18 GrabacionLaser Cas

Corte y grabación por láser M O D E L O S

D E

P L A N

D E

N E G O C I O

AUTORES

COORDINACIÓN

EDITA

DISEÑO Y MAQUETACIÓN

(C) DE LA EDICIÓN

C.E.E.I Galicia, S.A (BIC GALICIA) PROMOVE CONSULTORÍA, SLNE. Roberto Vieites Rodríguez (C.E.E.I Galicia, S.A) C.E.E.I GALICIA, S,A gifestudio.com Producciones khartum S.L. C.E.E.I GALICIA, S.A (BIC GALICIA)

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ÍNDICE 0 INTRODUCCIÓN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 1 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: CORTE Y GRABADO POR LÁSER. . . . . . . . . . . . . . . . . . 11

1.1 Definición de las características generales del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 1.2 Presentación de los emprendedores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 1.3 Datos básicos del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16

2 ENTORNO EN EL QUE SE REALIZARÁ LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . . 19

2.1 Entorno económico y sociocultural. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21 2.2 Entorno normativo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23 2.3 Entorno tecnológico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24

3 ACTIVIDAD DE LA EMPRESA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25

3.1 Definición del servicio que realizará la empresa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 3.2 Factores clave de éxito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29

4 EL PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31

4.1 Determinación del proceso de prestación del servicio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.2 Subcontrataciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.3 Aprovisionamientos y gestión de stocks. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.4 Procedimientos y controles de calidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.5 Niveles de tecnología aplicados en los procesos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

33 35 36 37 38

5 EL MERCADO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39

5.1 5.2 5.3 5.4 5.5

Definición del mercado. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Estimación de ventas. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Evolución y previsiones del mercado. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . La competencia. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Análise DAFO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

41 43 45 . 46 . 49

6 LA COMERCIALIZACIÓN DEL SERVICIO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51

6.1 Presentación de la empresa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.2 Prescriptores. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.3 Acciones de promoción. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.4 Determinación del precio de venta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

53 54 55 56

7 LA LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57

7.1 Asentamiento previsto y criterios para su elección. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59 7.2 Terrenos, edificios, instalaciones y comunicaciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60

8 RECURSOS HUMANOS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61

8.1 8.2 8.3 8.4

Relación de puestos de trabajo que se van a crear . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Organización de recursos y medios técnicos y humanos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Selección de presonal y formas de contratación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Formas de contratación. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

63 64 64 . 65

9 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66

9.1 Inversión y fondo de maniobra del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.2 Financiación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.3 Política de amortizaciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.4 Ingresos por áreas de negocio. Previsión de ventas anuales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.5 Evaluación de los costes variables. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.6 Evaluación de los costes fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.7 Política de amortizaciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.8 Cuentas de resultados previsionales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.9 Balances de situación previsionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.10 Previsión de tesorería . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.11 Punto de Equilibrio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.12 Ratios del Proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.13 Fjujo de caja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.14 Rentabilidad del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

69 72 73 74 76 77 78 79 81 84 86 87 88 89

10 LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91

10.1 10.2 10.3 10.4

Forma jurídica elegida para el proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Protección jurídica. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Autorizaciones, permisos, etc. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Medidas de prevención de riesgos laborales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

93 94 94 95

11 LA INNOVACIÓN. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97

11.1 Aspectos innovadores. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100

12 PLANIFICACIÓN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101

0. Introducción

0. Introducción

BIC GALICIA presenta una colección de Modelos de Plan de Negocio destinada especialmente a emprendedores y técnicos de apoyo a la creación de empresas. Estos documentos son el resultado de la utilización de muchos de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para apoyar la creación y consolidación de empresas, aplicados de forma práctica sobre una idea empresarial concreta. La redacción de estos Modelos de Plan de Negocio se configuró a partir de la recreación de un/os promotor/es y su idea empresarial, con un perfil ficticio, pero inspirado en las características medias del sector en el que están enmarcados. Cada modelo desarrolla un proyecto empresarial de forma íntegra, mostrando un análisis de la viabilidad técnica, comercial, financiera y económica de la futura empresa, con el objetivo final de presentar un documento completo, que sin sustituir el trabajo específico del emprendedor o de los técnicos, le facilite información de interés y le sirva como ejemplo y referencia para el desarrollo de su propio plan de negocio. A lo largo del texto el lector encontrará notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, claramente diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados en la elaboración de un apartado genérico o de un epígrafe concreto del proyecto. Su consulta facilitará la adaptación de los Modelos de Plan de Negocio a la situación particular de cada emprendedor y/o ampliar información sobre conceptos fundamentales en la creación, puesta en marcha y consolidación de una empresa.

Relación de Herramientas y Recursos empleados para realizar los Modelos de Plan de Negocio En la elaboración de esta colección se trabajó con varias de las herramientas y recursos que BIC GALICIA pone a disposición de emprendedores, técnicos y empresarios, para la elaboración del Plan de Negocio. Indicamos la relación de las mismas, su descripción y la forma de aplicarlas sobre el proyecto empresarial, con el fin de facilitar que cualquier emprendedor pueda adaptar los Planes de Negocio a sus propias circunstancias. Todas las herramientas y recursos están a disposición de los usuarios en el Portal Web de BIC GALICIA, en la dirección: www.bicgalicia.es • Guías de Actividad Empresarial.- Las Guías de Actividad Empresarial son una colección de trabajos de análisis cualitativo y estadístico sobre diferentes sectores y actividades económicas en Galicia. En el presente Modelo de Plan de Negocio se ha utilizado la guía: -

Microguía nº 65 I.- Corte y grabación por láser

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: CORTE Y GRABADO POR LÁSER

INTRODUCcIÓN

7

Cómo aplicarlas.- El usuario deberá buscar en el directorio de Guías de Actividad Empresarial aquellas que estén relacionadas directa o indirectamente con su actividad. Una vez localizadas podrá consultarlas y seleccionar la información que sea de su interés, como el volumen de mercado en el sector, la competencia, la normativa que regula el sector...para incorporarla a su plan de negocio. También podrá consultar las fuentes de información que se detallan en las Guías para profundizar en el estudio y desarrollo de su propio proyecto. • Guía para la Elaboración de un Plan de Negocio. Documento con un contenido específico sobre los elementos fundamentales que debe recoger el plan de empresa. Su índice, con ligeras modificaciones, es la referencia seguida en este Plan. Cómo aplicarla.- La lectura completa de esta guía antes o durante la realización del plan de empresa aportará al usuario un conocimiento práctico sobre cómo se estructura y cómo se elabora un plan de negocio. • Guía de Recursos.- Documento en el que se recoge información específica sobre los elementos necesarios en la puesta en marcha y consolidación de un proyecto. Cómo aplicarla.- esta guía es un documento de consulta directa en la que el usuario encontrará respuestas dentro del propio texto o el enlace para obtener más información sobre la cuestión que le interese. Destacamos por su utilidad la relación de organismos y recursos de apoyo a emprendedores que contiene la guía. • Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestión de las MicroPymes.- Documentos en los que se recogen una serie de procedimientos de gestión interna de las pymes, tanto de tipo general como sectorial. 8

Cómo aplicarlos.- El usuario podrá consultar en los procedimientos de tipo general o sectorial aquellos que se ajusten a su proyecto. Una vez seleccionados su lectura será de utilidad no sólo para la elaboración del plan de negocio, sino como referente para su aplicación práctica en la futura gestión de la empresa. • Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informática para realizar el plan económico y financiero del proyecto empresarial para sus primeros cinco años de actividad. Cómo aplicarlo.- Tras ejecutar el programa lo más recomendable es trabajar con la opción del asistente activada hasta familiarizarse con la aplicación. Siguiendo las indicaciones e introduciendo los datos económicos del proyecto (inversión, financiación, ingresos, costes variables y costes fijos) se obtendrá el informe económico y financiero del mismo. El programa permite elaborar y guardar un gran número de proyectos. • Memofichas.- Compendio de información sobre aspectos legales, laborales, financieros, fiscales...etc relacionados con la creación, puesta en marcha, gestión y consolidación de una empresa. Cómo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rápida respuestas a dudas específicas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a los procesos de creación, gestión y consolidación de la empresa. La lectura de los numerosos ejem-


INTRODUCcIÓN

plos y el uso de la navegación a través de las fichas relacionadas mediante enlaces, optimiza los resultados de esta herramienta. • Tutoriales de la Pyme.- Documentos basados en las Memofichas sobre temas de interés para la creación, puesta en marcha, gestión y consolidación de una empresa. Complementan a las Memofichas ya que facilitan el acceso a éstas desde una óptica diferente, orientada a responder a las necesidades genéricas de información por parte de los usuarios. Cómo aplicarlos.- Desplegando el índice de los Tutoriales el usuario podrá conocer los temas en los que se estructuran y el contenido de los mismos. Tras seleccionar los que sean de su interés es posible realizar una lectura guiada de las Memofichas sin perder el acceso a los ejemplos prácticos de las mismas. • Manuales Prácticos de la Pyme.- Documentos que ofrecen información sobre aspectos fundamentales en la gestión y consolidación de la empresa desde un enfoque lo más práctico posible. Cómo aplicarlos.- El usuario deberá seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en función de la temática de cada uno y de las características de su proyecto. Recomendamos especialmente, por su interés, la consulta de los ejemplos prácticos que contienen algunos de los Manuales. •

Guía básica del autónomo y cuadernos del autónomo.-

Están formados por una serie de documentos que explican elementos básicos para el desarrollo de actividades empresariales y profesionales bajo el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos. Cómo aplicarlos.- En la web autonomosgalicia.org podrá encontrar la Guía Básica y la relación de cuadernos, cuya temática se centra en áreas concretas del negocio. • Manual de autoevaluación de la innovación.- Herramienta informática diseñada para ayudar a las empresas en la correcta implantación y desarrollo de un sistema de Gestión de la Innovación. Cómo aplicarlo.- Tras instalar el programa el usuario deberá seguir las indicaciones del mismo para obtener un informe personalizado del estado de la innovación en la empresa. Además el programa incluye informes sectoriales, de benchmarking y módulos específicos. • Redactor de Memorias.- Herramienta que facilita la correcta presentación formal de un Plan de Negocio, además de permitir el trabajo conjunto sobre un mismo proyecto por parte de dos o más personas. Cómo aplicarlo.- Tras descargar el programa e instalarlo, el usuario podrá optar por configurar su propio índice de Plan de Empresa o seguir alguno de los ejemplos facilitados por el propio programa.


INTRODUCcIÓN

9

Formación para emprendedores y empresarios BIC GALICIA a través de su Portal en Internet: http://www.bicgalicia.es oferta una amplia relación de cursos y seminarios presenciales y on-line, orientados a emprendedores, empresarios y técnicos, en los que se imparten conocimientos necesarios para la creación, gestión y consolidación de una empresa.

