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UNMSM FACULT ACULTAD DE QUIMICA QUIMICA E INGENIERIA INGE NIERIA QUIMICA
ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009 - I Nombre del Proyecto: ELABORACION DE MERMELADA DE YACON
Profesor del Curso: Ing. José Manuel García Pantigozo
Integrantes del grupo: Cabanillas Cabanillas Miranda Miguel Chuctaya Vasquez Jhon Gutierrez Falcón Luis
2 009 ~1~
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INDICE
I.
II.
RESUMEN INFORMACION COMPLEMENTARIA
III.
ANALISIS DEL ESTUDIO DEL MERCADO
IV.
ASPECTOS TECNICOS
V.
ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN, ORGANIZACIÓN, DE ASPECTOS LEGALES Y DE IMPACTO AMBIENTAL
VI.
VII.
VIII.
IX.
INVERSION INCIAL Y FINANCIAMIENTO ESTIMACION Y PROYECCION DE COSTOS E INGRESOS EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
I. RESUMEN DESCRIPCIÓN DEL BIEN
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Tradi Tradici cion onal alme ment ntee el yacó yacón n se cons consum umee fres fresco co,, como como una una frut fruta, a, ya que que su consistencia es semejante a la de una manzana y su apariencia es la de una batata, por lo que le llaman "la batata del diabético", conservándose por poco tiempo en forma precaria después de la cosecha. Es una raíz tuberosa de sabor dulce, que se consumía antiguamente como una fruta de invierno en esta región, mientras que actualmente es muy poco conocido. Al igual que otros productos de origen andino, el cultivo tradicional del yacón se estaba perdiendo, sin embargo, el interés en esta especie fue estimulado por el descubrimiento de la presencia presencia de hidratos hidratos de carbono especiales, almacenados almacenados en sus raíces, que le otorgan propiedades medicinales. Desde el punto de vista nutricional es un alimento de bajo contenido calórico. El yacón se puede consumir de la misma forma que la manzana: en ensaladas saladas y dulces y también se lo puede cocinar al horno o hervir, todo depende de los gustos y habilidades, ya que es una fruta muy versátil. La mermelada de yacón es un producto alimenticio, será elaborado a partir de la mezcla de pulpa pulpa y jugo de esta fruta. Opcionalme Opcionalmente nte la mermelada mermelada contendrá contendrá ácido cítrico, estabilizador y conservante. La mermelada de yacón no es un producto estable por sí mismo, es decir, necesita ser sometido a un tratamiento térmico adecuado para asegurar su conservación. Es un producto formulado, que se prepara de acuerdo a una receta o fórmula preestablecida y que puede variar de acuerdo a las preferencias de los consumidores en este caso las personas con diabetes y las que desean mantener su peso ideal. Una ventaja de la producción de la mermelada de yacón es que no necesita equi equipo poss sofi sofist stic icad ados os ni alta alta tecn tecnol ologí ogía, a, es deci decir, r, no repr repres esen enta ta una una gran gran inversión. La merm mermel elada ada de yacó yacón n repr repres esen enta ta una una buena opción de mercado, por lo ante anteri rior orme ment ntee desc descri rito to y porq porque ue es un producto diferente. La presentación inicial es en envase de boca ancha de vidrio de 200 ml. con etiqueta en la que resalte el producto ecológico y la imagen de la fruta en colores resaltantes. Serán empaq aqu uetados en cajas de 24 unidades. La producción mensual es de 750 cajas.
OBJETIVOS Objetivos de la empresa:
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1. Cons Consol olid idar ar el desa desarr rrol ollo lo de nues nuestr traa empr empres esaa haci hacién éndo dola la rent rentab able le y generando empleo sostenido. 2. Aprovechar nuestros recursos frutícolas exóticos para generarles valor agregado, protegiendo el medio ambiente. 3. Participar Participar en el desarrollo desarrollo del del país y crear un un producto producto de bandera. bandera. 4. Ofrecer Ofrecer un producto producto sano, nutrit nutritivo ivo y económi económico co al mercado. mercado. Corto plazo Los objetivos inmediatos son el de llegar a posicionarnos en el mercado nacional como productores de mermelada de yacón de muy buena calidad calidad , y además ser reconocidos en el medio nacional como una empresa seria que se preocupa por la industrialización de los productos naturales con que cuenta el país. Crear una imagen al consumidor de empresa emprendedora, seria y con objetivos fijos. Mediano o Largo plazo El objetivo a largo plazo es la exportación de mermelada de yacón a países que ya están interesados en el producto, como son Japón y Estados Unidos algunos países europeos. Además de llegar a cubrir más de la mitad del mercado nacional. IDENTIFICACION DEL MERCADO Perfil potencial de clientes: clientes: análisis de la demanda Los clientes a los cuales van dirigidos el producto inicialmente será las personas diabéticas , después se incentivara el consumo al público en general , aunque en mayor medida a personas jóvenes , personas que deseen mantener la línea, es decir a personas que les gusta mantener una buena figura, una buena salud y hacer ejercicios, ya que como dijimos el yacón tiene en su composición una azúcar que no es absorbida por el organismo sino que solo le da sabor a la fruta y no daría mayores calorías, entonces estamos hablando de un producto que contiene bajas calorías es decir DIETÉTICO Perfil de los competidores: análisis de la oferta. Actualmente se está vendiendo en supermercados mermelada de yacón, miel de yacón zumo de yacón, pero aun la producción es a pequeña escala. escala. Competidores: Empresas: Villa Rica, Tolima ,Apyedo (Oxapampa) , Deri tropical jam etc PLAN DE MERCADEO /ESTRATEGIA COMERCIAL
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PRODUCTO Nuestro producto “mermelada de yacòn” Tendrá como contenido neto 250 g. El producto se distribuirá cajas de 24 unidades los envases serán de vidrio para conservar el sabor. PRECIO El precio de venta será de 7 dólares el frasco. PROMOCION : Se desarrollará una fuerte campaña de consumo de MERMELADA DE YACÓN valiéndonos de sus propiedades medicinales y nutricionales, se utilizará para este fin los medios de comunicación (radio, televisión y diarios), precio de introducción, ofertas, impulsadoras, etc. PLAZA: La venta de mermelada de yacòn será destinada a supermercados Metro, Plaza Vea y mercados de los distintos distritos.
