Modul Pelatihan - Simda Keuangan V 2.7
KATA PENGANTAR
Aplikasi SIMDA versi 2.7 yang merupakan modifikasi dari Aplikasi SIMDA versi 2.7 dikembangkan untuk memenuhi kebutuhan penerapan basis akrual sesuai PP No.71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahansebagai pengganti PP No.24 Tahun 2005, dan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2013 tentang Penerapan Standar Akuntansi Pemerintahan Berbasis Akrual Pada Pemerintah Daerah. Dengan aplikasi ini sangat diharapkan Pemerintah Daerah dapat melaksanakan pengelolaan keuangan daerah secara efisien, efektif sesuai dengan peraturan perundang-undangan dan menyajikan laporan keuangan berbasis akrual dengan wajar mengingat banyaknya peraturan perundang-undangan yang harus dilaksanakan oleh Pemerintah Daerah. Untuk mempermudah memahami penggunaan aplikasi SIMDA rilis 2.7 tersebut, diperlukan suatu modul pelatihan agar pelaku pengelola keuangan daerah dapat dengan mudah memahami pengelolaan keuangan daerah dengan alat bantu aplikasi. Modul ini merupakan kelanjutan dari modul pelatihan sebelumnya dengan modifikasiutama pada tahappenyusunan laporan keuanganberbasis akrual.Modifikasi tersebut dilakukan dengan latar belakang ketentuan peraturan terkait proses penganggaran dan penatausahaan sampai dengan saat ini belum ada perubahan sehingga masih relevan untuk digunakan. Dengan modul pelatihan ini juga diharapkan perwakilan Perwakilan BPKP di seluruh Indonesia dan pelaku pengelolaan keuangan daerah dapat melakukan pelatihan secara mandiri. Satuan Tugas Pengembangan SIMDA mengucapkan terimakasih kepada seluruh pihak atas kerjasama, dukungan, masukan dan saran yang sangat baik yang telah diberikan sehingga kami dapat memberikan sesuatu yang lebih baik di kemudian hari.
Jakarta, Oktober 2015
Satuan Tugas Pengembangan SIMDA
i
Modul Pelatihan - Simda Keuangan V 2.7
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR.............................. ................. ................ ................ ................ ....... i DAFTAR ISI ................. ................. ................ ................. ................ ................. ..............ii BAB I. MODUL PELATIHAN PENGANGGARAN ....................................................... 1 A. PERSIAPAN PELATIHAN ................................................................................... 1 1. Install Aplikasi Simda ..................................................................................... 1 2. Setting Configuration ..................................................................................... 1 3. Setting Tool....................... ................. ................ ................. ................ ........... 2 B. PELATIHAN PENGANGGARAN ......................................................................... 2 1. Pengisian Data Umum ................................................................................... 3 2. Pengisian Parameter ..................................................................................... 3 C. BAHAN LATIHAN PENGANGGARAN MENGGUNAKAN APLIKASI SIMDA VERSI 2.7 ................. ................. ................ ................. ................ ................. .............6 1. Menu Parameter ............................................................................................ 6 2. Menu Data Entry.................. ................. ................ ................. ................ ........8 3. Anggaran Pendapatan SKPD......................................................................... 9 4. Anggaran Belanja Tidak Langsung SKPD ............... ................ ................. 12 5. Anggaran Belanja Langsung SKPD ................ ................. ................. ........ 14 6. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (PPKD) ........ 21 a. Anggaran Pendapatan PPKD....................................................................... 21 b. Anggaran Belanja Tidak Langsung PPKD.................................................... 23 c. Pembiayaan di PPKD .................................................................................. 25 7. Dinas Kesehatan.......................................................................................... 27 a. Anggaran Pendapatan SKPD....................................................................... 27 b. Anggaran Belanja Langsung SKPD ............................................................. 28 8. RSUD ............................... ................. ................ ................. ................. ........ 31 a. Anggaran Pendapatan SKPD....................................................................... 31 b. Anggaran Belanja Langsung SKPD ............................................................. 32 9. Sinkronisasi keselarasan dengan prioritas nasional ..................................... 33 10. Pembuatan Anggaran Kas ........................................................................... 34 ii
Modul Pelatihan - Simda Keuangan V 2.7
11. Pembuatan Perda APBD, Penjabaran APBD dan DPA SKPD ..................... 34 12. Pembuatan Perda APBD-P, DPA-P SKPD................................................... 35 13. Data Peraturan terkait Penganggaran.......................................................... 36 BAB II. MODUL PELATIHAN PENATAUSAHAAN .................................................... 37 A. PERSIAPAN PENATAUSAHAAN KEUANGAN ................................................. 37 B. BAHAN LATIHAN PENATAUSAHAAN MENGGUNAKAN APLIKASI SIMDA VERSI 2.7 ................. ................. ................ ................. ................ ................. ...........40 1. Penerbitan SPD ........................................................................................... 40 2. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D-LS GAJI ....................................... 45 4. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D-GU ............................................... 48 5. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D LS Pengadaan Barang/Jasa ........ 51 6. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D-TU................................................ 56 7. Mekanisme Penyetoran Potongan ............................................................... 60 C. SOAL PENDAPATAN DAN PEMBIAYAAN........................................................ 62 1. Pendapatan ............................... ................ ................. ................ ................. 62
2. Penerimaan Pembiayaan ............................... ................ ................. .............. 66 3. Pengeluaran Pembiayaan ................ ................. ................ ................. ........... 66 BAB III. MODUL PELATIHAN PEMBUKUAN DAN AKUNTANSI .............................. 69 A. TAHAPAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN MENGGUNAKAN APLIKASI SIMDA ............... ................ ................. ................. ................ ................. ................ ... 69 1) Memasukkan Saldo Neraca Awal ................................................................ 69 2) Jurnal Balik ............... ................. ................ ................. ................ .................69
3) Jurnal Awal Tahun ............... ................ ................. ................. ................ ...... 69 4) Posting Transaksi Tahun Berjalan ............................................................... 70 5) Pencatatan Koreksi ...................................................................................... 70 6) Rekonsiliasi Saldo Buku Kas Daerah ........................................................... 71 7) Reklasifikasi Akhir Tahun ............................................................................. 71 8) Proses Tutup Tahun .................................................................................... 71 B. SOAL LATIHAN PEMBUKUAN.......................................................................... 71 1. Data Penyusunan Neraca Awal ................................................................... 71 2) Jurnal Balik ............... ................. ................ ................. ................ .................76
3) Jurnal Awal Tahun ............... ................ ................. ................. ................ ...... 77 4) Data Untuk Pembukuan ............................................................................... 78 iii
Modul Pelatihan - Simda Keuangan V 2.7
4) Rekonsiliasi Saldo Kas Daerah .................................................................... 87 5) Posting Jurnal ................. ................ ................. ................ ................ ............ 87 6) Proses Tutup Tahun .................................................................................... 88
iv
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
BAB I. MODUL PELATIHAN PENGANGGARAN
A.
PERSIAPAN PELATIHAN Sebelum melakukan pelatihan perlu adanya persiapan. Hal-hal yang harus dipersiapkan diantaranya adalah: 1. Install Aplikasi Simda Aplikasi Simda harus diinstall dalam masing-masing komputer yang akan digunakan untuk pelatihan, baik pelatihan yang dilakukan dengan sistem jaringan maupun tidak. Jika dilakukan dengan sistem jaringan maka database harus direstore pada komputer yang dijadikan sebagai server, jadi database hanya ada pada komputer yang dijadikan server Jika pelatihan dilakukan tidak menggunakan jaringan stand ( alone) maka database harus di-restore pada masing-masing komputer yang akan digunakan untuk pelatihan, sehingga database ada di setiap komputer yang akan digunakan. Spesifikasi komputer disesuaikan dengan persyaratan Aplikasi Simda. Cara-cara melakukan install aplikasi dan restore database dapat dilihat pada Modul untuk Administrator.
2. Setting Configuration Setelah melakukan installaplikasi dan restore database, langkah berikutnya adalah melakukan setting configurasi agar aplikasi siap untuk digunakan. Setting yang harus dilakukan adalah Setting configurasi yaitu menghubungkan antara database dengan aplikasi. Cara melakukan setting configurasi dapat dilihat pada Modul untuk Administrator.
1
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
3. Setting Tool Setting aplikasi simda pada menutool =>setting meliputi : Tahun
2015
Kode PPKD
1.20.5.2
Standar Harga Kontrol
SPD
N –
SPP tidak boleh melebihi SPD secara total
SPP Penyetoran PFK SPD per kegiatan
Penyetoran PFK tidak diotomatiskan Tidak dipilih, yaitu satu nomor SPD untuk beberapa kegiatan
Koreksi & SPJ
Dipilih,
maka
koreksi
belanja
akan
mempengaruhi nilai SPJ SP2D Prenumber
Digunakan jika penerbitan SP2D dimulai dari awal tahun anggaran.
Default
Tunai
Pembayaran Kunci
Pagu
Dipilih, entry anggaran belanja tidak bisa
Anggaran
melebihi pagu anggaran di renja SKPD
Nilai Prognosis
Posting anggaran sebelum 30 Juni
Pengakuan
Dipilih,
Akrual
pengakuan LRA
Pengakuan
akrual
sama
dengan
Bersamaan
B.
PELATIHAN PENGANGGARAN Hal-hal yang harus diperhatikan dalam pelatihan penganggaran dapat diuraikan sebagai 2
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
berikut : 1. Pengisian Data Umum Pengisian data umum adalah proses pertama yang harus dilakukan dalam pelatihan ini. Tanpa pengisian data umum, maka akan ada beberapa proses yang tidak dapat dilakukan serta dalam output/laporan yang tidak dapat terinformasi secara lengkap. Untuk pelatihan dapat digunakan data umum seperti dalam Bahan Pelatihan ini.
2. Pengisian Parameter Setelah Pengisian Data Umum secara lengkap maka proses kedua yang harus dilakukan adalah mengisi parameter. Dalam database yang akan diberikan dalam paket pelatihan ini dalam menu parameter sudah diisi secara otomatis default ( ). Namun ada beberapa parameter yang harus diisi oleh peserta pelatihan. Hal-hal yang harus diperhatikan dalam pengisian parameter ini adalah : 1)
Parameter Unit Organisasi, Kode Rekening, Program dan Kegiatan Parameter ini sudah diisi sesuai dengan Permendagri Nomor 13 tahun 2006, 59 tahun 2007 dan 21 tahun 2011. Dalam modul pelatihan ini menggunakan Unit Organisasi, Kode Rekening dan Program Kegiatan yang sesuai dengan Permendagri tersebut. Jika ada penambahan atau penggantian dapat dilakukan penyesuaian dengan tatacara yang seharusnya sesuai peraturan perundangundangan yang berlaku. Penambahan kode rekening dapat dilakukan khususnya pada level objek dan rincian objek, kecuali penambahan kode rekening belanja modal sehubungan dengan kode rekening belanja modal ini sudah diselaraskan dengan kode aset tetap sesuai Peraturan Menteri Dalam Negeri nomor 17 tahun 2007. Sampai saat ini proses penyusunan APBD masih menggunakan kode rekening Permendagri Nomor 13 Tahun 2006, Permendagri Nomor 59 Tahun 2007 dan Permendagri Nomor 21 tahun 2011. Disatu sisi, dalam rangka penerapan sistem akuntansi berbasis akrual, Kementerian Dalam Negeri menerbitkan 3
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Permendagri Nomor 64 Tahun 2013. Terdapat perbedaan akun (BAS) antara akun/rekening
penganggaran
(Permendagri
13/2006,
dst)
dengan
akun/rekening untuk penyusunan LKPD berbasis akrual. Agar penyusunan APBD dan penyusunan laporan pertanggungjawaban APBDserta laporan keuangan
berbasis
akrual
yang
menggunakan
Bagan
Akun
Standar
Permendagri Nomor 64 Tahun 2013 dapat dihasilkan dari Aplikasi SIMDA Keuangan Versi 2.7, maka kode rekening Permendagri Nomor 13/2006, 59/2007 dan 21/2011 harus dimapping kan dengan BAS Permendagri Nomor 64 tahun 2013 yang disempurnakan. Petunjuk pengoperasian proses mapping adalah sebagai berikut:
Mapping
1
diisi
dengan
rekening untuk menghasilkan jurnal
pendapatan-LO
dan
beban yang dilakukan secara otomatis
oleh
aplikasi,
sedangkan mapping 2 diisi dengan
rekening
neraca
untuk pengakuan piutang dan utang.
Khusus untuk belanja modal, mapping
1
rekening
Aset
diisi
dengan Tetapnya,
sedangkan mapping 2 diisi dengan
rekening
Beban
Penyusutan.
Untuk penyusunan APBD, pemerintah daerah dapat menggunakan database dengan default BAS yang telah dimappingkan antara BAS Permendagri 4
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
13/59/21 dengan BAS Permendagri 64 Tahun 2013 yang ada dalam Aplikasi SIMDA Keuangan Versi 2.7 sehingga pemerintah daerah hanya memappingkan akun-akun tambahan pada Pemda yang bersangkutan 2)
Parameter Tim Anggaran Parameter ini harus diisi sesuai SK Tim Anggaran agar pada semua laporan penganggaran dapat terisi dengan lengkap. Dalam modul pelatihan ini Tim Anggaran dapat diisi sesuai dengan data yang disediakan.
3)
Parameter Peraturan Daerah Parameter peraturan Daerah harus diisi saat akan mencetak RAPBD maupun DPA. Jika Parameter ini tidak diisi maka saat preview laporan maka proses ini tidak dapat dilakukan. Petunjuk Pengisian Parameter ini dapat dilihat pada modul Sistem Operasi dan Prosedur (SOP)– Anggaran.
4)
Penginputan Data Dalam pelatihan penganggaran, penginputan data dapat dilakukan secara acak dalam pengertian, dapat dilakukan untuk anggaran Pendapatan terlebih dahulu kemudian Belanja Tidak Langsung, dan Belanja Langsung atau dimulai dari Belanja Langsung dulu, kemudian Pendapatan lalu Belanja Tidak Langsung, dan sebagainya. Namun demikian data anggaran untuk pelatihan ini disajikan berdasarkan urutan Pendapatan, Belanja Tidak Langsung kemudian Belanja Langsung, Penerimaan Pembiayaan dan Pengeluaran Pembiayaan. Data anggaran untuk pelatihan penganggaran diuraikan seperti pada modul pelatihan ini. Setelah semua penginputan data anggaran selesai maka dilanjutkan pada penginputan data anggaran kas. Dalam modul pelatihan ini, anggaran kas penerimaan/pendapatan dibagi dalam jumlah yang sama untuk tiap bulan selama satu tahun, sedangkan untuk anggaran belanja sesuai dengan lampiran anggaran kas.
5
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
C.
BAHAN LATIHAN PENGANGGARAN MENGGUNAKAN APLIKASI SIMDA VERSI 2.7 1. Menu Parameter I. Data Umum Pemeritah Daerah Petunjuk Pengoperasian Pilih Parameter =>
Data umum
Pemda
Klik pada tombol Tambah selanjutnya isi data dibawah ini dan diakhiri dengan tombol Simpan 1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Nama Pemda
:
Pemerintah Kabupaten Simulasi
Ibukota
:
Simulasi
Alamat
:
Jl Sudirman No. 2, Simulasi
Kepala Daerah
:
Marsudi Kasim, SE. SH, Msc
Jabatan
:
Bupati
Sekretaris Daerah
:
Drs. Kardiman, Msi
NIP
:
19600131 197501 1 001
Jabatan Kepala
:
Sekretaris Daerah
:
Drs. Agus Sujarwo, MM.
NIP
:
19600308 197703 1 001
Jabatan
:
Kepala DPPKAD
Kepala Fungsi
:
Drs. Suryadi
NIP
:
19650401 1980 1 001
Jabatan
:
Kabid Anggaran
Kepala Fungsi
:
Dra. Muryati Hanggono
NIP
:
19660101 198010 2 002
Jabatan
:
Kasubbid Verifikasi
Kepala Fungsi
:
Ghani Wijaya, SE
NIP
:
19680202 198104 1 001
6
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
8.
9.
Jabatan
:
Kabid Perbendaharaan
Kepala Fungsi
:
Drs Iwan Gunawan, MM
NIP
:
19700120 199002 1 002
Jabatan
:
Kabid Pembukuan
Kuasa BUD
:
Neni Ariyani Guritno
NIP
:
19880102 200303 2 002
Jabatan
:
Kuasa Bendahara Umum Daerah
II. Tim Anggaran Pilih Parameter =
> Tim Ang garan
Klik pada tombol Tambah,
isi data dibawah ini dan diakhiri dengan tombol
Simpan
Kode Tim : Tim Anggaran 1.
2.
3.
Nama
:
Herman, SE, MM
NIP
:
19601102 198002 1 001
Jabatan
:
Kepala Bappeda
Nama
:
Drs. Agus Sujarwo, MM.