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INTRODUCcIÓN

1. Modelo de plan de negocio: corte y grabado por láser

1. Modelo de plan de negocio: corte y grabado por láser 1.1

Definición de las características generales del proyecto

Este proyecto empresarial, denominado LáserVip es el resultado de la experiencia profesional de su promotora, la necesidad de crear su propio puesto de trabajo al finalizar su contrato laboral y la existencia de una oportunidad de mercado para un proyecto de estas características en la ciudad de Ourense. La experiencia profesional de Laura en una imprenta durante los últimos nueve años le ha permitido detectar la escasa implantación en Galicia, y más concretamente en la provincia de Ourense, de servicios de grabación por láser, a diferencia de otras comunidades autónomas donde su expansión es mucho mayor, fruto de la creciente demanda de personalización y exclusividad en todo tipo de objetos, desde vehículos a material corporativo de empresas. Actualmente el reducido número de empresas que prestan este servicio reciben las demandas de trabajo de numerosas empresas, como la imprenta en la que trabajaba Laura, viéndose en ocasiones desbordadas en pedidos y plazos. Desde LáserVip se realizarán servicios de corte, grabación y marcaje mediante láser, de todo tipo de materiales como madera, cristal, piel, metal, ropa vaquera...etc pudiendo realizar cualquier diseño sobre todo tipo de superficie. Lo que permite personalizar y “customizar” elementos de la imagen corporativa de empresa, regalos, trofeos deportivos..etc Para desarrollar el trabajo se adquirirá un láser de una de las marcas más conocidas con una potencia de 50 W con una velocidad de grabado de 365 cm por segundo, este aparato permitirá realizar los trabajos en menor tiempo que los existentes actualmente en la zona y obviamente con la misma calidad. La potencia del láser permitirá realizar diseños y corte en todo tipo de superficies, incluso en las más gruesas. El elemento diferenciador respecto a la competencia se buscará en la variedad de materiales sobre los que se trabajará, la seriedad en el cumplimiento de plazos y especialmente en el servicio integral que incluya el diseño de los motivos a grabar y la gestión de todo el proceso -ontacto con proveedor, recogida, grabación y distribución de los regalos o materiales- facilitando al cliente menores precios finales y ahorro de tiempo. La clientela de LáserVip se enmarca en tres tipos de perfil • Imprentas que demandan estos servicios como parte subcontratada de su trabajo • Imprentas con láser que por carga de trabajo o por el tipo de láser que utilizan no pueden hacer frente a determinados pedidos. • Agencias de publicidad que contratan grandes pedidos para sus clientes (carpetas, bolígrafos, agendas,...) MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: CORTE Y GRABADO POR LÁSER


13

• Estudios de diseño que subcontratan los servicios de grabación en respuesta a la demanda de algún cliente o para ofertar propuestas más novedosas y originales a sus potenciales clientes. • Particulares y empresas que hacen regalos a sus trabajadores, clientes familiares...etc realizando un grabado sobre piedra, cristal, cuero y desean personalizarlo reforzando la imagen de calidad y exclusividad. • Papelería y comercio de regalos y obsequios. Principalmente aquellos orientados a un cliente que busca productos exclusivos y al que el precio no es la variable principal de compra. • Administración local, asociaciones y clubs. Las escuelas deportivas municipales, las asociaciones culturales y los clubs deportivos organizan eventos y otorgan premios que se pueden grabar con láser. Para el desarrollo de la actividad se alquilará un local de 80 m² en una de las zonas comerciales de la ciudad de Ourense, ciudad donde ha desarrollado su actividad profesional la promotora y donde es conocida entre los propietarios y trabajadores de diversas empresas vinculadas con las artes gráficas. LáserVip comenzará su actividad con un único láser y un trabajador, además de la promotora, y en las estimaciones y previsiones de este plan de empresa a cinco años no se contempla la compra de una segunda máquina, objetivo lógico a medio plazo, una vez la cantidad de pedidos permitan y recomienden esta inversión, que se vería acompañada con el alquiler de un local de mayor tamaño para los dos equipos o con la apertura de un nuevo local. 14



1.2

Presentación de los emprendedores

La promotora1 Laura Soto ha trabajado los últimos 15 años en el sector de las artes gráficas, los últimos nueve en una de las principales imprentas de su ciudad desarrollando tareas de grabación en vinilo en todo tipo de tamaños, serigrafía industrial, tampografía, offeset y supervición de los pedidos de grabación por láser. Esta experiencia le ha permitido conocer en profundidad muchos elementos vinculados con los procesos de diseño, técnicas de grabado e impresión, montaje...etc, así como tener contacto personal con proveedores y clientes, conociendo de primera mano sus métodos de trabajo y los aspectos que más valoran los compradores. Su contacto con el mundo de la grabación por láser se ha ampliado en los últimos meses tras contactar con los principales proveedores de estos equipos que facilitan formación en el manejo de los mismos a los compradores, lo que garantizará le correcto manejo de los equipos. Estos cursos de tres a cinco días se acompañan de asesoramiento por teléfono o vía web durante los primeros meses. La promotora posee formación en artes gráficas además de en el manejo de los programas de diseño más habituales, si bien sus conocimientos en gestión empresarial son escasos, por ello está realizando un curso de Bic Galicia sobre gestión empresarial, que le ayude a la correcta supervisión de los aspectos económico –financieros y comerciales del proyecto.

15

Nota de los autores: El currículum del promotor debe adjuntarse como un anexo al plan de empresa, ampliando y detallando la información que se indica en este epígrafe.

1



1.3

Datos básicos del proyecto

El siguiente cuadro expone las principales características de la empresa LáserVip Cuadro 1.- Características básicas

Sector

Rotulación industrial y comercial

Actividad

Corte y grabado por láser

Clasificación Nacional de Actividades Económicas

1.812-Otras actividades de impresión y artes gráficas

Forma Jurídica

Autónomo

Localización

Ourense

Instalaciones

80 m2 distribuídos entre taller y almacén 50 m2 y zona de venta 30 m2

Equipos y maquinaria

Grabador láser C02 Mobiliario de trabajo Mobiliario de venta Equipo informático

Personal y estructura organizativa

Promotor y un traballador

Cartera de Servicios

Corte y grabado de todo tipo de productos y superficies Serigrafíado Tampografía

Clientes

Imprentas Agencias de publicidad Empresas de regalos Hostelería Particulares

Herramientas de Promoción

Boca a oído, los propios trabajos realizados, página Web, rótulo comercial,

Inversión

67.628,00 euros

Facturación

103.420 euros

16



Los datos de inversión y los resultados económicos básicos se detallarán en una tabla que los presente de forma resumida Cuadro 2.- Resumen de los datos económicos y financieros

Concepto

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Investimiento total

67.628,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Fondo de maniobra inicial

14.700,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Recursos propios

20.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Recursos ajenos

53.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

103.420,00

114.602,80

126.987,84

140.769,31

156.045,33

Resultados estimados después de impuestos

17.639,17

21.961,80

27.912,50

34.724,65

41.876,25

Tesorería acumulada

35.012,30

57.642,53

86.110,95

120.056,69

159.778,61

Previsión de ventas

17



2. Entorno en el que se realizará la actividad de la empresa

2. Entorno en el que se realizará la actividad de la empresa 2.1

Entorno económico y sociocultural

Contexto económico nacional e internacional El informe del Banco de España sobre los primeros meses del 2009 refleja la mala situación económica actual y la elevada inestabilidad financiera internacional. El PIB interanual ha retrocedido un 2,9 en su tasa interanual resultado de la reducción de la actividad económica en el sector de la construcción y la industria y derivado de éstas el sector servicios. El crecimiento del deseempleo continúa durante este periodo alcanzando un 17%. En el panorama económico internacional, el deterioro de la situación financiera desembocó en una grave crisis de confianza y comenzó a extenderse hacia las economías emergentes, cuyos mercados financieros habían permanecido relativamente aislados de las turbulencias. Los últimos datos genéricos del sector se han presentado en la Feria de Barcelona en el año 2009. En la radiografía del sector gráfico y de impresión. En éstos no se refleja la reciente crisis económica puesto que contabilizan la información hasta el año 2007. Cuadro 3.- Datos sectoriais das Artes Gráficas en España

21 2007

2006

2005

2004

2003

Nº de empresas

12.156

12.178

12.275

12.290

12.405

Nº trabajadores

132.076

129.334

135.428

137.3625

132.725

Facturación (millones)

11.974

11.425

11.245

11.223

10.681

Inversión en maquinaria (millones)

1.877,6

792,2

765,41

701,4

632,8

Fuente: Radiografía del sector gráfico e impresión 2009 (Feria de Barcelona)

Destaca el gran aumento de la inversión en maquinaria en los últimos años, de casi un 300% lo que refleja el esfuerzo del sector por modernizarse y ser más competitivo. Esta inversión no ha permitido grandes aumentos en la facturación, si bien ha evitado su reducción y muestra un dato con un crecimiento moderado.


entorno en el QUE SE REALIZARÁ lA ACTIVIDAD De la EMPRESA

La reducción mayor en el número de empresas que en el de trabajadores muestra un ligero aumento del tamaño de éstas. Respecto a las tendencias socioculturales y como estas afectan al sector, y especialmente al campo de la grabación por láser destacamos: • Importancia de la marca y la imagen de marca para las empresas, esto fomenta la originalidad en el merchandising –nuevas superficies, diseños más complejos- y calidad de los trabajos –trabajos con láser• Tendencia a externalizar servicios por parte de las empresas de artes gráficas e imprentas. • La personalización o “customización” de todo tipo de productos está extendiéndose en la sociedad lo que favorece la búsqueda de la exclusividad o la diferenciación y con ello la personalización de todo tipo de objetos • Los programas de diseño al alcance de los usuarios permiten que estos diseñen sus propios productos y puedan simplemente, plasmarlos a través de la maquinaria de grabación por láser.

22



2.2

Entorno normativo

Las empresas de corte y grabación por láser son un negocio de comercio al por menor, por lo que está sujeto a la legislación aplicable para este tipo de establecimientos, la Ley 7/1996, de 15 de enero, de Ordenación del comercio minorista. Esta ley recoge tanto los aspectos básicos del comercio minorista como determinadas ventas especiales. La ley orgánica complementaria de la Ordenación del comercio minorista 2/1996, de 15 de enero, establece que dentro de unos mínimos, la reglamentación de horarios y festivos será competencia de las Comunidades Autónomas. En Galicia es el Decreto 365/1996, de 26 de septiembre el que regula los horarios comerciales. El otro gran bloque normativo que afecta a su trabajo está vinculado con las normas de protección de ideas: • Propiedad intelectual.- Ley 20/2003 del 7 de julio de protección jurídica del diseño industrial • Propiedad intelectual.- Real Decreto 281/2006, de 7 de marzo por el que se aprueba el Reglamento del registro General de la Propiedad Intelectual. • Propiedad intelectual.- Real Decreto Legislativo 1/1996, de 12 de abril, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Propiedad Intelectual. • Directiva 98/71/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, del 13 de octubre de 1998 sobre la protección jurídica de los dibujos y modelos. • Consumidor y usuario.- Real Decreto 287/1991, de 8 de marzo, por el que se aprueba el catálogo de productos, bienes y servicios, a determinados efectos de la Ley General para la Defensa de los Consumidores y Usuarios.