III ANALISIS DEL ESTUDIO DEL MERCADO 3.1 Análisis de la demanda
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3.1.1 Definición del bien. La mermelada de yacòn es un producto alimenticio, será elaborado a partir de la mezcla de pulpa pulpa y jugo de esta fruta. Opcionalme Opcionalmente nte la mermelada mermelada contendrá contendrá ácido cítrico, estabilizador y conservante. La mermelada de yacón no es un producto estable por sí mismo, es decir, necesita ser sometido a un tratamiento térmico adecuado para asegurar su conservación. Es un dulce perfecto para personas diabéticas , porque su contenido en azúcar no es asimilado por el organismo. 3.1.2 Demanda histórica histórica y presente La Asociación de Exportadores (ADEX), informó que la exportación de Yacón va viento en popa y que en el primer semestre de este año, en comparación de similar periodo del año pasado, registró un crecimiento de 361%. El monto ascendió a US$ 111 mil 756, en tanto que el año pasado (entre enero y junio) los envíos sumaron US$ 24 mil 233.Se debe señalar que las variedades cultivadas en el Perú Perú se encu encuen entr tran an entr entree los los 1,30 1,300 0 m. y los los 3,50 3,500 0 m, con con mayo mayorr conc concen entra traci ción ón en el Nort Nortee y la. la. Sier Sierra ra Suror Surorie ienta ntal. l. En Boli Bolivi viaa se siem siembra bra alrededor de los 2,500 m, con alturas máximas de 3,600 m en las cabeceras del valle del norte de La Paz. El gremio exportador refirió que las principales zonas de producción en el Perú son Amazonas, Cajamarca, Cajamarca, Oxapampa, Huánuco y Puno. Puno. En Bolivia y Ecuador Ecuador su cultivo es menor y se destina principalmente al autoconsumo mientras que en Argentina se cultiva solo en las provincias norteñas de Jujuy y Salta. Fuera de los Andes, Brasil y Japón son los países con mayor área de cultivos.ADEX detalló que las partidas que tienen mayor acogida en el exterior son la de “Yacón Orgá Orgáni nico co en Ex Extr trac acto to y Polvo olvo”, ”, que que se come comerc rcia iali lizó zó en los los merc mercad ados os internacionales por US$ 30 mil 689, le sigue la presentación “Jarabe de Yacón” que no se queda atrás y se exportó por US$ 29 mil 909. La demanda de otro producto derivado es el “Jugo de Noni con Uva, Yacón y Maca”, que fue exportado por US$ 27 mil 713.Cabe señalar que ese tubérculo andino también se exporta como, “Extracto Natural y Hojuelas Semisecas”, y en vista que tiene propiedades dietéticas se usa en la preparación y exportación de “Mermelada Flor Florid idaa Diet Dietéti ética ca de Piña Piña,, Fresa Fresa,, Mang Mangoo y Mara Maracu cuyá yá con con Yacón Yacón”. ”. Otra Otrass presentaciones son los “Filtrantes de Hojas de Yacón”, “Miel y Polvo de Yacón” y “Néctar de Piña con Yacón”. La Asociación de Exportadores indicó que el ranking de países destino de ese tubérculo que crece de forma silvestre no solo en los Andes peruanos, sino también en Ecuador y Colombia, está compuesto por 16 países liderado por EE.UU. que al comprarlo por US$ 70 mil 185,
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concentró el 63% de los envíos totales, seguido por Brasil que lo compró por US$ 27 mil 713 (25% del total).Otros destinos que compran yacón peruano son Reino Unido (US$ 2 mil 766), Japón (US$ 2 mil 028), Aruba, Francia, Nueva Zelanda y Honduras. Por montos muchos menores, se encuentran Suiza, Chile, República Checa y Bélgica. Respecto a las empresas exportadoras, ADEX refirió que Agroindustrias Floris S.A.C. (Santa Natura) lideró el ranking. Exportó yacón por US$ 62 mil 982, representando el 56% del total de los envíos, le sigue Ecoandino S.A.C. con US$ 32 mil 804 (29% del total), G W Chiang & Cía S.A., entre otras. 3.1.3 Variables que afectan la demanda a) Precio del bien 7 dólares el frasco, cada caja contendrá 24 unidades cuyo precio en total será de 168 dolares. b) Precios de los bienes sustitutos y complementarios Si comparamos la mermelada de yacón con otros productos hechos de yacón, la mermelada es una de las más baratas, esto se puede ver consultando el precio de los distintos productos del yacón de empresas que los están produciendo, como por ejemplo Villa Rica, vemos que el precio de la mermelada es el mismo que el del jarabe y el precio de las capsulas es mucho mayor. c) Ingreso disponible del consumidor Este producto está destinado para gente de todos los niveles socioeconómicos por no tener un elevado costo, además de usarse como uso medicinal se tiene doble ventaja del producto, el ingreso del consumidor puede ser el promedio en el país. d) gusto y preferencias Con respecto a los gustos, sabemos que la mayoría de las personas tienen agrado al dulce, esto hará que nuestro producto sea preferible por ejemplo de jarabes, caps capsul ulas as y otro otros, s, adem además ás de ser ser un sabo saborr inno innova vado dorr a dife difere renc ncia ia de las las tradicionales mermeladas.
e) numero poblacional
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No se puede calcular calcular con precisión el número número de personas a las cuales llegara el producto, esto dependerá de la promoción y el buen alcance alcance hacia las personas que haya tenido la propaganda, pero podemos dar como numero la población de lima metropolitana como referencia. 3.1.4 Demanda Futura a) Mercado potencial Nuestro mercado potencial serán las personas con disposición a consumir productos naturales, en la actualidad el consumo de productos naurarles así como autóctonos del Perú esta teniendo una buena acogida por las personas por haberse demostrado su alto valor nutricional como en el caso del yacón, un segundo mercado será el sector femenino de la población ya que este producto es considerado un producto de dieta y por ser dulce no requiere de azucares. b) Mercado disponible El primer segmento es nuestro mercado disponible. c) Mercado objetivo El principal mercado objetivo para nuestra empresa es para aquellas personas que padecen la enfermedad de la diabetes (en todos sus tipos); ya que el yacón ofrece una alternativa de cura natural y sobre todo que no tiene efectos secundarios adversos. d) Crecimiento del mercado objetivo El crecimiento del mercado será por la aceptación que los dos subsiguientes segmentos acepten el producto, las personas de la tercera edad seria también un mercado potencial.
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Segmento del mercado (grupo objetivo de productos y clientes) La mermelada de yacón va dirigido para el consumo familiar, siendo el principal consumidor las mujeres, debido a que se le considera como un producto de dieta, que mantiene el sabor a dulce sin necesidad de azucares. Clasif Clasificac icación ión de client clientes es (tipo, (tipo, ubicaci ubicación, ón, prefer preferenc encias ias y necesi necesidade dades, s, costumbres de compras, etc.) Se detalla en el cuadro de segmentación del mercado. Características del producto La mermelada de yacón es una una mermelada dulce que no requiere de azucare, así el principal mercado objetivo para nuestra empresa es para aquellas personas que padecen la enfermedad de la diabetes (en todos sus tipos); ya que el yacón ofrece una alternativa de cura natural y sobre todo que no tiene efectos secundarios adversos.
Tamaño y potencial del mercado (número de clientes potenciales) El mercado al cual se estima alcance nuestro producto es en sí a la familia en general. Cicl Ciclo o de vida vida del del merca ercado do:: en crec crecim imie ient nto, o, madu aduro, ro, sa satu tura rado do,, en declinación Actualmente los productos derivados del yacón se encuentran en crecimiento, debido a que son productos nuevos, para hacer un análisis más detallado al respecto tendríamos que esperar algunos años y poder ver si el consumo ascendente de este producto decrece. Canales de distribución Las tiendas, los supermercados y pequeños mercados; para tener un mayor alcance a los clientes. Metas de ventas (cantidades, precios, ingresos) El producto espera satisfacer y cubrir la necesidad dentro de la mesa familiar como un producto de dieta y natural que no requiere de algunos adicionales para mejorar su calidad. Observaciones: Ante la denominación de ser un producto de dieta la mermelada de yacón tiene competidores directos en este aspecto debido a que muchos productos naturales usan esta característica.
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Segmentación del mercado Nombre del segmento del mercado Criterios aplicados para la (grupo objetivo) segmentación Segmento A : El principal mercado objetivo para Debido a ser un producto natural el yacón y nuestra empresa es para aquellas tener propiedades diversas, se ve introducir personas que padecen la enfermedad de la al mercado como una alternativa natural diabetes (en todos sus tipos); ya que el que complemente la dieta y pueda sustituir yacón ofrece una alternativa de cura productos no naturales procesados que no natural y sobre todo que no tiene efectos cuentan cuentan con dichas propiedades, propiedades, es por eso secundarios adversos. que los segmentos se orientan de esa forma. Segmento B : El segundo lugar para nosotros son las mujeres entre 15 y 35 años debido a que puede puede llamar llamarse se a la mermel mermelada ada de yacón yacón como producto de dieta motivo por el cual se espera que este segmento tenga gran aceptación hacia nuestro producto. Segmento C : El tercer segmento serian los niños ya que al ser una mermelada un producto dulce y a la vez sano, como es el caso de nuestro producto, producto, su aceptación aceptación vendría por parte de los los padr padres es de fami famili liaa que que verá verán n el producto como un recurso saludable para sus hijos. Observaciones: Una de las ventajas ventajas del yacón es que es un tubérculo tubérculo al cual se le han descubierto sus propiedades recientemente y lo hace llamarlo producto natural de moda, debido a eso es que se busca usar sus propiedades en diversos productos.
