Modul Pelatihan SIMDA DESA

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN

MODUL PELATIHAN APLIKASI TATA KELOLA

KEUANGAN DESA

Deputi Bidang Pengawasan Penyelenggaraan Keuangan Daerah 2015

KATA PENGANTAR

Aplikasi Sistem Informasi Dana Desa yang dirancang untuk memenuhi kebutuhan penerapan Permendagri No.113 Tahun 2013 tentang Pengelolaan Dana Desa. Dengan aplikasi ini sangat diharapkan Pemerintah Desa dapat melaksanakan pengelolaan keuangan Desa secara efisien, efektif sesuai dengan peraturan perundang-undangan dan menyajikan laporan pertanggungjawaban dengan baik. Untuk mempermudah memahami penggunaan aplikasi tersebut, diperlukan suatu modul pelatihan agar pelaku pengelola keuangan desa dapat dengan mudah memahami pengelolaan keuangan desa dengan alat bantu aplikasi. Modul ini merupakan bahan untuk pelatihan pada seluruh aparat desa khususnya Kepada Desa, Sekretaris Desa dan Bendahara desa. Modul ini dilakukan dengan latar belakang ketentuan peraturan terkait proses perencanaan, penatausahaan, pelaporan dan pertanggungjawaban. Dengan modul pelatihan ini juga diharapkan Pemerintah Desa dapat melakukan penatausahaan keuangan desa secara mandiri. Tim Pengembangan Sistem Informasi Dana Desa mengucapkan terimakasih kepada seluruh pihak atas kerjasama, dukungan, masukan dan saran yang sangat baik yang telah diberikan sehingga kami dapat memberikan sesuatu yang lebih baik di kemudian hari.

Mamuju, Juni 2015

Tim Pengembangan Sistem Informasi Dana Desa

i|Page

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR ............................................ .................................................................. ............................................ .................................... .............. i DAFTAR ISI ISI .......................................... ................................................................ ............................................ ............................................ .............................. ........ ii BAB I. MODUL PELATIHAN PENGANGGARAN.......................................... ............................................... ..... 1 A. PERSIAPAN PELATIHAN.......................................... ................................................................ .................................. ............ B. PELATIHAN PENGANGGARAN............................................ ............................................................... ................... 1. Pengisian Data Umum ............................................................ ............................................................................ ................ 2. Pengisian Parameter ........................................... ................................................................. ...................................... ................ C. BAHAN LATIHAN PENGANGGARAN MENGGUNAKAN APLIKASI SIMDA ............................................ .................................................................. ............................................ ........................ 1. Menu Parameter ........................................... ................................................................. ............................................ ........................ 2. Menu Data Entry .......................................... ................................................................ ............................................ ........................

1 1 1 1 3 3 5

BAB II. MODUL PELATIHAN PENATAUSAHAAN .......................................... ............................................ 18 A. PERSIAPAN PENATAUSAHAAN ............................................ ............................................................ ................ 18 B. BAHAN LATIHAN PENATAUSAHAAN MENGGUNAKAN APLIKASI TATA KELOLA KEUANGAN DESA ................................................................... ................................................................... 18 1. Penerimaan Desa ......................................... ............................................................... ............................................ ........................ 19 2. SPP Kegiatan .......................................... ................................................................ ............................................ .............................. ........ 21 3. Pencairan SPP ........................................... ................................................................. ............................................ ........................... ..... 24 4. SPJ Kegiatan ........................................... ................................................................. ............................................ .............................. ........ 25 5. SPJ Swadaya........................................... ................................................................. ............................................ .............................. ........ 26 6. Penyetoran Pajak .......................................... ................................................................ ............................................ ........................ 27 7. Mutasi Kas.......................................... ................................................................ ............................................ .................................. ............ 27 BAB III. MODUL PELATIHAN PEMBUKUAN ............................................ ..................................................... ......... 30 TIM PENYUSUN PENYUSUN MODUL PELATIHAN ........................................... ................................................................. ........................ 31

ii | P a g e

BAB I. MODUL PELATIHAN PENGANGGARAN A. PERSIAPAN PELATIHAN 1. Install Aplikasi Tata Kelola Keuangan Desa Cara-cara melakukan install aplikasi dan restore database dapat dilihat pada Modul Manual Aplikasi.

2. Setting Configuration Setelah melakukan install aplikasi dan restore database, langkah berikutnya adalah melakukan setting configurasi agar aplikasi siap untuk digunakan. Setting yang harus dilakukan adalah Setting configurasi yaitu menghubungkan antara database dengan aplikasi. Cara melakukan setting configurasi dapat dilihat pada Modul Manual Aplikasi.

B. PELATIHAN PENGANGGARAN

Hal-hal yang harus diperhatikan dalam pelatihan penganggaran dapat diuraikan sebagai berikut : 1. Pengisian Data Umum

Pengisian data umum adalah proses pertama yang harus dilakukan dalam pelatihan ini. Tanpa pengisian data umum, maka akan ada beberapa proses yang tidak dapat dilakukan serta dalam output/laporan yang tidak dapat terinformasi secara lengkap. Untuk pelatihan dapat digunakan data umum seperti dalam Modul Pelatihan ini. 2. Pengisian Parameter

Setelah Pengisian Data Umum secara lengkap maka proses kedua yang harus dilakukan adalah mengisi parameter. Dalam database yang akan diberikan dalam paket pelatihan ini dalam menu parameter sudah diisi secara otomatis (default). Namun ada beberapa parameter yang harus diisi oleh peserta pelatihan. Hal-hal yang harus diperhatikan dalam pengisian parameter ini adalah :

1|Page

1) Parameter Unit Organisasi, Kode Rekening, Bidang dan Kegiatan Parameter ini sudah diisi sesuai dengan Permendagri Nomor 113 tahun 2013 beserta perubahannya. Dalam modul pelatihan ini menggunakan nama desa, Kode Rekening dan bidang Kegiatan yang sesuai dengan Permendagri tersebut. Jika ada penambahan atau penggantian dapat dilakukan penyesuaian dengan tatacara yang seharusnya sesuai peraturan perundang undangan yang berlaku. Penambahan kode rekening dapat dilakukan khususnya pada level objek, khusus penambahan kode rekening belanja modal sehubungan dengan kode rekening belanja modal ini belum diselaraskan dengan kode aset tetap sesuai Peraturan karena sampai dengan penyusunan modul ini belum ada peraturan yang mengatur mengenai asset daerah. Sampai saat ini proses penyusunan APBDes menggunakan kode rekening yang ada dalam Permendagri Nomor 113 Tahun 2013. Untuk penyusunan APBDes pemerintah desa dapat menggunakan database dengan default BAS yang ada dalam Aplikasi sistem pengelolaan dana desa. 2) Penginputan Data

Dalam pelatihan penganggaran, penginputan data dapat dilakukan secara acak dalam pengertian, dapat dilakukan untuk anggaran Pendapatan terlebih dahulu kemudian Belanja operasi atau dimulai dari Belanja operasi dulu, kemudian Pendapatan dan sebagainya. Namun demikian data anggaran untuk pelatihan ini disajikan berdasarkan urutan Pendapatan, Belanja operasi kemudian Belanja modal, Penerimaan Pembiayaan dan Pengeluaran Pembiayaan. Data anggaran untuk pelatihan penganggaran diuraikan seperti pada modul pelatihan ini.