NIP
:
19600308 197703 1 001
Jabatan
:
Kepala DPPKAD
Nama
:
Leo Hadipraja, Bsc, MM
NIP
:
19701013 199103 1 001
Jabatan
:
Inspektur
III. Unit Organisasi Pilih Parameter => U
nit Organ isasi
Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombolSimpan atau Batal Urusan
:
1. Urusan Wajib
7
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Bidang
:
20.Otonomi Daerah, Pemerintahan Umum, Administrasi Keuangan Daerah, Perangkat Daerah, Kepegawaian dan Persandian
Unit
:
5. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah
Sub Unit
:
1. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (SKPD) 2. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (PPKD)
2. Menu Data Entry Petunjuk Pengoperasian 1
Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => Renstra SKPD => Data
.
Umum Tabsheet Data Umum
2
Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombol Simpan atau Batal
Data Umum Unit kerja Visi
:
Visi DPPKAD
Nama Pimpinan Unit
:
Drs. Agus Sujarwo, MM.
NIP
:
19600308 197703 1 001
Jabatan
:
Kepala DPPKAD
Alamat
:
Jl Sudirman No. 2, Simulasi
Untuk Pengisian Data Umum Unit Kerja dapat diisi sesuai dengan Unit Organisasi masing-masing. Bendahara pengeluaran SKPD Nama
:
Kartika Sari
NIP
:
19801010 200103 2 001
Jabatan
:
Bendahara Pengeluaran
:
Yahya Sulaeman
Bendahara Pengeluaran PPKD Nama
8
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
NIP
:
19701210 199103 1 001
Jabatan
:
Bendahara Pengeluaran
3. Anggaran Pendapatan SKPD Petunjuk Pengoperasian 1.
Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD kemudian pilih unit organisasi Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (SKPD)
2.
Kemudian pilih Pendapatan PAD
3.
Klik pada tombol Tambah
4.
Lakukan Pengisian data Rincian Pendapatan
5.
Akhiri dengan tombol Simpan atau Batal
a)
Anggaran Pendapatan SKPD Kabupaten/Kota
KODE REKENIN
Uraian
G 1
2
dan kemudian pilihNON PROGRAM
RINCIAN PERHITUNGAN
Volume Satuan Tarif/Harga 3 4 5
JUMLAH (Rp)
6=3x5
4.1
Pendapatan Asli Daerah
1.262.000.000
4.1.1
Pendapatan Pajak Daerah
1.212.000.000
4.1.1.01
Pajak Hotel
4.1.1.01.06
4.1.1.01.07
Hotel Bintang Satu
590.000.000
- Hotel Mutiara (100 kamarx350 hari)
35000 kmr/hari
- Hotel Delima (80 kamar x 300 hr)
24000 kmr/hari
10.000
240.000.000
11500 kmr/hari
8.000
92.000.000
10.000
Hotel Melati Tiga - Hotel Melati Tiga (50 kamarx230 hari)
4.1.1.02
682.000.000
Pajak Restoran
350.000.000
92.000.000
180.000.000 9
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
4.1.1.02.01
Restoran - Restoran(100 orang x 300 hari)
4.1.1.04
Pajak Reklame
4.1.1.04.01
Reklame Papan/Bill Board/Videotron/Megatron
30000
Pajak Penerangan Jalan
4.1.1.05.01
PajakPenerangan Jalan Pelanggan PLN
1
Tahun
1
- Ranting Z PLN
Paket
1
Pajak mineral bukan logam dan batuan
4.1.1.11.05
Batu Apung
Paket
4.1.4.02
50.000.000
50.000.000
100.000.000
50.000.000
100.000.000 50.000.000 150.000.000
Lokasi Galian Daerah A 15000 Lain-lain PAD yang syah
4.1.4
180.000.000
150.000.000
- PLN Ranting Y
4.1.1.11
6.000
50.000.000
- Reklame Papan/Bill Board/Videotron/Megatron 4.1.1.05
org/hari
M3
10.000
150.000.000 50.000.000
Penerimaan Jasa Giro
4.1.4.02.01
Jasa Giro Kas Daerah Rekening BPD
1
Tahun
50.000.000
50.000.000
b. Anggaran Pendapatan SKPD Provinsi
KODE REKENING 1
Uraian
2
RINCIAN PERHITUNGAN Volume
Satuan
Tarif/Harga
3
4
5
JUMLAH (Rp)
6=3x5
4.1
Pendapatan Asli Daerah
1.262.000.000
4.1.1
Pendapatan Pajak
1.212.000.000 10
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Daerah
4.1.1.1
682.000.000
Pajak Kendaraan Bermotor 4.1.1.1.01
A-1 Sedan, Jeep, Station Wagon (Pribadi)
590.000.000
Sedan -
1
Tahun 350.000.000
350.000.000
Jeep -
1
Tahun 240.000.000
240.000.000
4.1.1.1.02
A-2 Sedan, Jeep, Station Wagon (Umum)
Sedan4.1.1.1.03
92.000.000
1
Tahun 92.000.000
B-1 Bus, Micro Bus (Pribadi)
180.000.000
Micro - Bus 4.1.1.1.04
1
Tahun 180.000.000
B-2 Bus, Micro Bus (Umum)
Bus
-
92.000.000
180.000.000 50.000.000
1
Tahun 50.000.000
50.000.000
4.1.1.5
Pajak Bahan Bakar Kendaraan Bermotor
150.000.000
4.1.1.5.01
Premium
100.000.000
Premium 4.1.1.5.02
Tahun 100.000.000
1
Tahun 50.000.000
50.000.000
1
Tahun 150.000.000
150.000.000
Pertamax
Pertamax 4.1.1.5.04
1
50.000.000
Solar
Solar -
150.000.000
4.1.4
Lain-lain PAD yang syah
4.1.4.2
Penerimaan Jasa Giro
4.1.4.2.01
Jasa Giro Kas Daerah Rekening BPD
100.000.000
50.000.000
1
Tahun 50.000.000
50.000.000
11
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
4. Anggaran Belanja Tidak Langsung SKPD Petunjuk Pengoperasian 1. Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD 2. Pilih UnitOrganisasi : Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (SKPD)yang akan dibuatkan RKA Belanja Tidak Langsung 3. Pilih Belanja T idak Langsun
g
4. Lakukan Pengisian data Belanja T idak Langsun Sub Rincian Belanja, dll)
g ( Rincian Objek, Rincian Belanja dan
5. Proses peng-input-an diawali dengan meng-Klik tombol Tambah tombol Simpan atau Batal
KODE REKENING
Uraian
Volume
Satuan
1
2
3
4
dan diakhiri dengan
Harga
Jumlah
Satuan
(Rp)
5
6=3x5
5.1
Belanja Tidak Langsung
4.974.100.000
5.1.1
Belanja Pegawai
4.974.100.000
5.1.1.01.01
Gaji Pokok PNS/ Uang Representasi Gaji Pokok
5.1.1.01.02
2.853.500.000
- Golongan IV 8 org X 13 Bln
104
O/B
2.500.000
260.000.000
- Golongan III 50 org X 13 Bln
650
O/B
2.700.000
1.365.000.000
- Golongan II 45 org X 13 Bln
585
O/B
1.300.000
760.500.000
- Golongan I 30 org X 13 Bln
390
O/B
1.200.000
468.000.000
Tunjangan Keluarga Tunjangan Keluarga
655.850.000
- Golongan IV 8
104
O/B
150.000
15.600.000
org X 13 Bln - Golongan III 50 org X 13 Bln
650
O/B
145.000
94.250.000
12
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
5.1.1.01.03
- Golongan II 45 org X 13 Bln
585
O/B
600.000
351.000.000
- Golongan I 30 org X 13 Bln
390
O/B
500.000
195.000.000
13
O/B
2.500.000
260.000.000 32.500.000
65
O/B
1.260.000
81.900.000
260
O/B
560.000
145.600.000
Tunjangan Jabatan Tunjangan Jabatan - Eselon II 1 org X 13 Bln - Eselon III X 13 Bln
5 org
- Eselon IV 20 org X 13 Bln 5.1.1.01.04
Tunjangan Fungsional Tunjangan Fungsional Arsiparis -35 Org X 13 Bln
5.1.1.01.05
204.750.000 455
O/B
450.000
Tunjangan Umum
204.750.000 179.790.000
Tunjangan Umum - Golongan IV (2 org x 13 bln)
26
O/B
190.000
4.940.000
- Golongan III (20 org x 13 bln)
260
O/B
185.000
48.100.000
325
O/B
180.000
58.500.000
390
O/B
175.000
68.250.000
6.360
O/B
59.000
375.240.000
1.729
O/B
257.310
444.888.990
- Golongan II (25 org x 13 bln) - Golongan I (30 org x 13 bln) 5.1.1.01.06
Tunjangan Beras Tunjangan Beras - (530 jiwa x 12 bulan)
5.1.1.01.07
Tunjangan PPh Tunjangan PPh - (133 pegawai x 13 bulan)
13
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
5.1.1.01.08
Pembulatan Gaji Pembulatan gaji - Pembulatan gaji 1 tahun
1
thn
81.010
81.010
5. Anggaran Belanja Langsung SKPD Petunjuk Pengoperasian 1.
Program dan Kegiatan diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => Renstra SKPD => Pilih Unit Orgnanisasi Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (SKPD) =>Renja SKPD kemudian pilih Program yang sesuai lalu klik dua kali pada program tersebut dan pilih kegiatan yang sesuai pada tanda ...(kotak titik-titik).
2.
Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombolSimpan atau Batal
3.
Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD => Pilih Unit Organisasi Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (SKPD) =>kemudian pilih Belanja Langsung
4.
Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombolSimpan atau Batal
14
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Program
:
01
Kegiatan
:
02
Program Pelayanan Administrasi Perkantoran Penyediaan jasa komunikasi, sumber daya air dan listrik Lokasi kegiatan
: Kantor DPPKAD
Kelompok Sasaran
: Kegiatan dilingkungan DPPKAD
Waktu pelaksanaan : Januari s.d Desember 2015 Status Kegiatan
: Baru
Pagu Anggaran
: Rp. 70.800.000,00
Indikator Kinerja Keluaran
Pelayanan administrasi meningkat 20 %
Hasil
Kinerja unit kerja meningkat 80 %
Harga
Jumlah
KODE REKENING
Uraian
Volum e
Satua n
Satuan
(Rp)
1
2
3
4
5
6=3x5
5.2.2.03.01
Belanja Telepon Telp Kantor -Telp Kantor
5.2.2.03.02
54.000.000 12
bln
4.500.000
54.000.000
Belanja Air PDAM PDAM
5.2.2.03.03
4.800.000 12
bln
400.000
4.800.000
12
bln
1.000.000
12.000.000
Belanja Listrik PLN
12.000.000
PLN
Program
:
01
Program Pelayanan Administrasi Perkantoran
Kegiatan
:
19
Pelayanan Administrasi Perkantoran Lokasi kegiatan Kelompok Sasaran DPPKAD
: Kantor DPPKAD : Kegiatan dilingkungan
Waktu pelaksanaan : Januari s.d Desember 15
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
2015 Status Kegiatan
: Baru
Pagu Anggaran
: Rp.52.780.000,00
Indikator Kinerja Keluaran
:
Pelayanan administrasi meningkat
20 (persen)
Hasil
:
Kinerja unit kerja meningkat
80 (persen)
KODE REKENING
Uraian
Vol.
Sat.
2
3
4
1 5.2.1.01.01
Harga
Jumlah
Satuan
(Rp)
5
6=3x5
Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan Honor Panitia Pelaksana Kegiatan
5.2.2.01.01
27.000.000
Ketua
12
O/B
Sekretaris Anggota
12 48
O/B O/B
500.000 450.000 325.000
Belanja Alat Tulis kantor
6.000.000 5.400.000 15.600.000 5.080.000
Kertas Ukuran A4
40
rim
27.000
1.080.000
Tinta Printer - HPLaser Jet 1300 5.2.2.15.01
8
bh
500.000
Belanja perjalanan dinas dalam daerah
4.000.000 20.100.000
Transport - Transport (10
60
O/K
110.000
6.600.000
30
O/K
200.000
6.000.000
org x 6 kali) Lumpsum Gol III (5 org x 3 hr
16
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
x 2 kl) -
Program
Gol IV (5 org x 3 hr x 2 kl)
:
Kegiatan
02
30
O/K
250.000
7.500.000
Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur * Pengadaan Gedung Kantor (DAK)
: 03
Lokasi kegiatan
: Kantor DPPKAD
Kelompok Sasaran
: Kegiatan dilingkungan DPPKAD
Waktu pelaksanaan : Februari s.d Agustus 2015 Status Kegiatan
: Baru
Pagu Anggaran
: Rp. 2.200.000.000
Sumber dana PAD
: DAK Prasarana Pemerintah dan
Indikator kinerja Keluaran
:
Sarana & Prasarana meningkat 30 %
Hasil
:
Tingkat pelayanan lebih baik 90 %
KODE REKENIN G
Uraian
1
2
Vol. 3
Harga
Jumlah
Satuan
(Rp)
5
6=3x5
Sat. 4
5.2.1.01.01 Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan
2.800.000
Panitia Kegiatan -
PejabatPembuat Komitmen
1
O/K
900.000
900.000
-
Bendahara pengeluaran
1
O/K
700.000
700.000
-
Pembantu bendahara
2
O/K
600.000
1.200.000
17
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
5.2.1.01.02 Honorarium Tim Pengadaan Barang dan Jasa Panitia Pengadaan Barang - Ketua Panitia - Sekretaris
1 1
O/K O/K
800.000 600.000
800.000 600.000
-
4
O/K
500.000
2.000.000
Anggota
5.2.2.01.01 Belanja Alat Tulis kantor ATK - Kertas A4
10
rim
45.000
450.000
-
3
buah
700.000
2.100.000
- Stop maf
3
lusin
50.000
150.000
- Sneil hecter
2
lusin
50.000
100.000
- Jasa Konsultan Perencana
1
keg
100.000.000
100.000.000
- Jasa Kontruksi bangunan
1
keg
- Jasa Konsultan Pengawas
1
keg
Tinta/tonerprinter
5.2.3.49.01 Belanja Modal Gedung dan Bangunan Pengadaan Bangunan Gedung Kantor Pengadaan Bangunan Gedung Kantor
2.000.000.000 2.000.000.000 91.000.000
91.000.000
Program
:
02
Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur *
Kegiatan
:
05
pengadaan Kendaraan dinas/operasional Lokasi kegiatan Kelompok Sasaran DPPKAD
: Kantor DPPKAD : Kegiatan dilingkungan
Waktu pelaksanaan : April s.d Agustus 2015 18
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Status Kegiatan
: Baru
Pagu Anggaran
: Rp. 506.200.000
Sumber dana
: DAK Prasarana Pemerintah
Indikator kinerja Keluaran
:
Sarana & Prasarana meningkat 30 %
Hasil
:
Tingkat pelayanan lebih baik 90 %
KODE REKENIN G
Uraian
Harga
1
2
Vol. 3
Jumlah
Sat Satuan
(Rp)
5
6=3x5
4
5.2.1.01.01 Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan
2.800.000
Panitia Kegiatan - Pejabat pembuat Komitmen
1
O/K
900.000
900.000
-
Bendahara pengeluaran
1
O/K
700.000
700.000
-
Pembantu bendahara
2
O/K
600.000
1.200.000
5.2.1.01.02 Honorarium Tim Pengadaan Barang dan Jasa
3.400.000
Panitia Pengadaan Barang - Ketua Panitia
1
O/K
800.000
800.000
-
Sekretaris
1
O/K
600.000
600.000
-
Anggota
4
O/K
500.000
2.000.000
5.2.3.17.02 Belanja Modal Peralatan dan Mesin - Pengadaan Kendaraan Bermotor Penumpang Mini Bus (Penumpang 19
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
14 orang ke bawah) - Kendaraan Antar Jemput Karyanan
2
Unit
250.000.000
500.000.000
Program
17
Program peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah
Kegiatan
15
Bimbingan teknis implementasi paket regulasi tentang pengelolaan keuangan daerah
Indikator Kinerja
Lokasi kegiatan
: Kantor DPPKAD
Kelompok Sasaran DPPKAD
: Kegiatan dilingkungan
Waktu pelaksanaan : April s.d Juli 2015 Status Kegiatan
: Baru
Pagu Anggaran
: Rp.70.500.000,0
Keluaran
: Pelaksanaan Bimtek Pengelolaan Keuangan Daerah: 100 peserta
Hasil
: Terimplementasinya regulasi tentang pengelolaan keuangan daerah : 90%
Kelompok Sasaran
: Pemerintah Kabupaten Simulasi
KODE REKENING
Uraian
Vol.
Sat.
1
2
3
4
5.2.1.02.01
Harga
Jumlah
Satuan
(Rp)
5
6=3x5
Honorarium Tenaga Ahli/Instruktur /Narasumber
53.000.000
Instruktur dan Nara Sumber Nara Sumber Instruktur 5.2.2.15.02
1 25
O/K
3.000.000
O/K
2.000.000
Belanja perjalanan dinas luar daerah
3.000.000 50.000.000 17.500.000
Transport dan Lumpsum - Transport Kab Jkt PP
5
Org
2.000.000
10.000.000
20
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
-
Lumpsum 5 org 5 hari
25
org/hr
300.000
7.500.000
6. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (PPKD) a. Anggaran Pendapatan PPKD Petunjuk Pengoperasian 1.
Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD kemudian pilih unit organisasi Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah(PPKD)
2.
Kemudian pilih Pendapatan Dana Perimbangan dan Lain-Lain (sesuai kebutuhan).
3.
Klik pada tombol Tambah
4.
Lakukan Pengisian data Rincian Pendapatan
5.
Akhiri dengan tombol Simpan atau Batal
KODE REKENI
Uraian
NG 1 4
2
Dana Perimbangan
4.2.7
Bagi hasil pajak/bukan pajak
JUMLAH
Vol.
Sat.
Tarif / Harga
(Rp)
3
4
5
6=3x5
Pendapatan
4.2
4.2.7.01
RINCIAN PERHITUNGAN
13.575.000.000 13.350.000.000 400.000.000
Bagi Hasil Pajak 4.2.7.01 .03
Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan Orang Pribadi (Termasuk PPh Psl 21,25 dan 29)
4.2.7.02
Bagi Hasil Bukan Pajak/Sumber Daya Alam
4.2.7.02 .03
Bagi Hasil dari Dana Reboisasi
PPh Pasal 21
1
Tahun
50.000.000
50.000.000
21
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Reboisasi 4.2.7.02 .08
1
tahun
125.000.000
125.000.000
Bagi Hasil Dari Pertmabangan Minyak Bumi - Bagi Hasil Dari
1
tahun
225.000.000
225.000.000
Pertmabangan Minyak Bumi 4.2.2
Dana Alokasi Umum
4.2.2.01
DanaAlokasi Umum
4.2.2.01 .01
Dana Alokasi Umum
12.000.000.000
12.000.000.000 DAU -
1
4.2.3
Dana Alokasi Khusus
4.2.3.01
Dana Alokasi Khusus
4.2.3.01 .07
DAK Bidang Prasarana Pemerintah Daerah
tahun 12.000.000.000
2.200.000.000
2.200.000.000
- DAK Bidang Prasarana Pemerintah Daerah 4.3 4.3.3.01
12.000.000.000
1
tahun
2.200.000.000
Lain-Lain Pendapatan yg syah
2.200.000.000
225.000.000 225.000.000
Dana Bagi Hail Pajak dari Provinsi 4.3.3.01 .01
Bagi Hasil dari Pajak Kendaraan Bermotor
150.000.000 1 tahun
4.3.3.01 .03
150.000.000
150.000.000
PKB
Bagi Hasil dari Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor BBNKB -
75.000.000
1 tahun
75.000.000
75.000.000
22
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Dana Bos hanya untuk Pemerintah Provinsi (Pemerintah Kabupaten tidak perlu menginput)
4.3.6.2.
4.3.6.2. 7
Dana Bantuan Operasional Sekolah (BOS) Dana BOS Dana BOS
1
tahun
300.000.000 300.000.000
b. Anggaran Belanja Tidak Langsung PPKD Petunjuk Pengoperasian 1. 2.
Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD Pilih Unit OrganisasiDinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (PPKD) yang akan dibuatkan RKA Belanja Tidak Langsung
3. 4.
5.
Pilih Belanja Tidak Langsung Lakukan Pengisian dataBelanja Tidak Langsung (Rincian Objek, Rincian Belanja dan Sub Rincian Belanja, dll ) Proses peng-input-an diawali dengan meng-Klik tombol Tambah dan diakhiri dengan tombolSimpan atau Batal
Tahun n
KODE REKENIN G
Uraian
1
2
5.1
Belanja Tidak langsung
5.1.7
Belanja Bantuan Keuangan kepada Provinsi/Kabupaten/Kota Pemerintah Desa dan Partai
Vol 3
Sat
Harga 4
Jumlah
Satuan
(Rp)
5
6=3x5 2.385.000.000 885.000.000
23
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Politik 5.1.7.03
Belanja Bantuan Keuangan kepada Desa
85.000.000
5.1.7.03.0 Belanja Bantuan Keuangan 1 kepada Desa
85.000.000
Desa di Kecamata XC
85.000.000
Desa A
1
tahun
75.000.000
75.000.000
Desa B
1
tahun
10.000.000
10.000.000
5.1.7.5
Belanja Bantuan Partai 5.1.7.5.01 Politik Belanja Bantuan Parpol
800.000.000
Bantuan Anggota DPRD Parpol A
40
800.000.000 Kursi
20.000000
5.1.8
Belanja Tidak Terduga
1.500.000.000
5.1.8.01
Belanja Tidak Terduga
1.500.000.000
5.1.8.01.0 Belanja Tidak Terduga 1 Belanja tak terduga
KODE REKENIN G
tahun
Vol.
Sat.
1.500.000.000
1.500.000.000
Tahun n Uraian
1 5.1
1
2
3
4
Harga
Jumlah
Satuan
(Rp)
5
Belanja Tidak langsung
6=3x5 2.685.000.000
(Belanja Hibah Dana BOS Hanya Untuk Pemerintah Provinsi, Pemerintah Kabupaten tidak perlu menginput) 5.1.4
Belanja Hibah
5.1.4.7
Belanja Hibah Dana BOS
5.1.4.7.1
Belanja Hibah Dana BOS ke SD Swasta
300.000.000 24
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
5.1.7
5.1.7.03
Sekolah A
1
th
150.000.000
150.000.000
Sekolah B
1
th
150.000.000
150.000.000
Belanja Bantuan Keuangan kepada Provinsi/Kabupaten/Kota Pemerintah Desa dan Partai
885.000.000
Politik Belanja Bantuan Keuangan kepada Desa
85.000.000
5.1.7.03.0 Belanja Bantuan Keuangan 1 kepada Desa
85.000.000
Desa di Kecamata XC
5.1.7.5
85.000.000
- A Desa
1
th
75.000.000
75.000.000
- B Desa
1
th
10.000.000
10.000.000
Belanja Bantuan Partai Politik
800.000.000
5.1.7.5.01 Belanja Bantuan Parpol Bantuan Anggota DPRD Parpol A
40
Kursi
20.000000
800.000.000
5.1.8
Belanja Tidak Terduga
1.500.000.000
5.1.8.01
Belanja Tidak Terduga
1.500.000.000
5.1.8.01.0 1 Belanja Tidak Terduga 1 -
th
1.500.000.000
1.500.000.000
Belanja tak terduga
c. Pembiayaan di PPKD Penerimaan Pem bia aan Petunjuk Pengoperasian 1 .
Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => pilih RKA SKPD => Pilih Unit Organisasi Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (PPKD) => kemudian pilih Pembiayaan
2
Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombol Simpan atau Batal 25
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
RINCIAN PENERIMAAN PEMBIAYAAN KODE
URAIAN
JUMLAH (Rp)
1
2
3
PEMBIAYAAN DAERAH
6
PENERIMAAN PEMBIAYAAN
6.1
7.400.000.000
Sisa Lebih Perhitungan Anggaran Tahun Anggaran Sebelumnya
2.400.000.000
Sisa penghematan Belanja atau
2.200.000.000
6.1.1.04.01
Belanja Pegawai dari Belanja
200.000.000
6.1.1.04.02
Belanja Pegawai dari Belanja
2.000.000.000
6.1.1 6.1.1.04
6.1.1.06
Ke iatan Lan utan
6.1.1.06.01
200.000.000
Kegiatan Lanjutan Pencairan Dana Cadangan
6.1.2 6.1.2.01
Pencairan Dana Cadangan Pencairan Dana Cadangan
6.1.2.01.01
200.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000
Pengeluaran Pembiayaan Petunjuk Pengoperasian 1
Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD =>
.
Pilih Unit Organisasi Dinas Pendapata
2
Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombol Simpan atau Batal
n Pengelola Keuangan dan
26
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
RINCIAN PENGELUARAN PEMBIAYAAN KODE REKENING
URAIAN
JUMLAH (Rp)
2
3
1
PEMBIAYAAN DAERAH
6
PENGELUARAN PEMBIAYAAN DAERAH
6.2
Pembentukan Dana Cadangan
6.2.7 6.2.7.01
Pembentukan Dana Cadangan
6.2.7.01.01
Pembentukan Dana Cadangan Penyertaan Modal (Investasi)
6.2.2 6.2.2.02
Badan usaha milik daerah (BUMD)
6.2.2.02.01
PDAM Pembayaran Pokok Utang
6.2.3 6.2.3.03
Pembayaran Cicilan Pokok Utang yang Jatuh Tempo kepada Keuangan
6.2.3.03.01
BPD Simulasi
11.228.220.000 4.500.000.000 4.500.000.000 4.500.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 1.728.220.000 1.728.220.000
1.728.220.000
7. Dinas Kesehatan SKPD Dinas Kesehatan (Hanya Untuk Pemerintah Kabupaten, Pemerintah Provinsi tidak pe
rlu menginpu
t)
a. Anggaran Pendapatan SKPD Petunjuk Pengoperasian 1.
Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD kemudian pilih unit organisasi Dinas Kesehatan
2.
Kemudian pilih Pendapatan PAD
3. 4.
Klik pada tombol Tambah Lakukan Pengisian data Rincian Pendapatan
dan kemudian pilihNON PROGRAM
27
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
5.
Akhiri dengan tombol Simpan atau Batal
KODE REKENING
Uraian
1
2
4.1 4.1.4
RINCIAN PERHITUNGAN Vol. 3
Sat. 4
Tarif/Harga 5
Pendapatan Asli Daerah
JUMLAH (Rp)
6=3x5
76.800.000
Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang 4.1.4.22
Pendapatan Dana Kapitasi JKN
4.1.4.22.7
Pendapatan Dana Kapitasi JKN - Pendapatan Dana Kapitasi JKN
76.800.000 1
Tahun
76.800.000
76.800.000
b. Anggaran Belanja Langsung SKPD Petunjuk Pengoperasian 1. Program dan Kegiatan diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => Renstra SKPD => Pilih Unit Orgnanisasi Dinas Kesehatan=>Renja SKPD kemudian pilih Program yang sesuai lalu klik dua kali pada program tersebut dan pilih kegiatan yang sesuai pada tanda ...(kotak titik-titik). 2. Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombolSimpan atau Batal 3. Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD => Pilih Unit Organisasi Dinas Kesehatan =>kemudian pilih Belanja Langsun g 4. Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombolSimpan atau Batal
Program
15
Program Obat dan Perbekalan Kesehatan
Kegiatan
01
Pengadaaan Obat dan Perbekalan Kesehatan
Indikator Kinerja
Lokasi kegiatan
: Dinas Kesehatan 28
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Kelompok Sasaran
: Masyarakat
Waktu pelaksanaan : April s.d Juli 2015 Status Kegiatan
: Baru
Pagu Anggaran
: Rp.68.400.000,00
Sumber Dana
: Dana Kapitasi
Keluaran
: Tersedianya obat dan perbekalan kesehatan
Hasil
: Kebutuhan obat dan perbekalan kesehatan masyarakat terpenuhi 90%
Kelompok Sasaran
: masyarakat Kabupaten Simulasi
KODE REKENING
Harga
Jumlah
Uraian
Vol.
Sat.
Satuan
(Rp)
1
2
3
4
5
6=3x5
5.2.1.01.02
Honorarium Tim Pengadaan Barang dan Jasa
3.400.000
Panitia Pengadaan Barang
5.2.2.23.1
- Ketua Panitia
1
O/K
800.000
800.000
-
Sekretaris
1
O/K
600.000
600.000
-
Anggota
4
O/K
500.000
2.000.000
Belanja Barang Yang Akan Diserahkan Kepada Masyarakat
65.000.000
Pengadaan ObatObatan Obat Kina
1000
Pak
20.000
20.000.000
Obat Maag
500
Pak
10.000
5.000.000
Perbekalan Kesehatan 29
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Kapas
1000
Pak
30.000
30.000.000
Perban
1000
Dos
10.000
10.000.000
Program
20
Program Perbaikan Gizi Masyarakat
Kegiatan
02
Pemberian tambahan makanan dan vitamin
Indikator Kinerja
Lokasi kegiatan
: Kantor Puskesmas
Kelompok Sasaran
: Masyarakat
Waktu pelaksanaan : Juli s.d Oktober 2015 Status Kegiatan
: Baru
Pagu Anggaran
: Rp.8.400.000,00
Sumber Dana
: Dana Kapitasi
Keluaran
:
Tersedianya makanan tambahan dan vitamin
Hasil
:
Kebutuhan makanan tambahan dan vitamin terpenuhi : 90%
Kelompok Sasaran
:
masyarakat Kabupaten Simulasi
KODE REKENING
Uraian
Vol.
Sat.
1
2
3
4
Harga
Jumlah
Satuan
(Rp)
5
6=3x5
5.2.1.01.02 Honorarium Tim Pengadaan Barang dan Jasa
3.400.000
Panitia Pengadaan Barang
5.2.2.23.1
Ketua Panitia
1
O/K
800.000
800.000
-
Sekretaris
1
O/K
600.000
600.000
-
Anggota
4
O/K
500.000
2.000.000
Belanja Barang Yang Akan Diserahkan Kepada Masyarakat
5.000.000
Makanan 30
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Bubur Sumsum
100
Pak
20.000
2.000.000
Susu Saset
50
Pak
10.000
500.000
- bayi Roti
50
Pak
10.000
500.000
Vitamin A
100
Pak
10.000
1.000.000
Vitamin C
100
Dos
10.000
1.000.000
Vitamin
8. RSUD a. Anggaran Pendapatan SKPD Petunjuk Pengoperasian 1. Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD kemudian pilih unit organisasiRSUD 2.
mudian pilih Pendapatan PAD
dan kemudian pilihNON PROGRAM
3. Klik pada tombol Tambah 4. Lakukan Pengisian data Rincian Pendapatan 5. Akhiri dengan tombol Simpan atau Batal
KODE REKENIN G
Uraian
1
2
4.1 4.1.4
RINCIAN PERHITUNGAN Vol.
Sat.
3
4
Tarif/Harga 5
Pendapatan Asli Daerah
JUMLAH (Rp) 6=3x5
300.000.000
Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang 4.1.4.16
Pendapatan BLUD
4.1.4.16.1
Pendapatan Jasa Layanan Umum BLUD - Pendapatan Jasa
300.000.000 1
Tahun
300.000.000
300.000.000
Layanan Umum BLUD
31
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
b. Anggaran Belanja Langsung SKPD Petunjuk Pengoperasian 1. Program dan Kegiatan diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => Renstra SKPD => Pilih Unit OrgnanisasiRSUD=>Renja SKPD kemudian pilih Program yang sesuai lalu klik dua kali pada program tersebut dan pilih kegiatan yang sesuai pada tanda ...(kotak titik-titik). 2. Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombolSimpan atau Batal 3. Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD => Pilih Unit Organisasi RSUD =>kemudian pilih Belanja Langsung 4. Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombolSimpan atau Batal
Program
02
Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur
Kegiatan
01
Pengadaaan Mobil Jabatan
Indikator Kinerja
Lokasi kegiatan
:RSUD
Kelompok Sasaran : Aparatur Waktu pelaksanaan : Juli sd Oktober 2015 Status Kegiatan
: Baru
Pagu Anggaran
: Rp.300.000.000,00
Sumber Dana
: BLUD
Keluaran
:
Tersedianya mobil jabatan
Hasil
:
Kebutuhan saran dan prasarana aparatur terpenuhi : 90%
Kelompok Sasaran
:
Aparatur
32
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
KODE REKENING
Harga
Jumlah
Uraian
Vol.
Sat.
Satuan
(Rp)
2
3
4
5
6=3x5
1 5.2.3
Belanja Modal
5.2.3.17.1
Belanja Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan
300.000.000
Sedan Sedan -
1
Unit 300.000.000
300.000.000
9. Sinkronisasi keselarasandengan prioritas nasional Untuk kelompok belanja langsung, menu sinkronisasi keselarasan dengan prioritas nasional diakses melalui menu Parameter => Sinkronisasi Prioritas Nasional => Belanja langsung => Pilih prioritas nasionallalu double klik dan pilih program dan kegiatannya. Sedangkan untuk belanja tidak langsungsetelah pemilihan prioritas nasional => pilih Unit => pilih sub unit => klik tambah =>pilih rekening belanja tidak langsung =>klik simpan. Mapping keselasaran program dan kegiatan pemda dengan priotas nasional No
Prioritas Nasional
Program Kegiatan
1
Reformasi Birokrasi dan Tata Kelola.
1.Belanja Tidak Langsung DPPKAD (SKPD dan PPKD) 2. Belanja langsung DPPKAD Prog 1. Keg. 2. Prog 1 Keg. 19 Prog 2 Keg. 3
33
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Prog 17 Keg. 15
10. Pembuatan Anggaran Kas Petunjuk Pengoperasian 1.
Dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran =>anggaran Kas=> Pilih Unit organisasi, kemudian pilih Jenis Pendapatan atau Belanja yang akan dibuatkan anggaran kas nya
2.