3.2 Análisis de la Oferta
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3.2.1 Tipo de Estructura del Mercado Merc ado (monopolio, oligopolio, competencia monopolística) El tipo de mercado donde se venderá nuestro producto es uno de competencia monopolística. 3.2.2 Variables que afectan a la oferta a) Precio de las materias primas y/o insumos Como se sabe el yacón crece muy bien en la sierra del Perú; en donde gracias a su excelente clima para el crecimiento de este se han acondicionado numerosas y extensas hectáreas de terrenos para el desarrollo adecuado de este producto. Luego nuestro principal proveedor de materia prima seria los campesinos de las zonas aledañas. Siendo el costo del yacón por kilogramo el valor de S/. 1.90. b) Tecnología Se detalla en el proceso la tecnología usada en el proceso de producción de la mermelada. c) Número de empresas en el área: Debido a ser un producto nuevo hay pocas empresas que desarrollan este, siendo la principal dentro del mercado peruano REXPORT PERÚ S.A.C.; que es una empresa que cuenta con campos de cultivo en la ceja de selva: Villa Rica, Oxapampa. Otras empresas menos conocidas pero no obstante con un número significativo de clientes son: Peruvian products (empresa peruana) Derinat(empresa canadiense) Good healt(empresa americana d) Otras variables: impuestos El impue impuest stoo va depend depender er de la políti política ca de esta estado do que se encu encuen entre tre en el momento dado, pero como el proceso no es muy industrializado estos impuestos no son muy elevados.
3.2.3 Competencia presente
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a) Competencia directa La empresa que es más conocida y por ende la que presenta una mayor cantidad de clientes es REXPORT PERÚ S.A.C.; que es una empresa que cuenta con campos de cultivo en la ceja de selva: Villa Rica, Oxapampa. Esta sería la principal y por lo tanto la competencia más fuerte que habría de vencer para que nuestro proyecto sea beneficioso. Otras empresas menos conocidas pero no obstante con un número significativo de clientes son: Peruvian products (empresa peruana) Derinat (empresa canadiense) Good healt (empresa americana) b) Competencia indirecta La clase de compet competenc encia ia indirecta indirecta serian serian los difere diferente ntess tipos tipos de produc productos tos terminados elaborados a base de yacón ya que estos presentan las mismas propiedades benéficas; tales como: Te verde Capsulas de yacón pulverizado Jarabe concentrado de yacón Extracto 3.2.4) Competencia futura Un producto que compite con el yacón es el noni; ya que este tiene propiedades muy similares al yacón con respecto a la diabetes. Por ahora la producción a gran escala de este producto producto es rudimentaria rudimentaria;; lo que significa significa que un futuro futuro muy cercano se podrá obtener tecnología apropiada para la industrialización de este este produ product cto; o; lo que que ocas ocasio iona nara ra una una comp compete etenc ncia ia agre agresi siva va para para nues nuestra tra empresa. Segmento del mercado (grupo objetivo de productos y clientes) El principal mercado objetivo para nuestra empresa es para aquellas personas que padecen la enfermedad de la diabetes (en todos sus tipos); ya que el yacón ofrec ofrecee una una alter alterna nati tiva va de cura cura natu natura rall y sobr sobree todo todo que que no tien tienee efec efecto toss secundarios adversos.
Principales proveedores (de bienes y servicios competitivos) c ompetitivos)
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Como se sabe el yacón crece muy bien en la sierra del Perú; en donde gracias a su excelente clima para el crecimiento de este se ha acondicionado numerosas y extensas hectáreas de terrenos para el desarrollo adecuado de este producto. Luego nuestro principal proveedor de materia prima seria los campesinos de las zonas aledañas. Posición de los principales competidores en el mercado El principal competidor seria la empresa llamada REXPORT PERÚ S.A.C. quien posee un aproximado de 65% de las ventas totales anuales; en segundo lugar estaría la empresa americana good healt quien representa un 18% de las ventas en tercer lugar estaría la empresa peruvians product con un 12% y finalmente la empresa Derinat con 5% de las ventas anuales. Políticas y estrategias de mercado de los principales consumidores Para Para la empres empresaa líder líder en este produc producto to su princi principal pal atracti atractivo vo es la calidad calidad y sobretodo el precio del producto ya que esta empresa ofrece un frasco de vidrio con 220gr de mermelada de yacón a $5; la política de esta empresa es ofrecer un producto de buena calidad al precio más bajo del mercado. Evaluación de los competidores Una cuidadosa evaluación y análisis de la empresa REXPORT PERÚ S.A.C. (nuestro prin princi cipa pall comp compet etid idor or)) arroj arrojoo que que la prin princi cipal pal atra atracci cción ón de esta esta empresa posee es el bajo precio que ofrece el producto; esto es debido a que esta empresa cuenta con una tecnología de punta capaz de optimizar el proceso al máximo; todo esto se traduce; por supuesto en sus bajos de inversión y por lo tanto el bajo precio del producto que se ofrece al público.
3.3) Características de la competencia
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Ítems
Competidor A (REXPORT Competidor B (godo metal) PERÚ S.A.C)
Ubicación
Villa rica
Estados unidos
Productos
Mermelada de yacón
Mermelada de yacón
Extracto de yacón
Capsulas de yacón
Te verde de yacón Precios y formas de pago
$5 frasco de mermelada/220gr $7 frasco de mermelada/250gr
Promoción
Por la compra de 2 frascos de No presenta ofertas mermelada; el tercer frasco a mitad de precio
3.4) Análisis de las Variables de Decisión Comercial 3.4.1) Decisiones sobre el producto a) Definición: mermelada de yacón conteniendo 95% de pura pulpa
b) Color: color natural de la fruta ( sin colores artificiales) c) Empaque o envase: envase de forma cilíndrica que contenga de 250gr de producto d) Embalaje: cajas por 24 frascos cada una e) Marca: 3.4.2) Decisiones sobre el precio a) Fijación de precios: el valor del precio estará afectado por los gastos de
producción y también por el valor de precio de la competencia b) Política Política de precios precios de la competencia: competencia: los precios precios de la competencia competencia son
debidos a sus bajos gastos de inversión c) Políti Política ca de creditici crediticia: a: para la compra de los equipos equipos necesar necesarios ios para la producción se harán prestamos a entidades financieras
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3.4.3) Decisiones sobre la plaza Cobertura del mercado: el objetivo del proyecto será cubrir un 70% de mercado dema demanda ndant nte; e; esto esto debid debidoo a que que nues nuestra tra tecno tecnolo logía gía disp dispon onib ible le no arro arroja ja suficiente producción como para cubrir al un 100% del mercado. Acceso a la materia prima y/o mano de obra Nuestros principales proveedores se encuentran en la sierra central; por ello nuestro principal medio de acceso hacia ellos será la carretera central. 3.4.4) Decisiones sobre la promoción Mensaje: el mensaje de nuestra empresa seria la buena calidad de una nueva marca al más bajo precio. Estrategia comercial: Nuestra principal principal estrategia al iniciar la venta de nuestro producto será el brindar relativamente bajo al público consumidor; aunque en un prin princi cipi pioo se teng tengan an pequ pequeñ eños os márg márgen enes es de gana gananc ncia ias; s; esto esto se verá verá compensado con la familiarización de nuestra marca. 3.5) Análisis del Entorno del Mercado .5.1)Entorno no económico económico:: en la actu 3.5.1)Entor actual alid idad ad;; un trat tratam amie ient ntoo a ba base se de medicinas y otros productos farmacéuticos para el tratamiento de la diabetes es realmente caro; lo cual hace un ambiente muy favorable para la venta de productos naturales que combatan la diabetes además de su bajo precio. 3.5.2) Entorno socio cultural cultu ral : actualmente los productos hechos a base de yacón aun no son muy conocidos en nuestro país; lo que significaría significaría una demora en la aceptación de una marca nueva; pero esto se tratara de evitar al hacer el estudio de marketing correspondiente. 3.5.3) Entorno tecnológico: en nuestro país aun se carece de la tecnología necesaria disponible para la optimización debida de un proceso; lo cual nos llev llevar aría ía obli obliga gato tori riam amen ente te a empe empezar zar a prod produc ucir ir con dich dichaa tecn tecnol ologí ogía; a; y poste posteri rior orme ment ntee cuan cuando do se cuen cuente te con con los los medi medios os econ económ ómic icos os nece necesa sari rios os adquirir tecnología extranjera. 3.5.6) entorno institucional y político: la estabilidad política es muy importante ya que si existen problemas sociales en un país el desarrollo de la industria se ve afectada por los posibles retrasos que habría por parte de los proveedores proveedores y la vez el producto seria seria de difícil acceso acceso para todo el publico en general
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IV ASPECTOS TÉCNICOS 4.1) PROCESO 4.1.1) Análisis 4.1.1) Análisis del proceso a) Selección En esta operación se eliminan aquellas frutas en estado de podredumbre. El fruto recolectado debe ser sometido a un proceso de selección, ya que la calidad de la mermelada dependerá de la fruta. b) Pesado. Es importante para determinar rendimientos rendimientos calcular la cantidad de los otros ingredientes que se añadirán posteriormente.
c) Lavado. Se re real aliz izaa co con n la fi fina nali lida dad d de el elim imin inar ar cu cual alqu quie ierr ti tipo po de pa partí rtícu cula lass extrañas, suciedad y restos de tierra que pueda estar adherida a la fruta. Esta operación se puede realizar por inmersión, agitación o aspersión. Una ve vezz la lava vada da la fru ruta ta se re reco comi mien enda da el us usoo de una so solu luci ción ón desinfectante. Las soluciones desinfectantes mayormente empleadas están compuestas de hipoclorito de sodio (lejía) en una concentración 0,05 a 0,2%. El tiempo de inmersión en estas soluciones desinfectantes no debe ser menorr a 15 mi meno minu nuto tos. s. Fi Fina nalm lmen ente te la fr frut utaa de debe berá rá se serr en enju juag agad adaa co con n abundante agua.