2|Page

C. BAHAN

LATIHAN

PENGANGGARAN

MENGGUNAKAN

APLIKASI

PENGELOLAAN DANA DESA 1. Menu Parameter

Menu pilihan Parameter pada Program Aplikasi Pengelolaan Keuangan Desa adalah menu pilihan untuk melakukan maintenance data parameter yang diisi oleh Desa. Menu Parameter terdiri dari : a.

Data Umum Pemeritah Pemda Menu Data Umum Pemda digunakan untuk melakukan penginputan data umum pemerintah daerah seperti nama pemda, alamat, ibu kota, dan tahun anggaran.

Petunjuk Pengoperasian

Pilih Parameter => Data umum Pemda Klik pada tombol Tambah selanjutnya isi data dibawah ini dan diakhiri dengan tombol Simpan Nama Pemda Alamat Ibukota Nama Bupati Jabatan Bupati

b.

: Pemerintah Kabupaten Mamasa : Jalan Balai Kota No 14 : Mamasa Tahun : H. Amin Sholahedin Kd Prov : Bupati Mamasa Kd Kab

: 2015 : 76 : 03

Referensi Kegiatan

Menu Referensi Kegiatan digunakan untuk melakukan penginputan data Kegiatan sesuai dengan bidangnya. Dalam pemerintahan Desa kegiatan diklasifikasikan menjadi 5 Bidang yaitu: 1. Bidang Penyelenggaraan Pemerintahan Desa; 2. Bidang Pelaksanaan Pembangunan Desa; 3. Bidang Pembinaan Kemasyarakatan Desa; 4. Bidang Pemberdayaan Masyarakat Desa; dan 5. Bidang Belanja Tak Terduga.

3|Page

c.

Referensi Sumber Dana Menu Referensi Sumber Dana digunakan untuk melakukan penginputan data Sumber Dana yang terdiri dari: 1. Pendapatan Asli Desa (PAD); 2. Alokasi Dana Desa (ADD); 3. Dana Desa (Dropping APBN) (DDS) 4. Penerimaan Bagi Hasil Retribusi (PBH); 5. Penerimaan Bantuan Kab/Kota (PBK); 6. Penerimaan Bantuan Provinsi (PBP); 7. Swadaya Masyarakat (SWD); dan 8. Dana Desa Lainnya (DDL).

d.

Rekening APBDesa Menu Rekening APBDesa digunakan untuk melakukan penginputan data Rekening APBDesa. Terdiri dari data Akun, Kelompok, Jenis, sampai Obyek.

e.

Rekening Bank Desa Menu Rekening Bank Desa digunakan untuk melakukan penginputan data Nomor Rekening Bank Desa.

Petunjuk Pengoperasian

Pilih Parameter =>Rekening Bank Desa => Pilih Desa => Kecamatan => Desa => Rekening Kas Desa Contoh Pengisian Parameter Rekening : No.

Kode Rekening

1

1.1.1.01

Uraian

Peraturan

Bank BPD Mamasa No Rek. 024.2002991818

4|Page

2. Menu Data Entry

Menu Data Entri terdiri Dari menu Penganggaran, Penatausahaan, dan Pembukuan. PENGANGGARAN a. Isian Data Anggaran

Isian Data Anggaran digunakan untuk melakukan penginputan data pemerintah Desa seperti nama kepala desa, nama sekretaris desa, tanggal perdes, dan tanggal PAK. Petunjuk Pengoperasian •

Diisi dari menu Data Entry => Penganggaran =>Isian Data Anggaran => Pilih Desa =>Kecamatan=> Desa

•

•

Klik pada Data Umum Desa Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombol Simpan atau Batal

1. Data Umum

2.

Nama Desa

:

Pemerintah Desa Simulasi

Nama Kepala Desa

:

Agustinus Febi Dwi Purnama

Jabatan Kades

:

Kepala Desa Simulasi

Nomor Perdes

:

1

Tanggal Perdes

:

31 Desember 2014

Nama Sekretaris Desa

:

Ayublisty Anugerah Salombe

Jabatan Sekdes

:

Sekretaris Desa Simulasi

NIP Sekdes

:

19861907 201002 2 002

Nama Kaur Keu

:

osefi Natalita Sembiring

Jabatan Kaur Keu

:

Kepala Urusan Keuangan

Nama Bendahara Desa

:

Tika Gunawan

Jabatan Bendahara

:

Bendahara Desa Simulasi

Kegiatan

Menu kegiatan dilakukan untuk memilih dan melakukan penginputan data kegiatan yang akan dilaksanakan seperti kode kegiatan, lokasi, waktu, nama PTPKD, keluaran, dan Pagu.

5|Page

Petunjuk Pengoperasian 1.

Diisi dari menu Data Entry => Penganggaran => Desa => nama Kecamatan kemudian pilih Nama Desa

2.

Kemudian pilih Kegiatan

3.

Klik pada tombol Tambah

4.

Ketik nama bidang dan lanjutkan dengan mengisi kegiatan

5. Akhiri dengan tombol Simpan atau Batal

3.

Pendapatan

Menu pendapatan digunakan untuk melakukan penginputan data anggaran pendapatan pemerintah Desa. Pendapatan tersebut dapat berupa Hasil Pengelolaan Tanah Kas Desa, Hasil Pengelolaan Pasar Desa, Hasil Usaha Desa Lainnya, Hasil Swadaya, Dana Desa, Alokasi Dana Desa, dan Pendapatan Hibah dari Pemerintah Pusat. Petunjuk Pengoperasian •

Diisi dari menu Data Entry => Penganggaran => Pilih Desa => Nama Kecamatan kemudian pilih Nama Desa

•

Kemudian pilih Pendapatan

•


•

Pilih Kode Nama Kelompok Pendapatan, Nama Jenis Pendapatan, dan Nama Obyek Pendapatan

•

•

Lakukan Pengisian data RAB dan RAB Rinci Akhiri dengan tombol Simpan atau Batal

6|Page

KODE REK

Uraian

Sumb er

1

2

3

4

PENDAPATAN DESA

4.1 4.1.1

Pendapatan Asli Desa Hasil Usaha Desa Hasil Pelelangan Ikan Yang Dikelola Desa 01. Hasil Pelelangan Ikan Yang Dikelola Desa Hasil Aset Desa Pendapatan Sewa Tanah Kas Desa 01. Pendapatan Sewa Tanah Kas Desa Swadaya, Partisipasi dan Gotong Royong Hasil Swadaya 01. Hasil Swadaya Lain-lain Pendapatan Desa Yang Sah Lainnya Lain-lain Pendapatan Desa Yang Sah Lainnya 01. Pungutan Desa