23

2.3

Entorno tecnológico

La propia existencia de empresas de grabación por láser es el resultado de la evolución tecnológica, su desarrollo y su reducción de precios. Las primeras máquinas de grabación tenían un coste muy elevado y solo las grandes empresas podían adquirirlas. Actualmente sus precio se ha reducido y el manejo de las mismas simplificado, por otra parte el software e Internet ha modificado la relación de las empresas de artes gráficas con sus clientes, el envío de propuestas y diseños, la posibilidad de trabajar de forma conjunta, la aparición de programas de diseño con nuevas y mejores funciones han ampliado las posibilidades, al tiempo que reducen los costes y plazos de los trabajos.

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3. Actividad de la empresa

3. Actividad de la empresa

3.1

Definición del servicio que realizará la empresa

La empresa ofrecerá a los clientes un servicio integral de todo el proceso de grabado, desde el diseño, la compra de superficies sobre las cuales grabar, el grabado y la distribución. El proceso central, y el más demandado, es el de grabado láser, para ello LáserVip grabará, mediante un láser de 30W, sobre cualquier superficie –vidrio, madera, metal, piel...- los diseños demandados por el cliente o los realizados por la propia empresa. El proceso de realización es mediante el haz de luz que retira del objeto el material sobrante, grabando sobre su superficie el diseño que se desea. El resultado es por lo tanto permanente y no sufre desgaste o borrado como sí ocurre con otras técnicas de impresión como el serigrafiado. La empresa no solo ofrecerá este servicio de grabación, sino que aquellos clientes que lo demanden contarán con nuestros servicios para la compra de los soportes (trofeos, placas, bolígrafos, agendas..) lo que significará unos mayores márgenes de beneficio para la empresa. Este proceso será más habitual en clientes particulares y agencias de publicidad o diseñadores. Los productos que se venderán se pueden diferenciar por su carácter innovador. Por una parte se ofrecerán productos más innovadores y con menor oferta que suelen encargar otras empresas a empresas especializadas como láserVip a partir de la grabación láser y por otra los productos más habituales en empresas del sector como los sellos de caucho, trofeos deportivos, En el primer grupo de productos se ofertarán en todo tipo de superficie para trabajos en: • Hostelería: Grabados de logotipos, fotos en cristalerías, decantadores, botellas, personalización de todo tipo de objetos de cristal como copas, vasos, ceniceros... • Personalización de ropa (prendas vaqueras y otro tipo de telas resistentes) • Reclamos publicitarios: Bolígrafos, Llaveros, Agendas, Troquelados de invitaciones, tarjetas, trabajos en madera (marcos, cajas...) • Señalética industrial: Identificación y características de maquinaria, cuadros eléctricos, automatismos, señales de emergencia, etc. • Regalo empresa/particular: Trabajos en piel (carteras, agendas, llaveros... • Rotulación: Placas comerciales, corte de letras corpóreas, rótulos de buzón... • Trofeos: Grabados en láser de trofeos de metacrilato, cristal, placas conmemorativas, aniversarios...


actividad de la empresa

27

• Caucho (sellos de caucho) En función del soporte sobre el que se va a grabar y el tiempo requerido para la grabación se determina la velocidad del láser y su potencia, determiando así el coste final del producto. Las principales características de este sistema frente a otras formas tradicionales de impresión como el huecograbado, la felxografía o la serigrafía la grabación por láser permite: • Trabajar sobre cualquier superficie, algo que no se puede hacer con otros sistemas. • Posibilidad de grabar cualquier dibujo o trazado. - • Calidad en los acabados con exactitud respecto al diseño original y permanencia del grabado (nunca se borra ni desgasta) Como se ha indicado, unido a la grabación se facilitarán los servicios de diseño y venta de soportes para aquellos clientes que lo demanden.

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3.2

Factores clave de éxito

En el sector de las empresas de corte y grabación por láser destacamos los siguientes aspectos como determinantes para la consolidación y crecimiento de una empresa • Calidad del trabajo realizado. Las piezas finales que se entregarán al cliente servirán a la vez para atraer nuevos clientes ya que son una demostración del tipo y calidad de los trabajos • Plazos de entrega. En el sector es habitual la urgencia de las entregas por cuestiones de plazo –inaguraciones, conmemoraciones, fiestas- por ello los compromisos adquiridos en los plazos de entrega deben de cumplirse • Servicio de mantenimiento. Es necesario que en caso de disponer de una única máquina de láser el servicio de reparación sea rápido o se cuente con una empresa a la que derivar los pedidos. • Servicio integral a los clientes, ofreciéndoles el diseño, el grabado y el propio soporte en la calidad y número demandado por el cliente • Uso de Internet para ampliar las posibilidades del mercado a un ámbito geográfico amplio. Con entrega de propuestas de diseños vía mail • Combinar la realización de trabajos más habituales (sellos de caucho y trofeos) con trabajos en nuevos materiales, logrando una progresiva especialización • Trabajar con marcas conocidas en el ámbito del grabado de sellos de caucho • Devolución del producto en caso de fallo en la grabación



29

4. El proceso de prestación del servicio

4. El proceso de prestación del servicio 4.1

Determinación del proceso de prestación del servicio

Exponemos en primer lugar el proceso básico de contacto y grabación de un diseño por parte de un cliente • El cliente contacta con la empresa de forma directa o tras visita comercial • Selecciona el soporte sobre el que grabará e indica qué diseño necesita (este puede ser realizado por LáserVip si el cliente lo desea). Se le asesorará sobre el proceso de elección de soporte en función del tipo de diseño que desee. • Se solicitan los soportes sobre los que se grabará, bien los obtiene el cliente bien LáserVip. • Una vez disponible el diseño o dibujo escaneado se introducen los parámetros en el láser mediante su software, determinado la potencia y velocidad en función del material a grabar. • Se realiza la grabación tantas veces como soportes se deseen grabar y se entrega al cliente los soportes grabados. • Se facilita el soporte ya grabado al cliente, en mano o a través de un servicio de mensajería. Los elementos técnicos más importantes en el proceso de grabado y que determinan la calidad final del proceso se encontrarían en el cuarto apartado ya que es en esta fase donde es necesario • Determinar el tipo de láser en función del soporte que se grabará, se pueden elegir dos tipos de láser, el Nd-YAG o el de CO2. El primero se utiliza para el grabado y el corte de metales (hasta un determinado grosor) como numeración seriada de piezas, grabación en placas metálicas, etc. por lo que apropiado para joyería o industria en general. El segundo tipo se adapta mejor para cualquier material que no se metálico. • Determinar la potencia y velocidad del láser en función del soporte que se grabará


el PROCESO DE PRESTACIÓN Del SERVIciO

33

El proceso técnico del grabado depende del tipo de soporte sobre el que se trabaja, generalmente los procesos son • Grabación.- Al grabar se remueve el material básico con la radiación láser al ser derretido o volatilizado. Para ello la intensidad de la radiación ha de rebasar un determinado valor llamado intensidad umbral. Debido al perfil del rayo y a la propagación del calor dentro del material base, este se volatiliza y se produce una cavidad de forma cónica. • Eliminación.- En la eliminación lo que se volatiliza es una capa de cobertura. • Revenido.- Al calentar algunos materiales se produce un cambio de color debido a un efecto de revenido. Con el rayo láser se puede calentar la superficie de una manera muy precisa. El cambio de color depende la temperatura máxima alcanzada. Con ello se pueden alcanzar colores de revenido más oscuros o más claros en función de los parámetros del láser. • Fundido.- Las rotulaciones en metal se pueden realizar mediante el fundido de las capas superficiales. Se mezclan unos polvos cerámicos en un 60% con un 40 % de alcohol. Se aplica una fina capa de este producto sobre el metal a grabar y al incidir el láser se funde con el metal, una vez terminado el proceso se retira el líquido sobrante con abundante agua

34

• Espumado.- En determinados materiales plásticos se produce un espumado cuando estos son tratados con radiación láser. El rayo al incidir lo que hace es derretir el plástico y crea burbujas de gas que permanecen dentro cuando el plástico se enfría. El gas encerrado dentro hace aumentar el volumen. Respecto a la rotulación el proceso es similar, variando la intensidad y velocidad del láser, se parte nuevamente del programa de diseño para obtener la imagen o dibujo deseado, y se ordena su “impresión” sobre el soporte insertado dentro de la máquina. La capacidad máxima de producción viene condicionada por los tiempos de refresco necesarios para la maquinaria, que oscilan entre las cinco y las diez horas al día esto podría fijar un límite máximo de facturación en condiciones óptimas de trabajo de 235.000 euros



4.2

Subcontrataciones

La empresa requiere de un óptimo servicio técnico para el mantenimiento del láser y de reparación, que reduzca al mínimo las pérdidas de tiempo en caso de avería o incidencias. Este servicio se adquiere con la compra de la maquinaria y la garantía de reparación o sustitución en caso de reparaciones superiores a 30 días. Se contratará un servicio de asesoría para la gestión de impuestos, contratos, contabilidad y otros aspectos de esta índole. Los servicios de mensajería son obviamente otra de las tareas externalizadas, se trabajará con las principales compañías para el envío de trabajos finalizados a los clientes.

35



4.3

Aprovisionamientos y gestión de stocks

La promotora seleccionará proveedor para los sellos de caucho y los trofeos, dos de los productos más demandados y que lo son de forma continua. En lo referente a los sellos de caucho, se trabajará con las dos marcas más conocidas que abastecen a la gran mayoría de imprentas y empresas de artes gráficas. Su compra se realizará al distribuidor para la provincia de Ourense con las condicione de pago que mejoran a partir de determinadas cantidades y en función de la fiabilidad de la empresa de compra. La promotora conoce a los vendedores lo que le permitirá obtener pagos a 30 o 60 días. Respecto a los trofeos se compran a mayoristas en función de criterios como la relación calidad precio y los plazos de entrega. La oferta de proveedores es abundante. El resto de soportes se seleccionan en función de la demanda del cliente y dada la variedad de productos sobre los que grabar los proveedores son muy variables. Respecto a los stocks la mayor parte de los pedidos se realizan demandando un soporte específico. Lo habitual es que una imprenta o una agencia de publicidad envíe o nos encargue la compra de los materiales a grabar, por lo que la empresa solo almacena los productos durante el proceso de producción y cuando finaliza se los entrega al cliente. No tendremos stocks de productos sin vender. El local se dividirá en dos espacios claramente diferenciados, uno para la venta al público y un taller. En el segundo, además del láser, se almacenarán los materiales. 36

Ha medio plazo se dispondrá si las ventas a través de la Web lo demandan un stock de artículos, los más habituales para regalo (agendas, plumas, carteras) que puedan ser grabados y enviados al cliente en un breve plazo de tiempo. Respecto a los clientes particulares éstos por lo general quieren realizar el grabado sobre un objeto ya seleccionado por ellos mismos.