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d) Pelado. El pelado se puede hacer en forma manual, empleando cuchillos, o en forma mecánica con máquinas. En el pelado mecánico se elimina la cáscara, el corazón de la fruta y si se desea se corta en tajadas, siempre dependiendo del tipo de fruta.
Pelado mecánico
Pelado manual
e) Pulpeado. Consiste en obtener la pulpa o jugo, libres de cáscaras y pepas. Esta operación se realiza a nivel industrial en pulpeadoras. A nivel semiindust indu stri rial al o arte artesa sana nall se pu pued edee ha hace cerr util utiliz izan ando do un unaa li licu cuad ador ora. a. Dependiendo de los gusto y preferencia de los consumidores se puede licuar o no al fruto. Es importante que en esta parte se pese la pulpa ya que de ello va a depender el cálculo del resto de insumos.
Licuadora
Pulpeadora manual
Pulpeadora mecánica
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f) Precoción de la Fruta Este Es te pr proce oceso so de co cocci cción ón es im impo port rtant antee pa para ra ro romp mper er la lass me memb mbra rana nass celulares de la fruta y extraer toda la pectina. Si fuera necesario se añade agua para evitar que se queme el producto. La cantidad de agua a añadir dependerá de lo jugosa que sea la fruta, de la cantidad de fruta colocada en la olla y de la fuente de calor. Una ca cace cero rola la an anch chaa y po poco co pr prof ofu und nda, a, qu quee pe perrmi mita ta un unaa rá rápi pida da evaporación, necesita más agua que otra más profunda. Además cuanto más madura sea la fruta menos agua se precisa para reblandecerla y cocerla. La fruta se calentará hasta que comience a hervir. Después se mantendrá la ebullición a fuego lento con suavidad hasta que el producto quede reducido a pulpa. Aquellas frutas a las que deba añadirse agua, deberán hervir hasta perder un tercio aproximadamente de su volumen. g) Cocción. La cocción de la mezcla es la operación que tiene mayor importancia sobre la calidad de la mermelada; por lo tanto requiere de mucha destreza y práctica de parte del operador. El tiempo de cocción depende de la variedad y textura de la materia prima. Al respecto un tiempo de cocción corto es de gran importancia para conservar el color y sabor natural de la fruta y una excesiva cocción produce un oscurecimiento de la mermelada debido a la caramelización de los azúcares. La cocción puede ser realizada a presión atmosférica en pailas abiertas o al vacío en pailas cerradas. En el proceso de cocción al vacío se emplean pailas herméticamente cerradas que trabajan a presiones de vacío entre 700 a 740 mm Hg, el producto se concentra a temperaturas entre 60 – 70°C, conservándose mejor las características organolépticas de la fruta. h) Adición de acido cítrico. Una vez que el producto está en proceso de cocción y el volumen se haya reducido en un tercio, se procede a añadir el ácido cítrico
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Calculo de acido cítrico.- Toda fruta tiene su acidez natural, sin emba em bargo rgo pa para ra la pr prep epara araci ción ón de me merme rmela ladas das es esta ta ac acid idez ez de debe be se serr regulada. La acidez se mide a través del pH empleando un instrumento denominado pH-metro.
pH-metro
La me merm rmel elad adaa de debe be ll lleg egar ar ha hast staa un pH de 3. 3.5. 5. Es Esto to ga gara rant ntiz izaa la conservació conse rvación n del producto. Con la final finalidad idad de facili facilitar tar el cálcu cálculo lo para la adición de ácido cítrico se emplea la tabla siguiente . pH de Pulpa
la Canti Cantida dad d de Ac Acid ido o Cí Cítr trico ico a añadir
4.0 a 4.5
1 a 2 gr. / kg. de pulpa
3.5 a 3.6
3 a 4 gr. / kg de pulpa
3.6 a 4.0
5 gr. / kg de pulpa
Más de 4.5
Más de 5 gr. / kg de pulpa
i) Punto de gelificación Finalmente la adición de la pectina se realiza evitando la formación de grumos. Durante esta etapa la masa debe ser removida lo menos posible. La cocción debe finalizar cuando se haya obtenido el porcentaje de sóli só lido doss so solu lubl bles es de dese sead ados os,, co comp mpre rend ndid idoo en entr tree 65 65-6 -68% 8%.. Pa Para ra la dete de term rmin inac ació ión n del pu punt ntoo fi fina nall de co cocci cción ón se de debe ben n to toma marr mu mues estra trass periódicas hasta alcanzar la concentración correcta y de esta manera obte ob tene nerr un unaa bu buen enaa ge geli lifi fica caci ción ón.. El pu punt ntoo fi fina nall de co cocc cció ión n se pu pued edee determinar mediante el uso de los siguientes métodos: Prueba de la gota en el vaso con agua Consiste en colocar gotas de mermelada dentro de un vaso con agua. El indi in dica cado dorr es qu quee la gota de me merm rmel elada ada caiga caiga al fo fond ndoo de dell va vaso so sin desintegrarse. Prueba del termómetro
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Se utiliza un termómetro de alcohol tipo caramelero, graduado hasta 110 °C. Para realizar el control se introduce la parte del bulbo hasta cubrirlo con la mermelada. Se espera que la columna de alcohol se estabilice y luego se hace la lectura. El bulbo del termómetro no deberá descansar sobre el fondo de la cacerola ya que así reflejaría la temperatura de la cacerola y no la correspondiente a la mermelada. j) Adición del conservante Una vez alcanzado el punto de gelificación, se agrega el conservante. Este debe diluirse con una mínima cantidad de agua. Una vez que esté totalmente disuelto, se agrega directamente a la olla. El porcentaje de con co nse serv rvaant ntee a ag agre rega garr no de debe be ex exce cede derr al 0.0 .05% 5% de dell pe peso so de la mermelada. k) Trasvase Una vez llegado al punto final de cocción se retira la mermelada de la fuente de calor, y se introduce una espumadera para eliminar la espuma formada en la superficie de la mermelada. Inmediatamente después, la mermelada debe ser trasvasada a otro recipiente con la finalidad de evitar la sobrecocción, que puede originar oscurecimiento y cristalización de la mermela mer melada. da. El tras trasvas vasee per permit mitirá irá enf enfria riarr lig ligeram erament entee la mer mermela melada da (hasta una temperatura no menor a los 85°C), la cual favorecerá la etapa siguiente que es el envasado. l) Envasado Se realiza en caliente a una temperatura no menor a los 85°C. Esta temperatura mejora la fluidez del producto durante el llenado y a la vez permite la formación de un vacío adecuado dentro del envase por efecto de la contracción de la mermelada una vez que ha enfriado. En el momento del envasado se deben verificar que los recipientes no estén rajados, rajad os, ni deform deformes, es, limpios y desinf desinfectados ectados.. El llenado se realiz realizaa hasta el ras del envase, se coloca inmediatamente la tapa y se procede a voltear
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el en enva vase se co con n la fi fina nali lida dad d de es este teri rili liza zarr la ta tapa pa.. En es esta ta po posi sici ción ón permanece por espacio de 3 minutos y luego se voltea cuidadosamente . m) Enfriado El producto envasado debe ser enfriado rápidamente para conservar su calidad y asegurar la formación del vacío dentro del envase. Al enfriarse el producto, ocurrirá la contracción de la mermelada dentro del envase, lo que viene a ser la formación de vacío, que viene a ser el factor más importante para la conservación del producto. El enfriado se realiza con chorros de agua fría, que a la vez nos va a permitir realizar la limpieza exteri exte rior or de lo loss en enva vase sess de al algu guno noss re resi sidu duos os de me merm rmel elad adaa qu quee se hubieran impregnado. n) Etiquetado El etiquetado constituye la etapa final del proceso de elaboración de mermeladas. En la etiqueta se debe incluir toda la información sobre el producto. o) Almacenado El producto debe ser almacenado en un lugar fresco, limpio y seco; con suficiente ventilación a fin de garantizar la conservación del producto hasta el momento de su comercialización
4.1.2) Diagrama del proceso.