Kemudian isikan data anggaran kas dengan menekan tombolRencana
3.
Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombolSimpan atau Batal
4.
Nilai anggaran kas dapat dilakukan dengan menekan tombolBagi Rata anggaran kas merata sepanjang tahun.
5.
Informasi anggaran kas terlampir.
jika data
11. Pembuatan Perda APBD, Penjabaran APBD dan DPA SKPD Petunjuk Pengoperasian 1. Pembuatan Perda APBD Perda APBD dilakukan dengan melakukan posting APBD dengan menú : Data Entry => SKPKD => Anggaran =>Posting Data Anggaran Pilih pointer APBD dan Isikan Nomor tang tanggal Perda APBD, kemudian klik tombol Proses . Laporan Perda APBD dapat dilihat dari Menu : Laporan => SKPKD => Anggaran => Perda APBD 2. Pembuatan Penjabaran APBD Penjabaran APBD dilakukan setelah Perda APBD selesai dilakukan proses. Pembuatan Penjabaran Dilakukan dengan mengisi Data di Parameter Peraturan Daerah, yaitu dari menu: Parameter => Peraturan Daerah , kemudian pilih Kode Peraturan : Penjabaran APBD Laporan Penjabaran APBD dapat dilihat dari Menu : Laporan => SKPKD => Anggaran => Penjabaran APBD 34
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
3. Pembuatan DPA SKPD Pembuatan DPA SKPD dilakukan setelah Proses Pembuatan Perda APBD dan Penjabaran APBD selesai dilakukan. Proses pemberian nomor DPA SKPD telah dilakukan secara otomatis oleh aplikasi, yang perlu dilakukan disini adalah hanya memberikan tanggal DPA SKPD dan masing-masing SKPD dibuatkan DPA nya. Pembuatan DPA SKPD dilakukan dari menu : Data Entry => SKPKD => Anggaran =>DPA SKPD Pilih Unit organisasi, kemudian pilih DPA SKPD, Isikan tanggal DPA SKPD. Laporan DPA SKPD dapat dilihat dari Menu : Laporan => SKPKD/SKPD => Anggaran => DPA SKPD
12. Pembuatan Perda APBD-P, DPA-P SKPD Petunjuk Pengoperasian 1.
Pembuatan Perda APBD-P Lakukan perubahan pada Program/Kegiatan dan RKA atas penambahan/pengurangan belanja/pendapatan (tidak dapata dilakukan pada anggaran yang sudah direalisasikan). Perda APBD-P dilakukan dengan melakukan posting APBD dengan menú : Data Entry => SKPKD => Anggaran =>Posting Data Anggaran Pilih pointer Perubahan I dan Isikan Nomor dan tanggal Perda APBD-P, kemudian klik tombol Proses . Laporan Perda APBD-P dapat dilihat dari Menu : Laporan =>SKPKD => Anggaran => Perda APBD, beri tanda pada kotak perubahan
2.
Pembuatan DPA-P SKPD Pembuatan DPA-P SKPD dilakukan setelah Proses Pembuatan Perda APBD-P selesai dilakukan. Proses pemberian nomorDPA SKPD telah dilakukan secara otomatis oleh aplikasi, yang perlu dilakukan disini adalah hanya memberikan tanggal DPA-P SKPD dan masing-masing SKPD dibuatkan DPA-P nya. Pembuatan DPA-P SKPD dilakukan dari menu yang sama dengan pembuatan DPA. 35
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
13. Data Peraturan terkait Penganggaran No
Jenis Peraturan
No. Peraturan
Tanggal
Uraian
a.
Raperda APBD
99/RAPBD/2014
10-12-2014
Rancangan Peraturan Daerah tentang APBD tahun 2015
b.
Perda APBD
291 tahun 2014
20-12-2014
Peraturan Daerah tentang APBD tahun 2015
c.
Rancangan Penjabaran APBD
119/perbup/2014
11-12-2014
Rancangan Penjabaran APBD tahun 2015
d.
Penjabaran APBD
130/Perbup/2014
21-12-2014
Penjabaran APBD tahun 2015
e.
APBD-P
110 tahun 2015
31-07-2015
Peraturan Daerah tentang APBD-P tahun 2015
36
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
BAB II. MODUL PELATIHAN PENATAUSAHAAN
A.
PERSIAPAN PENATAUSAHAAN KEUANGAN Beberapa hal yang harus dipersiapkan sebelum proses penatausahaan dengan menggunakan aplikasi Simda yaitu : 1) Pengisian Parameter Peraturan Daerah Data-data yang perlu disikan dalam parameter ini meliputi data-data yang berhubungan dengan Surat Penyediaan Dana (SPD) yaitu SPD Menimbang, SPD Mengingat, SPD Memutuskan dan SPD Arsip. 2) Pengisian Parameter Penandatangan Dokumen Pada parameter ini harus diisikan untuk setiap SKPD, namun demikian untuk Penandatangan Dokumen yang sama untuk semua SKPD seperti Dokumen SPD, dan SP2D terdapat fasilitas Copy Data untuk mempercepat proses pengisian. Contoh pengisian Data data penandatangan Dokumen : No. Nama NIP Jabatan Urut
Jenis Dokumen
1
Drs. Agus Sujarwo, MM
19600308 Pengguna Anggaran 197703 1 001
SPM
2
Neni Ariyani Guritno
19880102 Kuasa BUD 200303 2 002
SP2D dan STS
3
Drs. Agus Sujarwo, MM
19600308 PPKD/BUD 197703 1 001
SPD, SP2D
4
Gusairmana
19830220 Bendahara 199903 1 001 Penerimaan
Bukti Penerimaan,STS
5
Kartika Sari
19801010 Bendahara 200103 2 001 Pengeluaran
SPP
37
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
3) Pengisian Parameter Rekening Parameter Rekening yang harus ditambahkan sebelum proses penatausahaan adalah rekening yang berkaitan dengan Rekening Bank yang dipunyai oleh pemerintah daerah (BUD). Contoh Pengisian Parameter Rekening : No.
Kode Rekening
1
1.1.1.1.1
Uraian
Peraturan
Kas di Bank BPD No Rek. 111.222.333
4) Pengisian Parameter Rekening Akrual Parameter Rekening Akrualmerupakan Bagan Akun Standar (BAS) sesuai dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2015. Namun demikian telah dilakukan penyesuaian dengan Aplikasi SIMDA yaitu: a) Bagan AKun Standar yang tidak digunakan Kode Rekening
Uraian
3.1.2
Ekuitas Saldo Anggaran Lebih
3.1.2.7
Estimasi Pendapatan
3.1.2.7.1
Estimasi Pendapatan
3.1.2.2
Estimasi Penerimaan Pembiayaan
3.1.2.2.7
Estimasi Penerimaan Pembiayaan
3.1.2.3
Apropriasi Belanja
3.1.2.3.1
Apropriasi Belanja
3.1.2.4
Apropriasi Pengeluaran Belanja
3.1.2.4.1
Apropriasi Pengeluaran Belanja
b) Bagan AKun Standar yang ditambahkan Kode Rekening 1.1.4.6.1
Uraian Panjar Kegiatan
38
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
2.7.6.5.1
Utang Pengadaan Aset Tetap
2.7.6.6.1
Utang Pembiayaan
7.3.1.1.1
Surplus / Defisit LRA
7.3.2.7.1
Pembiayaan Netto
7.3.3.1.1
SILPA / SIKPA
7.3.4.1.1
Perubahan Saldo Anggaran Lebih (SAL)
c) Bagan Akun Standar yang harus sama Kode Rekening
Uraian
1.1.1.2.7
Kas Di Bendahara Penerimaan
1.1.1.3.1
Kas Di Bendahara Pengeluaran – Bank
1.1.1.3.2
Kas Di Bendahara Pengeluaran – Tunai
1.1.4.6.1
Panjar Kegiatan
2.7.6.5.1
Utang Pengadaan Aset Tetap
2.7.6.6.1
Utang Pembiayaan
1.1.8.1.1
R/K SKPD (Aset Lancar)
2.7.7.1.1
R/K PPKD (Kewajiban Jangka Pendek)
3.1.2.7.1
Surplus / Defisit LO
7.3.1.1.1
Surplus / Defisit LRA
7.3.2.7.1
Pembiayaan Netto
7.3.3.1.1
SILPA / SIKPA
7.3.4.1.1
Perubahan Saldo Anggaran Lebih (SAL)
5) Rekening Potongan SPM Parameter Rekening Potongan SPM merupakan setting rekening yang berkaitan dengan perhitungan pihak ke tiga yang muncul dalam potongan SPM. Dalam parameter ini perlu dilakukan pengecekan apakah semua potongan SPM sudah dilakukan setting atau belum.
39
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
6) Pengisian Parameter Bank Parameter Bank yang harus diisikan adalah kelanjutan dari tambahan pengisian kode rekening pada nomor 3. Contoh pengisian parameter bank adalah: Kode
Nama Bank
Rekening
Kode Rekening
1
Bank BPD No Rek. 111.222.333
111.222.333
1.1.1.1.1
B. BAHAN LATIHAN PENATAUSAHAAN MENGGUNAKAN APLIKASI SIMDAVERSI 2.7 1. Penerbitan SPD Pembuatan Surat Penyediaan Dana (SPD) dilakukan pada Sub UnitDinasPendapatan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah (selaku PPKD). Parameter Peraturan terkait dengan Penerbitan SPD yaitu : SPD Menimbang
Mengingat
Uraian bahwa untuk melaksanakan anggaran belanja langsung/tidak langsung tahun anggaran 2015 berdasarkan anggaran kas yang telah ditetapkan, perlu disediakan pendanaan dengan menerbitkan Surat Penyediaan Dana (SPD) ; 1. Peraturan Daerah Kabupaten Simulasi Nomor 1 Tahun 2014 tentang Pokok-pokok Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Daerah Kabupaten Simulasi Tahun 2014 Nomor 1 Seri E Nomor 1); 2. Peraturan Daerah Kabupaten Simulasi Nomor 291 Tahun 2014 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Simulasi Tahun Anggaran 2015 (Lembaran Daerah Kabupaten Simulasi Tahun 2014 Nomor 3 Seri A Nomor 3) ; 3. Peraturan Bupati Simulasi Nomor 130 Tahun 2012 tentang Penjabaran Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Simulasi Tahun 2015 (Berita Daerah Kabupaten Simulasi Tahun 2014 Nomor 39 Seri A Nomor 4) ; 4. Peraturan Bupati Simulasi Nomor 241 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Pengelolaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 40
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Daerah Kabupaten Simulasi Tahun 2015 (Berita Daerah Kabupaten Simulasi Tahun 2014 Nomor 24 Seri A Nomor 2) ; 5. DPA - SKPD se-Kabupaten Simulasi Tahun Anggaran 2015
SPD dibuat Triwulanan dan satu nomor SPD untuk beberapa kegiatan termasuk untuk belanja tidak langsung. Bendahara Umum Daerah (BUD) berdasarkan anggaran kas mengeluarkan SPD dengan rincian : 1)
SPD DPPKAD selaku SKPD No dan Tanggal SPD 001/SPD/1.20.5.1/ 2015
No. Rekening
Rp. 2.693.813.228
Jumlah
Belanja Tidak Langsung 5.1.1.1.1
Gaji Pokok PNS/Uang Representasi
658.500.000
5.1.1.1.2
Tunjangan Keluarga
151.350.000
Tgl, 02/01/2015 SPD Triwulan I
Uraian
5.1.1.1.3
Tunjangan Jabatan
60.000.000
5.1.1.1.4
Tunjangan Fungsional
47.250.000
5.1.1.1.5
Tunjangan Umum
41.490.000
5.1.1.1.6
Tunjangan Beras
5.1.1.1.7
Tunjangan PPh
5.1.1.1.8
Pembulatan Gaji
86.593.845 102.666.690 18.693
Program (1) Pelayanan Administrator Perkantoran Kegiatan (2) Penyediaan jasa komunikasi, sumber daya air dan listrik 5.2.2.3.1
Belanja Telepon
13.500.000
5.2.2.3.2
Belanja Air
1.200.000
5.2.2.3.3
Belanja Listrik
3.000.000
Kegiatan (19) Pelayanan Administrasi Perkantoran 5.2.7.1.1
Honorarium Panitia Pelaksana
6.750.000
5.2.2.7.1
Kegiatan Belanja Alat Tulis Kantor
1.269.000
41
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
5.2.2.75.1
Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah
5.025.000
Program (2) Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Kegiatan (03) PembangunanGedung Kantor 5.2.7.1.1
Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan
2.800.000
5.2.2.7.1
Honorarium Tim Pengadaan
3.400.000
5.2.2.7.1
Belanja Alat Tulis kantor
2.800.000
5.2.3.45.01
Belanja modal Pengadaan bangunan
1.000.000.000
Kegiatan (05) Pengadaan Kendaraan Dinas/Operasional
002/SPD/1.20.5.1/ 2015
5.2.7.1.1
Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan
2.800.000
5.2.2.7.1
Honorarium Tim Pengadaan
3.400.000
5.2.3.17.2
Belanja Modal Pengadaan Peralatan dan Mesin – Pengadaan Kendaraan Bermotor Penumpang
Belanja Tidak Langsung 5.1.1.1.1
Gaji Pokok PNS/Uang Representasi
658.500.000
5.1.1.1.2
Tunjangan Keluarga
151.350.000
5.1.1.1.3
Tunjangan Jabatan
60.000.000
5.1.1.1.4
Tunjangan Fungsional
47.250.000
5.1.1.1.5
Tunjangan Umum
41.490.000
5.1.1.1.6
Tunjangan Beras
5.1.1.1.7
Tunjangan PPh
Tgl,30/03/2015 SPD Triwulan II Rp. 2.749.113.228
500.000.000
86.593.845 102.666.690 42
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
5.1.1.1.8
Pembulatan Gaji
18.693
Program (1) Pelayanan Administrator Perkantoran Kegiatan (2) Penyediaan jasa komunikasi, sumber daya air dan listrik 5.2.2.3.1 5.2.2.3.2
Belanja Telepon Belanja Air
5.2.2.3.3
Belanja Listrik
13.500.000 1.200.000 3.000.000
Kegiatan (19) Pelayanan Administrasi Perkantoran 5.2.7.1.1
Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan
6.750.000
5.2.2.7.1
Belanja Alat Tulis Kantor
1.269.000
5.2.2.75.1
Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah
5.025.000
Program (2) Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Kegiatan (03) Pembangunan Gedung Kantor 5.2.3.49.01
Belanja modal Pengadaan bangunan
900.000.000
Kegiatan (15) Bimbingan teknis implementasi paket regulasi tentang pengelolaan keuangan daerah
003/SPD/1.20.5.1/ 2015
5.2.7.2.7
Honorarium Tenaga Ahli/Instruktur /Narasumber
53.000.000
5.2.2.75.2
Belanja perjalanan dinas luar daerah
17.500.000
Belanja Tidak Langsung 5.1.1.1.1
Tgl,29/06/2015
Gaji Pokok PNS/Uang Representasi
878.000.000
201.800.000
SPD Triwulan III
5.1.1.1.2
Tunjangan Keluarga
Rp. 1.852.236.311
5.1.1.1.3
Tunjangan Jabatan
80.000.000 43
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
5.1.1.1.4
Tunjangan Fungsional
63.000.000
5.1.1.1.5
Tunjangan Umum
55.320.000
5.1.1.1.6
Tunjangan Beras
115.458.460
5.1.1.1.7
Tunjangan PPh
136.888.920
5.1.1.1.8
Pembulatan Gaji
24.931
Program (1) Pelayanan Administrator Perkantoran Kegiatan (2) Penyediaan jasa komunikasi, sumber daya air dan listrik 5.2.2.3.1
Belanja Telepon
5.2.2.3.2
Belanja Air
13.500.000 1.200.000
5.2.2.3.3
Belanja Listrik
3.000.000
Kegiatan (19) Pelayanan Administrasi Perkantoran 5.2.7.1.1
Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan
6.750.000
5.2.2.7.1
Belanja Alat Tulis Kantor
1.269.000
5.2.2.75.1
Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah
5.025.000
Program (2) Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Kegiatan (03) Pembangunan Gedung Kantor 5.2.3.49.01
2)
Belanja modal Pengadaan bangunan
291.000.000
SPD DPPKAD Selaku PPKD No dan Tanggal SPD 005/SPD/1.20.5.2/ 2015
No. Rekeni ng
Uraian
Jumlah
Pembiayaan 6.2.7.1.1
Pembentukan dana cadangan
4.500.000.000 44
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Tgl, 07-01-2015
6.2.2.2.7
Penyertaan Modal pada Bank
5.000.000.000
6.2.3.3.1
Bank BPD Simulasi
1.728.220.000
SPD Triwulan I Rp11.228.220.000 006/SPD/1.2.5.20/ 2015 Tgl, 07-01-2015
Belanja Tidak langsung 5.1.5.4.1
Bantuan Kepada Partai Politik
5.1.7.3.1
Bantuan Keuangan Desa
5.1.8.1.1
Belanja tak Terduga
200.001.000 21.249.000
SPD Triwulan I Rp. 596.250.000 007/SPD/1.20.5.2/ 2015 Tgl, 30-032015 SPD Triwulan II Rp. 596.250.000
375.000.000
Belanja Tidak langsung 5.1.5.4.1
Bantuan Kepada Partai Politik
5.1.7.3.1
Bantuan Keuangan Desa
5.1.8.1.1
Belanja tak Terduga
200.001.000 21.249.000 375.000.000
2. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D-LS GAJI a. Tanggal 02/01/2015, atas dasar SPD yang telah dikeluarkan, Bendaharamembuat SPP LS untuk gaji bulan Januari 2015 dengan rincian : Nomor dan Tanggal Kode Uraian SPP Rekening 0002/SPP-LS/ 1.20.5.1/2015 02/01/2015
Nilai
5.1.1.1.1
Gaji Pokok
5.1.1.1.2
Tunjangan Keluarga
49.450.000
5.1.1.1.3
Tunjangan Jabatan
20.000.000
5.1.1.1.4
Tunjangan Fungsional
15.750.000
5.1.1.1.5
Tunjangan Umum
13.830.000
5.1.1.1.6
Tunjangan Beras
29.200.000
5.1.1.1.7
Tunjangan PPh
14.179.500
5.1.1.1.8
Pembulatan gaji
5.120
(Belanja Gaji bln Januari 2015)
190.500.000
332.914.620
45
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Data Penerima - Nama Penerima
:
- Alamat Penerima
:
Kartika Sari Kantor DPPKAD
- Bank Penerima
:
Bank SImulasi
- Rekening penerima
:
111.000.888
- NPWP Data Tagihan
:
24.333.000.8-777.000
- Nomor Tagihan
:
0002/TGN/1.20.5.1/2015
- Tanggal Tagihan
:
02 Januari 2015
- Jenis Tagihan
:
1 Belanja Operasional
- Uraian
:
Daftar Gaji Bulan Januari 2015
b. Tanggal 02/01/2015 PPKSKPD melakukan verifikasi atasSPP dan dibuatkan SPM nomor 0002/SPM-LS/1.20.5.1/2015 tanggal 02/01/2015 Data Potongan SPM : Kode Rekening
Uraian
7.1.1.1.1 7.1.1.2.7
Iuran Wajib Pegawai Taperum
7.1.1.3.1
Askes
7.1.1.4.1
Nilai 11.397.625 7.798.375 4.799.000
Pajak Penghasilan Ps 21
14.179.500
Jumlah Potongan
38.174.500
c. Tanggal 02/01/2015, atas dasar SPM yang diterima, yaitu SPM nomor: 0002/SPMLS/1.20.5.1/2015, BUD menerbitkan SP2D dengan rincian : Nomor SP2D
: 0002/SP2D/1.20.5.1/2015
Tanggal SP2D
: 02/01/2015
Bank Pembayar
: Bank BPD No Rek 111.222.333
d. Pada tanggal 02/01/2015 berdasarkan SP2D no. 0002/SP2D/1.20.5.1/2015, bank memindahbukukan dana dari rekening kas daerah ke rekening Bendahara Pengeluaran dengan data-data : Nomor Bukti
: 00009 46
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Tanggal Bukti
: 02/01/2015
Tanggal dicairkan
: 02/01/2015
Bank Pencair
: Bank Simulasi
3. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D-UP a. Alokasi dana untuk uang persediaan untuk DPPKAD selaku SKPD sebesar Rp.40.000.000, dan pada tanggal 02/01/2015 bendahara pengeluaran membuat SPP UP dengan data-data : Nomor SPP
:
0001/SPP-UP/1.20.5.1/2015
Tanggal SPP
:
02/01/2015
Uraian
:
Uang Persediaan DPPKAD
- Nama Penerima
:
Kartika Sari
- Alamat Penerima
:
Kantor DPPKAD
- Bank Penerima
:
Bank Simulasi
- Re. Penerima
:
111.000.888
- NPWP
:
24.333.000.8-777.000
Data Penerima
b. PPK-SKPD melakukan verifikasi dan dibuatkanSPM-UP dengan data-data: Nomor dan Tanggal SPM 0001/SPM-UP/ 1.20.5.1/2015
Kode Rekening
Uraian
Nilai
1.1.1.3.1
Kas di Bendahara Pengeluaran
40.000.000
Tgl 2 Januari 2015
(Uang Persediaan DPPKAD)
c. Atas dasar SPM yang diterima, yaitu SPM nomor: 0001/SPM-UP/1.20.5.1/2015, pada tanggal 02/01/2015 BUD menerbitkan SP2D dengan rincian : Nomor SP2D
:
0001/SP2D/1.20.5.1/2015
Tanggal SP2D
:
02/01/2015
Bank Pembayar
:
Bank BPD No Rek 111.222.333
Uraian
:
Uang Persediaan DPPKAD
47
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
d.