4.4

Procedimientos y controles de calidad

Lo procedimientos y controles establecidos en el proceso de la realización de los trabajos y en su acabado final garantizan la obtención de un producto de calidad que deberá ajustarse a lo demandado del cliente. Los mecanismos que nos permitirán alcanzar este objetivo son: • La compra de la máquina conlleva la realización de un curso de formación de 25 horas que permitirá conocer a fondo el método de trabajo y mantenimiento • La garantía de compra incluye la revisión y realización de controles periódicos del láser para asegurarse de que los parámetros de intensidad y velocidad son correctos. • La promotora supervisará el resultado final de los trabajos que no realice directamente. • Respecto a la ejecución del trabajo destacamos que el láser –si está en correctas condiciones de mantenimiento- no comete errores ya que trabaja siguiendo un programa informático, el error es posible únicamente en la introducción de las coordenadas de corte y grabado. • De producirse este tipo de error obviamente se subsanará entregando al cliente el producto final que éste ha solicitado. • Se verificará con los clientes la correcta entrega, en estado y plazo de los envíos realizados por mensajería.



37

4.5

Niveles de tecnología aplicados en los procesos

Los aspectos tecnológicos vinculados con la prestación del servicio están directamente relacionados con el tipo del láser que se empleará en el trabajo. Los aspectos que deben valorarse a la hora de determinar el equipo son la velocidad máxima de grabación, la potencia del láser –influirá también en los tiempos-, los requisitos y costes de mantenimiento, la superficie de trabajo, la protección de lentes, y ópticas contra los restos y suciedad que se producen al trabajar y el servicio postventa. El consumo energético es de será de 1,5kw hora, similar en todas las máquinas de igual rango de potencia. El modelo elegido es uno de los más habituales para el tipo de trabajos que realizará LáserVip, con una potencia de 50W. Posee una velocidad de grabación de 395cm/sg frente a los 200 o incluso 100 cm/sg de otras máquinas similares. Su velocidad y pontencia es ajustable en todo el rango. El área de trabajo es de 735 x 436 x 200 mm; hay alguna máquina con una superficie ligeramente mayor, entre 50 y 100 mm en cada eje como media, pero esa diferencia es irrelevante a la hora de trabajar. Admite pesos de hasta 20 kg. Sus piezas móviles y la óptica están protegidas contra el polvo lo que alarga su vida útil y sobre todo evita problemas técnicos. El sistema de extracción de gases y humos que permitirá el trabajo del láser dispone de 70 kilos de carbón activo y su volumen de trabajo alcanza los 670 metros cúbicos hora. 38

La compra del equipo implica disponer de tres años de garantía en el mantenimiento y dos para el tubo de láser así como un descuento del 50% en la mano de obra.



5. El mercado

5 . El mercado

En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó con el Manual Práctico de la Pyme: Cómo realizar un estudio de mercado. [Más información en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]

5 .1

Definición del mercado

Perfil del cliente Cuadro 4: Tipo de cliente

CLIENTE

Producto demandado

Agencias de publicidad

Todos los productos potencialmente

Imprentas y artes gráficas

Objetos publicitarios, sellos de caucho, plantillas, invitaciones, pvc, metacrilato, carpetas de presentación de proyectos para empresas, agendas, llaveros, mecheros, promoción corporativa, tarjetas de negocio y visita, creación de rótulos.

Papelería

Accesorios para escritorios, plumas personalizadas de plástico y madera, bolsos y equipaje de piel personalizados, esterillas para ratón, trofeos etc.…

Establecementos de regalo

Cajas de madera, botellas grabadas, vajillas, cuberterías, bandejas, marcos para fotos etc.

Restaurantes y hostalería

Copas de cristal, ceniceros, cuberterías etc...

Otras empresas

Códigos de barras, juntas de goma, placas de señalización, etiquetas, rotulación de seguridad para máquinas, etc.…

Particulares

Personalización de objetos para regalo


EL MERCADO

41

Criterio geográfico El uso de las tecnologías permite trabajar con clientes de cualquier lugar ya que el envío de diseños se puede realizar a través de correo electrónico o sistemas de FTP y el envío del objeto grabado a través de mensajería, sin embargo para grandes pedidos –imprentas, agencias de publicidad- la distancia supone un incremento en el coste. Trabajaremos con imprentas y agencias de publicidad de toda Galicia principalmente de la provincia de Ourense y Pontevedra. Respecto a otro tipo de clientes como hosteleros, particulares, establecimientos de regalos...serán mayoritariamente de la ciudad de Ourense y sus alrededores. La forma de contactar con ellos y presentarles los servicios de LáserVip es sencilla ya que se encuentran en directorios de Internet, páginas amarillas o catálogos profesionales de su sector.

Estacionalidad Las ventas mantienen una continuidad durante todo el año, dada la variedad de productos y clientes si bien se pueden identificar periodos de mayor actividad en etapas prenavideñas (septiembre-diciembre) para agencias de publicidad y tiendas de regalos, en los meses de verano para regalos de boda.

42


el MERCADO

5.2

Estimación de ventas

El número de empresas con las que prevemos colaborar en la zona de influencia de LáserVip es de: Cuadro 5: Clientes potenciales

Tipo de cliente

Número

Artes gráficas

69

Agencias de publicidad

120

Hostelería y restauración

354

Hoteles

21

Papelerías y tiendas de regalos

78

Particulares

25.000

Las estimaciones de clientes con los que se trabajará varían según el tipo de cliente, hemos optado por realizar estimaciones conservadoras. • Respecto a las agencias de publicidad se estima que se trabajará con un 12% del total, ya que muchas otras no trabajan artículos de regalo. (14 clientes). El gasto medio por cliente será de 3.600 euros al año, lo que supone un total de 50.400 €. • Las imprentas y empresas de artes gráficas con las que se prevé trabajar será de un 70% del total (48 clientes). El gasto medio por cliente será de 6.000 euros lo que supone un total de 288.000 €. • Hostelería y restauración se estima que se podrá trabajar con el 15% y el gasto anual es de 1.000 € lo que supone un total de 53.000 €. • Los hoteles gastan una media de 1.500 € y se estima que podremos trabajar con un 15%, lo que supone un mercado potencial de 4.730 € • Papelerías y tiendas de regalos, la estimación de gasto es de 5.000 € por establecimiento y el porcentaje de colaboraciones de un 40%, lo que suponen 156.000 € • Respecto a los particulares estimamos que un 5% compra este tipo de productos realizando un gasto de 100 euros. Lo que suponen 125.000 euros. El volumen económico del mercado potencial es de 677.130 euros que se divide entre 4 empresas que cuentan con sistema de grabación láser, esto dejaría a LáserVip un mercado potencial de 169.282 euros.


el MERCADO

43

Las estimaciones de ventas se limitan a un 61% de este mercado potencial, es decir 103.300 euros, para el primer año y las hemos agrupado entorno a los principales productos, de los cuales el trabajo con las imprentas y empresas de artes gráficas suponen el principal porcentaje de ingresos. Cuadro 6: Estimación de ingresos por linea de producto

Servicio Sellos de caucho

Ingresos euros 75.000

Vidrio

2.450

Cuero

3.000

Metacrilato

6.000

Madera

11.970

Diseños de grabado

5.000

TOTAL

103.420 €

Los incrementos anuales establecidos para las ventas son de un 8% el primer año y de un 8 a un 5% en los siguientes.

44


el MERCADO

5.3

Evolución y previsiones del mercado

La grabación láser está directamente vinculada a la evolución del sector de las artes gráficas, en los datos recogidos por la Asociación de empresarios de artes gráficas de Galicia vemos que la mayoría de las empresas se encuentran en las provincias de A Coruña y Pontevedra. La guía de Bic Galicia sobre grabación y rotulación por láser nos muestra la favorable evolución del sector con un constante crecimiento del número de empresas en los últimos años. Galicia es la sexta comunidad autónoma con mayor número de empresas detrás de otras con una población muy superior como Madrid o Cataluña. La facturación del sector en el sector alcanzó los 6.000 millones de euros en el año 2007. Cuadro 7: Número de empresas de artes gráficas en Galicia 67

70

60 60

50

40

30

45

20

13 9

10

0 A Coruña

Lugo

Ourense

Pontevedra

Fuente: Asociación de empresarios de artes gráficas de Galicia. 2007

En lo que respecta a su relación con la grabación láser el sector mantiene una tendencia desde hace años a adoptar y utilizar cada vez más sistemas que combinen calidad, permanencia y personalización o diferenciación en los trabajos. Lo que obviamente favorece el creciente uso de sistemas de láser. Parece evidente que la demanda de esta técnica será cada vez mayor, así como la oferta de la misma. El número de grabadoras láser está en continuo crecimiento, paralelo a la demanda de sus servicios que por razones evidentes suponen mejoras respecto al serigrafiado tradicional (alcanza a cualquier objeto, permite cualquier diseño de forma precisa, la durabilidad es permanente, el resultado más elegante, permite mayor personalización...etc) MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: CORTE Y GRABADO POR LÁSER

el MERCADO

5.4

La competencia

5.4.1 Identificación de las empresas competidoras En el sector contaremos con dos grandes bloques de competidores, la competencia directa y los productos sustitutivos. • Empresas de corte y grabación por láser que prestan servicios similares. Como se indica en la microguía de Bic Galicia de Grabación Láser, no existe un registro específico de este tipo de empresas pero su número se encuentra entre las 20-25 en Galicia. La mayoría cuentan con un único láser y las de mayor tamaño entre dos y tres láser. De ellas cinco están en la provincia de Ourense –la gran mayoría en A Coruña y Pontevedra-. • Otras empresas de impresión que no usan láser. Esta es la verdadera competencia puesto que los productos son más económicos si bien el catálogo de superficies sobre los que trabajan son menores, el número de diseños posibles también es más limitado y el acabado final menos elegante. El número de empresas con máquina láser va en aumento y las empresas que trabajan en el ámbito de la impresión y artes gráficas incorporan sin dificultad –salvo la cuantía de la compra de la máquina- este servicio a su catálogo de productos. Es por ello que es necesario la especialización y los servicios integrales con diseño incluido para atraer clientes 46

En la provincia de Ourense las empresas que realizan grabación por láser no comenzaron directamente con este sistema, sino que ya trabajaban en el campo de la impresión y las artes gráficas e incorporaron nuevas tecnologías para realizar el trabajo que ya venían realizando y en el que están especializados. Con el láser redujeron tiempo y costes y mejoraron los acabados, pero, por lo general, mantuvieron su clientela y especialización. Podríamos centrar o definir la actividad de la competencia directa en Cuadro 8.- Principais competidores