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4.1.3) Análisis de la eficiencia del proceso. Esto dependerá de la cantidad de mermelada de yacòn que se producirá por peso de fruta, la cual estará influenciado también con la fruta que no se pudo aprovechar y que fue desechado en al proceso de selección. Se ha considerado que para producir 0.5 Kg de mermelada de yacón se necesitan aprox. 1 kg de yacón.
4.2) TECNOLOGÍA ~ 22 ~
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4.2.1) Identificación de alternativas tecnológicas. Se han analizado las tecnologías que se disponen para la producción de yacón y esta solo involucran a equipos sencillos como una marmita, pulpeadora , no se disponen de tecnologías complejas debido a que el producto es nuevo y aun no se ha industrializado el proceso, por lo general para la producción de yacón. 4.2.2) Selección de las tecnologías. Como se dijo anteriormente al no disponer de tecnología avanzada para el proceso se optara la selección de equipos exclusivamente necesarios como la pulpeadora marmita .caldero, y se prescindirá de tecnología para los procesos con los cuales no se cuente con ella, optando de este modo al trabajo manual. 4.2.3) Requerimiento de Maquinarias, equipos, mobiliario, herramientas, vehículos. Lass ma La maqu quin inar aria ias, s, eq equi uipo poss mo mobi bili liari arioo a ut util iliz izar ar so son n mu much chos os de us usos os domésticos como cuchillos, ollas grande jarras, balanza etc., así como tamb ta mbié ién n de he herra rrami mien enta tass co como mo me medi dido dore ress pa para ra co cont ntro rolar lar al algu guna nass propiedad de nuestro producto como la acides o pH con el Ph-metro, ° Brix con el refractómetro, temperatura con un termómetro, etc. Entre los equipos que más se usaran están la l a marmita y la pulpeadora.
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Detalle de maquinarias que se requieren para el proyecto
Maquinaria
Unida
Cantida
d
d
Características
Vida
proveedo
útil
r Empresa
Aquí recomendamos una
Pulpeadora
1
despulpadora de hasta 80
10
(salón emprendedo r)
10
-----
kg/hrs.
Caldero
1
------Equipo con accionamiento eléctrico 110/220 volt con control
Equipo Pasteurizador
1
de temperatura y termostato de regulación. Capacidad para 12/16 y de 24/48 frascos por proceso, lo que ya sería adecuado para
Empresa
10
(salón emprendedo r)
esta pequeña fábrica.
Empresa
Marmita
1
500 L
Detalle de equipos que se requieren para el proyecto
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10
(salón emprendedo r)
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Equipos y materiales
Unidad
Cantida d
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Características
Vida útil
1) 0 – 50 Kg Balanza
2
10 2) 0 – 2000 g
Exprimidor de cítricos
1
----------
10
Refractómetro
1
(50 - 90 °Brix)
5
Ph-metro
1
----------
5
Termómetro
1
---------
5
Ollas.
8
--------
5
Tinas Plásticas
10
150 L
5
Tablas de Picar
10
---------
5
Cuchillos
10
--------
2
Jarras Plásticas
10
2L
2
Juego de Cucharas medidoras
4
-------
2
Coladores
3
-------
2
Espumadera
3
-------
2
Uniformes de Trabajo (mandil, guant., etc)
10
-------
2
Equipos de Seguridad (extin., mang., etc)
2
-------
2
Utensilios de Limpieza y Desinfección
2
-------
1
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proveedor
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V. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN, ORGANIZAC IÓN, DE ASPECTOS LEGALES Y DE IMPACTO AMBIENTAL 5.1 ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN
5.1.1 Estructura del Organigrama funcional 5.1.2 Funciones de las Diversas Gerencias y/o Departamentos a) Gerencia General.- Área responsable responsable y encargada encargada de la administración administración y manejo de la planta y sus recursos. b) Admini Administra stració ción.n.-Pe Perso rsona na enca encarga rgada da de las subsub-ár área eass de alma almacé cén n y recursos humanos b.1) Recursos Humanos.Humanos.- Estará a cargo del personal. b.2) Almacén.- Estará a cargo de las ventas del producto, son los que se encargaran del stock en el almacén de la empresa y a la vez de la distribución de los productos a diferentes mercados y supermercados c) Ventas. Ventas. Área Área destinada para realizar los contactos con los compradores y a la vez estarán a cargo de la promoción y marketing de la empresa d) Finanzas.Finanzas.- Área encargada del pago a todo el personal, así como el pago de intereses al banco y pago de impuestos. Estarán a su cargo las sub-áreas de contabilidad y tesorería encargadas de toda la parte administrativa y legal de la empresa
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e) Producción.- En esta área se encuentran los operarios encargados del desarrollo del producto así como el jefe de planta. Como sub-área tiene a cargo control de calidad, encargada de que el producto cuente con las características y estándares permitidos para su venta. venta.
5.1.3 Planeamiento Estratégico a) Visión: Usar de manera adecuada los productos naturales oriundos para darles un buen uso comercial. b) Misión: Ofrecer Ofrecer un producto alternativo alternativo a las personas con problemas problemas de salud y público en general, por salvaguarda de su salud. c) Objetivos: Integrar al mercado un producto comercial en base a productos oriundos y de propiedades favorables a los consumidores. d) Políticas: Políticas: Generar productos y alternativas de trabajos para la fabricación del producto.
5.2 ASPECTOS LEGALES 5.2.1 Forma societaria Nuestra empresa esta conformada por socios, en donde la participación en la elaboración, expendio del producto y en las ganancias que se generen son iguales para cada socio, conformando así una Sociedad De Responsabilidad Limita Limitada da S. R. L. Los pasos pasos a seguir seguir para para la constit constituci ución ón de la empres empresaa se tomaron del Manual para formulación formulación y Evaluación Evaluación de proyectos proyectos de inversión, elaborado por PROBIDE. 5.2.2 Proceso de Constitución de la Empresa: Para este proceso se deben contar con las siguientes licencias. Licencias: Certificado de zonificación. Formularios y Fólder. Derecho por pago de derecho de Licencias. Derecho de Publicidad en la Fachada. Búsqueda en los registros Públicos. Redacción y aprobación de la Minuta de constitución. Derechos Notariales.
