah

Satuan

(Rp)

5

6=3x5 2.385.000.000 885.000.000

23


Politik 5.1.7.03

Belanja Bantuan Keuangan kepada Desa 5.1.7.03.0 Belanja Bantuan Keuangan 1 kepada Desa

85.000.000 85.000.000

Desa di Kecamata XC

85.000.000

Desa A

1

tahun

75.000.000

75.000.000

Desa B

1

tahun

10.000.000

10.000.000

5.1.7.5

Belanja Bantuan Partai 5.1.7.5.01 Politik Belanja Bantuan Parpol Bantuan Anggota DPRD -

Parpol A

800.000.000

800.000.000 40

Kursi

20.000000

5.1.8

Belanja Tidak Terduga

1.500.000.000

5.1.8.01


1.500.000.000

5.1.8.01.0 Belanja Tidak Terduga 1 Belanja tak terduga

tahun

1.500.000.000

1.500.000.000

Tahun n

KODE REKENIN G

Uraian

1

2

5.1

1

Vol. 3

Sat. 4

Harga

Jumlah

Satuan

(Rp)

5

6=3x5

Belanja Tidak langsung

2.685.000.000

(Belanja Hibah Dana BOS Hanya Untuk Pemerintah Provinsi, Pemerintah Kabupaten tidak perlu menginput) 5.1.4

Belanja Hibah

5.1.4.7 5.1.4.7.1

Belanja Hibah Dana BOS Belanja Hibah Dana BOS ke SD Swasta

300.000.000 24


-

Sekolah A

1

th

150.000.000

150.000.000

-

Sekolah B

1

th

150.000.000

150.000.000

5.1.7

Belanja Bantuan Keuangan kepada Provinsi/Kabupaten/Kota Pemerintah Desa dan Partai Politik 5.1.7.03 Belanja Bantuan Keuangan kepada Desa 5.1.7.03.0 Belanja Bantuan Keuangan 1 kepada Desa Desa di Kecamata XC

5.1.7.5

885.000.000

85.000.000 85.000.000 85.000.000

-

Desa A

1

th

75.000.000

75.000.000

-

Desa B

1

th

10.000.000

10.000.000

Belanja Bantuan Partai Politik

800.000.000

5.1.7.5.01 Belanja Bantuan Parpol Bantuan Anggota DPRD -

Parpol A

40

Kursi

20.000000

800.000.000

5.1.8


1.500.000.000

5.1.8.01


1.500.000.000

5.1.8.01.0 1 Belanja Tidak Terduga 1 -

th

1.500.000.000

1.500.000.000

Belanja tak terduga

c. Pembiayaan di PPKD Penerimaan Pembiayaan Petunjuk Pengoperasian 1 .

Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => pilih RKA SKPD => Pilih Unit Organisasi Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (PPKD) => kemudian pilih Pembiayaan

2 .

Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombol Simpan atau Batal 25


RINCIAN PENERIMAAN PEMBIAYAAN KODE REKENING 1

URAIAN

JUMLAH (Rp)

2

3

PEMBIAYAAN DAERAH PENERIMAAN PEMBIAYAAN

6 6.1

Sisa Lebih Perhitungan Anggaran Tahun Anggaran Sebelumnya

6.1.1 6.1.1.04 6.1.1.04.01 6.1.1.04.02 6.1.1.06 6.1.1.06.01

2.200.000.000

Belanja Pegawai dari Belanja tdk Lsg Belanja Pegawai dari Belanja

200.000.000

Pencairan Dana Cadangan

6.1.2.01

Pencairan Dana Cadangan Pencairan Dana Cadangan

6.1.2.01.01

2.400.000.000

Sisa penghematan Belanja atau

Kegiatan Lanjutan Kegiatan Lanjutan

6.1.2

7.400.000.000

2.000.000.000 200.000.000 200.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000

Pengeluaran Pembiayaan Petunjuk Pengoperasian 1

Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD =>

.

Pilih Unit Organisasi Dinas Pendapatan Pengelola Keuangan dan

2


26


RINCIAN PENGELUARAN PEMBIAYAAN KODE REKENING

URAIAN

JUMLAH (Rp)

2

3

PEMBIAYAAN DAERAH PENGELUARAN PEMBIAYAAN DAERAH

11.228.220.000

1 6 6.2 6.2.7

Pembentukan Dana Cadangan

6.2.7.01

Pembentukan Dana Cadangan

6.2.7.01.01 6.2.2

Pembentukan Dana Cadangan Penyertaan Modal (Investasi)

6.2.2.02

Badan usaha milik daerah (BUMD)

6.2.2.02.01 6.2.3

4.500.000.000 4.500.000.000 4.500.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000

PDAM

5.000.000.000

Pembayaran Pokok Utang

1.728.220.000

6.2.3.03

6.2.3.03.01

Pembayaran Cicilan Pokok Utang yang Jatuh Tempo kepada Keuangan Bank BPD Simulasi

1.728.220.000

1.728.220.000

7. Dinas Kesehatan SKPD Dinas Kesehatan (Hanya Untuk Pemerintah Kabupaten, Pemerintah Provinsi tidak perlu menginput) a. Anggaran Belanja Langsung SKPD Petunjuk Pengoperasian 1. Program dan Kegiatan diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => Renstra SKPD => Pilih Unit Orgnanisasi Dinas Kesehatan=>Renja SKPD kemudian pilih Program yang sesuai lalu klik dua kali pada program tersebut dan pilih kegiatan yang sesuai pada tanda ...(kotak titik-titik). 2. Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombol Simpan atau Batal 3. Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran =>RKA SKPD=> Pilih Unit 27


Organisasi Dinas Kesehatan =>kemudian pilih Belanja Langsung 4. Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombol Simpan atau Batal

Program

15

Program Obat dan Perbekalan Kesehatan

Kegiatan

01

Pengadaaan Obat dan Perbekalan Kesehatan

Indikator Kinerja

Lokasi kegiatan

: Dinas Kesehatan

Kelompok Sasaran

: Masyarakat

Waktu pelaksanaan : April s.d Juli 2015 Status Kegiatan

: Baru

Pagu Anggaran

: Rp.68.400.000,00

Sumber Dana

: Dana Kapitasi

Keluaran

: Tersedianya obat dan perbekalan kesehatan

Hasil

: Kebutuhan obat dan perbekalan kesehatan masyarakat terpenuhi 90%

Kelompok Sasaran

: masyarakat Kabupaten Simulasi

KODE REKENING

Uraian

Vol.

1

2

3

5.2.1.01.02

Harga

Jumlah

Sat.

Satuan

(Rp)

4

5

6=3x5

Honorarium Tim Pengadaan Barang dan Jasa

3.400.000

Panitia Pengadaan Barang

5.2.2.23.1

-

Ketua Panitia

1

O/K

800.000

800.000

-

Sekretaris

1

O/K

600.000

600.000

-

Anggota

4

O/K

500.000

2.000.000

Belanja Barang Yang Akan Diserahkan Kepada Masyarakat

65.000.000

28


Pengadaan ObatObatan -

Obat Kina

1000

Pak

20.000

20.000.000

-

Obat Maag

500

Pak

10.000

5.000.000

Perbekalan Kesehatan -

Kapas

1000

Pak

30.000

30.000.000

-

Perban

1000

Dos

10.000

10.000.000

Program

20

Program Perbaikan Gizi Masyarakat

Kegiatan

02

Pemberian tambahan makanan dan vitamin

Indikator Kinerja

Lokasi kegiatan

: Kantor Puskesmas

Kelompok Sasaran

: Masyarakat

Waktu pelaksanaan : Juli s.d Oktober 2015 Status Kegiatan

: Baru

Pagu Anggaran

: Rp.8.400.000,00

Sumber Dana

: Dana Kapitasi

Keluaran

:

Tersedianya makanan tambahan dan vitamin

Hasil

:

Kebutuhan makanan tambahan dan vitamin terpenuhi : 90%

Kelompok Sasaran

:

masyarakat Kabupaten Simulasi

KODE REKENING

Uraian

Vol.

Sat.

1

2

3

4

Harga

Jumlah

Satuan

(Rp)

5

6=3x5

5.2.1.01.02 Honorarium Tim Pengadaan Barang dan Jasa

3.400.000

Panitia Pengadaan Barang Ketua Panitia

1

O/K

800.000

800.000 29


5.2.2.23.1

-

Sekretaris

1

O/K

600.000

600.000

-

Anggota

4

O/K

500.000

2.000.000

Belanja Barang Yang Akan Diserahkan Kepada Masyarakat

5.000.000

Makanan -

Bubur Sumsum

100

Pak

20.000

2.000.000

-

Susu Saset

50

Pak

10.000

500.000

-

Roti bayi

50

Pak

10.000

500.000

Vitamin -

Vitamin A

100

Pak

10.000

1.000.000

-

Vitamin C

100

Dos

10.000

1.000.000

Penginputan Dana Kapitasi JKN Sub Unit Puskesmas Simulasi A (Kapitasi) (Hanya Untuk Pemerintah Kabupaten, Pemerintah Provinsi tidak perlu menginput) a. Anggaran Pendapatan SKPD Petunjuk Pengoperasian 1.

Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD kemudian pilih unit organisasi Dinas Kesehatan, Sub Unit Puskasmas A (Kapitasi)

2.

Kemudian pilih Pendapatan PAD dan kemudian pilih NON PROGRAM

3.


4.


5.


30


KODE REKENING

Uraian

1

2

4.1 4.1.4

RINCIAN PERHITUNGAN Vol.

Sat.

Tarif/Harga

3

4

5


JUMLAH (Rp)

6=3x5

76.800.000

Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang 4.1.4.22

Pendapatan Dana Kapitasi JKN

4.1.4.22.7

Pendapatan Dana Kapitasi JKN - Pendapatan Dana Kapitasi JKN

76.800.000 1

Tahun

76.800.000

76.800.000

b. Anggaran Belanja Langsung SKPD Petunjuk Pengoperasian 1. Program dan Kegiatan diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => Renstra SKPD => Pilih Unit Orgnanisasi Dinas Kesehatan, Sub Unit Puskesmas A (Kapitasi) =>Renja SKPD kemudian pilih Program yang sesuai lalu klik dua kali pada program tersebut dan pilih kegiatan yang sesuai pada tanda ...(kotak titik-titik). 2. Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombol Simpan atau Batal 3. Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran =>RKA SKPD=> Pilih Unit Organisasi Dinas Kesehatan, Sub Unit Puskesmas A (Kapitasi) =>kemudian pilih Belanja Langsung 4. Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombol Simpan atau Batal

31


Program

33

Program Dana Kapitasi JKN

Kegiatan

01

Dana Kapitasi JKN

Indikator Kinerja

Lokasi kegiatan

: Dinas Kesehatan

Kelompok Sasaran

: Masyarakat

Waktu pelaksanaan : Januari s.d Desember 2015 Status Kegiatan

: Baru

Pagu Anggaran

: Rp.76.800.000,00

Sumber Dana

: Dana Kapitasi

Keluaran

: Tersedianya Dana Kapitasi JKN

Hasil

: Kebutuhan pelayanan kesehatan masyarakat terpenuhi 90%

Kelompok Sasaran

: masyarakat Kabupaten Simulasi

KODE REKENING

Uraian

Vol.

1

2

3

5.2.2.25.01

Belanja Jasa Pelayanan Kesehatan -

5.2.2.25.02

Jumlah

Sat.

Satuan

(Rp)

4

5

6=3x5

1

Thn

30.000.000

30.000.000

1

Thn

20.000.000

20.000.000

Belanja Operasional Pelayanan Kesehatan -

5.2.2.25.03

Belanja Jasa Pelayanan Kesehatan

Harga

Belanja Operasional Pelayanan Kesehatan

Belanja Dukungan Pelayanan Kesehatan 32


JKN -

Belanja Dukungan Pelayanan Kesehatan

1

Thn

26.800.000

26.800.000

b. RSUD a. Anggaran Pendapatan SKPD Petunjuk Pengoperasian 1. Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD kemudian pilih unit organisasi RSUD 2.Kemudian pilih Pendapatan PAD dan kemudian pilih NON PROGRAM 3. Klik pada tombol Tambah 4. Lakukan Pengisian data Rincian Pendapatan 5. Akhiri dengan tombol Simpan atau Batal

KODE REKENIN G

Uraian

1

2

4.1 4.1.4

RINCIAN PERHITUNGAN Vol.

Sat.