Empresa Impresión Luz

Trofeo deportivo y joyería

FCLáser

Trofeo deportivo y decorativo

Rotulación Orense

Rótulos

Avenit

Trofeo deportivo y joyería

Imprenta Torres

Sellos de caucho


el MERCADO

Actividad principal

5.4.2 Diferencias respecto a los servicios de la competencia En el campo específico de la grabación por láser las diferencias respecto a empresas que trabajen con láser no está en el producto final, que es y será muy similar sino en cuestiones como: • Tipo de máquina láser que emplearemos que permitirá mayor rapidez de corte o un catálogo más amplio de productos y grosores que la media. • Oferta integral: Ofreceremos al cliente la posibilidad de disponer del diseño a grabar, facilitarle el soporte o soportes sobre lso que grabar, grabación del diseño sobre el soporte y envío a domicilio. • Calidad en servicios complementarios a la propia máquina (calidad de los diseños, cumplimiento de plazos, facilidades al cliente en caso de incidencias...) • Especialización en un sector. Se buscará una especialización en el objeto o regalo de reclamo publicitario, donde el diseño tiene gran importancia y en el trabajo de productos menos demandados como (metacrilato, cuero, cristal, porcelana) si bien se realizarán los productos que como los sellos, tienen una alta demanda y que garantizarán ingresos a la empresa. Las diferencias respecto a las imprentas que no trabajan con láser son, evidentes y ya se han ido exponiendo a lo largo de este plan de negocio: • Variedad en los materiales sobre los que grabar • Variedad de diseños a realizar 47

• Calidad del acabado y durabilidad de éste • Velocidad en los trabajos • Homogeneidad en todos los trabajos de una serie


el MERCADO

5.4.3 Productos sustitutivos Llas técnicas de grabado alternativas al láser que se han utilizado durante años y se siguen utilizando son las siguientes • Flexografía Este método de impresión es una forma de impresión en relieve. Las áreas de la imagen que están alzadas se entintan y son transferidas directamente al sustrato. El método se caracteriza por tener placas flexibles hechas de un hule o plástico suave y usar tintas de secado rápido y con base de agua. • Huecograbado En este sistema de impresión las áreas de la imagen son grabadas hacia debajo de la superficie. Todas las imágenes impresas en huecograbado están impresas en un patrón de puntos incluyendo la tipografía. El producir los cilindros es muy caro, por lo cual el huecograbado sólo se utiliza para tirajes largos. • Serigrafía Serigrafía es el método de impresión que funciona a base de la aplicación de tinta a una superficie a través de un “estencil” montado sobre una malla fina de fibras sintéticas o hilos de metal, montadas sobre un bastidor. El estencil es creado por un proceso fotográfico que deja pasar la tinta donde la emulsión ha sido expuesta a la luz. La tinta se esparce sobre la malla y se distribuye con un rasero para que pase por las áreas abiertas y plasme la imagen. 48

Es uno de los procesos más versátiles ya que puede imprimir en casi cualquier superficie incluyendo: metal, vidrio, papel, plástico, tela o madera. Las máquinas de serigrafía manuales se usan para tirajes cortos o al imprimir en material muy grueso o delgado.


el MERCADO

5.5

Análisis dafo

Se plantean en la siguiente tabla de modo resumido las principales amenazas y oportunidades que se presentan para el desarrollo de la actividad en el sector de las empresas de corte y grabación por láser, así como las ventajas y desventajas de la empresa frente a la competencia. Cuadro 9.- DAFO

DEBILIDADES

FORTALEZAS

Especialización en láser

Variedad de productos y diseños

Poco tiempo para la realización de actividad comercial

Servicio integral al cliente

No existen asociaciones específicas de empresas de grabación láser lo que debilita al sector

Calidad en los acabados

AMENAZAS

OPORTUNIDADES

Fácil acceso al mercado por parte de nuevos competidores

Poca competencia y fuerte demanda de este producto

Alternativas para la realización de muchos trabajos distintas técnicas de grabado

Tendencia a la personalización de los productos

Se dispondrá de un solo láser lo que es un problema en caso de avería de la máquina

Posibilidad de especializarse en un área de mercado 49


el MERCADO

6. La comercialización del servicio

6 . La comercialización del servicio

En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó con el Manual Práctico de la Pyme: Cómo realizar un estudio de marketing. [Más información en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]

6 .1

Presentación de la empresa

La empresa se denominará LáserVip2 , con esta denominación se expresa el carácter especializado de la empresa –con el uso de láser- a diferencia de otras empresas de artes gráficas, y con “Vip” se muestra el carácter de “elitista” de diferenciador y personalización o “customización” de los productos que permite el uso del láser, vinculado al ámbito de la publicidad y regalo de empresa, tanto de la superficie sobre la que se graba como del diseño. El nombre diseñado en forma de logo se imprimirá en toda la documentación de la empresa. La tienda-taller tendrá dos espacios diferenciados y separados, la parte comercial y la zona de trabajo, la primera tendrá un diseño cuidado y en ella se expondrán trabajos realizados en distintos materiales a modo de muestrario y referente para los clientes que acudan al establecimiento. Por lo general los contactos con los clientes “grandes” empresas de artes gráficas y empresas de publicidad se realizan fuera de la tienda, en visitas comerciales, ferias sectoriales o a través de contactos personales, y es el cliente particular el que acude atraído por el escaparate. Respecto al taller, éste no será visible al público, si bien a aquellos clientes que lo deseen y con los que se vaya a trabajar de forma contínua se les mostrará la maquinaria, ya que la calidad de la misma es un punto positivo del negocio. El horario de atención al público será el horario comercial de la zona, si bien obviamente, el trabajo en el taller se realizará adaptado a los pedidos y a los picos de trabajo. Se contará con una Web que servirá de catálogo de productos y trabajos y forma de contacto con los clientes, podrán solicitar sus diseños y soportes a través de la misma.

Nota de los autores: el diseño y la imagen del establecimiento, la forma de presentar sus productos, la decoración…etc. presentan una amplísima gama de posibilidades. En este epígrafe ofrecemos unas propuestas básicas, que no sustituyen al desarrollo específico que deberá tener este apartado en el proyecto de cada emprendedor.

2


LA COMERCIALIZACIÓN DO SERVICIO

53

6.2

Prescriptores

Los prescriptores tienen importancia en cualquier actividad, pero en este campo especialmente, ya que no tratamos con clientes particulares sino que el grueso de la facturación se deriva de un número relativamente reducido de potenciales clientes, por ello, las relaciones personales y la imagen profesional son fundamentales para el éxito del negocio. En base a la experiencia profesional de la promotora se pueden acotar tres grandes grupos de prescriptores • Responsables y/o propietarios de empresas de artes gráficas que subcontratan trabajos a las empresas de láser, bien porque no disponen del mismo, bien porque tienen finalizar trabajos que por plazo o cantidad no pueden realizar por sí mismas. • Responsables y/o propietarios de agencias de publicidad, estas empresas son en ocasiones cliente final y otras muchas intermediarias entre el cliente final de los productos (que encarga una campaña publicitaria a la agencia) y la propia empresa de corte y grabación. • Responsables del área de deporte y cultura de ayuntamientos que organizan numerosos actos –escuelas deportivas, actos culturales..etc- en los que se entregan trofeos, placas, regalos ...que van grabados. • Presidentes o miembros activos de clubs deportivos de todo tipo, si bien los vinculados al fútbol son mayoritarios, que adquieren y graban trofeos. 54


LA COMERCIALIZACIÓN DO SERVIciO

6.3

Penetración en el mercado y acciones de promoción

La promotora realizará las tareas comerciales para promocionar y dar a conocer los servicios que realizará LáserVip. La práctica habitual –dado el relativamente reducido número de empresas- es realizar una presentación personal de la empresa a los gestores de empresas de artes gráficas e imprentas de publicidad. En estas visitas la mejor tarjeta de presentación son los ejemplos de trabajos ya realizados, además de explicar los servicios complementarios y trasmitir una imagen de seriedad en aspectos como el cumplimiento de plazos. No se pretenderá captar nuevos clientes por precio –que se encontrarán dentro de la media del sector- sino por los servicios complementarios y la calidad final del trabajo. Las muestras de trabajo se adaptarán al perfil de cliente a visitar –más originales para las agencias- y los habitualmente demandado por las artes gráficas que primarán aspectos como el acabado, precio y tarifa. Además de los soportes ya grabados se llevará un catálogo fotográfico de otros productos y trabajos con el fin de mostrar la variedad de soportes sobre los que se trabaja y el calidad de este trabajo. El número potencial de clientes –artes gráficas y agencias- analizado en el apartado de mercado no llega a doscientos, lo que implica que en visitas de unas dos horas de duración se podría dar a conocer a la empresa a todos los potenciales clientes en el plazo de unos seis meses. Se visitará también a los responsables de deporte y cultura (suelen ser concejalías compartidas) de los ayuntamientos de alrededor de Ourense ofertando en periodos de mayor actividad –meses de mayo y junio y diciembre- cuando finalizan las escuelas municipales deportivas y los campeonatos deportivos, ofreciendo ejemplos de trabajos con trofeos. Otra forma de promoción, más económica aunque con un ratio de retorno inferior, que se utilizará será el envío de correos electrónicos a empresas de regalos, locales de hostelería, y otros posibles clientes, adjuntando, tras una llamada telefónica previa, un catálogo en Pdf de los trabajos. La página Web servirá de escaparate permanente, si bien el número de visitas será bajo en los primeros años y las posibilidades de venta por este medio se concentrarán en clientes particulares. La publicidad más tradicional, prensa y radio, se utilizará en mucha menor medida, si fuese necesario ya que la relación entre coste y retorno no compensa para este tipo de actividad.



55

6.4

Determinación del precio de venta

El precio viene determinado principalmente por las referencias de otras empresas que prestan servicios muy similares ya que los costes variables no tienen un peso excesivo y no condicionan de forma marcada la tarifa final. En el caso del producto más demandado, los sellos de caucho, los costes variables están vinculados a la carcasa del sello que oscila entre los 3 y 9 euros siendo el valor del caucho de unos 0,25 euros por sello. El tiempo de realización del sello por el láser es de unos 30-40 segundos. El precio medio de venta a las imprentas es de 20-35 euros y la venta directa al público oscila entre los 40-60 eurosEl precio de os restantes productos con los que trabaja una empresa de estas características viene determinado por el soporte sobre el que se grabará, el tiempo que requerirá de trabajo del láser que a su vez viene determinado por el tamaño y por la tirada de productos que se grabarán, por último los gastos de envío al cliente –correo ordinario o servicio urgente- incrementan el precio final. Los precios medios en el sector son: • Vidrio entre 60-90 euros • Cuero entre 10-15 euros 56

• Metacrilato entre 0,7-1 euro • Madera entre 25-40 euros Cuadro 10.- Tarifas

Servicio de grabación

Tarifa €

Sellos

30

Vidrio

60-90

Cuero

10-15

Metacrilato

0,7-1

Madera

25-40

Diseños de grabado

100-200

No existe un criterio determinado para homogeneizar los precios por el tipo de superficie a grabar, ya que simplemente está en el tiempo que necesite (a más dureza del material más tiempo) la complejidad del dibujo o grabado no influye. Los plazos previstos de cobro serán por lo general a 30 días a empresas gráficas, agencias de publicidad, tiendas de deportes, únicamente se cobra al contado con clientes particulares.