Pada tanggal 02/01/2015 Berdasarkan SP2D no. 0001/SP2D/1.20.5.1/2015, bank memindahbukukan dana dari rekening kas daerah ke rekening Bendahara Pengeluaran dengan data-data : Nomor Bukti
:
00010
Tanggal Bukti Tanggal dicairkan
: :
02/01/2015 02/01/2015
4. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D-GU 1) Pada tanggal 05/01/2015, Bendahara pengeluaran menarik uang tunai dari rekening bank bendahara pengeluaran sebesar Rp. 12.000.000 dengan bukti cek nomor 001/cek/2015. 2) Tanggal 7/01/2015 Bendahara Pengeluaran memberikan panjarkepada PPTK secara tunai untuk Program (1) Kegiatan (19) Pelayanan Administrasi Perkantoran dengan bukti panjar nomor : 001/Panjar/1.20.5.1/2015, sebesar Rp. 6.000.000,3) Tanggal 19/01/2015 PPTK mempertanggungjawabkan panjar Kegiatan Kegiatan Pelayanan Administrasi Perkantoran dengan SPJ panjar nomor : 001/SPJPanjar/1.20.5.1/2015, atas semua pengeluaran yang telah dilakukan dengan rincian : No dan Tanggal Bukti
Kode Rekening
Uraian
Nilai
Program (1) Kegiatan (19) Pelayanan Administrasi Perkantoran 01/buktikas/1.20.5.1/2015, 12/01/2015
5.2.1.1.1
Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan
3.350.000
02/buktikas/1.20.5.1/2015, 12/01/2015
5.2.2.15.1
Belanja perjalanan dinas dalam daerah
2.150.000
Data-data penyetoran sisa panjar secara tunai sebesar Rp. 500.000,Nomor Bukti
: 001/Sisa-Panjar/1.20.5.1/2015
Tanggal Bukti
: 19/01/2015 48
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Keterangan
: Sisa Panjar kegiatan Pelayanan Administrasi Perkantoran.
4) Pada tanggal 14/01/2015, Bendahara pengeluaran menarik uang tunai dari rekening bank bendahara pengeluaran sebesar Rp. 15.000.000 dengan bukti cek nomor 002/cek/2015 5) Bendahara Pengeluaran melakukan penginputan Bukti-Bukti Pengeluaran dan Potongan Pajak dengan data sebagai berikut: Dari SPJ Panjar : No dan Tanggal Bukti
Kode Rekening
Uraian
Nilai
Program (1) Kegiatan (19) Pelayanan Administrasi Perkantoran 01/bukti kas/1.20.5.1/2015, 12/01/2015
5.2.1.1.1
Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan
3.350.000
7.1.1.4.1
Penerimaan PFK - PPh Ps. 21
502.500
02/bukti kas/1.20.5.1/2015, 12/01/2015
5.2.2.15.1
Belanja perjalanan dinas dalam daerah
2.150.000
Dari Bukti Bendahara Pengeluaran (Data SPD) : No dan Tanggal Bukti
Kode Rekening
Uraian
Nilai
Program (1) Kegiatan (19) Pelayanan Administrasi Perkantoran 03/bukti kas/1.20.5.1/2015, 21/01/2015
5.2.2.1.1
Pengadaan Alat Tulis Kantor Keg. Pelayanan Adm. Perkantoran
7.1.1.5.1
Penerimaan PFK - PPn Pusat
7.1.1.4.2
Penerimaan PFK PPh – 22
1.200.000
120.000 30.000
Program (1) Kegiatan (2) Penyediaan jasa komunikasi, sumber daya air dan listrik 04/bukti kas/1.20.5.1/2015, 21/01/2015
5.2.2.3.1
Pembayaran Telepon bulan Januari 2015 (melalui transfer bank)
2.750.000
05/bukti kas/1.20.5.1/2015, 21/01/2015
5.2.2.3.2
Pembayaran penggunaan Air bulan Januari 2015 (melalui transfer
1.100.000
06/bukti kas/1.20.5.1/2015, 21/01/2015
5.2.2.3.3
Pembayaran rekening Listrik bulan Januari 2015 (melalui transfer
bank) 3.000.000
49
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
bank) Program (2) Kegiatan (3) Pembangunan gedung Kantor 07/bukti kas/1.20.5.1/2015, 21/01/2015
5.2.1.1.1
Honor Panitia Pelaksana Kegiatan Pembangunan gedung an. Yayan S. (Golongan II)
1.350.000
08/bukti kas/1.20.5.1/2015, 21/01/2015
5.2.1.1.2
Honor Panitia Pengadaan Pembangunan gedung an. Budi (Golongan II)
2.150.000
09/bukti kas/1.20.5.1/2015, 21/01/2015
5.2.2.1.1
Pembelian Alat Tulis kantor untuk pelelangan
2.550.000
7.1.1.5.1
Penerimaan PFK - PPn Pusat
7.1.1.4.2
Penerimaan PFK PPh – 22
255.000
63.750
6) Tanggal 29/01/2015 Bendahara Pengeluaran membuat SPJ dengan nomor : 0001/SPJ /1.20.5.1/2015, atas semua pengeluaran yang telah dilakukan selama Bulan Januari yang berasal dari Pengeluaran melalui panjar dan bukan dari panjar seperti pada soal nomor 5.
7) Pada tanggal 26-01-2015 Bendahara Pengeluaranmenyetorkan dana kas tunai ke rekening bank bendahara sebesar Rp. 5.000.000 dengan bukti setoran nomor 001/setor/2015. 8) SPJ yang dibuat bendahara pengeluaran, kemudian disahkan dengan nomor pengesahan : 0001/SPJ-Sah/1.20.5.1/2015, tanggal 29/01/2015. 9) Tanggal 30/01/2015, bendahara pengeluaran membuat SPP GU atas dasar pengesahan nomor : 0001/SPJ-Sah/1.20.5.1/2015, dengan SPP nomor 0003/SPPGU/1.20.5.1/2015 tanggal 30 Januari 2015. 10) Tanggal 30/01/2015, PPK-SKPD melakukan verifikasi atas SPP-GU nomor : 0003/SPP-GU/1.20.5.1/2015 dan dibuatkan SPM, dengan nomor: 0003/SPMGU/1.20.5.1 /2015. 11) Tanggal 02/02/2015, atas dasar SPM yang diterima, yaitu SPM nomor: 0003/SPMGU/1.20.5.1/2015, BUD menerbitkan SP2D dengan rincian : 50
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Nomor SP2D
: 0003/SP2D/1.20.5.1/2015
Tanggal SP2D
: 02-02-2015
Bank Pembayar
: Bank BPD No Rek 111.222.333
12) Tanggal 02/02/2015 berdasarkan SP2D nomor 0003/SP2D/1.20.5.1/2015, bank memindahbukukan dana dari rekening kas daerah ke rekening Bendahara Pengeluaran dengan data-data : Nomor Bukti
: 00212
Tanggal Bukti
: 02-02-2015
Tanggal dicairkan
: 02-02-2015
Bank Pencair
: Bank Simulasi
5. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D LSPengadaan Barang/Jasa 1) Pembayaran Kontrak Perencanaan Data Kontrak Perencanaa : No. Kontrak
01/SPK/III/2015
Tanggal Kontrak
5 Pebruari2015
Keperluan Waktu
Perencanaan Pembangunan Gedung Kantor 20 Hari
Nilai
Rp. 80.000.000
Nama Perusahaan
CV. Arafah
Bentuk Usaha
CV
Alamat
Jl. Antara No. 20 Simulasi
Nama Pimpinan
Rudi Wahyudiono
NPWP
03 080435 0 821 000
Nama Bank
Bank Simulasi
Atas Nama
CV. Arafah
Rekening
0028-01-000695-31-2
a. Tanggal 05/03/2015, atas dasar SPD yang telah dikeluarkan, Bendahara membuat SPP LS untuk pembayaran seluruhnya jasa konsultan perencanaan (100%) pada
51
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Kegiatan Pembangunan Gedung Kantor(program no.2 kegiatan no.3) dengan rincian : Nomor dan Tanggal SPP 0022/SPP-LS/
Kode Rekening 5.2.3.49.1
1.20.5.1/2015 Tgl 05/03/2015
Uraian Belanja modal Pembelian
Nilai 80.000.000
Gedung Kantor PPTK
Dra. SITTI ZUHRI / NIP 19820516 200403 2 002
Data Tagihan Nomor Tagihan
001/TGN/1.20.5.1/2015
Tanggal Tagihan
25 Februari 2015
Jenis Tagihan
3 / Belanja Modal Termin
Uraian
BAPF Perencanaan Pembangunan Gedung Kantor
Realisasi Fisik
100%
b. Tanggal 05/03/2015 PPK SKPD melakukan verifikasi atas SPP dan dibuatkan SPM nomor 0022/SPM-LS/1.20.5.1/2015 tanggal 05/03/2015. Data potongan SPM : Kode Rekening 7.1.1.4.3 7.1.1.5.1
Uraian Penerimaan PFK - PPh Psl.4 ayat 2
Nilai 1.200.000
Penerimaan PFK - PPN Pusat
8.000.000
Jumlah potongan
9.200.000
c. Tanggal 06/03/2015, atas dasar SPM yang diterima, yaitu SPM nomor: 0022/SPMLS/1.20.5.1/2015, BUD menerbitkan SP2D dengan rincian : Nomor SP2D
: 0102/SP2D/1.20.5.1/2015
Tanggal SP2D
: 06/03/2015
Bank Pembayar
: Bank Simulasi No Rek 111.222.333
d. Pada tanggal 06/03/2015 berdasarkan SP2D no. 0102/SP2D/1.20.5.1/2015, bank memindahbukukan dana dari rekening kas daerah ke rekening Rekanan dengan data-data : 52
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Nomor Bukti
: 00989
Tanggal Bukti
: 06/03/2015
Tanggal dicairkan
: 06/03/2015
Bank Pencair
: Bank Simulasi
2) Pembayaran Kontrak Pembangunan Gedung Termin I Data Kontrak Pembangunan Gedung : No. Kontrak
03/SPK/III/2015
Tanggal Kontrak
22 April 2015
Keperluan
Pembangunan Gedung Kantor
Waktu
120 Hari
Nilai
Rp. 1.200.000.000
Nama Perusahaan
PT. Anatalina Sukses
Bentuk Usaha
PT
Alamat
Jl. Ampera No. 10 Simulasi
Nama Pimpinan
Yudi Bernadi
NPWP Nama Bank
02 020435 0 822 000 Bank Simulasi
Atas Nama
PT. Anatalina Sukses
Rekening
0027-01-000692-30-2
a. Tanggal 15/05/2015, atas dasar SPDyang telah dikeluarkan, Bendahara membuat SPP LS untuk pembayaran termin pertama jasa kontruksi pembangunan gedung pada Kegiatan Pembangunan Gedung Kantor (program no.2 kegiatan no.3) dengan rincian : Nomor dan Tanggal SPP 0045/SPP-LS/
Kode Rekening 5.2.3.49.1
1.20.5.1/2015 Tgl 15/05/2015
Uraian Belanja modal Pembelian
Nilai 300.000.000
Gedung Kantor PPTK
Dra. SITTI ZUHRI / NIP 198205162004032002 53
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Data Tagihan Nomor Tagihan
002/TGH/1.20.5.1/2015
Tanggal Tagihan
1 Mei 2015
Jenis Tagihan
3 / Belanja Modal Termin
Uraian
BAPF Perencanaan Pembangunan Gedung Kantor
Realisasi Fisik
40%
b. Tanggal 10/05/2015 PPK SKPD melakukan verifikasi atas SPP dan dibuatkan SPM nomor 0029/SPM-LS/1.20.5.1/2015 tanggal 11/05/2015. Data potongan SPM : Kode Rekening
Uraian
Nilai
7.1.1.4.6
Penerimaan PFK - PPh Ps. 4 ayat 2
7.1.1.5.1
Penerimaan PFK - PPN Pusat
30.000.000
9.000.000
Jumlah Potongan
39.000.000
c. Tanggal 13/05/2015, atas dasar SPM yang diterima, yaitu SPM nomor: 0029/SPMLS/1.20.5.1/2015, BUD menerbitkan SP2D dengan rincian :
d.