3

4

Tarif/Harga 5


JUMLAH (Rp) 6=3x5

300.000.000

Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang 4.1.4.16

Pendapatan BLUD

4.1.4.16.1

Pendapatan Jasa Layanan Umum BLUD - Pendapatan Jasa Layanan Umum BLUD

300.000.000 1

Tahun

300.000.000

300.000.000

33


b. Anggaran Belanja Langsung SKPD Petunjuk Pengoperasian 1. Program dan Kegiatan diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => Renstra SKPD => Pilih Unit Orgnanisasi RSUD=>Renja SKPD kemudian pilih Program yang sesuai lalu klik dua kali pada program tersebut dan pilih kegiatan yang sesuai pada tanda ...(kotak titik-titik). 2. Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombol Simpan atau Batal 3. Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran =>RKA SKPD=> Pilih Unit Organisasi RSUD =>kemudian pilih Belanja Langsung 4. Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombol Simpan atau Batal

Program

02

Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur

Kegiatan

01

Pengadaaan Mobil Jabatan

Indikator Kinerja

Lokasi kegiatan Kelompok Sasaran

:RSUD : Aparatur

Waktu pelaksanaan : Juli sd Oktober 2015 Status Kegiatan

: Baru

Pagu Anggaran

: Rp.300.000.000,00

Sumber Dana

: BLUD

Keluaran

:

Tersedianya mobil jabatan

Hasil

:

Kebutuhan saran dan prasarana aparatur terpenuhi : 90%

Kelompok Sasaran

:

Aparatur

34


KODE REKENING

Harga

Jumlah

Uraian

Vol.

Sat.

Satuan

(Rp)

2

3

4

5

6=3x5

1 5.2.3

Belanja Modal

5.2.3.17.1

Belanja Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan

300.000.000

Sedan - Sedan

1

Unit 300.000.000

300.000.000

c. Sinkronisasi keselarasan dengan prioritas nasional Untuk kelompok belanja langsung, menu sinkronisasi keselarasan dengan prioritas nasional diakses melalui menu Parameter => Sinkronisasi Prioritas Nasional => Belanja langsung => Pilih prioritas nasional lalu double klik dan pilih program dan kegiatannya. Sedangkan untuk belanja tidak langsungsetelah pemilihan prioritas nasional => pilih Unit => pilih sub unit => klik tambah =>pilih rekening belanja tidak langsung =>klik simpan. Mapping keselasaran program dan kegiatan pemda dengan priotas nasional No

Prioritas Nasional

Program Kegiatan

1

Reformasi Birokrasi dan Tata Kelola.

1.Belanja Tidak Langsung DPPKAD (SKPD dan PPKD) 2. Belanja langsung DPPKAD Prog 1. Keg. 2. Prog 1 Keg. 19 Prog 2 Keg. 3 Prog 17 Keg. 15

35


d. Pembuatan Anggaran Kas Petunjuk Pengoperasian 1.

Dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran =>anggaran Kas=> Pilih Unit organisasi, kemudian pilih Jenis Pendapatan atau Belanja yang akan dibuatkan anggaran kas nya

2.

Kemudian isikan data anggaran kas dengan menekan tombol Rencana

3.


4.

Nilai anggaran kas dapat dilakukan dengan menekan tombol Bagi Rata jika data anggaran kas merata sepanjang tahun.

5.

Informasi anggaran kas terlampir.

e. Pembuatan Perda APBD, Penjabaran APBD dan DPA SKPD Petunjuk Pengoperasian 1. Pembuatan Perda APBD Perda APBD dilakukan dengan melakukan posting APBD dengan menú : Data Entry => SKPKD => Anggaran =>Posting Data Anggaran Pilih pointer APBD dan Isikan Nomor tang tanggal Perda APBD, kemudian klik tombol Proses. Laporan Perda APBD dapat dilihat dari Menu : Laporan => SKPKD => Anggaran => Perda APBD 2. Pembuatan Penjabaran APBD Penjabaran APBD dilakukan setelah Perda APBD selesai dilakukan proses. Pembuatan Penjabaran Dilakukan dengan mengisi Data di Parameter Peraturan Daerah, yaitu dari menu: Parameter => Peraturan Daerah , kemudian pilih Kode Peraturan : Penjabaran APBD Laporan Penjabaran APBD dapat dilihat dari Menu : Laporan => SKPKD => Anggaran => Penjabaran APBD 3. Pembuatan DPA SKPD Pembuatan DPA SKPD dilakukan setelah Proses Pembuatan Perda APBD dan Penjabaran APBD selesai dilakukan. Proses pemberian nomor DPA SKPD 36


telah dilakukan secara otomatis oleh aplikasi, yang perlu dilakukan disini adalah hanya memberikan tanggal DPA SKPD dan masing-masing SKPD dibuatkan DPA nya. Pembuatan DPA SKPD dilakukan dari menu : Data Entry => SKPKD => Anggaran =>DPA SKPD Pilih Unit organisasi, kemudian pilih DPA SKPD, Isikan tanggal DPA SKPD. Laporan DPA SKPD dapat dilihat dari Menu : Laporan => SKPKD/SKPD => Anggaran => DPA SKPD

f.

Pembuatan Perda APBD-P, DPA-P SKPD Petunjuk Pengoperasian 1.

Pembuatan Perda APBD-P Lakukan perubahan pada Program/Kegiatan dan RKA atas penambahan/pengurangan belanja/pendapatan (tidak dapata dilakukan pada anggaran yang sudah direalisasikan). Perda APBD-P dilakukan dengan melakukan posting APBD dengan menú : Data Entry => SKPKD => Anggaran =>Posting Data Anggaran Pilih pointer Perubahan I dan Isikan Nomor dan tanggal Perda APBD-P, kemudian klik tombol Proses. Laporan Perda APBD-P dapat dilihat dari Menu : Laporan =>SKPKD => Anggaran => Perda APBD, beri tanda pada kotak perubahan

2.

Pembuatan DPA-P SKPD Pembuatan DPA-P SKPD dilakukan setelah Proses Pembuatan Perda APBD-P selesai dilakukan. Proses pemberian nomor DPA SKPD telah dilakukan secara otomatis oleh aplikasi, yang perlu dilakukan disini adalah hanya memberikan tanggal DPA-P SKPD dan masing-masing SKPD dibuatkan DPA-P nya. Pembuatan DPA-P SKPD dilakukan dari menu yang sama dengan pembuatan DPA.

g. Data Peraturan terkait Penganggaran No

Jenis Peraturan

No. Peraturan

Tanggal

Uraian

37


a.

Raperda APBD

99/RAPBD/2014

10-12-2014

Rancangan Peraturan Daerah tentang APBD tahun 2015

b.

Perda APBD

291 tahun 2014

20-12-2014

Peraturan Daerah tentang APBD tahun 2015

c.

Rancangan Penjabaran APBD

119/perbup/2014

11-12-2014

Rancangan Penjabaran APBD tahun 2015

d.

Penjabaran APBD

130/Perbup/2014

21-12-2014

Penjabaran APBD tahun 2015

e.

APBD-P

110 tahun 2015

31-07-2015

Peraturan Daerah tentang APBD-P tahun 2015

38


BAB II. MODUL PELATIHAN PENATAUSAHAAN

A.

PERSIAPAN PENATAUSAHAAN KEUANGAN Beberapa hal yang harus dipersiapkan sebelum proses penatausahaan dengan menggunakan aplikasi Simda yaitu : 1) Pengisian Parameter Peraturan Daerah Data-data yang perlu disikan dalam parameter ini meliputi data-data yang berhubungan dengan Surat Penyediaan Dana (SPD) yaitu SPD Menimbang, SPD Mengingat, SPD Memutuskan dan SPD Arsip. 2) Pengisian Parameter Penandatangan Dokumen Pada parameter ini harus diisikan untuk setiap SKPD, namun demikian untuk Penandatangan Dokumen yang sama untuk semua SKPD seperti Dokumen SPD, dan SP2D terdapat fasilitas Copy Data untuk mempercepat proses pengisian. Contoh pengisian Data data penandatangan Dokumen : No. Urut

Nama

NIP

Jabatan

Jenis Dokumen

1

Drs. Agus Sujarwo, MM

19600308 Pengguna Anggaran 197703 1 001

SPM

2

Neni Ariyani Guritno

19880102 Kuasa BUD 200303 2 002

SP2D dan STS

3

Drs. Agus Sujarwo, MM

19600308 PPKD/BUD 197703 1 001

SPD, SP2D

4

Gusairmana

19830220 Bendahara 199903 1 001 Penerimaan

Bukti Penerimaan,STS

5

Kartika Sari

19801010 Bendahara 200103 2 001 Pengeluaran

SPP

39


3) Pengisian Parameter Rekening Parameter Rekening yang harus ditambahkan sebelum proses penatausahaan adalah rekening yang berkaitan dengan Rekening Bank yang dipunyai oleh pemerintah daerah (BUD). Contoh Pengisian Parameter Rekening : No.

Kode Rekening

1

1.1.1.1.1

Uraian

Peraturan

Kas di Bank BPD No Rek. 111.222.333

4) Pengisian Parameter Rekening Akrual Parameter Rekening Akrualmerupakan Bagan Akun Standar (BAS) sesuai dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2015. Namun demikian telah dilakukan penyesuaian dengan Aplikasi SIMDA yaitu: a) Bagan AKun Standar yang tidak digunakan Kode Rekening

Uraian

3.1.2

Ekuitas Saldo Anggaran Lebih

3.1.2.7

Estimasi Pendapatan

3.1.2.7.1

Estimasi Pendapatan

3.1.2.2

Estimasi Penerimaan Pembiayaan

3.1.2.2.7

Estimasi Penerimaan Pembiayaan

3.1.2.3

Apropriasi Belanja

3.1.2.3.1

Apropriasi Belanja

3.1.2.4

Apropriasi Pengeluaran Belanja

3.1.2.4.1

Apropriasi Pengeluaran Belanja

b) Bagan AKun Standar yang ditambahkan Kode Rekening 1.1.4.6.1

Uraian Panjar Kegiatan 40


2.7.6.5.1

Utang Pengadaan Aset Tetap

2.7.6.6.1

Utang Pembiayaan

7.3.1.1.1

Surplus / Defisit LRA

7.3.2.7.1

Pembiayaan Netto

7.3.3.1.1

SILPA / SIKPA

7.3.4.1.1

Perubahan Saldo Anggaran Lebih (SAL)

c) Bagan Akun Standar yang harus sama Kode Rekening

Uraian

1.1.1.2.7

Kas Di Bendahara Penerimaan

1.1.1.3.1

Kas Di Bendahara Pengeluaran – Bank

1.1.1.3.2

Kas Di Bendahara Pengeluaran – Tunai

1.1.1.4.1

Kas di BLUD

1.1.1.5.1

Kas di Bendahara FKTP

1.1.1.6.1

Kas di Bendahara BOS

1.1.1.8.1

Kas Lainnya

1.1.1.9.1

Setara Kas

1.1.4.5.1

Uang Muka Pengadaan Barang/Jasa

1.1.4.6.1

Panjar Kegiatan

2.7.6.5.1

Utang Pengadaan Aset Tetap

2.7.6.6.1

Utang Pembiayaan

1.1.8.1.1

R/K SKPD (Aset Lancar)

2.7.7.1.1

R/K PPKD (Kewajiban Jangka Pendek)

3.1.2.7.1

Surplus / Defisit LO

7.3.1.1.1

Surplus / Defisit LRA

7.3.2.7.1

Pembiayaan Netto

7.3.3.1.1

SILPA / SIKPA

7.3.4.1.1

Perubahan Saldo Anggaran Lebih (SAL)

41


5) Rekening Potongan SPM Parameter Rekening Potongan SPM merupakan setting rekening yang berkaitan dengan perhitungan pihak ke tiga yang muncul dalam potongan SPM.

Dalam

parameter ini perlu dilakukan pengecekan apakah semua potongan SPM sudah dilakukan setting atau belum.