7. La localización de la empresa

7. La localización de la empresa

7.1

Asentamiento previsto y criterios para su elección

El local, en régimen de alquiler, se encuentra en una de las zonas comerciales de la ciudad de Ourense, ciudad donde ha desarrollado su actividad profesional la promotora y donde es conocida entre los propietarios y trabajadores de diversas empresas vinculadas con las artes gráficas. El local necesita únicamente una pequeña reforma ya que está acondicionado para su actividad comercial. Este, además del coste del alquiler, fue uno de los factores que determinó la elección, junto a ser una importante zona de actividad comercial . Se describirá la zona donde se ubicará la empresa y sus características (residencial, industrial, comercial, oficinas,...), principales locales circundantes, atractivos de la zona (parada de autobús, grandes almacenes, hospital, organismos públicos,...), densidad de población, etc. El contrato de alquiler es por cinco años renovable y el coste de primer año es de 7.200 euros con un incremento previsto del 6% anual.

59


LA LOCALIZACIÓN De lA EMPRESA

7 .2

Terrenos, edificios, instalaciones y comunicaciones

El local tendrá unos 80 metros cuadrados dividios entre la zona comercial –50- y la zona de taller –30 metros-. Las instalaciones estarán acondicionadas para el trabajo con el láser y claramente separadas. Además de la grabadora y la mesa de trabajo contará con dos equipos informáticos. El local posee un fácil acceso para carga y descarga de pequeños materiales como trofeos por ejemplo, así como áreas de aparcamiento. La conexión de Internet en la zona es de banda ancha con lo cual se podrá trabajar con los clientes a distancia. El acceso peatonal también será sencillo para los clientes ya que la zona está conectada con buses urbanos.

Para ampliar información sobre este apartado del Plan de Negocio, se pueden consultar las Memofichas de Bic Galicia, concretamente las del grupo Contratos que se pueden dar en la Vida de una Empresa, que contienen información sobre los Contratos de Arrendamiento. [Más información en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio] 60


LA LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA

8. Recursos humanos

8 . Recursos humanos

En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó con las Memofichas de los grupos de Contratos de Trabajo y Legislación Laboral que contienen información sobre los tipos de contrato y sus características, así como de la legislación que regula las relaciones laborales.

8 .1

Relación de puestos de trabajo que se van a crear

Se creará un puesto de trabajo a jornada completa además del de la propia promotora. Este trabajador realizará tareas de grabación,y atención al público del local, junto con la propia promotora- facilitando a ésta la realización de otras labores de gestión, y principalmente comerciales. La formación que debe poseer el trabajador es alguna FP de grado medio o superior vinculado con las artes gráficas y conocimientos de ofimática básica y de programas de diseño. Respecto al uso del grabador, será la propia promotora quien lo formará a partir del curso que ella misma reciba. Se requieren habilidades como el cuidado de los detalles y disciplina para realizar series de grabados con idéntica calidad. Al tener una parte de atención al público, si bien pequeña, también serán favorables las habilidades sociales de comunicación con los clientes –particulares en su gran mayoría- que se acercarán a la tienda.


RECURSOS HUMANOS

63

8.2 Organigrama y organización de recursos y medios técnicos y humanos La promotora será la responsable de la empresa, realizando tareas de gestión, administración, comerciales, de producción y de atención al público. Por su parte el trabajador realizará tareas de producción y atención al público. Se contratará un servicio de gestoría y en lo posible se trabajará siempre con un reducido número de empresas de mensajería. Respecto a la organización de los recursos, el pequeño tamaño de la empresa implica una gran sencillez en este apartado, centralizándose en el taller las labores productivas y en las visitas a clientes las labores comerciales.

8.3 Selección de personal La selección de personal se realizará por una entrevista personal y un periodo de prueba del cual deducir las aptitudes y actitudes del trabajador y su idoneidad con el puesto de trabajo. Estos trabajadores se buscarían en el Servicio Público de Empleo o en los institutos de FP de las áreas correspondientes (Artes gráficas preferiblemente). 64


RECURSOS HUMANOS

8.4

Formas de contaratación

El contrato del trabajador será indefinido, una vez superado el periodo de prueba, es interesante para la empresa que éste permanezca en la misma ya que es necesario un periodo de aprendizaje en el uso de la grabadora que si bien es breve, no conviene estar repitiendo permanentemente por el coste que tiene en tiempo y riesgos del mal uso de la máquina. Para la empresa tipo fijada en este enfoque se estipula la contratación de un empleado a tiempo completo. Cuadro 11.- Salarios y contrato

CATEGORÍA PROFESIONAL Gerente Trabajador

Tipo contrato

Salario Base

Horas año

-

1.760

13.220

C. indefinido

1.760

12.000

El convenio colectivo que regula a los trabajadores será el convenio de artes gráficas de la provincia de Ourense

65


RECURSOS HUMANOS

9. Plan económico financiero

9 . Plan económico-financiero

Para la elaboración del Plan económico y financiero del Plan de Negocio se trabajó con el programa informático BIC Proyecta y Simula. Muchos de los términos empleados en el desarrollo del Plan Económico pueden resultar desconocidos para los emprendedores sin formación específica en este campo. Con el fin de solventar esta dificultad y facilitar una explicación de los conceptos básicos –inversión, balance, tesorería, VAN, TIR, Ratio...- recomendamos la lectura del Manual Práctico de la Pyme: Cómo Valorar un Proyecto de Inversión [Más información sobre estos recursos en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]

9 .1

Inversión y fondo de maniobra del proyecto

Se presentan a continuación el total de inversiones previstas para los cinco primeros años de actividad:

69


PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO

Cuadro 12.- Inversiones previstas

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Gastos de constitución y primer establecimiento Gastos de constitución

600,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Gastos de primer establecimiento

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Gastos de ampliación de capital

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

600,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Inmovilizaciones Inmateriales

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Aplicaciones informáticas

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Derechos sobre activos leasing

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

[2] Total de Inmovilizaciones Inmateriales

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

4.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

35.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Utillaje

5.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Mobiliario

1.500,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Equipos para procesos de información

1.200,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Elementos de transporte

11.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

57.700,00

0,00

0,00

0,00

0,00

58.300,00

0,00

0,00

0,00

0,00

9.328,00

0,00

0,00

0,00

0,00

67.628,00

0,00

0,00

0,00

0,00

[1] Total de Gastos de constitución

Inmobilizacións Materiais Terrenos y bienes naturales Construcciones Instalaciones técnicas Maquinaria 70

Otras instalaciones

Otro inmovilizado material [3] Total de Inmovilizado Material Total de partidas de Inversiones Importe de IVA de las Inversiones Total del importe de Inversiones


PLAN ECONÓMICO-FINANCieRO

Unas notas sobre las partidas de inversión: • Gastos de constitución.- recoge los gastos derivados de los diferentes trámites necesarios para la puesta en marcha del negocio. En concreto se refiere a licencias y tasas municipales, gastos de gestoría para alta en autónomos e IAE . • Inmovilizado material.- destacamos los conceptos de la grabadora láser (maquinaria) la furgoneta( 11.000 €) y utillaje que incluye herramientas y utensilios de trabajo.

71



9 .2

Financiación

Se muestran en el siguiente cuadro las necesidades financieras totales, de acuerdo con lo expuesto en el apartado anterior, y la financiación prevista de las mismas: Cuadro 13.- Financiación

Año 1

Año 3

Año 4

Año 5

Aportaciones de capital propio

20.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Subvenciones de capital

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

aportaciones propias

20.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

53.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

53.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

73 .000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Deuda a largo plazo Póliza de Crédito Recursos ajenos Total de Recursos Captados

72

Año 2

Se solicitará un préstamo de 53.000 euros a 6 años sin carencia y a un tipo de interés variable que será del 7% el primer año y un 1% de comisión de apertura. Por lo que respeta al fondo de maniobra, hemos tomado en consideración las siguientes cifras: Cuadro 14.- Fondo de Maniobra

Fondo de maniobra

Importe €

IVA inversiones

9.328

Gastos fijos iniciales

5.370

TOTAL

14 .700

En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con las Memofichas del grupo Fuentes de Financiación, que contienen información sobre las alternativas públicas y privadas de acceso a recursos financieros para la puesta en marcha y consolidación del proyecto.


PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO

9.3

Política de amortizaciones

En este apartado se seguirán las indicaciones que la Agencia Estatal de la Administración Tributaria hace al respecto. Cuadro 15 .- Coeficientes de amortización

Gastos de constitución

% dotación

Gastos de primer establecimiento

20,0%

Inversión en I+D

20,0%

Propiedad industrial

20,0%

Aplicaciones informáticas (sofá.)

20,0%

Terrenos

33,0%

Construcciones

0,0%

Maquinaria

3,0%

Mobiliario

10,0%

Equipos informáticos (hardware)

10,0%

Elementos de transporte

10,0%

Otro inmovilizado

25,0%

73



9.4 les

Ingresos por áreas de negocio. Previsión de ventas anua-

Las ventas se han estimado en función de la experiencia del emprendedor. Se presenta a continuación el cuadro resumen de las ventas previstas por línea de productos: Cuadro 16.- Ingresos de la actividad

Año 1

Año 2

Año 3

Sellos de Caucho

75.000,00

82.680,00

91.146,43

100.495,35

110.797,30

Grabación Vidrio

2.450,00

2.766,40

3.104,19

3.464,58

3.930,72

Grabación cuero

3.000,00

3.369,60

3.789,93

4.251,99

4.773,02

Grabación metacrilato

6.000,00

6.739,20

7.569,47

8.502,17

9.549,79

Grabación madera

11.970,00

13.431,60

15.104,54

16.968,57

19.039,45

Diseños

5.000,00

5.616,00

6.273,28

7.086,64

7.955,04

103.420,00

114.602,80

126.987,84

140.769,31

156.045,33

Total de Ingresos

Año 4

Año 5

El desglose de ventas en el primer año, con unidades vendidas y precio por unidad se indica a continuación, como se puede apreciar, los sellos y las grabaciones en metacrilato (el soporte más usado en publicidad por su bajo precio) son lo más numerosos. 74

Cuadro 17.- Detalle de los ingresos

Precio €

Unidades vendidas

Sellos de caucho

30

2500

Vidrio

70

35

Cuero

12

250

Metacrilato

0,8

7500

Madera

35

342

Diseños de grabado

100

50

Servicio

Los incrementos anuales establecidos para las ventas son de un 8% el primer año y de un 8 a un 5% en los siguientes.