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5.2.3 Licencia de funcionamiento: Artículo 3°.- Licencia de funcionamiento Autorización que otorgan las municipalidades para el desarrollo de actividades económicas en un establecimiento determinado, en favor del titular de las mismas. Podrán otorgarse licencias que incluyan más de un giro, siempre que éstos sean afines o complementarios entre sí. Las municipalidades, mediante ordenanza, deben definir los giros afines o complementarios entre sí, para el ámbito de su circunscripción. En el caso de que los sujetos obligados a obtener licencia de funcionamiento desarrollen actividades en más de un establecimiento, deberán obtener una licencia para cada uno de los mismos. La lice licenc ncia ia de func funcio iona nami mien ento to para para Cesi Cesion onari arios os perm permit itee la reali realizac zació ión n de actividades actividades simultáneas simultáneas y adicionale adicionaless en un establecimie establecimiento nto que ya cuenta con una licencia previa. El otorgamiento de una licencia de funcionamiento no obliga a la realización de la actividad económica en un plazo determinado. Las institu institucio ciones nes,, establ estableci ecimie miento ntoss o depend dependenc encias ias,, inclui incluidas das las del sector sector público, que conforme a esta Ley se encuentren exoneradas de la obtención de una una lice licenc ncia ia de func funcio iona nami mien ento to,, se encu encuen entr tran an obli obliga gada dass a resp respet etar ar la zonificación vigente y comunicar a la municipalidad el inicio de sus actividades, debiendo acreditar el cumplimiento de las condiciones de seguridad en defensa civil. Artículo 4°.- Sujetos obligados Están obligadas a obtener licencia de funcionamiento las personas naturales, jurídicas o entes colectivos, nacionales o extranjeros, de derecho privado o público, incluyendo empresas o entidades del Estado, regionales o municipales, que que desa desarr rrol olle len, n, con con o sin sin fina finali lida dad d de lucr lucro, o, acti activi vida dade dess de come comerc rcio io,, industriales y/o de servicios de manera previa a la apertura, o instalación de establecimientos en los que se desarrollen tales actividades. Artículo 5°.- Entidad competente Las munici municipal palidad idades es distri distritale tales, s, así como como las munici municipal palidad idades es provin provincia ciales, les, cuando les corresponda conforme a ley, son las encargadas de evaluar las solicitudes y otorgar las licencias de funcionamiento, así como de fiscalizar las mism mismas as y apli aplica carr las las sanc sancio ione ness corr corres espo pond ndie ient ntes es,, de acue acuerd rdoo con con las las
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competencias previstas en la Ley Nº 27972 [T.324,§201], Ley Orgánica de Municipalidades. Artículo 6°.- Evaluación de la entidad competente Para el otorg Para otorgam amie ient ntoo de la lice licenc ncia ia de func funcio iona nami mien ento, to, la muni munici cipal palid idad ad evaluará los siguientes aspectos: - Zonificación y compatibilidad de uso. - Cond Condic icio ione ness de Segu Seguri rida dad d en Defe Defens nsaa Civi Civil, l, cuan cuando do dich dichaa eval evalua uaci ción ón constituya facultad de la municipalidad. Cualquier aspecto adicional será materia de fiscalización posterior. Artículo 7°.- Requisitos para solicitar la licencia de funcionamiento Para el otorgamiento de la licencia de funcionamiento serán exigibles como máximo, los siguientes requisitos: a) Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de declaración jurada, que incluya: 1. Número de R.U.C. y D.N.I. o Carné de Extranjería del solicitante, tratándose de personas jurídicas o naturales, según corresponda. 2. D.N.I. o Carné de Extranjería del representante legal en caso de personas jurídicas, u otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales que actúen mediante representación. b) Vigencia de poder de representante legal, en el caso de personas jurídicas u otros entes colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se requerirá carta poder con firma legalizada. c) Decl Declar arac ació ión n Jura Jurada da de Ob Obse serv rvan anci ciaa de Cond Condic icio ione ness de Segu Seguri rida dad d o Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria, según corresponda. d) Adicionalmente, de ser el caso, serán exigibles los siguientes requisitos: d.1) Copia simple del título profesional profesional en el caso de servicios servicios relacionados relacionados con la salud. d.2) Informar sobre el número de estacionamientos de acuerdo a la normativa vigente, en la Declaración Jurada. d.3) Copia simple de la autorización sectorial respectiva en el caso de aquellas actividades actividades que conforme a Ley la requieran requieran de manera previa al otorgamiento otorgamiento de la licencia de funcionamiento.
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d.4) Copia simple de la autorización expedida por el Instituto Nacional de Cultura, conforme a la Ley Nº 28296 [T.338,§172], Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación. Verificados los requisitos señalados, se procederá al pago de la Tasa a que hace referencia el artículo 15° de esta Ley. Artículo 8°.- Procedimientos para el otorgamiento de la licencia de funcionamiento La lice licenc ncia ia de funci uncion onaamien miento to se otor otorga gará rá en el marc marcoo de un único nico procedimiento administrativo, el mismo que será de evaluación previa con silencio administrativo positivo. El plazo máximo para el otorgamiento de la licencia es de quince (15) días hábiles. Para obte Para obtene nerr la lice licenc ncia ia de func funcio iona nami mien ento to se requ requie iere ren n las las sigu siguie ient ntes es condiciones de seguridad en defensa civil: 1. Establecimientos que requieran Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil Básica, Ex Post al otorgamiento de la licencia de funcionamiento, realizada por la municipalidad. Aplicable para establecimientos con una área de hasta cien metros cuadrados (100 m2) y capacidad de almacenamiento no mayor del treinta por ciento (30%) del área total del local. En estos casos será necesaria la presentación de una Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad a que se refiere el literal c) del artículo 7° de la presente Ley, debiendo realizarse la Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil Básica por la municipalidad, con posterioridad al otorgamiento de la licencia de funcionamiento, de manera aleatoria de acuerdo a los recursos disponibles y priorizando los establecimientos que representen un mayor riesgo de seguridad. Se encuentran excluidas de este procedimiento: a) Las solicitudes de licencia de funcionamiento que incluyan los giros de pub, licore licorería ría,, discote discoteca, ca, bar, bar, casino casinos, s, juegos juegos de azar, azar, máqui máquinas nas tragamo tragamoned nedas, as, ferreterías, ferreterías, o giros afines a los mismos; así como solicitudes solicitudes que incluyan incluyan giros cuyo cuyo desa desarr rrol ollo lo impl impliq ique ue el alma almacen cenam amie ient nto, o, uso uso o come comerc rcia iali liza zaci ción ón de productos productos tóxicos o altamente altamente inflamables. inflamables. Las licencias licencias referidas a estos giros se adecuarán a lo establecido en los numerales 2 o 3 del presente artículo, en lo que corresponda. b) Las solicitudes de licencia de funcionamiento para el desarrollo de giros o establecimientos que requieran la obtención de un Certificado de Inspección
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Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria. Las licencias referidas a estos giros se adecuarán a lo establecido en el numeral 3 del presente artículo. 2. Establecimientos que requieran de Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil Básica Ex Ante al otorgamiento de la licencia de funcionamiento, realizada por la municipalidad. Aplicable para establecimientos con una área mayor a los cien metros cuadrados (100 m2). En ambos supuestos la Tasa a que se refiere el artículo 15° de la presente Ley, incluye el pago correspondiente a las inspecciones. 3. Establecimientos que requieren de Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria expedida por el Instituto Nacional de Defensa Civil (INDECI). Aplicable para establecimientos con una área mayor a los quinientos metros cuadrados (500 m2). El titular de la actividad deberá obtener el Certificado de Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria correspondiente, previamente a la solicitud de licencia de funcionamiento. En este supuesto, el pago por el derecho de tramitación del Certificado de Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil deberá abonarse en favor del INDECI. 5.2.4 Obligaciones tributarias: Artículo 1º.- CONCEPTO DE LA OBLIGACION TRIBUTARIA La obligación tributaria, que es de derecho público, es el vínculo entre el acreedor y el deudor tributario, establecido por ley, que tiene por objeto el cumplimiento de la prestación tributaria, siendo exigible coactivamente. Artículo 2º.- NACIMIENTO DE LA OBLIGACION TRIBUTARIA La obligación tributaria nace cuando se realiza el hecho previsto en la ley, como generador de dicha obligación. Artículo 3º.- EXIGIBILIDAD DE LA OBLIGACION OBLIGACION TRIBUTARIA La obligación tributaria es exigible:
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Cuando deba ser determinada por el deudor tributario, desde el día siguiente al vencimiento del plazo fijado por Ley o reglamento y, a falta de este plazo, a partir del décimo sexto día del mes siguiente al nacimiento de la obligación. Tratándose de tributos administrados por la SUNAT, desde el día siguiente al vencimiento del plazo fijado en el Artículo 29º de este Código o en la oportunidad prevista en las normas especiales en el supuesto contemplado en el inciso e) de dicho artículo. Cuando deba ser determinada por la Administración Tributaria, desde el día siguiente al vencimiento del plazo para el pago que figure en la resolución que contenga contenga la determinación determinación de la deuda tributaria. tributaria. A falta de este plazo, a partir del décimo sexto día siguiente al de su notificación. Artículo 4º.- ACREEDOR TRIBUTARIO Acreedor tributario es aquél en favor del cual debe realizarse la prestación tributaria. El Gobierno Central, los Gobiernos Regionales y los Gobiernos Locales, son acreedores de la obligación tributaria, así como las entidades de derecho público con con pers person oner ería ía juríd urídiica prop propia ia,, cua cuando ndo la ley ley les les asig asigne ne esa esa cali calida dad d expresamente. 5.2.5 Registro de marcas, patentes y nombres comerciales: Búsqueda de la Marca en Registros Públicos: Redacción y Aprobación de la minuta de constitución Derecho de Notaria: 5.2.6 Legislación laboral: Algunos aspectos generales referentes a la legislación laboral actual. NORMAS
CORRESPONDIENTES
AL
AÑO
2009
ABRIL DISPOSITIVO
R.M. Nº 092-2009-TR
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REFERENCIA
FECHA DE PUBLICACION
Designan Coordinador Nacional del Programa RED4 de abril CIL PROEmpleo.