4.1.1.04

4.1.2 4.1.2.01

4.1.3 4.1.3.01

4.1.4

4.1.4.01 4.2 4.2.1 4.2.1.01 4.2.2 4.2.2.01

4.2.3 4.2.3.01 4.2.4

4.2.4.01

4.2.5

4.2.5.01

Pendapatan Transfer Dana Desa Dana Desa 01.Dana Desa Bagi Hasil pajak dan Retribusi Bagi Hasil pajak dan Retribusi Daerah 01. Bagi Hasil pajak dan Retribusi Daerah Alokasi Dana Desa Alokasi Dana Desa 01.ADD Desa Bantuan Keuangan Provinsi Bantuan Keuangan dari APBD Provinsi 01. Bantuan Keuangan dari APBD Provinsi Bantuan Keuangan Kabupaten/Kota Bantuan Keuangan dari APBD Kabupaten 01. Bantuan Keuangan dari APBD Kabupaten

Vol Satu an 4

5

Harga Satuan 6

Jumlah (Rp) 7=4x6 1.350.000.000 145.000.000 80.000.000 80.000.000

PAD

PAD

PAD

1

1

1

Thn

Thn

Thn

80.000.000

35.000.000

10.000.000

80.000.000 35.000.000 35.000.000 35.000.000 10.000.000

10.000.000 10.000.000 20.000.000 20.000.000

PAD

1

Thn

20.000.000

DDS

1

Thn

438.000.000

PBH

1

Thn

25.000.000

20.000.000 1.155.000.000 438.000.000 438.000.000 438.000.000 25.000.000 25.000.000 25.000.000 500.000.000

ADD

1

Thn

500.000.000

PBP

1

Thn

189.500.000

500.000.000 500.000.000 189.500.000 189.500.000 189.500.000 2.500.000 2.500.000

PBK

1

Thn

2.500.000

7|Page

2.500.000

4.3 4.3.1

4.3.1.07 4.3.2 4.3.2.01

Lain-Lain Pendapatan Desa yang Sah Pendapatan Hibah dan Sumbangan Pihak Ketiga Pendapatan Sumbangan dari Pihak Ketiga Lainnya 01. Sumbangan dari pihak ketiga Lain-Lain Pendapatan Desa yang Sah Lain-Lain Pendapatan Desa yang Sah 01. Lain-Lain Pendapatan Desa yang Sah

50.000.000 40.000.000 40.000.000

DLL

1

Thn

40.000.000

DLL

1

Thn

10.000.000

JUMLAH (Rp)

4.

40.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 1.350.000.000

Belanja

Menu belanja digunakan untuk melakukan penginputan data anggaran belanja pemerintah Desa. Data belanja dapat berupa Belanja Pembayaran Penghasilan Tetap dan Tunjangan, Belanja Kegiatan Operasional Kantor Desa, Belanja Kegiatan Operasional BPD, Belanja Kegiatan Operasional RT/RW, dan Belanja Kegiatan Penyelenggaraan Musyawarah Desa. Petunjuk Pengoperasian 1.


2.

Kemudian pilih Belanja

3.


4.

Pilih Kode Nama Bidang, Nama Kegiatan, dan RAB

5.

Lakukan Pengisian data RAB Rinci


Bidang

: Bidang Penyelenggaraan Pemerintah Desa

Kegiatan

: Pembayaran Penghasilan Tetap dan Tunjangan

Waktu Pelaksanaan

: 12 Bulan

Sumber Dana

: ADD

Output/Keluaran

: Terpenuhinya Hak Perangkat Desa 8|Page

KODE REK

Uraian

Sumber

Vol

Satuan

1

2

3

4

5

5 5.1.1

5.1.1.01

5.1.1.04

5.1.1.03

Harga

Jumlah

Satuan

(Rp) 6

BELANJA DESA Belanja Pegawai Penghasilan Tetap Kepala Desa dan Perangkat Desa

300.000.000 300.000.000

132.000.000

01.Kepala Desa 02.Sekretaris Desa 03.Kaur Desa 04.Bendahara Desa 05.Staf Desa Tunjangan Kepala Desa dan Perangkat Desa

ADD ADD ADD ADD ADD

01.Kepala Desa 02.Sekretaris Desa 03.Kaur Desa 04.Bendahara Desa 05.Staf Desa

ADD ADD ADD ADD ADD

12 12 36 12 60

Bulan Bulan Org/Bln Bulan Org/Bln

1.750.000 1.500.000 1.000.000 1.000.000 750.000

90.000.000 12 12 36 12 60

Bulan Bulan Org/Bln Bulan Org/Bln

1.000.000 900.000 800.000 700.000 500.000

12.000.000 10.800.000 28.800.000 8.400.000 30.000.000 78.000.000

ADD ADD

12 12

ADD

36

Bulan Bulan Org/Bln

1.500.000 1.250.000 1.250.000

JUMLAH (Rp)


Kegiatan

: Kegiatan Operasional Kantor Desa

Waktu Pelaksanaan

: 12 Bulan

Sumber Dana

: DDS

Output/Keluaran

: Tercapainya Pelayanan Maksimal

KODE REK

Uraian

Sumber

Vol

Satuan

1

2

3

4

5

Belanja Benda Pos dan Materai

45.000.000

Harga

Jumlah

Satuan

(Rp) 6

7=4x6 216.500.000 175.000.000 10.000.000

10.000.000

10.000.000 5.000.000

BELANJA DESA Belanja Barang dan Jasa Belanja Alat Tulis Kantor

01.Alat Tulis Kantor

18.000.000 15.000.000 300.000.000

Bidang

5.1.2.04

21.000.000 18.000.000 36.000.000 12.000.000 45.000.000

Tunjangan BPD dan Anggotanya 01.Kepala BPD 02.Sekretaris BPD 03.Anggota BPD

5 5.1.2 5.1.2.02

7=4x6

DDS

1

Tahun

9|Page

5.1.2.06

5.1.2.07

5.1.2.08

5.1.2.10

01.Benda Pos dan Materai Belanja Fotocopy, Cetak dan Penggandaan

DDS

1

Tahun

5.000.000

5.000.000 5.000.000

01.Cetak dan Penggandaan Belanja Makanan dan Minuman Rapat

DDS

1

Tahun

5.000.000

5.000.000 10.000.000

01.Makanan dan Minuman Rapat Belanja Pakaian Dinas dan Atributnya

DDS

1

Tahun

10.000.000

10.000.000 25.000.000

01.Pakaian Dinas dan Atributnya

DDS

1

Tahun

25.000.000

25.000.000 10.000.000

DDS

1

Tahun

10.000.000

10.000.000 10.000.000

01.Sewa Peralatan Belanja Perawatan Kendaraan Bermotor 01.Perawatan Kendaraan Bermotor Belanja Perjalanan Dinas