Cuadro 18.- Gráfico de evolución de los ingresos Euros 500.000 450.000 400.000 350.000

Diseños

300.000

Madera

250.000

Metacrilato

200.000

Cuero

150.000

Vidrio

100.000

Sellos de caucho

50.000 0

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

REPARTO DE INGRESOS

75



9.5

Evaluación de los costes variables

Se presentan a continuación los costes variables asociados a los productos que vende la empresa agrupados por líneas. Cuadro 19.- Costes variables

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

11.250,00

13.250,00

14.325,90

16.379,00

18.942,00

Vidrio

980,00

1.106,56

1.241,68

1.385,83

1.572,29

Cuero

1.200,00

1.347,84

1.515,97

1.700,79

1.909,21

Metacrilato

2.400,00

2.695,68

3.027,79

3.400,87

3.819,92

Madera

4.788,00

5.372,64

6.041,82

6.787,43

7.615,78

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

20.618,00

23.772,72

26.153,15

29.653,93

33.859,19

Sellos de caucho

Diseños de grabado Total de Costes Variables

Los costes variables estimados para las distintas líneas de producto es de un 40% sobre el precio final, es una cifra conservadora, pero se busca un margen de seguridad. La excepción son los sellos de caucho, cuyo coste variable medio estimado es de 4,5 euros. 76



9.6

Evaluación de los costes fijos

La siguiente tabla presenta los principales costes fijos para los cinco primeros años. Cuadro 20.- Costes fijos de la actividad

Año 1 Gastos de Personal

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

32.025,36

33.191,76

34.404,82

35.666,39

36.978,44

Alquileres

7.200,00

7.632,00

8.090,00

8.575,00

9.090,00

Gastos Generales

5.000,00

5.500,00

6.050,00

6.655,00

7.321,00

Seguros y Tributos

400,00

424,00

449,00

476,00

505,00

4.000,00

4.360,00

4.752,00

5.180,00

5.646,00

48.625,36

51.107,76

53.745,82

56.552,39

59.540,44

Amortizaciones

7.450,00

7.450,00

7.450,00

6.450,00

5.650,00

Total de Costes Fijos

56.075,36

58.557,76

61.195,82

63.002,39

65.190,44

Suministros Total de Costes Fijos

Los incrementos anuales previstos son de un 6% para el alquiler, un 10% en gastos generales un 6% seguros y un 9% suministros. Cuadro 21.- Gráfico de evolución costes fijos Personal

Alquileres

Gastos generales

Seguros y tributos

Suministros

Otros

Euros 100.000

50.000

0

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

EVOLUCIÓN COSTES FIJOS



77

9.7

Política de circulante

Los cobros se estiman a 30-60 días excepto las ventas a clientes particulares, que se realizan al contado, si bien éstas suponen un porcentaje muy reducido de la facturación. Los pagos se realizarán a 30 días.

78



9.8

Cuentas de resultados previsionales

Se presenta a continuación la cuenta de resultados Cuadro 22.- Cuenta de resultados

Año 1 Ingresos Ventas

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

103.420,00 114.602,80 126.987,84 140.769,31 156.045,33 103.420,00

114.602,80

126.987,84

140.769,31 156.045,33

Otros Ingresos

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Trabajos realizados por la empresa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Subvenciones de explotación

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

20.618,00 23.772,72

26.153,15 29.653,93 33.859,19

20.618,00

23.772,72

26.153,15 29.653,93

Otros costes variables

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Costes de comercialización

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Costes Variables Materiales

Margen Bruto Costes fijos Costes fijos de Personal

82.802,00 90.830,08 100.834,69

33.859,19

111.115,38 122.186,13

48.625,36

51.107,76 53.745,82 56.552,39 59.540,44

32.025,36

33.191,76 34.404,82 35.666,39 36.978,44

Alquileres

7.200,00

7.632,00

8.090,00

8.575,00

9.090,00

Gastos Generales

5.000,00

5.500,00

6.050,00

6.655,00

7.321,00

Seguros y Tributos

400,00

424,00

449,00

476,00

505,00

4.000,00

4.360,00

4.752,00

5.180,00

5.646,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

7.450,00

7.450,00

7.450,00

6.450,00

5.650,00

Suministros Otros Costes Fijos Amortizaciones Costes Fijos y Amortizaciones

56.075,36 58.557,76

61.195,82 63.002,39 65.190,44

Resultado Bruto

26.726,64 32.272,32 39.638,88

48.112,99 56.995,70

Subvenciones periodificadas

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Ingresos Financieros

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Total de Ingresos Financieros

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Gastos Financieros Leasing

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

3.207,74

2.989,92

2.422,21

1.813,45

1.160,70

Total de Gastos Financieros

3.207,74

2.989,92

2.422,21

1.813,45

1.160,70

Resultado Financiero

-3.207,74 -2.989,92

-2.422,21

-1.813,45

-1.160,70

Beneficio antes de Impuestos [BAIT]

23.518,90 29.282,40

37.216,67 46.299,53 55.835,00

Gastos Financieros

Impuestos sobre beneficios Beneficio después de Impuestos [BDT]

5.879,72 17.639,17

7.320,60

9.304,17

11.574,88

13.958,75

21.961,80 27.912,50 34.724,65 41.876,25 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: CORTE Y GRABADO POR LÁSER


79

Cuadro 23.- Gráfica de la cuenta de resultados Ingresos

Costes variables

Costes fijos

Beneficio neto

Euros 200.000

100.000

0

Año 1

Año 2

Año 3 EVOLUCIÓN DE RESULTADOS

80



Año 4

Año 5

9.9

Balance de situación previsionales

Se presenta a continuación el Balance previsional para los cinco primeros años de análisis del proyecto. Cuadro 24.- Balance previsional: Activo

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

480,00

360,00

240,00

120,00

0,00

Inmovilizaciones Inmateriales

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Inmovilizados Inmateriales

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Derechos Leasing

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

(Amortización Acumulada I.I.)

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Inmovilizaciones Materiales

50.370,00

43.040,00

35.710,00

29.380,00

23.850,00

57.700,00

57.700,00

57.700,00

57.700,00

57.700,00

7.330,00

14.660,00

21.990,00

28.320,00

33.850,00

Inmovilizaciones Financieras

35.012,30

57.642,53

86.110,95

120.056,69

159.778,61

Inmovilizados Financieros

35.012,30

57.642,53

86.110,95

120.056,69

159.778,61

Fianzas constituidas

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Gastos a distribuir en varios ejercicios

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

85.862,30

101.042,53

122.060,95

149.556,69

183.628,61

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Existencias de materia prima

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Existencias de producto terminado

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Deudores

8.656,25

9.592,25

10.628,88

11.782,39

13.060,99

Clientes

8.656,25

9.592,25

10.628,88

11.782,39

13.060,99

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

8.656,25

9.592,25

10.628,88

11.782,39

13.060,99

94.518,55

110.634,78

132.689,84

161.339,09

196.689,61

Gastos de establecimiento

Inmovilizados Material (Amortización Acumulada I.M.)

Total de Inmovilizado Existencias

H.P. Deudora por Iva Tesorería Total de Circulante Total de Activo



81

Cuadro 25.- Balance previsional: Pasivo

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

20.000,00

20.000,00

20.000,00

20.000,00

20.000,00

0,00

17.639,17

39.600,97

67.513,47

102.238,12

Resultado del ejercicio

17.639,17

21.961,80

27.912,50

34.724,65

41.876,25

Total Recursos Propios

37.639,17

59.600,97

87.513,47

122.238,12

164.114,38

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

46.267,17

38.413,92

29.992,96

20.963,25

11.280,78

Acreedores por leasing

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Fianzas recibidas

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Deuda

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

46.267,17

38.413,92

29.992,96

20.963,25

11.280,78

Acreedores comerciales

1.725,73

1.989,78

2.189,02

2.482,03

2.834,01

Otras deudas no comerciales

8.886,48

10.630,11

12.994,38

15.655,68

18.460,44

H.P. por Impuesto sobre beneficios

5.879,72

7.320,60

9.304,17

11.574,88

13.958,75

H.P. por Iva

3.006,76

3.309,51

3.690,21

4.080,80

4.501,69

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

10.612,21

12.619,89

15.183,40

18.137,71

21.294,46

94.518,55

110.634,78

132.689,84

161.339,09

196.689,61

Capital Reservas y Pérdidas

Subvenciones en capital Deuda a largo plazo

Total de Exigible a largo plazo

82

Otras deudas Total de Exigible a corto plazo Total de Pasivo



Cuadro 26.- Gráfica de Activo y Balance INMOVILIZADO NETO

CIRCULANTE

TESORERÍA

Euros 400.000 350.000 300.000 250.000 200.000 150.000 100.000 50.000 0

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

EVOLUCIÓN DEL ACTIVO

RECURSOS PROPIOS

EXIGIBLE

CIRCULANTE

Euros 200.000 150.000 100.000 50.000

83

0

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

EVOLUCIÓN DEL PASIVO



9.10

Previsión de tesorería

Se presenta la tesorería anualizada para los cinco primeros ejercicios. Cuadro 27.- Tesorería anualizada

Año 1

Año 3

Año 4

Año 5

Cobros por Ventas

94.763,75

113.666,80

125.951,22

139.615,80

154.766,72

Total de Cobros

94.763,75

113.666,80

125.951,22

139.615,80

154.766,72

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Total de Cobros Operativos

94.763,75

113.666,80

125.951,22

139.615,80

154.766,72

Pago de materiales

18.892,27

23.508,67

25.953,91

29.360,91

33.507,21

Pagos totales por materiales

18.892,27

23.508,67

25.953,91

29.360,91

33.507,21

Pagos por otros costes de explotación

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Pagos totales por otros costes de explotación

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Pagos por costes de comercialización

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Pagos totales por costes de comercialización

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

48.625,36

51.107,76

53.745,82

56.552,39

59.540,44

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Total de Pagos Operativos

67.517,63

74.616,43

79.699,73

85.913,30

93.047,65

Cash Flow Operativo

27.246,11

39.050,37

46.251,49

53.702,49

61.719,08

Inversiones

58.300,00

0,00

0,00

0,00

0,00

6.732,83

7.853,25

8.420,96

9.029,71

9.682,47

Dividendos

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Impuestos sobre beneficios

0,00

5.879,72

7.320,60

9.304,17

11.574,88

Iva soportado

13.566,76

5.050,35

5.518,87

6.145,91

6.896,35

Pagos por Iva

3.006,76

12.833,59

14.252,62

15.802,04

17.445,43

Fianzas constituídas

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Devoluciones de fianzas recibidas

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Gastos financieros leasing

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

3.207,74

2.989,92

2.422,21

1.813,45

1.160,70

Subvenciones a la explotación

84

Año 2

Pagos por costes fijos Inversión en caja operativa

Amortizaciones de deuda

Intereses de deuda



Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Pagos extraoperativos

84.814,09

34.606,83

37.935,26

42.095,28

46.759,83

Capital

20.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

53.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

15.162,20

18.186,69

20.152,19

22.338,53

24.762,68

4.418,07

0,00

0,00

0,00

0,00

Fianzas recibidas

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Devoluciones de fianzas constituidas

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Ingresos Financieros

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

92.580,27

18.186,69

20.152,19

22.338,53

24.762,68

7.766,18

-16.420,14

-17.783,06

-19.756,75

-21.997,16

Défecit / Superávit

35.012,30

22.630,23

28.468,43

33.945,74

39.721,92

Défecit / Superávit Acumulado

35.012,30

57.642,53

86.110,95

120.056,69

159.778,61

Subvención de Capital Emisión de deuda Iva repercutido Devoluciones de Iva

Ingresos extraoperativos Cash Flow extraoperativo

85



9.11

Punto de equilibrio

Se presenta a continuación unas tablas resumen de los productos y servicios que vende la empresa agrupados por líneas de productos Cuadro 28.- . Evolución del punto de equilibrio