Nomor SP2D
: 0192/SP2D/1.20.5.1/2015
Tanggal SP2D
: 13/05/2015
Bank Pembayar
: Bank Simulasi No Rek 111.222.333
Uraian
: Pengadaan Gedung Kantor
Tanggal
14-05-2015berdasarkan
SP2D no.
0192/SP2D/1.20.5.1/2015,
bank
memindahbukukan dana dari rekening kas daerah ke rekening Rekanan dengan data-data : Nomor Bukti
: 01192
Tanggal Bukti
: 13/05/2015
Tanggal dicairkan
: 13/05/2015
54
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
a. Pembayaran Kontrak Pembangunan Gedung Termin II a. Tanggal 02/07/2015, atas dasar SPD yangtelah dikeluarkan, Bendahara membuat SPP LS untuk pembayaran termin jasa kontruksi pembangunan gedung pada Kegiatan Pembangunan Gedung Kantor dengan rincian : Nomor dan Tanggal SPP 0195/SPP-LS/ 1.20.5.1/2015
Kode Rekening 5.2.3.49.1
Uraian
Nilai
Belanja modal Pembelian Gedung Kantor
900.000.000
Tgl 02/07/2015 PPTK
Dra. SITTI ZUHRI / NIP 19820516 200403 2 002
Data Tagihan Nomor Tagihan
003/TGN/1.20.5.1/2015
Tanggal Tagihan
15 Juni 2015
Jenis Tagihan
4 / Belanja Modal Termin Terakhir
Uraian
BAPF Perencanaan Pembangunan Gedung Kantor
Realisasi Fisik
100%
b. Tanggal 02/07/2015 PPK SKPD melakukan verifikasi atas SPP dan dibuatkan SPM nomor 0195/SPM-LS/1.20.5.1/2015 tanggal 02/07/2015. Data potongan potongan SPM: Kode Rekening
Uraian
7.1.1.4.6
Penerimaan PFK - PPh Ps. 4 ayat 2
7.1.1.5.1
Penerimaan PFK - PPN Pusat
7.1.1.7.1
Penerimaan Lainnya PFK –
Nilai 27.000.000 90.000.000 4.300.000
Jumlah Potongan
121.300.000
c. Tanggal 05/07/2015, atas dasar SPM yang diterima, yaitu SPM nomor: 0195/SPMLS/1.20.5.1/2015, BUD menerbitkan SP2D dengan rincian : Nomor SP2D
: 01120/SP2D/1.20.5.1/2015
Tanggal SP2D
: 03/07/2015 55
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Bank Pembayar
: Bank BPD No Rek 111.222.333
Uraian
: Pengadaan Gedung Kantor
d. Tanggal 03-07-2015 berdasarkan SP2D no. 01120/SP2D/1.20.5.1/2015, bank memindahbukukan dana dari rekening kas daerah ke rekening rekanan dengan data-data: Nomor Bukti
: 01988
Tanggal Bukti
: 03/07/2015
Tanggal dicairkan
: 03/07/2015
Bank Pencair
: Bank Simulasi
6. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D-TU 1) Tanggal 07/05/2015, bendahara pengeluaran membuat SPP TU Kegiatan Bimbingan Teknis Implementasi Paket Regulasi Tentang Pengelolaan Keuangan Daerah, dengan data sebagai berikut: No dan Tanggal SPP
Kode Rekening
0013/SPP-TU /1.20.5.1/2015
5.2.1.6.1
Tgl 07/05/2015
5.2.2.15.2
Uraian
Nilai
Honorarium Tenaga Ahli/Instruktur /Narasumber
51.000.000
Perjalanan Dinas Luar Daerah
17.500.000
Jumlah
68.500.000
(Kegiatan Bimtek implementasi paket regulasi ttg pengelolaan keuangan daerah)
Data Penerima - Nama Penerima
:
Kartika Sari
- Alamat Penerima
:
Kantor DPPKAD
- Bank Penerima
:
Bank Simulasi
- Rek. Penerima
:
111.000.888
- NPWP
:
24.333.000.8-777.000
56
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
2) Tanggal 08/05/2015, PPK-SKPD melakukan verifikasi atas SPP-TU dan dibuatkan SPM-nya dengan nomor: 0013/SPM-TU/1.20.5.1/2015. 3) Tanggal 11/05/2015, atas dasar SPM nomor: 0013/SPM-TU/1.20.5.1/2015, BUD menerbitkan SP2D dengan rincian : Nomor SP2D
: 0013/SP2D/1.20.5.1/2015
Tanggal SP2D
: 11/05/2015
Bank Pembayar
: Bank Simulasi No Rek 111.222.333
Uraian
: Tambah Uang Persediaan
4) Tanggal 11/05/2015 berdasarkan SP2D nomor 0013/SP2D/1.20.5.1/2015, bank memindahbukukan dana dari rekening kas daerah ke rekening Bendahara Pengeluaran dengan data-data : Nomor Bukti
: 01099
Tanggal Bukti
: 11/05/2015
Tanggal dicairkan
: 11/05/2015
Bank Pencair
: Bank Simulasi
5) Tanggal 13/05/2015 bendahara pengeluaran menarik dana dari rekening bank sebesar Rp. 68.500.000 dengan cek nomor 3345/cek/2015. 6) Bendahara Pengeluaran melakukan penginputan Bukti-bukti pengeluaran atas tambahan uang persediaan sebagai berikut: No dan Tanggal Bukti
Kode Rekening
Uraian
Nilai
Program (17) Kegiatan (15) Kegiatan Bimtek implementasi paket regulasi ttg pengelolaan keuangan daerah 18/bukti kas /1.20.5.1/2015, 21/05/2015
19/bukti kas /1.20.5.1/2015, 21/05/2015
5.2.1.2.1
Honorarium Tenaga Ahli/Instruktur /Narasumber
7.1.1.4.1
Penerimaan PFK - PPh Ps. 21
5.2.1.2.1
Honorarium Tenaga Ahli/Instruktur /Narasumber
15.000.000
750.000 10.000.000
57
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
20/bukti kas /1.20.5.1/2015, 21/05/2015
7.1.1.4.1
Penerimaan PFK - PPh Ps. 21
5.2.1.2.1
Honorarium Tenaga Ahli/Instruktur /Narasumber
7.1.1.4.1
Penerimaan PFK - PPh Ps. 21
21/bukti kas /1.20.5.1/2015, 21/05/2015
5.2.1.2.1
Honorarium Tenaga Ahli/Instruktur /Narasumber
7.1.1.4.1
Penerimaan PFK - PPh Ps. 21
22/bukti kas /1.20.5.1/2015, 21/05/2015
5.2.2.15.2
Perjalanan Dinas Luar Kota
500.000 15.000.000
750.000 10.000.000
500.000 15.300.000
(Kegiatan Bimbingan teknis implementasi paket regulasi tentang pengelolaan keuangan daerah)
7) Tanggal 24/05/2015 Bendahara Pengeluaran membuat SPJ dengan nomor : 0004/SPJ-Nihil/1.20.5.1/2015, atas semua pengeluaran yang telah dilakukan. 8) Data-data penyetoran sisa TU secara tunai Rp. 3.200.000,Nomor Bukti
: 0001/SISA-TU/1.20.5.1/2015
Tanggal Bukti
: 24/05/2015
Bank
: Bank BPD No Rek 111.222.333
Keterangan
: Sisa TU kegiatan Kegiatan Bimbingan Teknis Implementasi
Paket Regulasi Tentang Pengelolaan Keuangan Daerah 9) SPJ yang dibuat bendahara pengeluaran, kemudian disahkan dengan nomor pengesahan : 0004/SPJ-Sah/1.20.5.1/2015, tanggal 26/05/2015. 10) Tanggal 26/05/2015, bendahara pengeluaran membuat SPP Nihil atas dasar pengesahan nomor : 0004/SPJ-Sah/1.20.5.1/2015, dengan data sebagai berikut : No dan Tanggal SPP 0014/SPPNihil/1.20.5.1/2015 25/05/2015
Kode Rekening 5.2.1.6.1 5.2.2.15.2
Uraian
Nilai
Honorarium Tenaga Ahli/Instruktur /Narasumber
50.000.000
Perjalanan Dinas Luar Daerah
15.300.000
Jumlah 65.300.000 (Kegiatan Bimbingan teknis implementasi paket regulasi tentang pengelolaan keuangan daerah) 58
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
11) Tanggal 27/05/2015, PPK-SKPD melakukan verifikasi atas SPP-NIHIL nomor : 0014/SPP-Nihil/1.20.5.1/2015 dan dibuatkan SPM, dengan nomor: 0014/SPMNihil/1.20.5.1 /2015. 12) Tanggal 28/05/2015, atas dasar SPM yang diterima, yaitu SPM nomor: 0014/SPMNihil/1.20.5.1/2015, BUD menerbitkan SP2D dengan rincian: Nomor SP2D
:
0014/SP2D-Nihil/1.20.5.1/2015
Tanggal SP2D
:
28/05/2015
Bank Pembayar
:
Bank Simulasi No Rek 111.222.333
Uraian
:
Nihil atas Kegiatan Bimtek implementasi regulasi pengelolaan keuangan daerah
13) Pada Tanggal 31/08/2015 Bendahara Pengeluaranmenyetorkan pajak-pajak yang dipungut oleh bendahara pengeluran atasKegiatan sebagai berikut : No dan Tanggal Bukti
Kode Rekening
Uraian
Nilai (Rp)
Kegiatan Pelayanan Administrasi Perkantoran (Prog 1, Keg 19) No Bukti : 001/SP/2015
7.2.1.4.1
Pengeluaran PFK-PPh Ps 21
502.500
No. NTPN : 1236789698789876
7.2.1.4.2
Pengeluaran PFK-PPh Ps 22
30.000
7.2.1.5.1
Pengeluaran PFK-PPN Pusat
120.000
Kegiatan Pembangunan Gedung Kantor (Prog 2, Keg 3) No Bukti : 002/SP/2015
7.2.1.4.2
Pengeluaran PFK-PPh Ps 22
63.750
No. NTPN : 1678789698789889
7.2.1.5.1
Pengeluaran PFK-PPN Pusat
255.000
Kegiatan Bimbingan teknis implementasi paket regulasi tentang pengelolaan keuangan daerah (Prog 17, Keg 15)
59
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
No Bukti : 003/SP/2015
7.2.1.4.1
Pengeluaran PFK-PPh Ps 21
2.500.000
No. NTPN : 3456789698789880
7. Mekanisme Penyetoran Potongan PFK Tanggal 08/02/2015BUD menyetorkan potongan fihak ketiga, atas potongan IWP, Taperum, Askes dan PPh 21, dengan menggunakan mekanisme SPP non anggaran dengan rincian sbb: Kode Rekening
Uraian
Nilai
7.1.1.1.1
Iuran Wajib Pegawai
7.1.1.2.1
Taperum
11.397.625
7.1.1.3.1
Askes
7.1.1.4.1
Pajak Penghasilan Ps 21
14.179.500
Jumlah
38.174.500
7.798.375 4.799.000
Pembuatan SPP non anggaran melalui menuData Entry =>SKPKD =>BUD =>SPP non anggaran.
Data SPP non anggaran sebagai berikut : Nomor SPP non anggaran
: 0001/SPP-Non/1.20.5.2/2015
Tanggal SPP
: 09/02/2015
Uraian
: Penyetoran Pungutan PFK
Data SPM non anggaran Nomor SPM non anggaran
: 0001/SPM-Non/1.20.5.2/2015
Tanggal SPM
: 09/02/2015
Uraian
: Penyetoran Pungutan PFK
60
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Data SP2D non anggaran Nomor SP2D non anggaran
:
0001/SP2D-Non/1.20.5.2/2015
Tanggal SP2D
:
09/02/2015
Uraian
:
Penyetoran Pungutan PFK
Pencairan SP2D Non Anggaran Nomor
:
00592
Tanggal
:
09/02/2015
61
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
C. SOAL PENDAPATAN DAN PEMBIAYAAN 1. Pendapatan PPKD UNIT KERJA : 5. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan Daerah dan Aset Daerah SUB UNIT : 2. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (PPKD)
1) Tanggal 15 Desember 2014 diterima Ketetapan Pendapatan sebagai berikut : a. Peraturan Presiden Nomor 001/Prespes/DAU/2014 tentang Besaran Dana Alokasi Umum Tahun 2015 sebesar Rp. 120.000.000.000,00 b. Ketetapan Menteri Keuangan Nomor 001/KMK-DAK/2014 tentang Besaran Dana Alokasi Khusus Bidang Pendidikan Tahun 2015 sebesar Rp. 10.000.000.000,00 Keterangan : - Meskipun Ketetapan Pendapatan Dana Transfer diperoleh oleh pemerintah daerah pada tahun sebelumnya, tetapi penginputan Ketetapan Pendapatannya di Aplikasi SIMDA Keuangan tetap tahun berkenaan. - Penginputan besarannya tergantung masing-masing pemda apakah mau diinput sebesar ketetapan/per tahun atau dibagi per bulan atau per semester. 2)
Diterima transfer dari Departemen Keuangan: a. Dana Alokasi Umum Nomor KMK
: 098/KMK/DAU/2015
Tanggal
: 01/01/2015
Nilai
: 120.000.000.000
Nomor STS
: 001/STS/1.20.5.2/2015
Tanggal STS
: 05/01/2015
62
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Bank
: Bank Simulasi No Rek. 111.222.333
Keterangan
: Dana Alokasi Umum (4.2.2.7.1)
Nilai
: Rp 10.000.000.000
b. Dana Alokasi Khusus Nomor KMK
: 078/KMK/DAK/2015
Tanggal
: 01/01/2015
Nilai
: 24.000.000.000
Nomor STS
: 002/STS/1.20.5.2/2015
Tanggal STS
: 05/01/2015
Bank
: Bank SimulasiNo. Rek. 111.222.333
Keterangan
: Dana Alokasi Khusus Bidang Pendidikan
Nilai
: Rp 2.000.000.000,-
1) Tanggal 28 Januari 2015 diterima pendapatan dari Bagi Hasil Pajak/Bukan Pajak dengan rincian:
No & Tgl STS Kode Rek
Uraian
003/STS/1.20.5.2 /2015
4.2.1.1.3
Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan Orang Pribadi
28/01/2015
4.2.1.2.3
Bagi Hasil dari Dana Reboisasi
125.000.000
4.2.1.2.8
Bagi Hasil Dari Pertambangan Minyak Bumi
225.000.000
Kode Bank
Nilai 50.000.000
Jumlah 400.000.000 (Penerimaan Hasil Pajak/Bukan Pajak)
63
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
2) Tanggal 29-03-2015 diterima pendapatan :Bagi Hasil Pajak dari Provinsi No & Tgl STS Kode Bank 004/STS1/1.20. 5.2/2015
Kode Rek
Uraian
Nilai
4.3.3.1.1
Pendapatan Hasil dari Pajak Kendaraan Bermotor
40.000.000
4.3.3.1.3
Bagi Hasil dari Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor
15.000.000
27/03/2015
Jumlah
55.000.000
(Penerimaan Bagi Hasil Pajak dari Pem. Provinsi)
SKPD UNIT KERJA
: 5. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan Daerah dan Aset Daerah
SUB UNIT
: 1. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (SKPD)
1) Tanggal 12-01-2015 diterima Pendapatan Asli Daerah melalui Bendahara Penerimaan SKPD : No & Tgl SKP-D dan TBP
Nama & Alamat Penyetor
Kode Rek
Uraian
Nilai
- Penerimaan PAD Pajak Hotel Mutiara 001/SKP-D/1.20.5.1/2015 02/01/2015 001/TBP/1.20.5.1/2015
- Mardiono (Hotel Mutiara)
4.1.1.1.6
Hotel Bintang I
20.000.000
- Jl. Kartika I Kab Simulasi
12/01/2015
- Penerimaan PAD Pajak Hotel Delima
64
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
002/SKP-D/1.20.5.1/2015 02/01/2015 002/TBP/1.20.5.1/2015
- Maridjan (Hotel Delima)
4.1.1.1.6
Hotel Bintang I
15.000.000
4.1.1.1.7
Hotel Melati Tiga
6.000.000
4.1.1.1.7
Hotel Melati 3
4.000.000
4.1.1.2.7
Restoran
3.000.000
4.1.1.4.1
Reklame Papan
15.000.000
- Jl Maret 15 Kab Simulasi
12/01/2015 - Penerimaan PAD Pajak Hotel Marisa 003/SKP-D/1.20.5.1/2015
- Marisa (Hotel Marisa)
02/01/2015
- Jl Soka 77 Kab. Simulasi
003/TBP/1.20.5.1/2015 12/01/2015 - Penerimaan PAD Pajak Hotel Abadi 004/SKP-D/1.20.5.1/2015
- Iwan (Hotel Abadi)
02/01/2015
- Jl Faris 33 Kab. Simulasi
004/TBP/1.20.5.1/2015 12/01/2015
-Penerimaan PAD Pajak Restoran RM. Sari Rasa 005/SKP-D/1.20.5.1/2015
- RM. Sari Rasa
02/01/2015
- Jl. Asia Afrika
005/TBP/1.20.5.1/2015 12/01/2015 -
Penerimaan PAD Pajak Reklame 006/SKP-D/1.20.5.1/2015
- Indah Adv
02/01/2015
- Jl. Ronggowarsito
006/TBP/1.20.5.1/2015 12/01/2015
2) Tanggal 13-01-2015 hasil penerimaan disetorkan ke Kas Daerah : No & Tgl STS
Kode Rek
Uraian
Nilai
006/STS/1.20.5.1/2015
4.1.1.1.6
Hotel Bintang I
35.000.000
13/01/2015
4.1.1.1.7
Hotel Melati Tiga
10.000.000 65
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
4.1.1.2.1
Restoran
4.1.1.4.1
Reklame Papan/ Billboard/Videotron/ Megatron
(Penerimaan PAD)
2.