DDS

1

Tahun

10.000.000

10.000.000 15.000.000

Tahun

15.000.000

15.000.000

01.Perjalanan Dinas Belanja Pemeliharaan Alat Kantor dan Rumah Tangga

DDS

01.Pemeliharaan Alat Kantor dan Rumah Tangga Belanja Pemeliharaan Bangunan, Taman dan Sarana Prasarana 01.Pemeliharaan Bangunan, Taman dan Sarana dan Prasar Belanja Modal Belanja Modal Pengadaan Peralatan Kantor

DDS

01.Mesin Tik Belanja Modal Pengadaan Alatalat Rumah Tangga

DDS

01.AC 02.Meja 03.Kursi Belanja Modal Pengadaan Komputer

DDS DDS DDS

2 10 10

01.Laptop 02.Printer

DDS DDS

2 2

Belanja Jasa Upah Tenaga Kerja 01.Upah Tenaga Kerja

5.1.2.11

5.1.2.12

5.1.2.16

5.1.2.18

5.1.2.19

5.1.3

5.1.3.07

5.1.3.08

5.1.3.09

Belanja Sewa Peralatan

JUMLAH (Rp)

DDS

1

50.000.000 1

1

Tahun

50.000.000

50.000.000 10.000.000

Tahun

10.000.000

10.000.000 25.000.000

DDS

1

Tahun

25.000.000

25.000.000 41.500.000 1.000.000

2

Buah

500.000

1.000.000

Unit Buah Buah

3.500.000 1.000.000 500.000

22.000.000 7.000.000 10.000.000 5.000.000 18.500.000

Unit Unit

8.500.000 750.000

17.000.000 1.500.000 216.500.000

10 | P a g e

Bidang


Kegiatan

: Kegiatan Operasional BPD

Waktu Pelaksanaan

: 12 Bulan

Sumber Dana

: PBH

Output/Keluaran

: Tercapainya Pelayanan maksimal

KODE REK

Uraian

Sumber

Vol

Satuan

1

2

3

4

5

5 5.1.2

BELANJA DESA Belanja Barang dan Jasa

5.1.2.02

Belanja Alat Tulis Kantor

5.1.2.06

5.1.2.07

5.1.2.08

5.1.2.16

Jumlah

Satuan

(Rp) 6

7=4x6 25.000.000 25.000.000 2.000.000

PBH

1

Tahun

2.000.000

2.000.000 1.000.000

01.Benda Pos Belanja Fotocopy, Cetak dan Penggandaan

PBH

1

Tahun

1.000.000

1.000.000 2.000.000

01.Cetak, Penggandaan Belanja Makanan dan Minuman Rapat

PBH

1

Tahun

2.000.000

2.000.000 5.000.000

01.Makanan dan Minuman Rapat Belanja Pakaian Dinas dan Atributnya

PBH

1

Tahun

5.000.000

5.000.000 5.000.000

01.Pakaian Dinas dan Atributnya

PBH

1

Tahun

5.000.000

5.000.000 10.000.000

PBH

1

Tahun

10.000.000

10.000.000

01.Alat Tulis Kantor 5.1.2.04

Harga


Belanja Perjalanan Dinas 01.Perjalanan Dinas

25.000.000

JUMLAH (Rp)

Bidang


Kegiatan

: Kegiatan Operasional RT/RW

Waktu Pelaksanaan

: 12 Bulan

Sumber Dana

: PBP

Output/Keluaran

: Tercapainya Pelayanan Maksimal

11 | P a g e

KODE REK

Uraian

Sum ber

Vol

Satuan

1

2

3

4

5

5 5.1.2


5.1.2.02


5.1.2.06

5.1.2.07

Jumlah

Satuan

(Rp) 6

7=4x6 10.500.000 10.500.000 2.000.000

PBP

1

Tahun

2.000.000

2.000.000 1.000.000

01.Benda Pos Belanja Fotocopy, Cetak dan Penggandaan

PBP

1

Tahun

1.000.000

1.000.000 2.500.000


PBP

1

Tahun

2.500.000

2.500.000 5.000.000

01.Makanan dan Minuman Rapat

PBP

1

Tahun

5.000.000

5.000.000

01.Alat Tulis Kantor 5.1.2.04

Harga


10.500.000

JUMLAH (Rp)

Bidang

: Bidang Pelaksanaan Pembangunan Desa

Kegiatan

: Kegiatan Pembangunan Saluran Irigasi

Waktu Pelaksanaan

: 12 Bulan

Sumber Dana

: DDS

Output/Keluaran

: Ketersediaan Pangan yang Terjamin

KODE REK

Uraian

1

2 5 BELANJA DESA 5.1.2 Belanja Barang dan Jasa 5.1.2.10 Belanja Jasa Upah Tenaga Kerja

01.Upah Tenaga Kerja

Sumber

Vol

Satuan

3

4

5

Harga Satuan 6

01.Semen 02.Pasir

7=4x6 221.500.000 175.000.000

60.000.000 DDS

300

Hari

200.000

60.000.000 2.500.000

DDS

5

Kali

500.000

2.500.000 159.000.000 159.000.000

DDS

500

Sak Truk

200.000 1.000.000

100.000.000 50.000.000

5.1.2.14 Belanja Honorarium Tim Panitia 01.Honor Panitia 5.1.3 Belanja Modal Belanja Modal Pengadaan 5.1.3.07 Bangunan Air dan Irigasi

Jumlah (Rp)

50

12 | P a g e

03.Peralatan habis Pakai 04.Perlengkapan Habis Pakai

DDS DDS

Kegiatan 5.000.000 Kegiatan 4.000.000

1 1

5.000.000 4.000.000 221.500.000

JUMLAH (Rp)

Bidang

: Bidang Pelaksanaan Pembangunan Desa

Kegiatan

: Kegiatan Pembangunan Jalan Desa

Waktu Pelaksanaan

: 12 Bulan

Sumber Dana

: ADD

Output/Keluaran

: Kemudahan Akses Transportasi

KODE REK

Uraian

Sumber

Vol

Satuan

1

2

3

4

5

ADD

300

ADD

5

5 5.1.2


5.1.2.10

Belanja Jasa Upah Tenaga Kerja 01.Upah Tenaga Kerja

5.1.2.14

Harga Satuan

Jumlah (Rp) 6

7=4x6 202.500.000 62.500.000 60.000.000

Hari

200.000

60.000.000 2.500.000

Kali

500.000

Belanja Honorarium Tim Panitia

5.1.3

Belanja Modal

2.500.000 140.000.000

5.1.3.15

Belanja Modal Pengadaan Jalan

140.000.000

01.Honorarium Tim Panitia

01.Semen 02.Pasir 03.Aspal 04.Kerikil 05.Peralatan Habis Pakai 06.Perlengkapan Habis Pakai 07.Semen

ADD ADD ADD ADD ADD ADD SWD

100 10 50 30 1 1 50

Sak Truk Drum Truk Kegiatan Kegiatan Sak

200.000 1.000.000 500.000 2.000.000 10.000.000 5.000.000 200.000

JUMLAH (Rp)

20.000.000 10.000.000 25.000.000 60.000.000 10.000.000 5.000.000 10.000.000 202.500.000