Año 1 Ingresos de explotación

86

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

103.420,00

114.602,80

126.987,84

140.769,31

156.045,33

Costes variables

20.618,00

23.772,72

26.153,15

29.653,93

33.859,19

Margen

82.802,00

90.830,08

100.834,69

111.115,38

122.186,13

Costes Fijos

56.075,36

58.557,76

61.195,82

63.002,39

65.190,44

Costes Totales

76.693,36

82.330,48

87.348,97

92.656,32

99.049,63

Resultado bruto

26.726,64

32.272,32

39.638,88

48.112,99

56.995,70

Equilibrio en %

67,72%

64,47%

60,69%

56,70%

53,35%

Equilibrio en €

70.038,33

73.883,93

77.067,97

79.816,16

83.255,46

Cuadro 29.- Gráfico de evolución del punto de equilibrio INGRESOS DE EXPLOTACIÓN

COSTES TOTALES

COSTES FIJOS

180.000

156.045

160.000

140.769 126.988

140.000

114.603

120.000

103.420

100.000 80.000 60.000

76.693

40.000

56.075

82.330 58.558

87.349 61.196

92.656 63.002

99.050

65.190

20.000 0

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

PUNTO DE EQUILIBRIO DINÁMICO



Año 5

9.12

Ratios del proyecto

Se presentan a continuación los ratios más significativos sobre los resultados obtenidos. Cuadro 30.- Ratios del proyecto

Cálculo

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Rentabilidad económica

BAIT/AT

28,28%

29,17%

29,87%

29,82%

28,98%

Rentabilidad comercial

BAIT/Ingresos

25,84%

28,16%

31,21%

34,18%

36,53%

Ingresos/A

1,09

1,04

0,96

0,87

0,79

Rotación activos fijos

Ingresos/AF

1,20

1,13

1,04

0,94

0,85

Rotación activo circulante

Ingresos/AC

11,95

11,95

11,95

11,95

11,95

Rotación stocks

Ingresos/STOCKS

ND

ND

ND

ND

ND

Ingresos/ CLIENTES

11,95

11,95

11,95

11,95

11,95

67,72%

64,47%

60,69%

56,70%

53,35%

Rotación sobre activos

Rotación deudores Punto de equilibrio

CF/(MARGEN)

Apalancamiento operativo

(BAIT+CF)/BAIT

Rentabilidad financiera

87

BDT/RP

Apalancamiento financiero

(RR. AA/ AT)

3,10

2,81

2,54

2,31

2,14

46,86%

36,85%

31,90%

28,41%

25,52%

0,60

0,46

0,34

0,24

0,17

Cuadro 31.- Gráfico de rentabilidades RENTABILIDAD ECONÓMICA

50,0% 45,0% 40,0% 35,0% 30,0% 25,0% 20,0% 15,0% 10,0% 5,0% 0,0%

RENTABILIDAD COMERCIAL

RENTABILIDAD FINANCIERA

46,9%

25,5%

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

EVOLUCIÓN DE LA RENTABILIDAD MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: CORTE Y GRABADO POR LÁSER


9.13

Flujo de caja

Se presenta a continuación el cálculo de los datos del Flujo de Caja. Cuadro 32.-. Flujo de caja

Año 1

Año 2

Año 3

Resultados después de impuestos

17.639,17

21.961,80

27.912,50

34.724,65

41.876,25

+ Amortizaciaciones

7.450,00

7.450,00

7.450,00

6.450,00

5.650,00

- Variaciones del fondo de maniobra

3.923,77

369,20

456,68

469,91

505,73

+ Incrementos en impuestos pendientes

5.879,72

1.440,88

1.983,57

2.270,72

2.383,87

+ Gastos financieros tras impuestos

2.405,81

2.242,44

1.816,65

1.360,09

870,52

- Adquisiciones de activo fijo

58.300,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

449.742,80

-28.849,07

32.725,92

38.706,04

44.335,54

500.017,72

Resultados después de impuestos

17.639,17

21.961,80

27.912,50

34.724,65

41.876,25

+ Amortizaciaciones

7.450,00

7.450,00

7.450,00

6.450,00

5.650,00

- Variaciones del fondo de maniobra

3.923,77

369,20

456,68

469,91

505,73

+ Incrementos en impuestos pendientes

5.879,72

1.440,88

1.983,57

2.270,72

2.383,87

-46.267,17

7.853,25

8.420,96

9.029,71

9.682,47

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

58.300,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

417.167,57

15.012,30

22.630,23

28.468,43

33.945,74

456.889,49

+ Valor terminal Flujo neto de caja del proyecto

88

- Devolución neta de deuda +/- Ingreso de subvenciones - Adquisiciones de activo fijo + Valor terminal Flujo neto de caja del capital



Año 4

Año 5

9.14

Rentabilidad del proyecto

Se presentan a continuación los parámetros más significativos sobre los resultados obtenidos: Cuadro 33.—Rentabilidades

Coste de capital medio ponderado TIR del proyecto Plazo de recuperación del proyecto

8,81% 170,98% 2º Año

89



10. Los aspectos formales del proyecto

10 . Los aspectos formales del proyecto 10 .1

Forma jurídica elegida para el proyecto

En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con las Memofichas del grupo Formas Jurídicas y el Tutorial Cómo Crear mi Empresa que contienen información sobre los diferentes tipos de formas jurídicas, sus características y las ventajas e inconvenientes de cada una de ellas entre otras cuestiones de interés. [Más información sobre estas herramientas en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]

La forma jurídica que adoptará la empresa es la de empresario individual o autónomo; en la valoración de las distintas posibilidades y en la puesta en marcha de la actividad, recurrió al servicio de apoyo al autónomo de Bic Galicia y la consulta de su guía básica y cuadernos del autónomo. Esta forma jurídica es la menos costosa en tiempo y dinero para su puesta en marcha, no requiere capital mínimo y permite acceder a determinadas ayudas públicas.


LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO

93

10 .2

Protección jurídica

La protección jurídica adoptada, además de un seguro de responsabilidad civil, hace referencia a servicios complementarios de la máquina grabadora. Se contará con un grabador de sustitución a partir de los 15 días de reparación si es necesaria enviarla a la fábrica, este seguro cubrirá también los costes de desplazamiento de técnicos para la reparación.

En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con las Memofichas del grupo Contratos que se pueden dar durante la vida de la empresa que contienen información sobre seguros y protección jurídica.

10 .3 94

Autorizaciones, permisos, etc

Se solicitarán los permisos y autorizaciones necesarios en el ayuntamiento para obtener la licencia de actividad.



10 .4

Medidas de prevención de riesgos laborales

La normativa básica de prevención de riesgos laborales en el sector es la siguiente: • Prevención de Riesgos Laborales. Ley 31/1995, de 8 de Noviembre y su modifi cación por la Ley 54/2003 de 12 de diciembre, de reforma del marco normativo de la prevención de Riesgos Laborales. BOE nº 298 de 13 de diciembre • Real Decreto 39/1997 por el que se establece el Reglamento de los Servicios de Prevención y Orden de 27 de junio de 1997 donde se desarrolla • Real Decreto 485/97, de 14 de abril, en el que se indican las disposiciones mínimas en materia de señalización para la seguridad y salud en el trabajo • Real Decreto 486/97 sobre disposiciones mínimas de seguridad y salud en los lugares de trabajo • Real Decreto 487/1997 del 23 de abril, normas sobre manipulación de cargas • Real Decreto 488/97, de 14 de abril, sobre disposiciones mínimas de seguridad y salud en el trabajo que incluye pantallas de visualización • Real Decreto 773/97 sobre equipos de protección individual y demás disposiciones legales que afecten a la actividad • Real Decreto 786/2001 de 6 de junio por el que se aprueba el Reglamento de Seguridad en establecimientos industriales. • Real Decreto 2177/1996, del 4 de octubre por el que se aprueba la Norma Básica de Edificación “NBE-CPI/96: Condiciones de protección contra incendios de los edificios”. A estos elementos se sumará el cumplimiento de las recomendaciones del fabricante de la grabadora láser, respecto a las condiciones de trabajo, número de horas de uso continuo del láser y revisiones para que las tareas se realicen con total seguridad.

En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con las Memofichas del grupo Obligaciones del Empresario que contienen información sobre la prevención de riesgos laborales



95

11. La Innovación

11 . La Innovación

Para ampliar la información sobre este apartado del Plan de Negocio, se pueden consultar las Memofichas del grupo Funcionamento de la Empresa, que contienen información sobre la gestión de la innovación y de los programas y organismo de apoyo a la I+D. Otra fuente de información sobre la Innovación es el Manual Práctico de la Pyme: Innovación Empresarial. Este manual incluye una relación de técnicas y herramientas orientadas a facilitar la gestión de la innovación. Para facilitar el proceso de implantación y evaluación de la innovación se puede utilizar el programa informático Manual de Autoevaluación de la Innovación. [Más información sobre estas herramientas en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio].

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LA INNOVACIÓN

11.1

Aspectos innovadores

La innovación en este sector se derive de los servicios complementarios como el diseño de los dibujos o grabados, el trabajo con materiales novedosos y originales, la venta por Internet etc El propio proceso de grabación ofrece pocas oportunidades de innovación exceptuando las que realicen los fabricantes de las máquinas láser, estas innovaciones por lo general están fuera del alcance de los pequeños empresarios ya que las nuevas máquinas tienen precios elevados y es necesario amortizar las que ya se han adquirido.

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lA INNOVACIÓN

12. Planificación temporal de la puesta en marcha

12 . Planificación temporal de la puesta en marcha El listado de trámites que realizará la promotora serán los siguientes3 • Registro del dominio Web • Selección del local • Selección de la máquina y otros equipamientos • Alta en IAE y seguridad social • Solicitud de préstamo • Selección de trabajador • Solicitud de licencia de apertura • Adquisición de equipamiento • Solicitud de pedido a proveedores • Inicio de la campaña promocional de apertura • Trámites laborales del trabajador 103

• Inicio de la actividad

En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con las Memofichas del grupo Trámites de Constitución de una Empresa y el Tutorial Cómo crear mi empresa que contienen información sobre los organismos implicados y los trámites necesarios para la creación y puesta en marcha de una empresa.

Nota de los autores: la planificación de la actividad es un proceso importante, ya que muchas actuaciones están interrelacionadas y dependen unas de otras para poder realizarse. Es necesario jerarquizarlas en función de la situación concreta de cada emprendedor y de su empresa (forma jurídica, tipo de financiación, si se alquila o se compra un local, si son necesarias reformas, si se solicitarán subvenciones, el tipo y cantidad de aprovisionamientos iniciales necesarios … etc)

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PLANIFICACIÓN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA

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