3.000.000 15.000.000
63.000.000
Penerimaan Pembiayaan
PPKD UNIT KERJA
: 5. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan Dan Aset Daerah
SUB UNIT
: 2. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (PPKD)
1) Pencairan dana cadangan Pencairan dana cadangan dibukukan melalui menu Data Entry => SKPKD => BUD => Penerimaan Pembiayaan => pilih sub unit SKPKD => Pembiayaan => Pilih anggaran penerimaan pembiayaan. Jumlah dana cadangan yang dicairkan dalam tahun 2015 adalah sebesar Rp.5.000.000.000 dicairkan pada tanggal 2 September 2015 dengan bukti nomor 230/Cek/09/2015.
3.
Pengeluaran Pembiayaan
1) Tanggal 15-01-2015 dibayarkan cicilan pokok hutang sebesar Rp 500.000.000 kepada Bank Pembangunan Daerah. 1) Pembuatan SPP Bendahara pengeluaran BUD membuat SPP-LS atas pengeluaran Pembiayaan dengan data-data :
66
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
No dan Tanggal SPD
No. Rekening
0021/SPP0021LS/1.20.5.2/2015
6.2.3.3.1
15-01-2015
Uraian Bank BPD Simulasi
Jumlah 500.000.000
(Cicilan pokok hutang kepada Bank Pembangunan Daerah)
Data Penerima Nama Penerima
:
Drs. Wardiman (Dirut BPD)
Alamat Penerima
:
Kantor Bank Simulasi
Bank Penerima
:
Bank Simulasi
Rekening penerima
:
111.777.777
NPWP Penerima
:
777.344.234.0-655.00
Data Tagihan Nomor Tagihan
0021/TGN/1.20.5.2/2015
Tanggal Tagihan
05 Januari 2015
Jenis Tagihan
5 Pembiayaan
Uraian
Cicilan pokok hutang kepada Bank Pembangunan Daerah
2) Verifikasi SPP dan Pembuatan SPM Data-data : Nomor SPM
:
0021/SPM-LS/1.20.5.2/2015
Tanggal SPM
:
15-01-2015
Keterangan
:
Cicilan pokok hutang kepada Bank Pembangunan Daerah
67
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
3) Pembuatan SP2D BUD menerbitkan SP2D dengan rincian : Nomor SP2D
:
0021/SP2D/1.20.5.2/2015
Tanggal SP2D
:
16-01-2015
Bank Pembayar
:
Bank BPD No Rek 111.222.333
4) Pencairan SP2D Pemindahbukuan dari rekening kas daerah ke rekening BPD no. 111.777.777 Nomor Bukti
:
00266
Tanggal Bukti
:
16-01-2015
Tanggal dicairkan
:
16-01-2015
Bank Pencair
:
Bank Simulasi
68
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
BAB III. MODUL PELATIHAN PEMBUKUAN DAN AKUNTANSI A. TAHAPAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN MENGGUNAKAN APLIKASI SIMDA
1) Memasukkan Saldo Neraca Awal Saldo neraca awal yang akan diinputkan dalam aplikasi Simda harus dibagi ke masingmasing SKPD dengan mengikuti langkah-langkah sebagai berikut: 1) Melakukan log in tahun sebelumnya, misalnya untuk memasukkan saldo awal tahun 2015, maka haruslog in ke tahun 2014. 2) Mengisi data umum pemerintah daerah, dengan menggunakan menu: Parameter =>Data Umum Pemda 3) Mengisi data umum SKPD, dengan menggunakan menu: Data Entry => SKPD => Anggaran
=> Renstra SKPD.
Pengisian data umum SKPD dilakukan untuk
semua SKPD yang akan diisikan saldo awalnya.
2) Jurnal Balik Jurnal balik dilakukan atas laporan keuangan berbasisCash Toward Acrual (CTA). Jurnal Balik dilakukan untuk membalik jurnal penyesuaian tahun lalu atas persediaan, piutang dan hutang.
3) Jurnal Awal Tahun Jurnal Awal Tahun dilakukan atas laporan keuangan berbasis akrual. Jurnal Awal Tahundilakukan untukpencatatan dan pengakuan realiasasi SILPA Tahun Lalu, dan persediaan awal sebagai beban persediaan jika menggunakan metode periodik.
69
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
4) Posting Transaksi Tahun Berjalan Posting transaksi tahun berjalan diperlukan untuk, memasukkan data transaksi ke dalam dokumen-dokumen pembukuan/akuntansi. Sebelum melakukan posting data transaksi, dapatkan dokumen sumber yang menjadi dasar melakukan posting. Dasar melakukan posting untuk belanja adalah ketika pengeluaran belanja sudah diterbitkan SP2D dan untuk pendapatan dapat dilakukan posting setelah penyetoran dari Bendahara Penerimaan ke Kas Daerah. Posting Jurnal dilakukan 2 (dua) kali yaitu di SKPD dan SKPKD. 1) Posting di SKPD dilakukan dengan menu : Data Entry
=>SKPD =>Pembukuan
=>Posting Data 2) Posting di SKPKD dilakukan dengan menu : Data Entry
=>SKPKD =>Pembukuan
=> Posting Data
5) Pencatatan Koreksi 1) Penyesuaian Belanja dan Penyesuaian Pendapatan a. Penyesuaian belanja diinput dalam menu Data Entry =>SKPD =>Pembukuan =>Penyesuaian belanja. Digunakan untuk membukukan penyesuaian belanja atas belanja yang telah dibebankan dalam tahun berjalan yang terdiri atas Koreksi Belanja, Pengurangan Belanja dan Penambahan Belanja b. Penyesuaian
pendapatandiinput
dalam
menu
Data
Entry
=>SKPD
=>Pembukuan =>Penyesuaian Pendapatan. Digunakan untuk membukukan penyesuaian pendapatanatas pendapatan yang telah diterima dalam tahun berjalan yang terdiri atas Koreksi pendapatan dan Pengurang pendapatan
2) Pembuatan Jurnal Koreksi dan Jurnal Penyesuaian Pembuatan jurnal koreksi dan jurnal penyesuaian dilakukan dengan menggunakan menu : Data Entry
=>SKPD atau SKPKD =>Pembukuan
=>Jurnal
70
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
6) Rekonsiliasi Saldo Buku Kas Daerah Kegiatan rekonsiliasi antara saldo kas daerah/buku pembantu kas daerah menurut pembukuan aplikasi simda dengan rekening koran kas daerah dari bank pemegang kas daerah.
7) Reklasifikasi Akhir Tahun Jurnal yang dibuat pada akhir tahun atas pengadaan/pembangunan astet tetap yang sampai dengan akhir tahun, pengerjaannya belum selesai dan jurnal kapitalisasi atas biaya umum terkait pengadaan aset tetap.
8) Proses Tutup Tahun Merupakan fasilitas baru dalam simda keuangan rev.14 berupa proses pembuatan jurnal penutup yang secara otomatis dibuatkan oleh sistem. Proses tutup tahun menggunakan menu : Data entry=> SKPD => Pembukuan =>Proses Tutup Tahun . Proses tutup tahun menghasilkan jurnal penutup yang merupakan jurnal pada akhir tahun untuk menihilkan saldo buku besar akun-akun nominal (akun LRA dan akun LO, termasuk akun Perubahan SAL) agar di awal tahun berikutnya mempunyai saldo awal nol. B. SOAL LATIHAN PEMBUKUAN 1. Data Penyusunan Neraca Awal Data yang tersedia pada Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset DaerahKabupaten Simulasi untuk penyusunan Neraca awal per 31 Desember 2014. a. Neraca Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah(SKPD) No Rek
Uraian
Debet
1.1.1.2.1
Kas di Bendahara Penerimaan
1.000.000
1.1.1.3.2
Kas di bendahara pengeluaran-tunai
2.500.000
2.1.8.1.1
R/K Pusat
Kredit
3.000.000 71
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
2.1.1.3.1
Hutang PFK PPh Pasal 21
1.1.5.1.1
Persediaan ATK
3.1.3.1.1
Cadangan Persediaan
1.1.3.1.9
Piutang Pajak Reklame
3.1.2.1.1
Cadangan Piutang
1.3.1.11.4
Tanah Untuk Bangunan Tempat Kerja/Jasa
200.000.000
1.3.2.4.1
Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan
150.000.000
1.3.2.14.3
Alat Reproduksi (Pengganda)
10.000.000
1.3.2.15.1
Meubelair
27.000.000
1.3.2.17.7
Lemari dan Arsip Pejabat
1.3.3.1.1
Bangunan Gedung Kantor
1.3.5.1.4
Buku ilmu Sosial
1.3.6.49.1
Konstruksi Dalam Pengerjaan Bangunan Gedung Kantor
1.3.7.1.4
Akumulasi Penyusutan Alat Angkut Darat Bermotor
1.3.7.1.14
Akumulasi Penyusutan Alat Kantor
2.000.000
1.3.7.1.15
Akumulasi Penyusutan Alat Rumah Tangga
4.000.000
1.3.7.1.17
Akumulasi Penyusutan Meja dan Kursi Kerja/Rapat Pejabat
1.000.000
1.3.7.2.1
Akumulasi Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja
20.000.000
3.2.2.1.1
Diinvestasikan dalam Aset Tetap
748.000.000
Jumlah
500.000 1.000.000 1.000.000 10.000.000 10.000.000
5.000.000 100.000.000 3.000.000 300.000.000 20.000.000
809.500.000
809.500.000
72
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
b. Laporan Realisasi Anggaran Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangandan Aset Daerah(SKPD) per 31-12-2014 No Rek
Uraian
Debet
Kredit
4.1.1.1.6
Hotel Bintang Satu
2.180.340.000
4.1.1.1.7
Hotel Melati Tiga
1.650.900.000
4.1.1.2.1
Restoran
4.1.1.5.1
Pajak Penerangan Jalan PLN
540.670.000
4.1.1.6.5
Batu Apung
422.450.000
4.1.3.1.1
Bagian Laba Atas Penyertaan Modal Pada Perusahaan Milik Daerah/BUMD
100.000.000
4.1.4.1.2
Penjualan Peralatan/Perlengkapan Kantor Tidak Terpakai
230.446.000
5.1.1.1.1
Gaji Pokok PNS/Uang Representasi
5.1.1.1.2
Tunjangan Keluarga
85.044.623
5.1.1.1.3
Tunjangan Jabatan
180.332.000
5.1.1.1.4
Tunjangan Fungsional
20.350.000
5.2.1.1.1
Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan
13.000.000
5.2.1.1.2
Honorarium Tim Pengadaan Barang dan Jasa
14.000.000
5.2.2.1.1
Belanja Alat Tulis Kantor
42.000.000
5.2.2.3.1
Belanja Telepon
12.000.000
5.2.2.3.2
Belanja Air
5.2.2.3.3
Belanja Listrik
15.000.000
5.2.2.15.1
Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah
15.000.000
Belanja Perjalanan Dinas Luar
69.000.000
5.2.2.15.2
720.445.000
850.446.233
6.000.000
Daerah 5.2.3.17.1
Belanja Modal Peralatan dan Mesin
150.000.000 73
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
- Pengadaan Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan 5.2.3.28.1
Belanja Modal Peralatan dan Mesin - Pengadaan Meubelair
5.2.3.49.1
Belanja modal Pengadaan
5.2.3.82.4
konstruksi/pembelian gedung kantor Belanja modal Aset Tetap Lainnya – Pengadaan Buku Ilmu Sosial
7.1.1.4.1
Penerimaan PFK - PPh Pasal 21
58.950.000
7.1.1.4.3
Penerimaan PFK -PPh Pasal 23
50.850.000
7.2.1.4.1
Pengeluaran PFK - PPh Pasal 21
58.450.000
7.2.1.4.3
Pengeluaran PFK -PPh Pasal 23
50.850.000
Total Semua
20.000.000 300.000.000 3.000.000
1.904.472.856
5.995.051.000
c. Neraca Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangandan Aset Daerah(PPKD) per 31-122014 No Rek
Uraian
Debet
Kredit
1.1.1.1.1
Kas di bank (Kasda)
2.518.000.000
1.1.8.1.1
R/K SKPD
1.4.1.1.1
Dana Cadangan
3.3.1.1.1
Diinvestasikan Dalam Dana Cadangan
2.1.1.3.1
Hutang PFK PPh Pasal 21
2.1.1.5.1
Hutang PFK Taperum
3.1.1.1.1
SILPA
2.401.000.000
2.2.1.1.1
Utang Dalam Negeri Sektor Perbankan
2.000.000.000
3.2.4.1.1
Dana yang Harus disediakan Untuk Pembayaran Utang Jangka Panjang
3.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 100.000.000 20.000.000
2.000.000.000
74
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
2.1.4.1.1
Utang Bank
3.1.4.1.1
Dana yang Harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek Jumlah
500.000.000 500.000.000
10.021.000.000
10.021.000.000
d. Laporan Realisasi Anggaran Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah(PPKD) per 31-12-2014 No Rek
Uraian
4.2.1.1.3
Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan Orang Pribadi
4.2.1.2.3
Bagi Hasil Dari Dana Reboisasi
4.2.1.2.8
Bagi Hasil Dari Pertambangan Minyak Bumi
4.2.2.1.1
Dana Alokasi Umum
4.2.3.1.7
Debet
Kredit 230.446.000 1.000.000.000 775.925.856 1.100.000.000
DAK Bidang Prasarana
450.000.000
Pemerintahan Daerah 4.3.3.1.1
Bagi Hasil Dari Pajak Kendaraan Bermotor
1.230.000.000
4.3.3.1.3
Bagi Hasil Dari Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor
4.3.4.1.3
Dana Insentif Daerah
5.1.2.1.3
Bunga Utang Pinjaman Kepada Lembaga Keuangan Bank
5.1.4.6.1
Kelompok Masyarakat/Perorangan
1.200.000.000
5.1.5.1.1
Belanja Bantuan Sosial Organisasi Kemasyarakatan
2.560.000.000
5.1.7.5.1
Bantuan keuangan kepada Parpol
4.112.400.000
5.1.6.3.1
Belanja Bagi Hasil Pajak
2.444.000.000
670.500.000 2.500.000.000 350.550.000
75
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Daerah Kepada Pemerintahan Desa 5.1.8.1.1
Belanja Tidak Terduga
6.1.1.4.1
Belanja Pegawai dari BTL
200.000.000
6.1.1.4.2
Belanja Pegawai dari BL
860.000.000
6.1.2.1.1
Pencairan Dana Cadangan
6.2.2.2.1
Penyertaan Modal pada Bank
2.000.000.000
6.2.3.3.1
Pembayaran Pokok Utang Yang Jatuh Tempo Kepada Lembaga Keuangan Bank
1.000.000.000
7.1.1.1.1
Penerimaan IWP PFK –
7.1.1.4.1
Penerimaan PFK - PPh Pasal 21
588.950.000
7.1.1.6.1
Penerimaan PFK - Taperum
250.850.000
7.2.1.1.1
PengeluaranIWP PFK –
7.2.1.4.1
Pengeluaran PFK - PPh Ps. 21
488.950.000
7.2.1.6.1
Pengeluaran PFK - Taperum
230.850.000
Total Semua
1.500.000.000
4.500.000.000
450.800.000
450.800.000
16.337.550.000
14.807.471.856
2) Jurnal Balik Jurnal untuk membalik saldo akhir tahun 2014 atas rekening : a. Persediaan ATK Di SKPD : Jurnal balik atas saldo awal persediaan ATK No. Jurnal : 01/JB/01/2015 tgl 1 Januari 2015 3.1.3.1.1
Cadangan Persediaan
1.1.5.1.1
Persediaan ATK
1.000.000 1.000.000
(Jurnal Balik atas saldo awal persediaan ATK)
76
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
b. Piutang Pajak Di SKPD: Jurnal balik atas saldo awal piutang pajak No. Jurnal : 02/JB/01/2015 tgl 1 Januari 2015 3.1.2.1.1
Cadangan Piutang
1.1.3.1.9
10.000.000
Piutang Pajak Reklame
10.000.000
(Jurnal Balik atas saldo awal piutang pajak)
3) Jurnal Awal Tahun a. Persediaan ATK Di SKPD (Akrual): Jurnal pengakuan beban atas saldo awal persediaan ATK No. Jurnal : 01/JBA/01/2015 tgl 1 Januari 2015 9.1.2.1.1 1.1.7.1.1
Beban Persediaan Alat Tulis Kantor
1.000.000
Persediaan ATK
1.000.000
(Jurnal Balik atas saldo awal persediaan ATK)
b.