6) Pengisian Parameter Bank Parameter Bank yang harus diisikan adalah kelanjutan dari tambahan pengisian kode rekening pada nomor 3. Contoh pengisian parameter bank adalah: Kode

Nama Bank

Rekening

Kode Rekening

1

Bank BPD No Rek. 111.222.333

111.222.333

1.1.1.1.1

B. BAHAN LATIHAN PENATAUSAHAAN MENGGUNAKAN APLIKASI SIMDA VERSI 2.7 1. Penerbitan SPD Pembuatan Surat Penyediaan Dana (SPD) dilakukan pada Sub UnitDinasPendapatan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah (selaku PPKD). Parameter Peraturan terkait dengan Penerbitan SPD yaitu : SPD Menimbang

Mengingat

Uraian bahwa untuk melaksanakan anggaran belanja langsung/tidak langsung tahun anggaran 2015 berdasarkan anggaran kas yang telah ditetapkan, perlu disediakan pendanaan dengan menerbitkan Surat Penyediaan Dana (SPD) ; 1. Peraturan Daerah Kabupaten Simulasi Nomor 1 Tahun 2014 tentang Pokok-pokok Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Daerah Kabupaten Simulasi Tahun 2014 Nomor 1 Seri E Nomor 1); 2. Peraturan Daerah Kabupaten Simulasi Nomor 291 Tahun 2014

42


tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Simulasi Tahun Anggaran 2015 (Lembaran Daerah Kabupaten Simulasi Tahun 2014 Nomor 3 Seri A Nomor 3) ; 3. Peraturan Bupati Simulasi Nomor 130 Tahun 2012 tentang Penjabaran Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Simulasi Tahun 2015 (Berita Daerah Kabupaten Simulasi Tahun 2014 Nomor 39 Seri A Nomor 4) ; 4. Peraturan Bupati Simulasi Nomor 241 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Pengelolaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Simulasi Tahun 2015 (Berita Daerah Kabupaten Simulasi Tahun 2014 Nomor 24 Seri A Nomor 2) ; 5. DPA - SKPD se-Kabupaten Simulasi Tahun Anggaran 2015

SPD dibuat Triwulanan dan satu nomor SPD untuk beberapa kegiatan termasuk untuk belanja tidak langsung. Bendahara Umum Daerah (BUD) berdasarkan anggaran kas mengeluarkan SPD dengan rincian : 1)

SPD DPPKAD selaku SKPD No dan Tanggal SPD 001/SPD/1.20.5.1/ 2015

No. Rekening

Uraian

Jumlah

Belanja Tidak Langsung 5.1.1.1.1

Gaji Pokok PNS/Uang Representasi

658.500.000

SPD Triwulan I

5.1.1.1.2

Tunjangan Keluarga

151.350.000

Rp. 2.693.813.228

5.1.1.1.3

Tunjangan Jabatan

60.000.000

5.1.1.1.4

Tunjangan Fungsional

47.250.000

5.1.1.1.5

Tunjangan Umum

41.490.000

5.1.1.1.6

Tunjangan Beras

86.593.845

5.1.1.1.7

Tunjangan PPh

5.1.1.1.8

Pembulatan Gaji

Tgl, 02/01/2015

102.666.690 18.693

Program (1) Pelayanan Administrator Perkantoran Kegiatan (2) Penyediaan jasa komunikasi, sumber daya air dan listrik

43


5.2.2.3.1

Belanja Telepon

13.500.000

5.2.2.3.2

Belanja Air

1.200.000

5.2.2.3.3

Belanja Listrik

3.000.000

Kegiatan (19) Pelayanan Administrasi Perkantoran 5.2.7.1.1

Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan

6.750.000

5.2.2.7.1

Belanja Alat Tulis Kantor

1.269.000

5.2.2.75.1

Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah

5.025.000

Program (2) Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Kegiatan (03) PembangunanGedung Kantor 5.2.7.1.1


2.800.000

5.2.2.7.1

Honorarium Tim Pengadaan

3.400.000

5.2.2.7.1

Belanja Alat Tulis kantor

2.800.000

5.2.3.45.01

Belanja modal Pengadaan bangunan

1.000.000.000

Kegiatan (05) Pengadaan Kendaraan Dinas/Operasional

002/SPD/1.20.5.1/ 2015

5.2.7.1.1


2.800.000

5.2.2.7.1

Honorarium Tim Pengadaan

3.400.000

5.2.3.17.2

Belanja Modal Pengadaan Peralatan dan Mesin – Pengadaan Kendaraan Bermotor Penumpang

500.000.000



658.500.000

44


Tgl,30/03/2015

5.1.1.1.2

Tunjangan Keluarga

151.350.000

5.1.1.1.3

Tunjangan Jabatan

60.000.000

5.1.1.1.4


47.250.000

5.1.1.1.5

Tunjangan Umum

41.490.000

5.1.1.1.6

Tunjangan Beras

86.593.845

5.1.1.1.7

Tunjangan PPh

5.1.1.1.8

Pembulatan Gaji

SPD Triwulan II Rp. 2.749.113.228

102.666.690 18.693

Program (1) Pelayanan Administrator Perkantoran Kegiatan (2) Penyediaan jasa komunikasi, sumber daya air dan listrik 5.2.2.3.1

Belanja Telepon

13.500.000

5.2.2.3.2

Belanja Air

1.200.000

5.2.2.3.3

Belanja Listrik

3.000.000



6.750.000

5.2.2.7.1


1.269.000

5.2.2.75.1


5.025.000

Program (2) Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Kegiatan (03) Pembangunan Gedung Kantor 5.2.3.49.01


900.000.000

Kegiatan (15) Bimbingan teknis implementasi paket regulasi tentang pengelolaan keuangan daerah 5.2.7.2.7


53.000.000

45


5.2.2.75.2 003/SPD/1.20.5.1/ 2015

Belanja perjalanan dinas luar daerah

17.500.000



878.000.000

SPD Triwulan III

5.1.1.1.2

Tunjangan Keluarga

201.800.000

Rp. 1.852.236.311

5.1.1.1.3

Tunjangan Jabatan

80.000.000

5.1.1.1.4


63.000.000

5.1.1.1.5

Tunjangan Umum

55.320.000

5.1.1.1.6

Tunjangan Beras

115.458.460

5.1.1.1.7

Tunjangan PPh

136.888.920

5.1.1.1.8

Pembulatan Gaji

Tgl,29/06/2015

24.931

Program (1) Pelayanan Administrator Perkantoran Kegiatan (2) Penyediaan jasa komunikasi, sumber daya air dan listrik 5.2.2.3.1

Belanja Telepon

13.500.000

5.2.2.3.2

Belanja Air

1.200.000

5.2.2.3.3

Belanja Listrik

3.000.000



6.750.000

5.2.2.7.1


1.269.000

5.2.2.75.1


5.025.000

Program (2) Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Kegiatan (03) Pembangunan Gedung Kantor 5.2.3.49.01


291.000.000

46


2)

SPD DPPKAD Selaku PPKD No dan Tanggal SPD 005/SPD/1.20.5.2/ 2015 Tgl, 07-01-2015

No. Rekeni ng

Uraian

Jumlah

Pembiayaan 6.2.7.1.1

Pembentukan dana cadangan

4.500.000.000

6.2.2.2.7

Penyertaan Modal pada Bank

5.000.000.000

6.2.3.3.1

Bank BPD Simulasi

1.728.220.000

SPD Triwulan I Rp11.228.220.000 006/SPD/1.2.5.20/ 2015 Tgl, 07-01-2015

Belanja Tidak langsung 5.1.5.4.1

Bantuan Kepada Partai Politik

5.1.7.3.1

Bantuan Keuangan Desa

5.1.8.1.1

Belanja tak Terduga

200.001.000 21.249.000

SPD Triwulan I Rp. 596.250.000 007/SPD/1.20.5.2/ 2015 Tgl, 30-032015 SPD Triwulan II Rp. 596.250.000

375.000.000

Belanja Tidak langsung 5.1.5.4.1

Bantuan Kepada Partai Politik

5.1.7.3.1

Bantuan Keuangan Desa

5.1.8.1.1

Belanja tak Terduga

200.001.000 21.249.000 375.000.000

2. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D-LS GAJI a. Tanggal 02/01/2015, atas dasar SPD yang telah dikeluarkan, Bendahara membuat SPP LS untuk gaji bulan Januari 2015 dengan rincian : Nomor dan Tanggal SPP

0002/SPP-LS/ 1.20.5.1/2015 02/01/2015

Kode Rekening

Uraian

Nilai

5.1.1.1.1

Gaji Pokok

190.500.000

5.1.1.1.2

Tunjangan Keluarga

49.450.000

5.1.1.1.3

Tunjangan Jabatan

20.000.000

5.1.1.1.4


15.750.000

47


5.1.1.1.5

Tunjangan Umum

13.830.000

5.1.1.1.6

Tunjangan Beras

29.200.000

5.1.1.1.7

Tunjangan PPh

14.179.500

5.1.1.1.8

Pembulatan gaji

5.120

(Belanja Gaji bln Januari 2015)

332.914.620

Data Penerima - Nama Penerima

:

Kartika Sari

- Alamat Penerima

:

Kantor DPPKAD

- Bank Penerima

:

Bank SImulasi

- Rekening penerima

:

111.000.888

- NPWP Data Tagihan

:

24.333.000.8-777.000

- Nomor Tagihan

:

0002/TGN/1.20.5.1/2015

- Tanggal Tagihan

:

02 Januari 2015

- Jenis Tagihan - Uraian

: :

1 Belanja Operasional Daftar Gaji Bulan Januari 2015

b. Tanggal 02/01/2015 PPK SKPD melakukan verifikasi atas SPP dan dibuatkan SPM nomor 0002/SPM-LS/1.20.5.1/2015 tanggal 02/01/2015 Data Potongan SPM : Kode Rekening

Uraian

Nilai

7.1.1.1.1

Iuran Wajib Pegawai

11.397.625

7.1.1.2.7

Taperum

7.798.375

7.1.1.3.1

Askes

4.799.000

7.1.1.4.1

Pajak Penghasilan Ps 21

14.179.500

Jumlah Potongan

38.174.500

c. Tanggal 02/01/2015, atas dasar SPM yang diterima, yaitu SPM nomor: 0002/SPMLS/1.20.5.1/2015, BUD menerbitkan SP2D dengan rincian : 48


Nomor SP2D

: 0002/SP2D/1.20.5.1/2015

Tanggal SP2D

: 02/01/2015

Bank Pembayar

: Bank BPD No Rek 111.222.333

d. Pada tanggal 02/01/2015 berdasarkan SP2D no. 0002/SP2D/1.20.5.1/2015, bank memindahbukukan dana dari rekening kas daerah ke rekening Bendahara Pengeluaran dengan data-data : Nomor Bukti

: 00009

Tanggal Bukti

: 02/01/2015

Tanggal dicairkan

: 02/01/2015

Bank Pencair

: Bank Simulasi

3. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D-UP a. Alokasi dana untuk uang persediaan untuk DPPKAD selaku SKPD sebesar Rp.40.000.000, dan pada tanggal 02/01/2015 bendahara pengeluaran membuat SPP UP dengan data-data : Nomor SPP

:

0001/SPP-UP/1.20.5.1/2015

Tanggal SPP

:

02/01/2015

Uraian

:

Uang Persediaan DPPKAD

- Nama Penerima

:

Kartika Sari

- Alamat Penerima

:

Kantor DPPKAD

- Bank Penerima

:

Bank Simulasi

- Re. Penerima

:

111.000.888

- NPWP

:

24.333.000.8-777.000

Data Penerima

b. PPK-SKPD melakukan verifikasi dan dibuatkan SPM-UP dengan data-data: Nomor dan Tanggal SPM 0001/SPM-UP/ 1.20.5.1/2015 Tgl 2 Januari 2015

Kode Rekening

Uraian

Nilai

1.1.1.3.1

Kas di Bendahara Pengeluaran

40.000.000

(Uang Persediaan DPPKAD)

49


c. Atas dasar SPM yang diterima, yaitu SPM nomor: 0001/SPM-UP/1.20.5.1/2015, pada tanggal 02/01/2015 BUD menerbitkan SP2D dengan rincian :

d.

Nomor SP2D

:

0001/SP2D/1.20.5.1/2015

Tanggal SP2D

:

02/01/2015

Bank Pembayar

:

Bank BPD No Rek 111.222.333

Uraian

:

Uang Persediaan DPPKAD

Pada tanggal 02/01/2015 Berdasarkan SP2D no. 0001/SP2D/1.20.5.1/2015, bank memindahbukukan dana dari rekening kas daerah ke rekening Bendahara Pengeluaran dengan data-data : Nomor Bukti

:

00010

Tanggal Bukti

:

02/01/2015

Tanggal dicairkan

:

02/01/2015

4. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D-GU 1) Pada tanggal 05/01/2015, Bendahara pengeluaran menarik uang tunai dari rekening bank bendahara pengeluaran sebesar Rp. 12.000.000 dengan bukti cek nomor 001/cek/2015. 2) Tanggal 7/01/2015 Bendahara Pengeluaran memberikan panjar kepada PPTK secara tunai untuk Program (1) Kegiatan (19) Pelayanan Administrasi Perkantoran dengan bukti panjar nomor : 001/Panjar/1.20.5.1/2015, sebesar Rp. 6.000.000,3) Tanggal 19/01/2015 PPTK mempertanggungjawabkan panjar Kegiatan Kegiatan Pelayanan Administrasi Perkantoran dengan SPJ panjar nomor : 001/SPJPanjar/1.20.5.1/2015, atas semua pengeluaran yang telah dilakukan dengan rincian : No dan Tanggal Bukti

Kode Rekening

Uraian

Nilai

Program (1) Kegiatan (19) Pelayanan Administrasi Perkantoran 01/buktikas/1.20.5.1/2015,

5.2.1.1.1


3.350.000

50


12/01/2015 02/buktikas/1.20.5.1/2015, 12/01/2015

5.2.2.15.1


2.150.000

Data-data penyetoran sisa panjar secara tunai sebesar Rp. 500.000,Nomor Bukti

: 001/Sisa-Panjar/1.20.5.1/2015

Tanggal Bukti

: 19/01/2015

Keterangan

: Sisa Panjar kegiatan Pelayanan Administrasi Perkantoran.