Bidang

: Bidang Pembinaan Kemasyarakatan

Kegiatan

: Kegiatan Pembinaan Keamanan dan Ketertiban

Waktu Pelaksanaan

: 12 Bulan

Sumber Dana

: ADD, DLL,PAD dan PBK

Output/Keluaran

:Terselenggaranya Perlindungan Keamanan & Ketertiban 13 | P a g e

KODE REK

Uraian

Sumb er

Vol

Satuan

1

2

3

4

5

5 5.1.2


5.1.2.02


5.1.2.06

5.1.2.07

5.1.2.09

5.1.2.11

5.1.2.15

5.1.2.16

Harga

Jumlah

Satuan

(Rp) 6

7=4x6 125.000.000 125.000.000 5.000.000

01.Alat Tulis Kantor Belanja Fotocopy, Cetak dan Penggandaan

ADD

1

Kegiatan 5.000.000

5.000.000 2.500.000


ADD

1

Kegiatan

01.Konsumsi Pelatihan Belanja Bahan Praktek dan Pelatihan

DLL

1

Kegiatan 50.000.000

50.000.000 25.000.000

01.Bahan Praktek dan Pelatihan

PAD

1

Kegiatan

25.000.000

25.000.000 2.500.000

01.Sewa Peralatan Kantor Belanja Honorarium Instruktur/Pelatih/Narasumber 01.Honorarium Instruktur/Pelatih/Narasumber Belanja Perjalanan Dinas

PBK

1

Kegiatan

2.500.000

2.500.000 20.000.000

Kegiatan

20.000.000

20.000.000

01.Perjalanan Dinas

PAD

2.500.000

2.500.000 50.000.000


PAD

1

20.000.000 Kegiatan

1

20.000.000

20.000.000 125.000.000

JUMLAH (Rp)

Bidang

: Bidang Pemberdayaan Masyarakat

Kegiatan

: Kegiatan Pelatihan Kepala Desa dan Perangkat

Waktu Pelaksanaan

: 12 Bulan

Sumber Dana

: PBP

Output/Keluaran

:Terselenggaranya Tertib Administrasi dan Keuangan

KODE REK

Uraian

Sumber

Vol

Satuan

1

2

3

4

5

5 5.1.2 5.1.2.02

Harga Satuan

Jumlah (Rp) 6

7=4x6 86.000.000 86.000.000 1.500.000

1.500.000

1.500.000

BELANJA DESA Belanja Barang dan Jasa Belanja Alat Tulis Kantor

01.Alat Tulis Kantor

PBP

1

Kegiatan

14 | P a g e

5.1.2.06

5.1.2.07

5.1.2.09

5.1.2.11

5.1.2.15

5.1.2.16

Belanja Fotocopy, Cetak dan Penggandaan

2.500.000


PBP

1

Kegiatan

2.500.000

2.500.000 20.000.000

01.Makan/Minum Kegiatan Belanja Bahan Praktek dan Pelatihan

PBP

1

Kegiatan

20.000.000

20.000.000 10.000.000

01.Bahan Praktek dan Pelatihan

PBP

1

Kegiatan

10.000.000

10.000.000 2.000.000

01.Sewa Peralatan Belanja Honorarium Instruktur/Pelatih/Narasumber 01.Belanja Honorarium Instruktur/Pelatih/Narasumber Belanja Perjalanan Dinas

PBP

1

Kegiatan

2.000.000

2.000.000 25.000.000

Kegiatan

25.000.000

25.000.000

01.Perjalanan Dinas Dalam Kampung

PBP


PBP

1

25.000.000 Kegiatan

1

25.000.000

25.000.000 86.000.000

JUMLAH (Rp)

Bidang

: Bidang Tidak Terduga

Kegiatan

: Kegiatan Penanggulangan Bencana Alam

Waktu Pelaksanaan

: 12 Bulan

Sumber Dana

: PBP

Output/Keluaran

: Kesejahteraan masyarakat Dipertahankan

KODE REK

Uraian

Sumber

Vol

Satuan

1

2

3

4

5

5 5.1.2

5.1.2.07

Jumlah (Rp) 6

7=4x6 93.000.000 93.000.000 65.000.000

40.000.000 25.000.000

40.000.000 25.000.000

25.000.000

25.000.000 25.000.000

BELANJA DESA Belanja Barang dan Jasa Belanja Makanan dan Minuman Rapat

01.Makan dan Minum Kegiatan

PBP

1

Kegiatan

PBP

1

Kegiatan

02.Obat-Obatan 5.1.2.11

Harga Satuan

Belanja Sewa Peralatan 01.Sewa Perlengkapan dan sarana mobilitas

15 | P a g e

5.1.2.14


PBP

1

01.Honorarium Tim Panitia

Kegiatan 3.000.000

93.000.000

JUMLAH (Rp)

5.

Pembiayaan 1 Menu pembiayaan 1 digunakan untuk melakukan penginputan data penerimaan pembiayaan. Penerimaan pembiayaan dapat berupa Hasil Penjualan Kekayaan Desa Yang Dipisahkan. Petunjuk Pengoperasian 1.


2.

Kemudian pilih Pembiayaan 1

3.


4.

Pilih Kode Nama Kelompok Penerimaan Pembiayaan. Nama Jenis Penerimaan Pembiayaan. dan Nama Obyek Penerimaan Pembiayaan

5.



6.

Pembiayaan 2 Menu Pembiayaan 2 digunakan untuk melakukan penginputan data pengeluaran pembiayaan. Pengeluaran pembiayaan dapat berupa Penyertaan Modal Desa. Petunjuk Pengoperasian 1.

3.000.000 3.000.000


2.

Kemudian pilih Pembiayaan 2

3.


4.

Pilih Kode Nama Kelompok Pengeluaran Pembiayaan. Nama Jenis Pengeluaran Pembiayaan. dan Nama Obyek Pengeluaran Pembiayaan

16 | P a g e

5.



KODE REK

Uraian

Sumber

Vol

Sat uan

Harga Satuan

3

4

5

6

1

2 6 PEMBIAYAAN DESA 6.2. Pengeluaran Pembiayaan 6.2.2 Penyertaan Modal Desa 6.2.2.01 Penyertaan Modal Desa 01. Penyertaan Modal BUM Desa

Jumlah (Rp) 7=4x6 70.000.000 70.000.000

ADD

1

Ls

70.000.000

JUMLAH (Rp)

70.000.000 70.000.000 70.000.000

b. Posting APBDes 1. Posting APBDes

Menu Posting APBDes digunakan untuk melakukan posting data Rancangan APBDes dan Pembuatan APBDes awal tahun. Data yang harus diinput dalam poting APBDes yaitu Nomor Perdes, dan Tanggal. Petunjuk Pengoperasian

1. Diisi dari menu Data Entry =>Penganggaran => Pilih Desa =>Nama Kecamatan => Nama Desa => Posting APBDes, 2. Pilih dokumen yang akan dibuat (usulan APBDesa/APBDesa Awal Tahun), 3. Isi nomor peraturan dan tanggal peraturan, lalu proses. 4. Setelah selesai pilih menu tutup. 2. Kunci Posting

Menu kunci posting digunakan untuk mengunci data hasil posting. Sehingga data yang sudah diposting tidak dapat diposting ulang. Petunjuk Pengoperasian

1. Diisi dari menu Data Entry =>Penganggaran => Pilih Desa =>Nama Kecamatan => Nama Desa => Kunci Posting. 2. Pilih nomor peraturan yang akan dikunci => ubah => pilih “kunci data” => Simpan. 17 | P a g e

BAB II. MODUL PELATIHAN PENATAUSAHAAN

A. PERSIAPAN PENATAUSAHAAN Hal yang harus dipersiapkan sebelum proses penatausahaan dengan menggunakan aplikasi tata kelola keuangan desa yaitu Pengisian Parameter Rekening. Parameter Rekening yang harus ditambahkan sebelum proses penatausahaan adalah rekening yang berkaitan dengan Rekening Bank yang dipunyai oleh pemerintah desa. Contoh Pengisian Parameter Rekening : No.