Pembukuan Realisasi SiLPA Tahun Lalu Di SKPKD: Jurnal pengakuan Realisasi SiLPA Tahun Lalu No. Jurnal : 001/Awal/2015 tgl 1 Januari 2015 3.1.1.1.1
Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran (SILPA)
6.1.1.4.1
Belanja Pegawai Dari Belanja Tidak Langsung
6.1.1.4.2
Belanja Pegawai Dari Belanja Langsung
6.1.1.6.1
Kegiatan Lanjutan
2.400.000.000 200.000.000 2.000.000.000 200.000.000
77
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Di SKPKD (Akrual): Jurnal pengakuan Realisasi SiLPATahun Lalu No. Jurnal : 001/Awal/2015 tgl 1 Januari 2015 7.3.4.1.1
Perubahan SAL
7.1.1.1.1
Penggunaan SiLPA tahun sebelumnya
2.400.000.000 2.400.000.000
4) Data Untuk Pembukuan 1) Pada tanggal 5 Januari 2015 bendahara pengeluaran menyetorkan sisa uang persediaan
sebesar
Rp2.000.000,-
dengan
bukti
nomor
001/STS/1.20.5.1/2015.Penyetoran tersebut dibukukan melalui menu setoran sisa UP. 2) Pada tanggal 5 Januari 2015 Bendahara Penerimaan menyetorkan saldo awal kas di bendahara penerimaan ke kas daerah sebesar Rp. 1.000.000. Rek.
Uraian
Debet
Kredit
Jurnal di SKPD No. 03/JK/01/2015 tgl 5 Januari 2015 2.1.8.1.1
R/K Pusat
1.1.1.2.1
Kas di Bendahara Penerimaan
1.000.000 1.000.000
Jurnal di SKPKD No. 04/JK/01/2015 tgl 5 Januari 2015 1.1.1.1.1
Kas di Kas Daerah
1.1.8.1.1
R/K SKPD
1.000.000 1.000.000
78
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Di SKPD (Akrual) : No. Jurnal : 03/JKA/01/2015 tgl 5 Januari 2015 2.1.7.1.1
R/K PPKD
1.1.1.2.1
1.000.000
Kas Di Bendahara Penerimaan
1.000.000
(Jurnal setoran saldo awal kas di bendahara penerimaan sesuai bukti STS nomor 003/STS/2015)
Di SKPKD (Akrual) : No. Jurnal : 04/JKA/01/2015 tgl 5 Januari 2015 1.1.1.1.1
Kas di Kas Daerah
1.1.8.1.1
1.000.000
R/K SKPD
1.000.000
(Jurnal setoran saldo awal kas di bendahara penerimaan sesuai bukti STS nomor 003/STS/2015)
3) Tanggal 7 Januari 2015 bendahara pengeluaran menyetorkan saldo akhir pungutan PPh Pasal 21 tahun 2012 ke Kas Negara sebesar Rp. 500.000 dengan bukti nomor 004/SSP/2015. Di SKPD (Basis Kas) : No. Jurnal : 05/JK/01/2015 tgl 7 Januari 2015 Rek.
Uraian
7.2.1.4.1
Pengeluaran PFK-PPh Ps.21
1.1.1.3.2
Kas di bendahara Pengeluaran – Tunai
Debet
Kredit
500.000 500.000
(Jurnal setoran hutang PFK tahun 2014 dengan no bukti 004/SSP/2015)
79
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Di SKPD (Akrual) : No. Jurnal : 05/JKA/01/2015 tgl 7 Januari 2015 2.1.1.3.1
Utang PPh 21
1.1.1.3.2
500.000
Kas Di Bendahara Pengeluaran-Tunai
500.000
(Jurnal setoran hutang PFK tahun 2014 dengan no bukti 004/SSP/2015)
4) Bendahara Umum Daerah pada tanggal 7 Januari 2015 menyetorkan saldo akhir tahun 2014 atas pungutan PPh pasal 21 ke kas negara sebesar Rp. 100.000.000 dan pungutan taperum sebesar Rp. 20.000.000 ke Bapertarum dengan SSP no. 010/SSP/2015 Di SKPKD (PPKD) : No. Jurnal : 06/JK/01/2015 tgl 7 Januari 2015 Rek.
Uraian
7.2.1.4.1
Pengeluaran PFK-PPh Ps.21
7.2.1.6.1 1.1.1.1.1
Pengeluaran PFK-Taperum Kas di Kas Daerah
Debet
Kredit
100.000.000 20.000.000 120.000.000
(Penyetorkan saldo akhir kas di Kasda ke kas negara dan Bapertarum sesuai bukti SSP no. 010/SSP/2015.)
Di SKPKD (Akrual) : No. Jurnal : 06/JKA/01/2015 tgl 7 Januari 2015 2.1.1.3.1
Utang PPh 21
2.1.1.5.1
Utang Taperum
1.1.1.1.1
Kas di Kas Daerah…….
100.000.000 20.000.000 120.000.000
(Penyetorkan saldo akhir kas di Kasda ke kas negara dan Bapertarum sesuai bukti SSP no. 010/SSP/2015.)
80
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
5) Koreksi Pengembalian Belanja pada tahun berjalan Terhadap SP2D No: Tanggal
02/01/2015atas belanja gaji terdapat kelebihan
pembayaran gaji dan tunjangannya. Hal ini terjadi karena satu orang PNS sudah pensiun ternyata masih dibayar gajinya. Pengembalian disetor dengan STS 0012/STS/1.20.5.1/2015 tanggal 05-02-2015. Rincian belanja yang dikembalikan sbb : Gaji Pokok
Rp 2.560.000,00
Tunjangan Keluarga
Rp
520.000,00
Tunjangan Fungsional
Rp
450.000,00
Tunjangan Beras
Rp. 180.000,00
Jumlah
Rp 3.710.000,00
Transaksi tersebut diatas dibukukan melalui menu pengurang belanja.
6) Koreksi atas Kontrak Perencanaan Pembangunan Gedung KantorMenjadi Aset Tetap Pada Tanggal 06/03/2015 dilakukan Jurnal Koreksi atas Kontrak Perencanaan Pembangunan Gedung Kantor atas tagihan nomor : 001/Tagihan-LS/2015 senilai Rp.80.000.000,00 menjadi aset tetap setelah kontrak Konstruksi Pembangunan Gedung Kantor selasai dibayar 100%. Di SKPD (Akrual) No. Jurnal : 07A/JKA/01/2015 Tgl, 06/03/2015 1.3.3.1.1
Bangunan Gedung Kantor
1.3.6.49.1 Konstruksi Dalam Pengerjaan-Bangunan Gedung Kantor
80.000.000 80.000.000
(koreksi Kontrak Perencanaan Pembangunan Gedung Kantor)
81
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
7) Pembukuan melalui media Jurnal Koreksi Petunjuk Pengoperasian 1.
Menu Data Entry => SKPD/SKPKD =>Pembukuan => Jurnal => Pilih Unit organisasi Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah(SKPD) atau Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah(PPKD) .
2.
Pilih tombol Jurnal, kemudianisi denganKlik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombol Simpan
a. Koreksi salah pembebanan rekening belanja Adanya penyusunan anggaran belanja yang tidak tepat dan anggaran perubahan belum ditetapkan, belanja pegawai untuk rekeningTunjangan Keluarga
DPPKAD selaku SKPD untuk pembayaran gaji bulan Oktober 2015
telah habis dananya. Bagian Anggaran pada DPPKAD menyarankan agar mengambil dana anggaran dari rekening gaji pokok. Jumlah dana yang diambil adalah sebesar Rp. 5.000.000,00. Jurnal koreksi yang dibuat pada akhir tahun2015 adalah sbb: Di SKPD No. Jurnal : 08/JK/01/2015Tgl, 31 Desember 2015 5.1.1.1.2
Tunjangan Keluarga
5.1.1.1.1
Gaji Pokok/Uang Representasi
5.000.000 5.000.000
(koreksi kesalahan pembebanan belanja)
Di SKPD (Akrual) No. Jurnal : 08/JKA/01/2015 Tgl, 31 Desember 2015 9.1.1.1.2 Beban Tunjangan Keluarga 9.1.1.1.1 Beban Gaji Pokok/Uang Representasi
5.000.000 5.000.000
(koreksi kesalahan pembebanan belanja) 82
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
b. Terdapat
SP2D
GU
Nomor
:
0003/SP2D-GU/1.20.5.1/2015
tanggal
01/04/2015pada jenis rekening belanja barang dan jasa yang realisasinya ada pembelian satu buah printer seharga Rp.1.600.000,00. Di SKPD : No. Jurnal : 15/JK/01/2015 Tgl, 31 Desember 2015 1.3.2.16.4 3.2.2.1.1
Peralatan Mini Komputer
1.600.000
Diinvestasikan dalam Aset Tetap
1.600.000
(pembukuan aset tetap printer yang dibeli dengan dana UP)
Di SKPD (Akrual): No. Jurnal : 15/JKA/01/2015 Tgl, 31 Desember 2015 1.3.2.16.4 9.1.2.1.1
Peralatan Mini Komputer
1.600.000
Beban Persediaan Alat Tulis Kantor
1.600.000
(pembukuan aset tetap printer yang dibeli dengan dana UP)
c. Data Untuk Pembuatan Jurnal Penyesuaian a) Pada 31 Desember 2015 terdapat persediaan ATK sebesar Rp 500.000,00 Di SKPD Jurnal Penyesuaian atas saldo akhir persediaan ATK No. Jurnal : 18/JP/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015 1.1.5.1.1
Persediaan Alat Tulis Kantor
3.1.3.1.1
Cadangan Persediaan
500.000 500.000
(Jurnal Penyesuaian atas saldo akhir ATK)
83
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Di SKPD (Akrual) Jurnal Penyesuaian atas saldo akhir persediaan ATK No. Jurnal : 18/JPA/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015 1.1.7.1.1
Persediaan Alat Tulis Kantor
9.1.2.1.1
500.000
Beban Persediaan Alat Tulis Kantor
500.000
(Jurnal Penyesuaian atas saldo akhir ATK)
b) Pada 31 Desember 2015 terdapat Piutang Pajak Reklame yang masih harus diterima sebesar Rp 3.000.000,00. Di SKPD No. Jurnal : 19/JP/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015 1.1.3.1.9
Piutang Pajak Reklame
3.1.2.1.1
Cadangan Piutang
3.000.000 3.000.000
(Jurnal Penyesuaian atas saldo akhir piutang pajak reklame)
Di SKPKD (Akrual) No. Jurnal : 19/JPA/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015 1.1.3.1.9
Piutang Pajak Reklame
8.1.1.9.1
3.000.000
Pajak Reklame Papan Billboard/Vidiotron/MegatronLO
3.000.000
(Jurnal Penyesuaian atas saldo akhir piutang pajak reklame)
c) Perhitungan nilai penyusutan Aset Tetap Tahun 2015 adalah : Kode Rekening
Uraian
Nilai perolehan
1.3.2.4.1
Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan
1.3.2.14.3 1.3.2.15.1
Akumulasi Penyusutan
Penyusutan 2015
Nilai Buku 2015
150.000.000
20.000.000
30.000.000
100.000.000
Alat Reproduksi (Pengganda)
10.000.000
2.000.000
2.000.000
6.000.000
Meubelair
27.000.000
4.000.000
5.400.000
17.600.000
84
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
1.3.2.16.4
Peralatan Mini Komputer
1.600.000
0
320.000
1.3.2.17.7
Lemari dan Arsip Pejabat
5.000.000
1.000.000
1.000.000
3.000.000
1.3.3.1.1
Bangunan Gedung Kantor
1.689.000.000
20.000.000
80.000.000
1.589.000.000
Jumlah
1.882.600.000
47.000.000
1.280.000
118.720.000
1.716.880.000
Jurnal Penyesuaian : Di SKPD Akrual: No. Jurnal : 20/JP/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015 9.1.7.1.4 1.3.7.1.4
Beban Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor
30.000.000
Akumulasi Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor
30.000.000
(Jurnal Penyesuaian untuk penyusutan aset tetap tahun 2015)
Di SKPD Akrual: No. Jurnal : 21/JP/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015 9.1.7.1.14
Beban Penyusutan Alat Kantor
1.3.7.1.14
Akumulasi Penyusutan Alat Kantor
2.000.000 2.000.000
(Jurnal Penyesuaian untuk penyusutan aset tetap tahun 2015)
Di SKPD Akrual: No. Jurnal : 22/JP/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015 9.1.7.1.15 1.3.7.1.15
Beban Penyusutan Alat Rumah Tangga Akumulasi Penyusutan Alat Rumah Tangga
5.400.000 5.400.000
(Jurnal Penyesuaian untuk penyusutan aset tetap tahun 2015)
85
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Di SKPD Akrual: No. Jurnal : 23/JP/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015 9.1.7.1.16 1.3.7.1.16
Beban Penyusutan Komputer
320.000
Akumulasi Penyusutan Komputer
320.000
(Jurnal Penyesuaian untuk penyusutan aset tetap tahun 2015)
Di SKPD Akrual: No. Jurnal : 24/JP/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015 9.1.7.1.17 1.3.7.1.17
Beban Penyusutan Meja dan Kursi Kerja
1.000.000
Akumulasi Penyusutan Meja dan Kursi Kerja
1.000.000
(Jurnal Penyesuaian untuk penyusutan aset tetap tahun 2015)
Di SKPD Akrual: No. Jurnal : 25/JP/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015 9.1.7.2.1 1.3.7.2.1
Beban Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja Akumulasi Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja
80.000.000 80.000.000
(Jurnal Penyesuaian penyusutan aset tetap tahun 2015)
86
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
d) Nilai penyisihan piutanguntuk tahun 2015 adalah sebesar Rp150.000 Di SKPD Akrual : No. Jurnal : 26/JP/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015 9.1.8.1.1 1.1.5.1.1
Beban Penyisihan Piutang Pajak Penyisihan Piutang Pajak Daerah
150.000 150.000
(Jurnal Penyesuaian untuk penyisihan piutang tahun 2015)
4) Rekonsiliasi Saldo Kas Daerah Saldo rekening kas daerah per 31 Desember 2015, dalam Aplikasi SIMDA dapat dilihat dari menu : Lapo ran=>SKPKD => BUD => BUD
pilih Laporan Buku Pembantu Kas
Daerah atau Laporan Rekapitulasi Saldo Kas Daerah. Bandingkan saldo rekening kas daerah menurut rekening koran bank dengan pembukuan SIMDA (Buku pembantu kas daerah).
5) Posting Jurnal Posting jurnal baik transaksi SKPD maupun transaksi SKPKD melalui menu : a. Posting Jurnal Digunakan untuk posting transaksi basis kas Menunya adalah sbb:
Data Entry => SKPD => Pembukuan => Posting Data => Pilih SKPD => Posting Data entry => SKPKD => Pembukuan => Posting Data => Pilih SKPD => Posting
b. Digunakan untuk posting transaksi basis akrual. Menunya adalah sbb:
Data Entry => SKPD => Pembukuan => Posting Data => Pilih SKPD => Posting Data-jurnal akrual
Data entry => SKPKD => Pembukuan => Posting Data => Pilih SKPD => Posting Data –Jurnal Akrual 87
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Pastikan bahwa semua transaksi pembukuan sudah di posting dan untuk meyakinkan apakah semua jurnal/transaksi sudah diposting dapat dilihat dari report daftar jurnal yang belum di posting di menu Laporan => SKPD => Pembukuan => pilih daftar jurnal yang belum di posting => pilih SKPD dan Preview. 6) Proses Tutup Tahun Proses ini dilakukan setelah semua transaksi penatausahaan maupun akuntansi telah seluruhnya diposting. Poses tutup tahun diakses melalui menuData Entry =>SKPD => Pembukuan => Proses tutup tahun kemudian isikan tanggal tutup tahun dengan format yyyy/mm/dd. Contoh penulisan tanggal tutup tahun : 20151231.
88
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
TIM PENYUSUN MODUL PELATIHAN Pengarah Dadang Kurnia Penanggung Jawab Iskandar Novianto Wakil Penanggung Jawab Aisyah R.B. Bely DJ. W Ketua Irene YK Anggota Medijanto Wiwik Priyantoro Iwan Ari Sulistiyono Dwi Iwan Susanto Hanindiyo Widagdo Agus Budi Priyono Ahmad Roziqin Jati Kusuma Yadi Yose Safari Agviani Devi Herry Sulistyo Minang Firmansyah Dora Bernadisman
---102015---
89