4) Pada tanggal 14/01/2015, Bendahara pengeluaran menarik uang tunai dari rekening bank bendahara pengeluaran sebesar Rp. 15.000.000 dengan bukti cek nomor 002/cek/2015 5) Bendahara Pengeluaran melakukan penginputan Bukti-Bukti Pengeluaran dan Potongan Pajak dengan data sebagai berikut: Data dari SPJ Panjar (Bukti dari Penerima Panjar) adalah sebagai berikut : No dan Tanggal Bukti

Kode Rekening

Uraian

Nilai

Program (1) Kegiatan (19) Pelayanan Administrasi Perkantoran 01/bukti kas/1.20.5.1/2015, 12/01/2015

02/bukti kas/1.20.5.1/2015, 12/01/2015

5.2.1.1.1


3.350.000

7.1.1.4.1

Penerimaan PFK - PPh Ps. 21

502.500

5.2.2.15.1


2.150.000

Data dari Data SPD (Bukti dari Bendahara Pengeluaran) sebagai berikut : No dan Tanggal Bukti

Kode Rekening

Uraian

Nilai

Program (1) Kegiatan (19) Pelayanan Administrasi Perkantoran 03/bukti kas/1.20.5.1/2015, 21/01/2015

5.2.2.1.1

Pengadaan Alat Tulis Kantor Keg. Pelayanan Adm. Perkantoran

7.1.1.5.1

Penerimaan PFK - PPn Pusat

7.1.1.4.2

Penerimaan PFK – PPh 22

1.200.000 120.000 30.000

51


Program (1) Kegiatan (2) Penyediaan jasa komunikasi, sumber daya air dan listrik 04/bukti kas/1.20.5.1/2015, 21/01/2015

5.2.2.3.1

Pembayaran Telepon bulan Januari 2015 (melalui transfer bank)

2.750.000

05/bukti kas/1.20.5.1/2015, 21/01/2015

5.2.2.3.2

Pembayaran penggunaan Air bulan Januari 2015 (melalui transfer bank)

1.100.000

06/bukti kas/1.20.5.1/2015, 21/01/2015

5.2.2.3.3

Pembayaran rekening Listrik bulan Januari 2015 (melalui transfer bank)

3.000.000

Program (2) Kegiatan (3) Pembangunan gedung Kantor 07/bukti kas/1.20.5.1/2015, 21/01/2015

5.2.1.1.1

Honor Panitia Pelaksana Kegiatan Pembangunan gedung an. Yayan S. (Golongan II)

1.350.000

08/bukti kas/1.20.5.1/2015, 21/01/2015

5.2.1.1.2

Honor Panitia Pengadaan Pembangunan gedung an. Budi (Golongan II)

2.150.000

09/bukti kas/1.20.5.1/2015, 21/01/2015

5.2.2.1.1

Pembelian Alat Tulis kantor untuk pelelangan

2.550.000

7.1.1.5.1

Penerimaan PFK - PPn Pusat

7.1.1.4.2

Penerimaan PFK – PPh 22

255.000 63.750

6) Tanggal 29/01/2015 Bendahara Pengeluaran membuat SPJ dengan nomor : 0001/SPJ /1.20.5.1/2015, atas semua pengeluaran yang telah dilakukan selama Bulan Januari yang berasal dari Pengeluaran melalui panjar dan bukan dari panjar seperti pada soal nomor 5. 7) Pada tanggal 26-01-2015 Bendahara Pengeluaran menyetorkan dana kas tunai ke rekening bank bendahara sebesar Rp. 5.000.000 dengan bukti setoran nomor 001/setor/2015. 8) SPJ yang dibuat bendahara pengeluaran, kemudian disahkan dengan nomor pengesahan : 0001/SPJ-Sah/1.20.5.1/2015, tanggal 29/01/2015.

52


9) Tanggal 30/01/2015, bendahara pengeluaran membuat SPP GU atas dasar pengesahan nomor : 0001/SPJ-Sah/1.20.5.1/2015, dengan SPP nomor 0003/SPPGU/1.20.5.1/2015 tanggal 30 Januari 2015. 10) Tanggal 30/01/2015, PPK-SKPD melakukan verifikasi atas SPP-GU nomor : 0003/SPP-GU/1.20.5.1/2015 dan dibuatkan SPM, dengan nomor: 0003/SPMGU/1.20.5.1 /2015. 11) Tanggal 02/02/2015, atas dasar SPM yang diterima, yaitu SPM nomor: 0003/SPMGU/1.20.5.1/2015, BUD menerbitkan SP2D dengan rincian : Nomor SP2D

: 0003/SP2D/1.20.5.1/2015

Tanggal SP2D

: 02-02-2015

Bank Pembayar


12) Tanggal 02/02/2015 berdasarkan SP2D nomor 0003/SP2D/1.20.5.1/2015, bank memindahbukukan dana dari rekening kas daerah ke rekening Bendahara Pengeluaran dengan data-data : Nomor Bukti

: 00212

Tanggal Bukti

: 02-02-2015

Tanggal dicairkan

: 02-02-2015

Bank Pencair

: Bank Simulasi

5. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D LS Pengadaan Barang/Jasa 1) Pembayaran Kontrak Perencanaan Data Kontrak Perencanaan : No. Kontrak

01/SPK/III/2015

Tanggal Kontrak

5 Pebruari2015

Keperluan

Perencanaan Pembangunan Gedung Kantor

Waktu

20 Hari

Nilai

Rp. 80.000.000

Nama Perusahaan

CV. Arafah

Bentuk Usaha

CV

Alamat

Jl. Antara No. 20 Simulasi

53


Nama Pimpinan

Rudi Wahyudiono

NPWP

03 080435 0 821 000

Nama Bank

Bank Simulasi

Atas Nama

CV. Arafah

Rekening

0028-01-000695-31-2

a. Tanggal 05/03/2015, atas dasar SPD yang telah dikeluarkan, Bendahara membuat SPP LS untuk pembayaran seluruhnya jasa konsultan perencanaan (100%) pada Kegiatan Pembangunan Gedung Kantor (Program No.2, Kegiatan No.3) dengan rincian : Nomor dan Tanggal SPP 0022/SPP-LS/ 1.20.5.1/2015

Kode Rekening 5.2.3.49.1

Uraian Belanja modal Pembelian Gedung Kantor

Nilai 80.000.000

Tgl 05/03/2015 PPTK

Dra. SITTI ZUHRI / NIP 19820516 200403 2 002

Data Tagihan Nomor Tagihan

001/TGN/1.20.5.1/2015

Tanggal Tagihan

25 Februari 2015

Jenis Tagihan

3 / Belanja Modal Termin

Uraian

BAPF Perencanaan Pembangunan Gedung Kantor

Realisasi Fisik

100%

Nilai Tagihan

Rp.80.000.000,00

b. Tanggal 05/03/2015 PPK SKPD melakukan verifikasi atas SPP dan dibuatkan SPM nomor 0022/SPM-LS/1.20.5.1/2015 tanggal 05/03/2015. Data potongan SPM : Kode Rekening

Uraian

Nilai

7.1.1.4.3

Penerimaan PFK - PPh Psl.4 ayat 2

1.200.000

7.1.1.5.1

Penerimaan PFK - PPN Pusat

8.000.000

Jumlah potongan

9.200.000

54


c. Tanggal 06/03/2015, atas dasar SPM yang diterima, yaitu SPM nomor: 0022/SPMLS/1.20.5.1/2015, BUD menerbitkan SP2D dengan rincian : Nomor SP2D

: 0102/SP2D/1.20.5.1/2015

Tanggal SP2D

: 06/03/2015

Bank Pembayar

: Bank Simulasi No Rek 111.222.333

d. Pada tanggal 06/03/2015 berdasarkan SP2D no. 0102/SP2D/1.20.5.1/2015, bank memindahbukukan dana dari rekening kas daerah ke rekening Rekanan dengan data-data : Nomor Bukti

: 00989

Tanggal Bukti

: 06/03/2015

Tanggal dicairkan

: 06/03/2015

Bank Pencair

: Bank Simulasi

2) Pembayaran Uang Muka Kontrak Pembangunan Gedung Data Kontrak Pembangunan Gedung : No. Kontrak

03/SPK/III/2015

Tanggal Kontrak

22 April 2015

Keperluan

Pembangunan Gedung Kantor

Waktu

120 Hari

Nilai

Rp. 1.200.000.000

Nama Perusahaan

PT. Anatalina Sukses

Bentuk Usaha

PT

Alamat

Jl. Ampera No. 10 Simulasi

Nama Pimpinan

Yudi Bernadi

NPWP

02 020435 0 822 000

Nama Bank

Bank Simulasi

Atas Nama

PT. Anatalina Sukses

Rekening

0027-01-000692-30-2

55


a. Tanggal 15/05/2015, terdapat tagihan uang muka kontruksi pembangunan gedung dari pihak ketiga sebesar 20% dari Nilai Kontrak (Rp.1.200.000.000 x 20% = Rp.240.000.000). Bendahara menyiapkan SPP-LS uang muka tersebut (Program No.2 Kegiatan No.3) dengan rincian : Nomor dan Tanggal SPP 0045/SPP-LS/ 1.20.5.1/2015


Uraian Belanja modal Pembelian Gedung Kantor

Nilai 240.000.000

Tgl 10/05/2015 PPTK

Dra. SITTI ZUHRI / NIP 198205162004032002

Data Tagihan

b.

Nomor Tagihan

002/TGH/1.20.5.1/2015

Tanggal Tagihan

1 Mei 2015

Jenis Tagihan

0 / Belanja Modal Uang Muka

Uraian

Uang Muka Pembangunan Gedung Kantor

Realisasi Fisik

-

Nilai Tagihan

Rp.240.000.000,00

Tanggal 10/05/2015 PPK SKPD melakukan verifikasi atas SPP dan dibuatkan SPM nomor 0029/SPM-LS/1.20.5.1/2015 tanggal 11/05/2015.

c. Tanggal 13/05/2015, atas dasar SPM yang diterima, yaitu SPM nomor: 0029/SPMLS/1.20.5.1/2015, BUD menerbitkan SP2D dengan rincian :

d.

Nomor SP2D

: 0192/SP2D/1.20.5.1/2015

Tanggal SP2D

: 13/05/2015

Bank Pembayar


Uraian

: Pembayaran Uang Muka Pembangunan Gedung

Tanggal 14-05-2015 berdasarkan SP2D no. 0192/SP2D/1.20.5.1/2015, bank memindahbukukan dana dari rekening kas daerah ke rekening Rekanan dengan data-data : 56


Nomor Bukti

: 01192

Tanggal Bukti

: 13/05/2015

Tanggal dicairkan

: 13/05/2015

3) Pembayaran Termin I Kontrak Pembangunan Gedung a. Tanggal 02/07/2015, Bendahara menerima gedung

kantor

sebesar

Tagihan Termin I Pembangunan

Rp.500.000.000,00

dengan

progres

fisik

40%.

Pembayaran Termin I dikurangi bagian dari uang muka sebelumnya sebesar 40% dari Uang Muka. Perhitungannya adalah sebagai berikut :

Atas dasar SPD yang telah dikeluarkan, Bendahara menyiapkan SPP-LS dengan rincian : Nomor dan Tanggal SPP 0195/SPP-LS/ 1.20.5.1/2015

Kode Rekening

Uraian

Nilai

5.2.3.49.1

Belanja modal Pembelian Gedung Kantor

404.000.000

PPTK


Tgl 02/07/2015


003/TGN/1.20.5.1/2015

Tanggal Tagihan

15 Juni 2015

Jenis Tagihan


Uraian

BAPF Termin I Pembangunan Gedung Kantor

Realisasi Fisik

40%

Nilai Tagihan

Rp.500.000.000,00

57


b. Tanggal 02/07/2015 PPK SKPD melakukan verifikasi atas SPP dan dibuatkan SPM nomor 0195/SPM-LS/1.20.5.1/2015 tanggal 02/07/2015. Data potongan potongan SPM: Kode Rekening

Uraian

Nilai

7.1.1.4.6

Penerimaan PFK - PPh Ps. 4 ayat 2

27.000.000

7.1.1.5.1


90.000.000

7.1.1.7.1

Penerimaan PFK – Lainnya

4.300.000

Jumlah Potongan

121.300.000


: 01120/SP2D/1.20.5.1/2015

Tanggal SP2D

: 03/07/2015

Bank Pembayar


Uraian

: Pengadaan Gedung Kantor

d. Tanggal 03-07-2015 berdasarkan SP2D no. 01120/SP2D/1.20.5.1/2015, bank memindahbukukan dana dari rekening kas daerah ke rekening rekanan dengan data-data:

4)

Nomor Bukti

: 01988

Tanggal Bukti

: 03/07/2015

Tanggal dicairkan

: 03/07/2015

Bank Pencair

: Bank Simulasi

Pembayaran Kontrak Pembangunan Gedung Termin II a. Tanggal 02/08/2015, Bendahara menerima

Tagihan Termin II pembangunan

gedung sebesar Rp. 400.000.000,00 dengan progres fisik 40%. Pembayaran Termin II dikurangi bagian dari uang muka sebelumnya sebesar 40% dari Uang Muka. Perhitungannya adalah sebagai berikut :