Kode Rekening

1

1.1.1.01

Uraian

Peraturan

Bank BPD Mamasa No Rek. 024.2002991818

B. BAHAN LATIHAN PENATAUSAHAAN MENGGUNAKAN APLIKASI TATA KELOLA KEUANGAN DESA 1. Penerimaan Desa

A. Penerimaan Tunai Penerimaan Tunai adalah penerimaan Desa yang diterima secara tunai oleh bandahara Desa, sebagai contoh penerimaan Hasil Pengelolaan Tanah Desa yang dibayar secara tunai. Petunjuk Pengoperasian •

Diisi dari menu Data Entry => Penatausahaan => Penerimaan Desa =>Pilih Desa => Nama Kecamatan kemudian pilih Nama Desa

•

Kemudian pilih Penerimaan Tunai

•


•

Isikan No. Bukti Penerimaan. Tanggal Bukti. Uraian 18 | P a g e

Lakukan Pengisian data Rincian TPB

•

Akhiri dengan tombol Simpan atau Batal

•

Pada tanggal 02/02/2015. Bendahara menerima uang tunai sebesar Rp. 40.000.000 dengan uraian sebagai berikut: No dan Tanggal Bukti

Kode Rekening

Uraian

Nilai

4.1.1.04

Hasil Pelelangan Ikan Yang Dikelola Desa

25.000.000

4.1.2.01

Hasil Pendapatan Sewa Tanah Kas Desa

10.000.000

4.1.4.01

Hasil Usaha Desa Lainnya

Penerimaan PAD Desa

0001/TPB/11.02/2015. 02/02/2015

5.000.000

B. Penerimaan Bank Penerimaan Bank adalah penerimaan Desa yang diterima melaui rekening bank. Penerimaan Bank dapat berupa Dana Desa, Alokasi Dana Desa, dan Pendapatan Hibah dari Pemerintah Pusat. Petunjuk Pengoperasian •


•

Kemudian pilih Peneriman Bank

•


•

Isikan No. Bukti Penerimaan. Tanggal Bukti. Uraian

•

Lakukan Pengisian data Rincian TPB dengan cara Memilih Kode Rincian dan Nilai Penerimaan.

•


19 | P a g e

Telah diterima transfer dana ke rekening kas desa sebesar Rp.362.500.000.00 dengan uraian sebagai berikut: No dan Tanggal Bukti

Kode Rek

Uraian

Nilai

Penerimaan dana Transfer 0002/TPB/11.02/2015. 15/01/2015

4.2.1.01

Dana Desa

200.000.000

0003/TPB/11.02/2015. 17/01/2015

4.2.2.01

Bagi Hasil Pajak dan Retribusi Daerah

0004/TPB/11.02/2015. 20/01/2015

4.2.3.01

Alokasi Dana Desa

250.000.000

0005/TPB/11.02/2015. 24/01/2015

4.2.4.01

Bantuan Keuangan Dari APBD Provinsi

189.500.000

0006/TPB/11.02/2015. 28/01/2015

4.2.3.01

Bantuan Keuangan Dari APBD Kabupaten

2.500.000

10.000.000

C. Penyetoran Menu penyetoran digunakan untuk melakukan transaksi penyetoran kas di bendahara ke rekening kas di Bank. Petunjuk Pengoperasian •


•

Kemudian pilih Penyetoran

•


•

Isikan No. Bukti Penyetoran, Tanggal Setor, Uraian dan Pilih Rekening Penerima

•

Klik Tombol Simpan

•

Kemudiaan Lakukan Pengisian data Rincian Rincian Setoran dengan cara Klik Tombol Tambah, dan Memilih Nomor Bukti Penerimaan. •


20 | P a g e

Pada tanggal 06/02/2015, telah disetor ke bank atas penerimaan PAD Desa sebesar Rp. 40.000.000 dengan nomor bukti penyetoran ke Bank 0001/STS/11.02/2015

D. Penerimaan Swadaya Penerimaan Swadaya adalah membangun dengan kekuatan sendiri yang melibatkan masyarakat berupa tenaga, barang yang dinilai dengan uang. Petunjuk Pengoperasian •


•

Kemudian pilih Swadaya Non Kas

•


•

Isikan No. Bukti, Tanggal Setor, Uraian dan Penyetor.

•

Klik Tombol Simpan

•

Kemudiaan Lakukan Pengisian data Rincian Rincian Swadaya dengan cara Klik Tombol Tambah, Memilih Kode Rincian Penerimaan, dan Pilih Nama Kegiatan.


Pada tanggal 01/05/2015, masyarakat memberikan 20 sak semen untuk kegiatan pembangunan jalan desa sebesar Rp. 4.000.000 dengan nomor bukti penerimaan 0007/TBP/11.02/2015

2. SPP Kegiatan

A. Panjar Kegiatan Panjar adalah pemberian uang dalam rangka pembayaran sebagian atas pengadaan barang/jasa kepada pihak ketiga. Uang Panjar adalah uang yang diberikan kepada Pelaksana Kegiatan dalam rangka pelaksanaan kegiatan.