Elaboración y Evaluación de Proyectos EAPIQ R.M. Nº 091-2009-TR
R.M. Nº 094-2009-TR
R.M. Nº 097-2009-TR
R.M. Nº 098-2009-TR
R.M. Nº 060-2009-TR.
R.M. Nº 100-2009-TR.
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Aprueban transferencia financiera del Programa “ Construyen Construyendo do Perú “ a favo favorr de los organismo organismoss ejecutores del sector privado. Designan representantes titular y alterno del Ministerio ante el Centro Nacional de Planeamiento Estratégico - CEPLAN. Modifican anexo de la R.M. Nº 054-2009-TR que aprobó el Plan de actuación “tu Experiencia Vale” 7 de abril Designan Coordinador Ejecutivo del Espe Especi cial al de Reco Reconv nver ersi sión ón Labo Labora rall – REVALORA PERÚ.
Programa Prog Progra rama ma
Aprueban Plan Anual de Transferencia 2009 del Sector Trabajo y Promoción del Empleo. Autorizan Convocatoria a Concurso Público en la modalidad de Promoción Interna para la cobertura de seis plazas vacantes de inspectores del Trabajo.
Ley que modifica la Ley 28806, ley General de9 de abril Inspecciones del trabajo Ley Nº 29346 .
R.M. Nº 103-2009-TR.
Aprueban mo modificación de del Pl Plan Operativo ivo In Institucional – POI 2 009 del Ministerio 14 de abril
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R.D. Nº 2009- MTPE/4/10.1
R.M. Nº 085-2009-TR
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Aprueb Aprueban an “linea “lineami mient entos os para la aplica aplicació ción n de la amni amnist stía ía lab laboral oral cont contem empl plad adaa en la Octa Octava va Disposición Complementaria Final del Decreto Legi Legisl slat ativ ivo o Nº10 Nº1086 86 – Ley Ley de Prom Promoc oció ión n de la Competitividad, formalización y Desarrollo de la Micro 238-Competitividad, y Pequeña Empresa y de Acceso al Empleo Decente, y para acogerse a la Tasa de Interés Moratorio16 de abril regulada por R.M. Nº 051-2009-TR” 051-2009-TR”
Acept Aceptan an la renunci renunciaa Trabajo.
al cargo cargo
de Vicemi Viceminis nistro tro de
20 de abril
D.S. Nº 005-2009-TR.
Reglamento de de la Le Ley de de Seguridad y S al alud en en el el Trabajo rabajo de los Estibado Estibadores res Terrestres errestres y 24 de abril Transportistas Transportistas Manuales.
R.M. Nº 107-2009-TR
Exoneran de proceso de selección la contratación del servicio de mensajería local. 25 de abril
D.S. Nº 108-2008-TR.
Aprueban el Plan Operativo Informático -POI 200930 de abril del Ministerio.
Fuente: Mintra
5.3 IMPACTO AMBIENTAL 5.3.1 Diagnóstico ambiental – Situación actual
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El Yacón, es una planta cultivada cultivada antiguam antiguamente ente por los incas en los Andes del Perú, era cultivada en grandes extensiones por constituir parte de la dieta alimentaria y medicinal. Es una planta originaria de la vertiente oriental de los Andes del Perú, expandiéndose su cultivo a otras zonas agro ecológicas tropicales altas. En el Perú las principales zonas de producción son Amazonas, Cajamarca, Oxapampa, Huánuco y Puno. El Yacón peruano, aunque aunque no tiene una gran demanda comercial en el Perú, es inverso la situación en otros países, donde no solo se comercializa en forma natural, sino tan bien en productos industrializados. El Perú se ha convertido en uno de los países más importante que exporta el Yacón. La Asociación de Exportadores indicó que el ranking de países destino del Yacón está compuesto por 16 países liderado por EE.UU. que al comprarlo por US$ 70 mil 185, concentró el 63% de los envíos totales, seguido por Brasil que lo compró por US$ 27 mil 713 (25% del total). Otros destinos que compran yacón peruano son Reino Unido (US$ 2 mil 766), Japón (US$ 2 mil 028), Aruba, Francia, Nueva Zelanda y Honduras. Por montos muchos menores, se encuentran Suiza, Chile, República Checa y Bélgica. Es realmente asombrosa la gran demanda que tiene este producto en el mercado extr extraanjer njero, o, a pesar esar de que que en los los años ños 80 el Yacó Yacón n estu estuvo vo a punt puntoo de desaparecer; es en ese momento que fue exportado a Nueva Zelanda y de ahí fue llevado a Japón (donde se descubrió las cualidades de la oligofructuosa que se encu encuen entra tra en el yacón yacón), ), y aunq aunque ue actu actual alme ment ntee crece crece tamb tambié ién n en Brasi Brasill y Tailandia, Perú tiene el mayor número de variedades y es el mayor productor con un estimado de 600 hectáreas. El Yacón en forma natural se consume como fruta, aunque pertenece a la familia de tubérculos como la papa, camote, etc. Esto se debe a que el Yacón tiene sabor dulce, su sabor es similar a la sandía y sus hojas se emplean para preparar té. Es por eso que en el Perú se encuentra encuentra yacón junto junto con las plantas medicinal medicinales es y las frutas frutas el mismo trato se le da en los diferentes diferentes países. países. El Yacón se puede consumir consumir como una ensalada ensalada junto con frutas frutas de estación estación o solo, como fruta. Ahora se ha convertido en un producto común en los mercados de Lima y pelado y cortado también se encuentra en los supermercados. El Yacón tiene muchos beneficios para la salud, es por eso que es tan pedido en el mercado. mercado. El Yacón es beneficioso beneficioso para diferente diferentess enfermedades enfermedades comunes comunes como: -La diabetes, pues de dicha planta se obtiene la insulina, sustancia usada por pacientes diabéticos. -Las hojas del Yacón se emplean para preparar té porque ayuda a controlar la presión arterial.
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-Para evitar la osteoporosis, debido a que ayuda a la absorción del calcio y las vitaminas en el cuerpo y no aumenta las concentraciones de glucosa. -Ayuda a la prevención del cáncer al colon, debido a la oligofructuosa que se encuentra en el Yacón, la cual no es asimilado por el organismo humano y pasa al intestino grueso sin metabolizarse, ahí es utilizado por unas bacterias para su metabolismo, esto incrementa la microflora, disminuyendo así las toxinas y el riesgo de tener cáncer al colon. -También es incluido en la dieta de personas que quieren bajar de peso. El Yacón lo encontramos en gran variedad en productos industrializados, los cuales son exportados, en el Perú lo consumen en su mayoría natural, debido a que que no se tien tienee cono conoci cimi mien ento to de sus sus prod produc uctos tos deri deriva vado doss del del yacó yacón. n. Los Los productos del Yacón que se consumen en otros países son: -Yacón orgánico en extracto y polvo -Jarabe de yacón -Extracto natural y hojuelas semisecas -Filtrantes de hojas de yacón -Miel y polvo de yacón -Yacón en rodajas -Harina de yacón -Yacón chips -Tambien lo encontramos junto a otros productos: jugo de Noni con uva, yacón y maca; mermelada florida dietética de piña, fresa, mango, maracuya y yacón; mermelada mermelada de fresa con yacón, yacón, lúcuma lúcuma con yacón, rocoto con yacón, maracuya maracuya con yacón, ají amarillo con yacón. -Alg -Algun unos os prod produc ucto toss como como jugo jugo de mara maracu cuya ya y sopa sopas, s, pota potaje jess o cald caldos os preparados tienen como ingrediente al yacón. En nuestro país, Perú, no encontramos productos como estos en el mercado y por lo tanto no son fáciles de obtener, es por eso que nosotras presentamos la “Mermelada y miel de yacón”, la cual no es conocida en el mercado, y mucho menos tiene demanda comercial.