58



Kode Rekening

Uraian

Nilai

5.2.3.49.1


304.000.000

PPTK


Tgl 02/08/2015


004/TGN/1.20.5.1/2015

Tanggal Tagihan

24 Juli 2015

Jenis Tagihan


Uraian

BAPF Termin II Pembangunan Gedung Kantor

Realisasi Fisik

40%

Nilai Tagihan

Rp.400.000.000,00


Uraian

Nilai

7.1.1.4.6


17.000.000

7.1.1.5.1


80.000.000

Jumlah Potongan

97.000.000

c. Tanggal 05/08/2015, atas dasar SPM yang diterima, yaitu SPM nomor: 0205/SPM-LS/1.20.5.1/2015, BUD menerbitkan SP2D dengan rincian : Nomor SP2D

: 01134/SP2D/1.20.5.1/2015 59


Tanggal SP2D

: 03/08/2015

Bank Pembayar


Uraian

: Termin II Pengadaan Gedung Kantor

d. Tanggal 03-08-2015 berdasarkan SP2D no. 01134/SP2D/1.20.5.1/2015, bank memindahbukukan dana dari rekening kas daerah ke rekening rekanan dengan data-data: Nomor Bukti

: 01999

Tanggal Bukti

: 03/08/2015

Tanggal dicairkan

: 03/08/2015

Bank Pencair

: Bank Simulasi

5) Pembayaran Kontrak Pembangunan Gedung Termin Terakhir a. Tanggal 02/10/2015, Bendahara menerima

Tagihan Termin Terakhir

pembangunan gedung sebesar Rp.300.000.000,00 dengan progres fisik 20%. Pembayaran Termin Terakhir dikurangi bagian dari uang muka sebesar 20% (dari Uang Muka). Perhitungannya adalah sebagai berikut :


Kode Rekening

Uraian

Nilai

5.2.3.49.1


252.000.000

PPTK


Tgl 02/10/2015

60



005/TGN/1.20.5.1/2015

Tanggal Tagihan

24 September 2015

Jenis Tagihan

4 / Belanja Modal Termin Terakhir

Uraian

BAPF Termin Terakhir Pembangunan Gedung Kantor

Realisasi Fisik

100%

Nilai Tagihan

Rp.300.000.000,00


Uraian

Nilai

7.1.1.4.6


14.000.000

7.1.1.5.1


70.000.000

Jumlah Potongan

84.000.000


: 01240/SP2D/1.20.5.1/2015

Tanggal SP2D

: 03/10/2015

Bank Pembayar


Uraian

: Termin Terakhir Pengadaan Gedung Kantor

d. Tanggal 03-10-2015 berdasarkan SP2D no. 01240/SP2D/1.20.5.1/2015, bank memindahbukukan dana dari rekening kas daerah ke rekening rekanan dengan data-data: Nomor Bukti

: 02005

Tanggal Bukti

: 03/10/2015

Tanggal dicairkan

: 03/10/2015

Bank Pencair

: Bank Simulasi

61


Ringkasan Data Pembayaran Kontrak Pembangunan Gedung Kantor adalah sebagai berikut :

6. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D-TU 1) Tanggal 07/05/2015, bendahara pengeluaran membuat SPP TU Kegiatan Bimbingan Teknis Implementasi Paket Regulasi Tentang Pengelolaan Keuangan Daerah, dengan data sebagai berikut: No dan Tanggal SPP

Kode Rekening

Uraian

Nilai

0013/SPP-TU /1.20.5.1/2015

5.2.1.6.1


51.000.000

Tgl 07/05/2015

5.2.2.15.2

Perjalanan Dinas Luar Daerah

17.500.000

Jumlah

68.500.000

(Kegiatan Bimtek implementasi paket regulasi ttg pengelolaan keuangan daerah)

Data Penerima - Nama Penerima

:

Kartika Sari

- Alamat Penerima

:

Kantor DPPKAD

- Bank Penerima

:

Bank Simulasi

- Rek. Penerima

:

111.000.888

- NPWP

:

24.333.000.8-777.000

2) Tanggal 08/05/2015, PPK-SKPD melakukan verifikasi atas SPP-TU dan dibuatkan SPM-nya dengan nomor: 0013/SPM-TU/1.20.5.1/2015. 3) Tanggal 11/05/2015, atas dasar SPM nomor: 0013/SPM-TU/1.20.5.1/2015, BUD menerbitkan SP2D dengan rincian : 62


Nomor SP2D

: 0013/SP2D/1.20.5.1/2015

Tanggal SP2D

: 11/05/2015

Bank Pembayar


Uraian

: Tambah Uang Persediaan

4) Tanggal 11/05/2015 berdasarkan SP2D nomor 0013/SP2D/1.20.5.1/2015, bank memindahbukukan dana dari rekening kas daerah ke rekening Bendahara Pengeluaran dengan data-data : Nomor Bukti

: 01099

Tanggal Bukti

: 11/05/2015

Tanggal dicairkan

: 11/05/2015

Bank Pencair

: Bank Simulasi

5) Tanggal 13/05/2015 bendahara pengeluaran menarik dana dari rekening bank sebesar Rp. 68.500.000 dengan cek nomor 3345/cek/2015. 6) Bendahara Pengeluaran melakukan penginputan Bukti-bukti pengeluaran atas tambahan uang persediaan sebagai berikut: No dan Tanggal Bukti

Kode Rekening

Uraian

Nilai

Program (17) Kegiatan (15) Kegiatan Bimtek implementasi paket regulasi ttg pengelolaan keuangan daerah 18/bukti kas /1.20.5.1/2015, 21/05/2015

19/bukti kas /1.20.5.1/2015, 21/05/2015

20/bukti kas /1.20.5.1/2015, 21/05/2015

21/bukti kas /1.20.5.1/2015,

5.2.1.2.1


7.1.1.4.1


5.2.1.2.1


7.1.1.4.1


5.2.1.2.1


7.1.1.4.1


5.2.1.2.1

Honorarium Tenaga Ahli/Instruktur

15.000.000 750.000 10.000.000 500.000 15.000.000 750.000 10.000.000

63


21/05/2015

/Narasumber

22/bukti kas /1.20.5.1/2015, 21/05/2015

7.1.1.4.1


5.2.2.15.2

Perjalanan Dinas Luar Kota

500.000 15.300.000

(Kegiatan Bimbingan teknis implementasi paket regulasi tentang pengelolaan keuangan daerah)

7) Tanggal 24/05/2015 Bendahara Pengeluaran membuat SPJ dengan nomor : 0004/SPJ-Nihil/1.20.5.1/2015, atas semua pengeluaran yang telah dilakukan. 8) Data-data penyetoran sisa TU secara tunai Rp. 3.200.000,Nomor Bukti

: 0001/SISA-TU/1.20.5.1/2015

Tanggal Bukti

: 24/05/2015

Bank


Keterangan

: Sisa TU kegiatan Kegiatan Bimbingan Teknis Implementasi

Paket Regulasi Tentang Pengelolaan Keuangan Daerah 9) SPJ yang dibuat bendahara pengeluaran, kemudian disahkan dengan nomor pengesahan : 0004/SPJ-Sah/1.20.5.1/2015, tanggal 26/05/2015. 10) Tanggal 26/05/2015, bendahara pengeluaran membuat SPP Nihil atas dasar pengesahan nomor : 0004/SPJ-Sah/1.20.5.1/2015, dengan data sebagai berikut : No dan Tanggal SPP

Kode Rekening

Uraian

Nilai

0014/SPPNihil/1.20.5.1/2015 25/05/2015

5.2.1.6.1


5.2.2.15.2

Perjalanan Dinas Luar Daerah

15.300.000

Jumlah

65.300.000

50.000.000

(Kegiatan Bimbingan teknis implementasi paket regulasi tentang pengelolaan keuangan daerah)

11) Tanggal 27/05/2015, PPK-SKPD melakukan verifikasi atas SPP-NIHIL nomor : 0014/SPP-Nihil/1.20.5.1/2015 dan dibuatkan SPM, dengan nomor: 0014/SPMNihil/1.20.5.1 /2015.

64


12) Tanggal 28/05/2015, atas dasar SPM yang diterima, yaitu SPM nomor: 0014/SPMNihil/1.20.5.1/2015, BUD menerbitkan SP2D dengan rincian: Nomor SP2D

:

0014/SP2D-Nihil/1.20.5.1/2015

Tanggal SP2D

:

28/05/2015

Bank Pembayar

:

Bank Simulasi No Rek 111.222.333

Uraian

:

Nihil atas Kegiatan Bimtek implementasi regulasi pengelolaan keuangan daerah

13) Pada Tanggal 31/08/2015 Bendahara Pengeluaran menyetorkan pajak-pajak yang dipungut oleh bendahara pengeluran atas Kegiatan sebagai berikut : No dan Tanggal Bukti

Kode Rekening

Uraian

Nilai (Rp)

Kegiatan Pelayanan Administrasi Perkantoran (Prog 1, Keg 19) No Bukti : 001/SP/2015

7.2.1.4.1

Pengeluaran PFK-PPh Ps 21

502.500

No. NTPN : 1236789698789876

7.2.1.4.2


30.000

7.2.1.5.1

Pengeluaran PFK-PPN Pusat

120.000

Kegiatan Pembangunan Gedung Kantor (Prog 2, Keg 3) No Bukti : 002/SP/2015

7.2.1.4.2


63.750

No. NTPN : 1678789698789889

7.2.1.5.1

Pengeluaran PFK-PPN Pusat

255.000

Kegiatan Bimbingan teknis implementasi paket regulasi tentang pengelolaan keuangan daerah (Prog 17, Keg 15) No Bukti : 003/SP/2015

7.2.1.4.1


2.500.000

No. NTPN : 3456789698789880

65


7. Mekanisme Penyetoran Potongan PFK Tanggal 08/02/2015BUD menyetorkan potongan fihak ketiga, atas potongan IWP, Taperum, Askes dan PPh 21, dengan menggunakan mekanisme SPP non anggaran dengan rincian sbb: Kode Rekening

Uraian

Nilai

7.1.1.1.1

Iuran Wajib Pegawai

11.397.625

7.1.1.2.1

Taperum

7.798.375

7.1.1.3.1

Askes

4.799.000

7.1.1.4.1

Pajak Penghasilan Ps 21

14.179.500

Jumlah

38.174.500

Pembuatan SPP non anggaran melalui menu Data Entry =>SKPKD =>BUD =>SPP non anggaran. 





Data SPP non anggaran sebagai berikut : Nomor SPP non anggaran

: 0001/SPP-Non/1.20.5.2/2015

Tanggal SPP

: 09/02/2015

Uraian

: Penyetoran Pungutan PFK

Data SPM non anggaran Nomor SPM non anggaran

: 0001/SPM-Non/1.20.5.2/2015

Tanggal SPM

: 09/02/2015

Uraian

: Penyetoran Pungutan PFK

Data SP2D non anggaran Nomor SP2D non anggaran

:

0001/SP2D-Non/1.20.5.2/2015

Tanggal SP2D

:

09/02/2015

Uraian

:

Penyetoran Pungutan PFK 66




Pencairan SP2D Non Anggaran Nomor

:

00592

Tanggal

:

09/02/2015

Dinas Kesehatan Penatausahaan Dana Kapitasi JKN a. Saldo awal Kas di Bendahara Kapitasi Puskesmas Simulasi A Bulan Januari 2015 sebesar Rp.2.500.000,00. b. Tanggal 29/01/2015, Bendahara Kapitasi Puskesmas Simulasi A membuat SP3B atas pendapatan dan belanja Kapitasi JKN Bulan Januari 2015 dengan data: Nomor SP3B

: 001/SP3B/1.2.1.2/2015

Tanggal SP3B

: 29/01/2015

Periode

: Januari 2015

Uraian

: Pendapatan dan Belanja Kapitasi JKN Bulan Januari 2015

Rincian Pendapatan dan Belanja Kapitasi JKN Bulan Januari 2015 adalah : Pendapatan Januari 2015

Rp.

6.400.000

 Jasa Pelayanan Kesehatan

Rp.

2.400.000

 Operasional Pelayanan Kesehatan

Rp.

3.500.000

Belanja Januari 2015

c. Tanggal 30/01/2015, BUD melakukan verifikasi dan mengesahkan pendapatan dan belanja Kapitasi JKN Bulan Januari 2015 Puskesmas Simulasi A dan menerbitkan SP2B dengan data sebagai berikut : Nomor SP2B

: 0001/SP2B/1.2.1.2/2015

Tanggal SP2B

: 30/01/2015 67


Uraian

: Pendapatan dan Belanja Kapitasi JKN Puskesmas Simulasi A Bulan Januari 2015

d. Saldo awal Kas di Bendahara Kapitasi Puskesmas Simulasi A Bulan Februari 2015 sebesar Rp.3.000.000,00. e. Tanggal 27/02/2015, Bendahara Kapitasi Puskesmas Simulasi A membuat SP3B atas pendapatan dan belanja Kapitasi JKN Bulan Februari 2015 dengan data: Nomor SP3B

: 002/SP3B/1.2.1.2/2015

Tanggal SP3B

: 27/02/2015

Uraian

: Pendapatan dan Belanja Kapitasi JKN Bulan Februari 2015

Rincian Pendapatan dan Belanja Kapitasi JKN Bulan Februari 2015 adalah : Pendapatan Februari 2015

Rp.