21 | P a g e

SPP Panjar Kegiatan digunakan untuk melakukan transaksi pemberian uang muka/panjar kepada pelaksana kegiatan

Petunjuk Pengoperasian •

Diisi dari menu Data Entry => Penatausahaan => SPP Kegiatan =>Pilih Desa => Nama Kecamatan kemudian pilih Nama Desa

•

Kemudian pilih Panjar Kegiatan

•


•

Isikan No.SPP. Tanggal SPP dan Uraian

•

Lakukan Pengisian data Rincian SPP dengan cara memilih Kode Rincian dan isikan Nilai SPP

•




PPTK telah membuat SPP Panjar atas Kegiatan Pelatihan Kepala Desa dan Perangkat dengan Nomor SPP: 0001/SPP/11.02/2015 tanggal 02/02/2015 dan telah diverifikasi oleh Sekdes dan disetujui oleh Kepala desa sesuai uraian dibawah ini :

Kode Rek

Uraian

Nilai

5.1.2.02 5.1.2.06 5.1.2.07 5.1.2.09 5.1.2.11 5.1.2.15

Belanja Alat Tulis Kantor Belanja Fotocopy, Cetak dan Penggandaan Belanja Makanan dan Minuman Rapat Belanja Bahan Praktek dan Pelatihan Belanja Sewa Peralatan Belanja Honorarium Instruktur/Pelatih/Narasumber

1.500.000 2.500.000 20.000.000 10.000.000 2.000.000 25.000.000

5.1.2.16

Belanja Perjalanan Dinas

25.000.000



PPTK telah membuat SPP Panjar atas Kegiatan Pembangunan Jalan Desa dengan Nomor SPP: 0004/SPP/11.02/2015 tanggal 01/04/2015 dan telah diverifikasi oleh Sekdes dan disetujui oleh Kepala desa sesuai uraian dibawah ini :

Kode Rek

5.1.2.10 5.1.2.14 5.1.3.15

Uraian

Belanja Jasa Upah Tenaga Kerja Belanja Honorarium Tim Panitia Belanja Modal Pengadaan Jalan

Nilai 60.000.000 2.500.000 130.000.000

22 | P a g e

B. SPP Definitif Petunjuk Pengoperasian 1.

Diisi dari menu Data Entry => Penatausahaan => SPP Kegiatan =>Pilih Desa => Nama Kecamatan kemudian pilih Nama Desa

2.

Kemudian pilih SPP Definitif

3.


4.

Isikan No.SPP. Tanggal SPP dan Uraian

5.

Lakukan Pengisian data Rincian SPP

6.

Lakukan Pengisian data Bukti Pengeluaran

7.

Lakukan Pengisian data Potongan




PPTK telah membuat SPP Definitif atas Pembayaran Penghasilan Tetap dan Tunjangan dengan Nomor SPP: 0002/SPP/11.02/2015 tanggal 02/03/2015 dan telah diverifikasi oleh Sekdes dan disetujui oleh Kepala desa sesuai uraian dibawah ini :

Kode Rek

5.1.1.01 5.1.1.04



Uraian Penghasilan Tetap Kepala Desa dan Perangkat Desa Tunjangan Kepala Desa dan Perangkat Desa

Nilai

No.Kwt dan Tanggal Kwt 00001/KWT/11.02/2015, 11.000.000 02/03/2015 00002/KWT/11.02/2015, 6.800.000 02/03/2015

PPTK telah membuat SPP Definitif atas Kegiatan Operasional Kantor Desa dengan Nomor SPP: 0003/SPP/11.02/2015 tanggal 12/03/2015 dan telah diverifikasi oleh Sekdes dan disetujui oleh Kepala desa sesuai uraian dibawah ini :

Kode Rek

Uraian

Nilai

5.1.2.02


5.1.2.04


5.1.2.06

Belanja Fotocopy, Cetak dan Penggandaan

5.1.2.08

Belanja Pakaian Dinas dan Atributnya

5.1.3.08

Belanja Modal Pengadaan Alat-alat Rumah Tangga

22.000.000

5.1.3.08

Belanja Modal Pengadaan Komputer

18.500.000

10.000.000 5.000.000 5.000.000 25.000.000

No.Kwt dan Tanggal Kwt 00003/KWT/11.02/2015, 09/03/2015 00004/KWT/11.02/2015, 28/02/2015 00005/KWT/11.02/2015, 03/03/2015 00006/KWT/11.02/2015, 06/03/2015 00007/KWT/11.02/2015, 04/03/2015 00008/KWT/11.02/2015, 03/03/2015

23 | P a g e

Atas SPP tersebut telah dicairkan dan dipotong Pajak PPH 22 masing-masing senilai Rp150.000, Rp75.000, Rp75.000, Rp375.000, Rp330.000, dan Rp277.500. 3. Pencairan SPP

Pencairan SPP digunakan untuk transaksi pencairan SPP. Data yang harus diinput yaitu nomor, bukti, tanggal bayar, uraian, jumlah, potongan, dan pemilihan proses pembayaran (tunai/bank). Bukti Pencairan Petunjuk Pengoperasian •

Diisi dari menu Data Entry => Penatausahaan => Pencairan SPP =>Pilih Desa => Nama Kecamatan kemudian pilih Nama Desa

•

Klik Bukti Pencairan

•

Kemudian pilih Pencairan SPP

•

Pilih SPP yang belum dicairkan

•


•

Isikan No.Bukti. Tanggal Bayar dan Uraian dan Pilih cara Pembayaran (Tunai atau Bank)

•

•

Lakukan Pengisian data Rincian SPP Akhiri dengan tombol Simpan atau Batal

No dan Tanggal SPP

Keterangan

Jumlah

No. dan Tanggal Bukti

0001/SPP/01.01/2015, 02/02/2015

Panjar u/ keg Pelatihan KaDes & Perangkat

86.000.000

0001/CASH/11.02/2015, 03/02/2015

0002/SPP/01.01/2015, 02/03/2015

Pembayaran Penghasilan Tetap dan Tunjangan

17.800.000

0002/BANK/11.02/2015, 02/03/2015

0003/SPP/01.01/2015, 12/03/2015

Kegiatan Operasional Kantor Desa

85.500.000

0003/BANK/11.02/2015, 16/03/2015

0004/SPP/01.01/2015, 01/04/2015

Panjar u/ Keg Pembangunan Jalan Desa

192.500.000

0004/CASH/11.02/2015, 02/04/2015

*sebelum melakukan pencairan spp, untuk pencairan secara tunai harus dipastikan kas di bendahara mencukupi jumlah yang dibutuhkan. Lakukan mutasi kas (caranya lihat di Mutasi Kas pada modul ini).

24 | P a g e

4. SPJ Kegiatan

SPJ Kegiatan digunakan untuk melakukan transaksi pertanggungjawaban Panjar kegiatan yang sudah diterima dan kegiatan sudah selesai dilaksanakan. SPJ Kegiatan Petunjuk Pengoperasian

Diisi dari menu Data Entry =>Penatausahaan =>SPJ Kegiatan =>Pilih Desa

•

=>Nama Kecamatan kemudian pilih Nama Desa •

Klik SPJ Kegiatan

•

Kemudian pilih Nomor Uang Muka yang akan di-SPJ-kan

•


•

Isikan No.SPJ, Tanggal SPJ dan Uraian

•

Lakukan Pengisian data Rincian SPJ

•

Lakukan Pengisian data Bukti Kwitansi

•

Lakukan Pengisian data Pajak

•

Atas


uang

muka

tersebut

diatas

telah

di

SPJkan

oleh

PPTK

dengan

Nomor SPJ: 0001/SPJ/11.02/2015 tanggal 09/02/2015 dengan uraian sebagai berikut: Kode Rek

5.1.2.02 5.1.2.06 5.1.2.07 5.1.2.09 5.1.2.11 5.1.2.15 5.1.2.16

No.Kwt dan Tanggal Kwt 00009/KWT/11.02/2015, Belanja Alat Tulis Kantor 1.200.000 05/02/2015 Belanja Fotocopy, Cetak dan 00010/KWT/11.02/2015, 1.900.000 Penggandaan 05/02/2015 00011/KWT/11.02/2015, Belanja Makanan dan Minuman Rapat 20.000.000 05/02/2015 00012/KWT/11.02/2015, Belanja Bahan Praktek dan Pelatihan 8.500.000 05/02/2015 00013/KWT/11.02/2015, Belanja Sewa Peralatan 2.000.000 05/02/2015 Belanja Honorarium 00014/KWT/11.02/2015, 25.000.000 Instruktur/Pelatih/Narasumber 05/02/2015 00015/KWT/11.02/2015, Belanja Perjalanan Dinas 25.000.000 05/02/2015 Uraian

Nilai SPJ

25 | P a g e

Atas Belanja Makanan dan Minuman Rapat dikenakan Potongan Pajak PPh



23 senilai Rp400.000 Sisanya oleh PPTK telah disetorkan kembali ke bendahara Desa sebesar



Rp2.400.000,00

Atas

uang

muka

tersebut

diatas

telah

di

SPJkan

oleh

PPTK

dengan

Nomor SPJ: 0002/SPJ/11.02/2015 tanggal 15/04/2015 dengan uraian sebagai berikut: Kode Rek

Uraian

Nilai SPJ

5.1.2.10

Belanja Jasa Upah Tenaga Kerja

60.000.000

5.1.2.14


2.500.000

5.1.3.15

Belanja Modal Pengadaan Jalan 01.Semen 02.Pasir 03.Aspal 04.Kerikil 05.Peralatan Habis Pakai 06.Perlengkapan Habis Pakai



No.Kwt dan Tanggal Kwt

130.000.000

00016/KWT/11.02/2015, 05/04/2015 00017/KWT/11.02/2015, 08/04/2015 10/04/2015

20.000.000 10.000.000 25.000.000 60.000.000 10.000.000 5.000.000

00018/KWT/11.02/2015 00019/KWT/11.02/2015 00020/KWT/11.02/2015 00021/KWT/11.02/2015 00022/KWT/11.02/2015 00023/KWT/11.02/2015

Atas Belanja Modal Pengadaan Jalan dikenakan Potongan Pajak PPh 22 masing-masing

senilai

Rp300.000,00,

Rp150.000,00,

Rp375.000,00,

Rp900.000,00, Rp150.000,00 dan Rp.75.000,00. 5. SPJ Swadaya

SPJ Swadaya digunakan untuk melakukan transaksi pertanggungjawaban atas swadaya masyarakat. Petunjuk Pengoperasian •

Diisi dari menu Data Entry =>Penatausahaan =>SPJ Kegiatan =>Pilih Desa =>Nama Kecamatan kemudian pilih Nama Desa

•

Klik SPJ Swadaya

•


•

Isikan No.SPJ, Tanggal SPJ dan Uraian 26 | P a g e

•

•

Atas

Lakukan Pengisian data Rincian SPJ Akhiri dengan tombol Simpan atau Batal

penggunaan

swadaya

di

SPJkan

oleh

PPTK

dengan

Nomor

SPJ:

0003/SPJ/11.02/2015 tanggal 15/04/2015 dengan uraian sebagai berikut: Kode Rek

Uraian

5.1.3.27

Belanja Modal Pengadaan Jalan Desa

Nilai SPJ 4.000.000

6. Penyetoran Pajak

Penyetoran Pajak digunakan untuk transaksi penyetoran pajak yang telah dipungut oleh bendahara untuk disetorkan ke Rekening kas Negara. Petunjuk Pengoperasian •

Diisi dari menu Data Entry =>Penatausahaan =>Penyetoran Pajak =>Pilih Desa =>Nama Kecamatan kemudian pilih Nama Desa

•

Klik Penyetoran Pajak

•


•

Isikan No.Bukti, Tanggal Bukti, Pilih Kode Rincian, keterangan, Identitas Penyetor, dan Cara Penyetoran (Tunai atau Bank)

•

•



Lakukan Pengisian data Rincian Bukti Akhiri dengan tombol Simpan atau Batal

Seluruh Pajak yang dipotong bendahara telah disetorkan ke Bank pada tanggal 11/04/2015

7. Mutasi Kas

Mutasi kas yaitu proses perpindahan uang dari kas di bendahara ke kas di bank maupun kas di bank ke kas di bendahara. A. Pengambilan

Pengambilan yaitu proses perpindahan uang kas di bank ke kas di bendahara.

27 | P a g e

Petunjuk Pengoperasian •

Diisi dari menu Data Entry =>Penatausahaan =>Mutasi Kas =>Pilih Desa =>Nama Kecamatan kemudian pilih Nama Desa

•

Klik Pengambilan

•


•

Isikan No.Bukti, Tanggal Bukti, Keterangan, dan Keterangan dan Nilai

•




Bendahara melakukan penarikan uang dari bank sebesar Rp.300.000.000,00 dengan Nomor Bukti 0001/SLIP/11.02/2015 tanggal 02/02/2015 B. Penyetoran

Penyetoran yaitu proses perpindahan uang dari ka di bendahara ke kas di bank. Petunjuk Pengoperasian •


•

Klik Penyetoran

•


•

Isikan No.Bukti, Tanggal Bukti, Keterangan, dan Nilai

•


C. Pendapatan Bunga Petunjuk Pengoperasian •


•

Klik Pendapatan Bunga

•


•

Isikan No.Bukti, Tanggal Bukti, Pilih Kode Rincian, Keterangan dan Nilai

•



Akhiri dengan tombol Simpan atau Batal Rekening Koran Akhir Juni terdapat penerimaan Bunga senilai Rp 2.500.000

28 | P a g e

D. Biaya Admin Bank

Biaya Administrasi bank yaitu biaya administrasi yang dibebankan kepada setiap pemilik rekening di bank. Menu Biaya administrasi bank digunakan untuk mencatat biaya administrasi bank seperti biaya bulanan dan biaya transaksi keuangan. Petunjuk Pengoperasian Diisi dari menu Data Entry =>Penatausahaan =>Mutasi Kas =>Pilih Desa =>Nama Kecamatan kemudian pilih Nama Desa •

•

Klik Biaya Admin Bank

•


•

Isikan No.Bukti, Tanggal Bukti, Pilih Kode Rincian, Keterangan dan Nilai

•




Pada Rekening Koran akhir bulan Juni terdapat pembebanan biaya Bank senilai 250.000

29 | P a g e

BAB III. MODUL PELATIHAN PEMBUKUAN

Atas Transaksi tersebut diatas lakukan pembukuan pada: 1. Tingkat PPTK agar menyusun Buku Pembantu Kegiatan 2. Tingkat Bendahara agar menyusun: - Buku Kas tunai - Buku Bank - Buku Bantu Pajak 3. Tingkat Kepala Desa agar menyusun: - Laporan Realisasi Anggaran - Laporan Aset

30 | P a g e

Modul Pelatihan SIMDA DESA

Recommend Documents