6.400.000

 Jasa Pelayanan Kesehatan

Rp.

4.000.000

 Operasional Pelayanan Kesehatan

Rp.

4.500.000

Belanja Januari 2015

f.

Tanggal 28/02/2015, BUD melakukan verifikasi dan mengesahkan pendapatan dan belanja Kapitasi JKN Bulan Februari 2015 Puskesmas Simulasi A dan menerbitkan SP2B dengan data sebagai berikut : Nomor SP2B

: 0002/SP2B/1.2.1.2/2015

Tanggal SP2B

: 28/02/2015

Uraian

: Pendapatan dan Belanja Kapitasi JKN Puskesmas Simulasi A Bulan Februari 2015

68


f. SOAL PENDAPATAN DAN PEMBIAYAAN 1. Pendapatan PPKD UNIT KERJA : 5. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan Daerah dan Aset Daerah SUB UNIT

: 2. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (PPKD)

1) Tanggal 15 Desember 2014 diterima Ketetapan Pendapatan sebagai berikut : a. Peraturan Presiden Nomor 001/Prespes/DAU/2014 tentang Besaran Dana Alokasi Umum Tahun 2015 sebesar Rp. 120.000.000.000,00 b. Ketetapan Menteri Keuangan Nomor 001/KMK-DAK/2014 tentang Besaran Dana Alokasi Khusus Bidang Pendidikan Tahun 2015 sebesar Rp. 10.000.000.000,00 Keterangan : - Meskipun Ketetapan Pendapatan Dana Transfer diperoleh oleh pemerintah daerah pada tahun sebelumnya, tetapi penginputan Ketetapan Pendapatannya di Aplikasi SIMDA Keuangan tetap tahun berkenaan. - Penginputan besarannya tergantung masing-masing pemda apakah mau diinput sebesar ketetapan/per tahun atau dibagi per bulan atau per semester. 2)

Diterima transfer dari Departemen Keuangan: a. Dana Alokasi Umum Nomor KMK

: 098/KMK/DAU/2015

Tanggal

: 01/01/2015

Nilai

: 120.000.000.000

Nomor STS

: 001/STS/1.20.5.2/2015

Tanggal STS

: 05/01/2015 69


Bank

: Bank Simulasi No Rek. 111.222.333

Keterangan

: Dana Alokasi Umum (4.2.2.7.1)

Nilai

: Rp 10.000.000.000

b. Dana Alokasi Khusus Nomor KMK

: 078/KMK/DAK/2015

Tanggal

: 01/01/2015

Nilai

: 24.000.000.000

Nomor STS

: 002/STS/1.20.5.2/2015

Tanggal STS

: 05/01/2015

Bank

: Bank SimulasiNo. Rek. 111.222.333

Keterangan

: Dana Alokasi Khusus Bidang Pendidikan

Nilai

: Rp 2.000.000.000,-

1) Tanggal 28 Januari 2015 diterima pendapatan dari Bagi Hasil Pajak/Bukan Pajak dengan rincian:

No & Tgl STS

Kode Rek

Uraian

003/STS/1.20.5.2 /2015

4.2.1.1.3

Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan Orang Pribadi

28/01/2015

4.2.1.2.3

Bagi Hasil dari Dana Reboisasi

125.000.000

4.2.1.2.8

Bagi Hasil Dari Pertambangan Minyak Bumi

225.000.000

Kode Bank

Jumlah

Nilai 50.000.000

400.000.000

(Penerimaan Hasil Pajak/Bukan Pajak)

70


2) Tanggal 29-03-2015 diterima pendapatan :Bagi Hasil Pajak dari Provinsi No & Tgl STS Kode Bank 004/STS1/1.20. 5.2/2015

Kode Rek

Uraian

Nilai

4.3.3.1.1

Pendapatan Hasil dari Pajak Kendaraan Bermotor

40.000.000

4.3.3.1.3

Bagi Hasil dari Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor

15.000.000

27/03/2015

Jumlah

55.000.000

(Penerimaan Bagi Hasil Pajak dari Pem. Provinsi)

SKPD UNIT KERJA

: 5. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan Daerah dan Aset Daerah

SUB UNIT

: 1. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (SKPD)

1) Tanggal 12-01-2015 diterima Pendapatan Asli Daerah melalui Bendahara Penerimaan SKPD : No & Tgl SKP-D dan TBP

Nama & Alamat Penyetor

Kode Rek

Uraian

Nilai

- Penerimaan PAD Pajak Hotel Mutiara 001/SKP-D/1.20.5.1/2015 02/01/2015 001/TBP/1.20.5.1/2015

- Mardiono (Hotel Mutiara)

4.1.1.1.6

Hotel Bintang I

20.000.000

- Jl. Kartika I Kab Simulasi

12/01/2015

71


- Penerimaan PAD Pajak Hotel Delima 002/SKP-D/1.20.5.1/2015 02/01/2015 002/TBP/1.20.5.1/2015

- Maridjan (Hotel Delima)

4.1.1.1.6

Hotel Bintang I

15.000.000

4.1.1.1.7

Hotel Melati Tiga

6.000.000

4.1.1.1.7

Hotel Melati 3

4.000.000

4.1.1.2.7

Restoran

3.000.000

4.1.1.4.1

Reklame Papan

15.000.000

- Jl Maret 15 Kab Simulasi

12/01/2015 - Penerimaan PAD Pajak Hotel Marisa 003/SKP-D/1.20.5.1/2015

- Marisa (Hotel Marisa)

02/01/2015

- Jl Soka 77 Kab. Simulasi

003/TBP/1.20.5.1/2015 12/01/2015 - Penerimaan PAD Pajak Hotel Abadi 004/SKP-D/1.20.5.1/2015

- Iwan (Hotel Abadi)

02/01/2015

- Jl Faris 33 Kab. Simulasi

004/TBP/1.20.5.1/2015 12/01/2015

-Penerimaan PAD Pajak Restoran RM. Sari Rasa 005/SKP-D/1.20.5.1/2015

- RM. Sari Rasa

02/01/2015

- Jl. Asia Afrika

005/TBP/1.20.5.1/2015 12/01/2015 - Penerimaan PAD Pajak Reklame 006/SKP-D/1.20.5.1/2015

- Indah Adv

02/01/2015

- Jl. Ronggowarsito

006/TBP/1.20.5.1/2015 12/01/2015

2) Tanggal 13-01-2015 hasil penerimaan disetorkan ke Kas Daerah : No & Tgl STS 006/STS/1.20.5.1/2015

Kode Rek 4.1.1.1.6

Uraian Hotel Bintang I

Nilai 35.000.000

72


13/01/2015

4.1.1.1.7

Hotel Melati Tiga

4.1.1.2.1

Restoran

4.1.1.4.1

Reklame Papan/ Billboard/Videotron/ Megatron

(Penerimaan PAD)

10.000.000 3.000.000 15.000.000

63.000.000

2. Penerimaan Pembiayaan PPKD UNIT KERJA

: 5. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan Dan Aset Daerah

SUB UNIT

: 2. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (PPKD)

1) Pencairan dana cadangan Pencairan dana cadangan dibukukan melalui menu Data Entry => SKPKD => BUD => Penerimaan Pembiayaan => pilih sub unit SKPKD => Pembiayaan => Pilih anggaran penerimaan pembiayaan. Jumlah dana cadangan yang dicairkan dalam tahun 2015 adalah sebesar Rp.5.000.000.000 dicairkan pada tanggal 2 September 2015 dengan bukti nomor 230/Cek/09/2015.

3. Pengeluaran Pembiayaan 1) Tanggal 15-01-2015 dibayarkan cicilan pokok hutang sebesar Rp 500.000.000 kepada Bank Pembangunan Daerah. 1) Pembuatan SPP Bendahara pengeluaran BUD membuat SPP-LS atas pengeluaran Pembiayaan dengan data-data : 73


No dan Tanggal SPD

No. Rekening

0021/SPP0021LS/1.20.5.2/2015

6.2.3.3.1

15-01-2015

Uraian Bank BPD Simulasi

Jumlah 500.000.000

(Cicilan pokok hutang kepada Bank Pembangunan Daerah)

Data Penerima Nama Penerima

:

Drs. Wardiman (Dirut BPD)

Alamat Penerima

:

Kantor Bank Simulasi

Bank Penerima

:

Bank Simulasi

Rekening penerima

:

111.777.777

NPWP Penerima

:

777.344.234.0-655.00


0021/TGN/1.20.5.2/2015

Tanggal Tagihan

05 Januari 2015

Jenis Tagihan

5 Pembiayaan

Uraian

Cicilan pokok hutang kepada Bank Pembangunan Daerah

2) Verifikasi SPP dan Pembuatan SPM Data-data : Nomor SPM

:

0021/SPM-LS/1.20.5.2/2015

Tanggal SPM

:

15-01-2015

Keterangan

:

Cicilan pokok hutang kepada Bank Pembangunan Daerah

74


3) Pembuatan SP2D BUD menerbitkan SP2D dengan rincian : Nomor SP2D

:

0021/SP2D/1.20.5.2/2015

Tanggal SP2D

:

16-01-2015

Bank Pembayar

:

Bank BPD No Rek 111.222.333

4) Pencairan SP2D Pemindahbukuan dari rekening kas daerah ke rekening BPD no. 111.777.777 Nomor Bukti

:

00266

Tanggal Bukti

:

16-01-2015

Tanggal dicairkan

:

16-01-2015

Bank Pencair

:

Bank Simulasi

75


BAB III. MODUL PELATIHAN PEMBUKUAN DAN AKUNTANSI A. TAHAPAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN MENGGUNAKAN APLIKASI SIMDA

1) Memasukkan Saldo Neraca Awal Saldo neraca awal yang akan diinputkan dalam aplikasi Simda harus dibagi ke masingmasing SKPD dengan mengikuti langkah-langkah sebagai berikut : 1) Melakukan log in tahun sebelumnya, misalnya untuk memasukkan saldo awal tahun 2015, maka harus log in ke tahun 2014. 2) Mengisi data umum pemerintah daerah, dengan menggunakan menu: Parameter =>Data Umum Pemda 3) Mengisi data umum SKPD, dengan menggunakan menu: Data Entry => SKPD => Anggaran => Renstra SKPD.

Pengisian data umum SKPD dilakukan untuk

semua SKPD yang akan diisikan saldo awalnya.

2) Jurnal Balik Jurnal balik dilakukan atas laporan keuangan berbasis Cash Toward Acrual (CTA). Jurnal Balik dilakukan untuk membalik jurnal penyesuaian tahun lalu atas persediaan, piutang dan hutang.

3) Jurnal Awal Tahun Jurnal Awal Tahun dilakukan atas laporan keuangan berbasis akrual. Jurnal Awal Tahundilakukan untukpencatatan dan pengakuan realiasasi SILPA Tahun Lalu, dan persediaan awal sebagai beban persediaan jika menggunakan metode periodik.

76


4) Posting Transaksi Tahun Berjalan Posting transaksi tahun berjalan diperlukan untuk, memasukkan data transaksi ke dalam dokumen-dokumen pembukuan/akuntansi. Sebelum melakukan posting data transaksi, dapatkan dokumen sumber yang menjadi dasar melakukan posting. Dasar melakukan posting untuk belanja adalah ketika pengeluaran belanja sudah diterbitkan SP2D dan untuk pendapatan dapat dilakukan posting setelah penyetoran dari Bendahara Penerimaan ke Kas Daerah. Posting Jurnal dilakukan 2 (dua) kali yaitu di SKPD dan SKPKD. 1) Posting di SKPD dilakukan dengan menu : Data Entry =>SKPD =>Pembukuan =>Posting Data 2) Posting di SKPKD dilakukan dengan menu : Data Entry =>SKPKD =>Pembukuan => Posting Data

5) Pencatatan Koreksi 1) Penyesuaian Belanja dan Penyesuaian Pendapatan a. Penyesuaian belanja diinput dalam menu Data Entry =>SKPD =>Pembukuan =>Penyesuaian belanja. Digunakan untuk membukukan penyesuaian belanja atas belanja yang telah dibebankan dalam tahun berjalan yang terdiri atas Koreksi Belanja, Pengurangan Belanja dan Penambahan Belanja b. Penyesuaian

pendapatandiinput

dalam

menu

Data

Entry

=>SKPD

=>Pembukuan =>Penyesuaian Pendapatan. Digunakan untuk membukukan penyesuaian pendapatanatas pendapatan yang telah diterima dalam tahun berjalan yang terdiri atas Koreksi pendapatan dan Pengurang pendapatan

2) Pembuatan Jurnal Koreksi dan Jurnal Penyesuaian Pembuatan jurnal koreksi dan jurnal penyesuaian dilakukan dengan menggunakan menu : Data Entry =>SKPD atau SKPKD =>Pembukuan =>Jurnal

77


6) Rekonsiliasi Saldo Buku Kas Daerah Kegiatan rekonsiliasi antara saldo kas daerah/buku pembantu kas daerah menurut pembukuan aplikasi simda dengan rekening koran kas daerah dari bank pemegang kas daerah.

7) Reklasifikasi Akhir Tahun Jurnal yang dibuat pada akhir tahun atas pengadaan/pembangunan astet tetap yang sampai dengan akhir tahun, pengerjaannya belum selesai dan jurnal kapitalisasi atas biaya umum terkait pengadaan aset tetap.

8) Proses Tutup Tahun Merupakan fasilitas baru dalam simda keuangan rev.14 berupa proses pembuatan jurnal penutup yang secara otomatis dibuatkan oleh sistem. Proses tutup tahun menggunakan menu : Data entry=> SKPD => Pembukuan =>Proses Tutup Tahun. Proses tutup tahun menghasilkan jurnal penutup yang merupakan jurnal pada akhir tahun untuk menihilkan saldo buku besar akun-akun nominal (akun LRA dan akun LO, termasuk akun Perubahan SAL) agar di awal tahun berikutnya mempunyai saldo awal nol. B. SOAL LATIHAN PEMBUKUAN 1. Data Penyusunan Neraca Awal Data yang tersedia pada Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset DaerahKabupaten Simulasi untuk penyusunan Neraca awal per 31 Desember 2014. a. Neraca Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah(SKPD) No Rek

Uraian

Debet

1.1.1.2.1

Kas di Bendahara Penerimaan

1.000.000

1.1.1.3.2

Kas di bendahara pengeluaran-tunai

2.500.000

3.1.1.1.1

SILPA

Kredit

3.000.000

78


2.1.1.3.1

Utang PFK PPh Pasal 21

1.1.5.1.1

Persediaan ATK

3.1.3.1.1

Cadangan Persediaan

1.1.3.1.9

Piutang Pajak Reklame

3.1.2.1.1

Cadangan Piutang

1.3.1.11.4

Tanah Untuk Bangunan Tempat Kerja/Jasa

200.000.000

1.3.2.4.1

Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan

150.000.000

1.3.2.14.3

Alat Reproduksi (Pengganda)

10.000.000

1.3.2.15.1

Meubelair

27.000.000

1.3.2.17.7

Lemari dan Arsip Pejabat

1.3.3.1.1

Bangunan Gedung Kantor

1.3.5.1.4

Buku ilmu Sosial

1.3.6.49.1

Konstruksi Dalam Pengerjaan Bangunan Gedung Kantor

1.3.7.1.4

Akumulasi Penyusutan Alat Angkut Darat Bermotor

20.000.000

1.3.7.1.14

Akumulasi Penyusutan Alat Kantor

2.000.000

1.3.7.1.15

Akumulasi Penyusutan Alat Rumah Tangga

4.000.000

1.3.7.1.17

Akumulasi Penyusutan Meja dan Kursi Kerja/Rapat Pejabat

1.000.000

1.3.7.2.1

Akumulasi Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja

20.000.000

3.2.2.1.1

Diinvestasikan dalam Aset Tetap

748.000.000

Jumlah

500.000 1.000.000 1.000.000 10.000.000 10.000.000

5.000.000 100.000.000 3.000.000 300.000.000

809.500.000

809.500.000

79


b. Laporan Realisasi Anggaran Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah(SKPD) per 31-12-2014 No Rek

Uraian

Debet

Kredit

4.1.1.1.6

Hotel Bintang Satu

2.180.340.000

4.1.1.1.7

Hotel Melati Tiga

1.650.900.000

4.1.1.2.1

Restoran

720.445.000

4.1.1.5.1

Pajak Penerangan Jalan PLN

540.670.000

4.1.1.6.5

Batu Apung

422.450.000

4.1.3.1.1

Bagian Laba Atas Penyertaan Modal Pada Perusahaan Milik Daerah/BUMD

100.000.000

4.1.4.1.2

Penjualan Peralatan/Perlengkapan Kantor Tidak Terpakai

230.446.000

5.1.1.1.1


5.1.1.1.2

Tunjangan Keluarga

85.044.623

5.1.1.1.3

Tunjangan Jabatan

180.332.000

5.1.1.1.4


20.350.000

5.2.1.1.1


13.000.000

5.2.1.1.2

Honorarium Tim Pengadaan Barang dan Jasa

14.000.000

5.2.2.1.1


42.000.000

5.2.2.3.1

Belanja Telepon

12.000.000

5.2.2.3.2

Belanja Air

5.2.2.3.3

Belanja Listrik

15.000.000

5.2.2.15.1


15.000.000

5.2.2.15.2

Belanja Perjalanan Dinas Luar Daerah

69.000.000

5.2.3.17.1

Belanja Modal Peralatan dan Mesin -

850.446.233

6.000.000

150.000.000

80


Pengadaan Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan 5.2.3.28.1

Belanja Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan Meubelair

20.000.000

5.2.3.49.1

Belanja modal Pengadaan konstruksi/pembelian gedung kantor

300.000.000

5.2.3.82.4

Belanja modal Aset Tetap Lainnya – Pengadaan Buku Ilmu Sosial

3.000.000

6.4.1.1.1

Sisa Lebih/Kurang Pembiayaan Tahun Berkenaan

7.1.1.4.1

Penerimaan PFK - PPh Pasal 21

58.950.000

7.1.1.4.3

Penerimaan PFK -PPh Pasal 23

50.850.000

7.2.1.4.1

Pengeluaran PFK - PPh Pasal 21

58.450.000

7.2.1.4.3

Pengeluaran PFK -PPh Pasal 23

50.850.000

Total Semua

1.090.472.856

5.995.051.000

c. Neraca Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah(PPKD) per 31-122014 No Rek

Uraian

Debet

Kredit

1.1.1.1.1

Kas di bank (Kasda)

2.518.000.000

1.1.8.1.1

R/K SKPD

1.4.1.1.1

Dana Cadangan

3.3.1.1.1

Diinvestasikan Dalam Dana Cadangan

2.1.1.3.1

Hutang PFK PPh Pasal 21

2.1.1.5.1

Hutang PFK Taperum

3.1.1.1.1

SILPA

2.401.000.000

2.2.1.1.1

Utang Dalam Negeri Sektor Perbankan

2.000.000.000

3.2.4.1.1

Dana yang Harus disediakan

3.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 100.000.000 20.000.000

2.000.000.000

81


Untuk Pembayaran Utang Jangka Panjang 2.1.4.1.1

Utang Bank

3.1.4.1.1

Dana yang Harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek Jumlah

500.000.000 500.000.000

10.021.000.000

10.021.000.000

d. Laporan Realisasi Anggaran Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah(PPKD) per 31-12-2014 No Rek

Uraian

Debet

4.2.1.1.3

Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan Orang Pribadi

4.2.1.2.3

Bagi Hasil Dari Dana Reboisasi

4.2.1.2.8

Bagi Hasil Dari Pertambangan Minyak Bumi

4.2.2.1.1

Dana Alokasi Umum

4.2.3.1.7

DAK Bidang Prasarana Pemerintahan Daerah

4.3.3.1.1

Bagi Hasil Dari Pajak Kendaraan Bermotor

4.3.3.1.3

Bagi Hasil Dari Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor

4.3.4.1.3

Dana Insentif Daerah

5.1.2.1.3

Bunga Utang Pinjaman Kepada Lembaga Keuangan Bank

5.1.4.6.1

Kelompok Masyarakat/Perorangan

1.200.000.000

5.1.5.1.1

Belanja Bantuan Sosial Organisasi Kemasyarakatan

2.560.000.000

5.1.7.5.1

Bantuan keuangan kepada Parpol

4.112.400.000

5.1.6.3.1

Belanja Bagi Hasil Pajak

2.444.000.000

Kredit 230.446.000 1.000.000.000 775.925.856 1.100.000.000 450.000.000 1.230.000.000 670.500.000 2.500.000.000

350.550.000

82


Daerah Kepada Pemerintahan Desa 5.1.8.1.1


6.1.1.4.1

Belanja Pegawai dari BTL

200.000.000

6.1.1.4.2

Belanja Pegawai dari BL

860.000.000

6.1.2.1.1

Pencairan Dana Cadangan

6.2.2.2.1

Penyertaan Modal pada Bank

2.000.000.000

6.2.3.3.1

Pembayaran Pokok Utang Yang Jatuh Tempo Kepada Lembaga Keuangan Bank

1.000.000.000

7.1.1.1.1

Penerimaan PFK – IWP

450.800.000

7.1.1.4.1

Penerimaan PFK - PPh Pasal 21

588.950.000

7.1.1.6.1

Penerimaan PFK - Taperum

250.850.000

7.2.1.1.1

Pengeluaran PFK – IWP

450.800.000

7.2.1.4.1

Pengeluaran PFK - PPh Ps. 21

488.950.000

7.2.1.6.1

Pengeluaran PFK - Taperum

230.850.000

Total Semua

1.500.000.000

4.500.000.000

16.337.550.000

14.807.471.856

2) Jurnal Balik Jurnal untuk membalik saldo akhir tahun 2014 atas rekening : a. Persediaan ATK Di SKPD : Jurnal balik atas saldo awal persediaan ATK No. Jurnal : 01/JB/01/2015 tgl 1 Januari 2015 3.1.3.1.1

Cadangan Persediaan

1.1.5.1.1

Persediaan ATK

1.000.000 1.000.000

(Jurnal Balik atas saldo awal persediaan ATK)

83


b. Piutang Pajak Di SKPD: Jurnal balik atas saldo awal piutang pajak No. Jurnal : 02/JB/01/2015 tgl 1 Januari 2015 3.1.2.1.1

Cadangan Piutang

1.1.3.1.9

10.000.000


10.000.000

(Jurnal Balik atas saldo awal piutang pajak) 3) Jurnal Awal Tahun a. Persediaan ATK Di SKPD (Akrual): Jurnal pengakuan beban atas saldo awal persediaan ATK No. Jurnal : 01/JBA/01/2015 tgl 1 Januari 2015 9.1.2.1.1 1.1.7.1.1

Beban Persediaan Alat Tulis Kantor

1.000.000

Persediaan ATK

1.000.000

(Jurnal Balik atas saldo awal persediaan ATK)

b. Pembukuan Realisasi SiLPA Tahun Lalu Di SKPKD: Jurnal pengakuan Realisasi SiLPA Tahun Lalu No. Jurnal : 001/Awal/2015 tgl 1 Januari 2015 3.1.1.1.1

Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran (SILPA)

6.1.1.4.1

Belanja Pegawai Dari Belanja Tidak Langsung

6.1.1.4.2

Belanja Pegawai Dari Belanja Langsung

6.1.1.6.1

Kegiatan Lanjutan

2.400.000.000 200.000.000 2.000.000.000 200.000.000

84


Di SKPKD (Akrual): Jurnal pengakuan Realisasi SiLPATahun Lalu No. Jurnal : 001/Awal/2015 tgl 1 Januari 2015 7.3.4.1.1 7.1.1.1.1

Perubahan SAL

2.400.000.000

Penggunaan SiLPA tahun sebelumnya

2.400.000.000

4) Data Untuk Pembukuan 1) Pada tanggal 5 Januari 2015 bendahara pengeluaran menyetorkan sisa uang persediaan

sebesar

Rp2.000.000,-

dengan

bukti

nomor

001/STS/1.20.5.1/2015.Penyetoran tersebut dibukukan melalui menu setoran sisa UP. 2) Pada tanggal 5 Januari 2015 Bendahara Penerimaan menyetorkan saldo awal kas di bendahara penerimaan ke kas daerah sebesar Rp. 1.000.000. Rek.

Uraian

Debet

Kredit

Jurnal di SKPD No. 03/JK/01/2015 tgl 5 Januari 2015 2.1.8.1.1

R/K Pusat

1.1.1.2.1

Kas di Bendahara Penerimaan

1.000.000 1.000.000

Jurnal di SKPKD No. 04/JK/01/2015 tgl 5 Januari 2015 1.1.1.1.1

Kas di Kas Daerah

1.1.8.1.1

R/K SKPD

1.000.000 1.000.000

85


Di SKPD (Akrual) : No. Jurnal : 03/JKA/01/2015 tgl 5 Januari 2015 2.1.7.1.1

R/K PPKD

1.1.1.2.1

1.000.000

Kas Di Bendahara Penerimaan

1.000.000

(Jurnal setoran saldo awal kas di bendahara penerimaan sesuai bukti STS nomor 003/STS/2015)

Di SKPKD (Akrual) : No. Jurnal : 04/JKA/01/2015 tgl 5 Januari 2015 1.1.1.1.1

Kas di Kas Daerah

1.1.8.1.1

1.000.000

R/K SKPD

1.000.000

(Jurnal setoran saldo awal kas di bendahara penerimaan sesuai bukti STS nomor 003/STS/2015)

3) Tanggal 7 Januari 2015 bendahara pengeluaran menyetorkan saldo akhir pungutan PPh Pasal 21 tahun 2012 ke Kas Negara sebesar Rp. 500.000 dengan bukti nomor 004/SSP/2015. Di SKPD (Basis Kas) : No. Jurnal : 05/JK/01/2015 tgl 7 Januari 2015 Rek.

Uraian

7.2.1.4.1

Pengeluaran PFK-PPh Ps.21

1.1.1.3.2

Kas di bendahara Pengeluaran – Tunai

Debet

Kredit

500.000 500.000

(Jurnal setoran hutang PFK tahun 2014 dengan no bukti 004/SSP/2015)

86


Di SKPD (Akrual) : No. Jurnal : 05/JKA/01/2015 tgl 7 Januari 2015 2.1.1.3.1

Utang PPh 21

1.1.1.3.2

500.000

Kas Di Bendahara Pengeluaran-Tunai

500.000

(Jurnal setoran hutang PFK tahun 2014 dengan no bukti 004/SSP/2015) 4) Bendahara Umum Daerah pada tanggal 7 Januari 2015 menyetorkan saldo akhir tahun 2014 atas pungutan PPh pasal 21 ke kas negara sebesar Rp. 100.000.000 dan pungutan taperum sebesar Rp. 20.000.000 ke Bapertarum dengan SSP no. 010/SSP/2015 Di SKPKD (PPKD) : No. Jurnal : 06/JK/01/2015 tgl 7 Januari 2015 Rek.

Uraian

7.2.1.4.1

Pengeluaran PFK-PPh Ps.21

7.2.1.6.1

Pengeluaran PFK-Taperum

1.1.1.1.1

Debet

Kredit

100.000.000 20.000.000

Kas di Kas Daerah

120.000.000

(Penyetorkan saldo akhir kas di Kasda ke kas negara dan Bapertarum sesuai bukti SSP no. 010/SSP/2015.)

Di SKPKD (Akrual) : No. Jurnal : 06/JKA/01/2015 tgl 7 Januari 2015 2.1.1.3.1

Utang PPh 21

2.1.1.5.1

Utang Taperum

1.1.1.1.1

Kas di Kas Daerah…….

100.000.000 20.000.000 120.000.000

(Penyetorkan saldo akhir kas di Kasda ke kas negara dan Bapertarum sesuai bukti SSP no. 010/SSP/2015.)

87


5) Koreksi Pengembalian Belanja pada tahun berjalan Terhadap SP2D No: Tanggal

02/01/2015atas belanja gaji terdapat kelebihan

pembayaran gaji dan tunjangannya. Hal ini terjadi karena satu orang PNS sudah pensiun ternyata masih dibayar gajinya. Pengembalian disetor dengan STS 0012/STS/1.20.5.1/2015 tanggal 05-02-2015. Rincian belanja yang dikembalikan sbb : Gaji Pokok

Rp 2.560.000,00

Tunjangan Keluarga

Rp

520.000,00


Rp

450.000,00

Tunjangan Beras

Rp. 180.000,00

Jumlah

Rp 3.710.000,00

Transaksi tersebut diatas dibukukan melalui menu pengurang belanja. 6) Koreksi atas Kontrak Perencanaan Pembangunan Gedung Kantor Menjadi Aset Tetap Pada Tanggal 06/03/2015 dilakukan Jurnal Koreksi atas Kontrak Perencanaan Pembangunan Gedung Kantor atas tagihan nomor : 001/Tagihan-LS/2015 senilai Rp.80.000.000,00 menjadi aset tetap setelah kontrak Konstruksi Pembangunan Gedung Kantor selasai dibayar 100%. Di SKPD (Akrual) No. Jurnal : 07A/JKA/01/2015 Tgl, 06/03/2015 1.3.3.1.1


1.3.6.49.1 Konstruksi Dalam Pengerjaan-Bangunan Gedung Kantor

80.000.000 80.000.000

(koreksi Kontrak Perencanaan Pembangunan Gedung Kantor)

88


7) Pembukuan melalui media Jurnal Koreksi Petunjuk Pengoperasian 1.

Menu Data Entry => SKPD/SKPKD =>Pembukuan => Jurnal => Pilih Unit organisasi Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah(SKPD) atau Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah(PPKD) .

2.

Pilih tombol Jurnal, kemudianisi denganKlik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombol Simpan

a. Koreksi salah pembebanan rekening belanja Adanya penyusunan anggaran belanja yang tidak tepat dan anggaran perubahan belum ditetapkan, belanja pegawai untuk rekening Tunjangan Keluarga DPPKAD selaku SKPD untuk pembayaran gaji bulan Oktober 2015 telah habis dananya. Bagian Anggaran pada DPPKAD menyarankan agar mengambil dana anggaran dari rekening gaji pokok. Jumlah dana yang diambil adalah sebesar Rp. 5.000.000,00. Jurnal koreksi yang dibuat pada akhir tahun2015 adalah sbb: Di SKPD No. Jurnal : 08/JK/01/2015Tgl, 31 Desember 2015 5.1.1.1.2

Tunjangan Keluarga

5.1.1.1.1

Gaji Pokok/Uang Representasi

5.000.000 5.000.000

(koreksi kesalahan pembebanan belanja)

Di SKPD (Akrual) No. Jurnal : 08/JKA/01/2015 Tgl, 31 Desember 2015 1.9.1.1.1.2 Beban Tunjangan Keluarga 9.1.1.1.1 Beban Gaji Pokok/Uang Representasi

5.000.000 5.000.000

(koreksi kesalahan pembebanan belanja) 89


b. Terdapat

SP2D

GU

Nomor

:

0003/SP2D-GU/1.20.5.1/2015

tanggal

01/04/2015pada jenis rekening belanja barang dan jasa yang realisasinya ada pembelian satu buah printer seharga Rp.1.600.000,00. Di SKPD : No. Jurnal : 15/JK/01/2015 Tgl, 31 Desember 2015 1.3.2.16.4 3.2.2.1.1

Peralatan Mini Komputer

1.600.000

Diinvestasikan dalam Aset Tetap

1.600.000

(pembukuan aset tetap printer yang dibeli dengan dana UP)

Di SKPD (Akrual): No. Jurnal : 15/JKA/01/2015 Tgl, 31 Desember 2015 1.3.2.16.4 9.1.2.1.1


1.600.000


1.600.000

(pembukuan aset tetap printer yang dibeli dengan dana UP)

c. Data Untuk Pembuatan Jurnal Penyesuaian a) Pada 31 Desember 2015 terdapat persediaan ATK sebesar Rp 500.000,00 Di SKPD Jurnal Penyesuaian atas saldo akhir persediaan ATK No. Jurnal : 18/JP/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015 1.1.5.1.1

Persediaan Alat Tulis Kantor

3.1.3.1.1

Cadangan Persediaan

500.000 500.000

(Jurnal Penyesuaian atas saldo akhir ATK)

90


Di SKPD (Akrual) Jurnal Penyesuaian atas saldo akhir persediaan ATK No. Jurnal : 18/JPA/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015 1.1.7.1.1

Persediaan Alat Tulis Kantor

9.1.2.1.1

500.000


500.000

(Jurnal Penyesuaian atas saldo akhir ATK)

b) Pada 31 Desember 2015 terdapat Piutang Pajak Reklame yang masih harus diterima sebesar Rp 3.000.000,00. Di SKPD No. Jurnal : 19/JP/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015 1.1.3.1.9


3.1.2.1.1

Cadangan Piutang

3.000.000 3.000.000

(Jurnal Penyesuaian atas saldo akhir piutang pajak reklame)

Di SKPKD (Akrual) No. Jurnal : 19/JPA/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015 1.1.3.1.9


8.1.1.9.1

3.000.000

Pajak Reklame Papan Billboard/Vidiotron/MegatronLO

3.000.000

(Jurnal Penyesuaian atas saldo akhir piutang pajak reklame)

c) Perhitungan nilai penyusutan Aset Tetap Tahun 2015 adalah : Kode Rekening

Uraian

Nilai perolehan

1.3.2.4.1

Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan

150.000.000

1.3.2.14.3

Alat Reproduksi (Pengganda)

10.000.000

1.3.2.15.1

Meubelair

27.000.000

Akumulasi Penyusutan 20.000.000 2.000.000 4.000.000

Penyusutan 2015

Nilai Buku 2015

30.000.000

100.000.000

2.000.000

6.000.000

5.400.000

17.600.000

91



Uraian

Nilai perolehan


Akumulasi Penyusutan

1.600.000

Penyusutan 2015 0

Nilai Buku 2015

320.000

1.280.000

1.3.2.17.7

Lemari dan Arsip Pejabat

5.000.000

1.000.000

1.000.000

3.000.000

1.3.3.1.1


1.689.000.000

20.000.000

80.000.000

1.589.000.000

Jumlah

1.882.600.000

47.000.000

118.720.000

1.716.880.000

Jurnal Penyesuaian : Di SKPD Akrual: No. Jurnal : 20/JP/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015 9.1.7.1.4 1.3.7.1.4

Beban Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor

30.000.000

Akumulasi Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor

30.000.000

(Jurnal Penyesuaian untuk penyusutan aset tetap tahun 2015)

Di SKPD Akrual: No. Jurnal : 21/JP/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015 9.1.7.1.14

Beban Penyusutan Alat Kantor

1.3.7.1.14

Akumulasi Penyusutan Alat Kantor

2.000.000 2.000.000


Di SKPD Akrual: No. Jurnal : 22/JP/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015 9.1.7.1.15 1.3.7.1.15

Beban Penyusutan Alat Rumah Tangga Akumulasi Penyusutan Alat Rumah Tangga

5.400.000 5.400.000

(Jurnal Penyesuaian untuk penyusutan aset tetap tahun 2015) 92



Beban Penyusutan Komputer

320.000

Akumulasi Penyusutan Komputer

320.000



Beban Penyusutan Meja dan Kursi Kerja

1.000.000

Akumulasi Penyusutan Meja dan Kursi Kerja

1.000.000



Beban Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja Akumulasi Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja

80.000.000 80.000.000

(Jurnal Penyesuaian penyusutan aset tetap tahun 2015)

93


d) Nilai penyisihan piutang untuk tahun 2015 adalah sebesar Rp150.000 Di SKPD Akrual : No. Jurnal : 26/JP/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015 9.1.8.1.1 1.1.5.1.1

Beban Penyisihan Piutang Pajak

150.000

Penyisihan Piutang Pajak Daerah

150.000

(Jurnal Penyesuaian untuk penyisihan piutang tahun 2015)

4) Rekonsiliasi Saldo Kas Daerah Saldo rekening kas daerah per 31 Desember 2015, dalam Aplikasi SIMDA dapat dilihat dari menu : Laporan=>SKPKD => BUD => BUD pilih Laporan Buku Pembantu Kas Daerah atau Laporan Rekapitulasi Saldo Kas Daerah. Bandingkan saldo rekening kas daerah menurut rekening koran bank dengan pembukuan SIMDA (Buku pembantu kas daerah). 5) Posting Jurnal Posting jurnal baik transaksi SKPD maupun transaksi SKPKD melalui menu : a. Posting Jurnal Digunakan untuk posting transaksi basis kas Menunya adalah sbb: 

Data Entry => SKPD => Pembukuan => Posting Data => Pilih SKPD => Posting



Data entry => SKPKD => Pembukuan => Posting Data => Pilih SKPD => Posting

b. Digunakan untuk posting transaksi basis akrual. Menunya adalah sbb: 

Data Entry => SKPD => Pembukuan => Posting Data => Pilih SKPD => Posting Data-jurnal akrual



Data entry => SKPKD => Pembukuan => Posting Data => Pilih SKPD => Posting Data –Jurnal Akrual 94


Pastikan bahwa semua transaksi pembukuan sudah di posting dan untuk meyakinkan apakah semua jurnal/transaksi sudah diposting dapat dilihat dari report daftar jurnal yang belum di posting di menu Laporan => SKPD => Pembukuan => pilih daftar jurnal yang belum di posting => pilih SKPD dan Preview. 6) Proses Tutup Tahun Proses ini dilakukan setelah semua transaksi penatausahaan maupun akuntansi telah seluruhnya diposting. Poses tutup tahun diakses melalui menu Data Entry =>SKPD => Pembukuan => Proses tutup tahun kemudian isikan tanggal tutup tahun dengan format yyyy/mm/dd. Contoh penulisan tanggal tutup tahun : 20151231.

95


TIM PENYUSUN MODUL PELATIHAN

Pengarah Gatot Darmasto Penanggung Jawab Iskandar Novianto Wakil Penanggung Jawab Aisyah Edi Suharto Ketua Irene YK Anggota Medijanto Wiwik Priyantoro Iwan Ari Sulistiyono Dwi Iwan Susanto Hanindyo Widagdo Rahadian Widagdo Agus Budi Priyono Ahmad Roziqin Immamudin Ariesanti Suryaningrum Yadi Yose Safari M. Ramadhan Minang Firmansyah Agviani Devi Herry Sulistyo Dora Bernadisman 96

2. Modul Pelatihan Simda Keuangan Versi 27 Revisi 2017 NET

Recommend Documents