5.3.2 Externalidades del Proyecto: Identificación de los impactos ambientales del proyecto Impactos Positivos:
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- Consumo y cultivo de un producto oriundo. - Mayor uso de suelos a favor del nuevo cultivo. - Productos de gran beneficio para la población en general - generación de nuevos productos en base a residuos generados por el proceso. Impactos Negativos: - Aparición de nuevas plagas a causa de nuevo cultivo. - Contaminación del agua por generación de residuos sólidos (cascaras). - acumulación de residuos debido a falta de tecnologías para un mejor uso. TIPO DE IMPACTO Características del impacto
Calidad deCalidad deErosión Salud aire agua de suelos
Naturaleza No (positivo, afectan negativo, indirecto, acumulativo, sinérgico con otros) Magnitud
poca
seSe alteraNo por residuosafectan sólidos
seProd Produc ucto to es aUso de favor de laproducto salud oriundo
regular
ninguna
favorable
Extensión / No localización localización (área afectan cubierta)
sePoco afectado
Poco afectado
No sufre daños
Temporalidad ninguno (durante la construcción, funcionamiento)
varia
Varia
ninguna
Dura Duraci ción ón (cor (corto to Corto plazo lazo continuo plazo, largo plazo, intermitente, continuo)
Corto rto plazo intermi rmitente
Reve Revers rsib ibil ilid idad ad
reversible
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/ reversible
reversible
Otro
ninguna
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Irreversibilidad Prob Probab abil ilid idad ad de ninguna ocurrencia (riesgo, ince incert rtid idum umbr bre e o confianza en la predicción)
riesgo
riesgo
ninguna
significancia local (loc (local al,, regi region onal al,, global)
local
local
regional
5.3.3 Plan de Mitigación Ambiental: El primer problema que se nos presenta es el manejar de manera adecuada los residuos sólidos que contaminarían el agua y suelos, por lo tanto atacaremos en primer lugar ese problema, dándole un almacenaje adecuado hasta adoptar una técnica que nos permita usar estos residuos a favor del proceso o en todo caso a favor de las materias primas, sería una buena opción investigar en favor de la administración y uso de los residuos sólidos que se generen. 5.3.4 Sostenibilidad: La empresa antes de comenzar el proyecto debe de tener una cantidad de dinero que se invertirá en el proyecto, mucho más antes que esta comience a entrar en el merc mercad ado. o. Nues Nuestra tra empre empresa sa tend tendrá rá prim primer eram amen ente te que que tene tenerr una una buen buenaa planificación para poder llevarlo al mercado y poder venderlo, para esto se hará un estudio de marketing y se tendrá que hacer una buena publicidad para hacer conocido el producto, nuestra empresa tendrá que sostenerse con el dinero que se tenía antes de comenzar comenzar el proyecto proyecto y continuar continuar luego con las ganancias ganancias que se tienen de la venta del producto
INVERSIÓN EN ACTIVOS TANGIBLES A) INVERSION EN ACTIVOS TANGIBLES TANGIBLES Local del negocio terreno
Precio(US$) 1000 0
~ 38 ~
Elaboración y Evaluación de Proyectos EAPIQ
-
UNMSM-FQIQ-
infraestructura
0
cons constr truc ucci cion ones es dive divers rsas as(i (ins nsta tala laci cion ones es o rep repar arac acio ione ness del del loca locall del del nego negoci cio) o)
440 44 0
vehículos de transporte
0
Maquinarias, herramientas y equipos
17151
total
18591
B) INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES Estudios
150
Ingeniería y supervisión
200
Puesta en marcha
100
Constitución formal de la empresa
250
Costo y utilidad del contratista
100
Intereses pre-operativos
1500
total
2300
C) CAPITAL DE TRABAJO Materia prima
8490
Promoción del producto
350
Sueldos(personal permanente y temporal)
1400
Anticipo a proveedores
250
Alquileres
300
Seguros
100
Caja(para pagos en efectivo: gastos administrativos, servicios)
600
Otros costos(materiales y repuestos, etc)
30
total
11520
D) IMPROVISTOS
576
INVERSION TOTAL TOTAL PROYECTO
32411
INVERSION Y REINVERSION DE ACTIVOS TANGIBLES TANGIBLES INVERSION Y REINVERSION DE ACTIVOS TANGIBLES Descripción
~ 39 ~
P.U.(US$) cantidad P.T. US$
Elaboración y Evaluación de Proyectos EAPIQ
-
UNMSM-FQIQ-
Marmita (250 kg)
4000
1
4000
Caldero
5000
1
5000
Balanza (0 - 50Kg)
75
1
75
Balanza (0 - 2000gr)
20
1
20
Pulpeadora (20L)
250
2
500
Refractómetro. (50 - 90 °Brix)
350
1
350
pH metro.
75
1
75
Termómetro.
75
1
75
Mesa de Trabajo.
75
4
300
Ollas.
75
5
375
Tinas Plásticas. (150 L)
10
10
100
Tablas de Picar.
3
10
30
Cuchillos.
2
10
20
Paletas.
7
4
28
Jarras Plásticas. (2 L)
1
10
10
Juego de Cucharas Medidoras.
5
5
25
Coladores.
5
2
10
Espumadera.
5
5
25
Uniformes de Trabajo (mandil, guant., etc)
20
10
200
Equipos de Seguridad (extin., mang., etc)
50
1
50
Utensilios de Limpieza y Desinfección.
100
1
100
Escritorios
50
2
100
Sillas y sillones
30
10
300
Archivadores
10
5
50
Armarios
50
3
150
Caja registradora
400
1
400
Equipo de computación
800
1
800
Fotocopiadora
400
1
400
Fax
1500
1
1500
Sistema de intercomunicadores
300
1
300
~ 40 ~
Elaboración y Evaluación de Proyectos EAPIQ
Útiles de escritorio Muebles de Lab. de C.C.
-
UNMSM-FQIQ-
100
1
100
1000
1
1000
Juego de Extintores
50 TOTAL
16518
DEPRECIACION DE ACTIVOS TANGIBLES MONTO
TASA
AÑO 1
AÑO 2
AÑO AÑO AÑO 3 4 5
10000
10%
1000
1000
1000
1000
1000
5000
EQUIPOS DE OFICINA
5100
20%
1020
1020
1020
1020
1020
0
HERRAMIENTAS HERRAMIENTAS
2368
20%
473.6
473.6
473.6
473.6
473.6
0
DEPREC. DE ACTIVOS TANGIBLES MOBILIARIO
VALOR SALV.
TOTAL
5000
INVERSION Y REINVERSION DE ACTIVOS INTANGIBLES ITEMS
AÑO 0
Licencia inicial/registro sanitario
200
Marca
50
Promoción de lanzamiento
350
Software
30
RESUMEN DE LA INVERSIÓN TOTAL Componentes
unidades monetarias
Porcentaje (%)
Inversión en activos tangibles
18591
56.3
Inversión en activos intangibles
2300
7
Capital de trabajo
11520
35
57 6
1.7
Imprevistos
~ 41 ~
Elaboración y Evaluación de Proyectos EAPIQ
-
UNMSM-FQIQ-
FUENTES DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO PROYECTO US$ Inversión de capital final
32411
Financiamiento del proyecto
12411
Aporte de capital de los socios
9411
Préstamo bancario
20000
Estructura Del Capital Proyectado Ítems
U S$
PORCENTAJE (%)
Capital propio
12411
38.3
Préstamo
20000
61.7
Total
32411
100
INFORMACION GENERAL DEL PRESTAMO Ítems Monto del préstamo préstamo
Valores 20000
Plazo(anual)
10
Tasa interés anual (%)
20
Periodo de gracia (meses) (meses)
0
PLAN DE PAGOS DEL PRESTAMO
~ 42 ~
Elaboración y Evaluación de Proyectos EAPIQ
Periodo
Saldo del préstamo
0
20000
1
-
UNMSM-FQIQ-
Intereses
Amortización
Cuota
19229.6
4000
770.45
4770.5
2
18305.0
3845.9
924.5
4770.5
3
17195.6
3661.0
1109.4
4770.5
4
15864.2
3439.1
1331.3
4770.5
5
14266.6
3172.8
1597.6
4770.5
6
12349.5
2853.3
1917.1
4770.5
7
10048.9
2469.9
2300.6
4770.5
8
7288.3
2009.8
2760.7
4770.5
9
3975.5
1457.7
3312.8
4770.5
10
0.1
795.1
3975.4
4770.5
ESTIMACIÓN Y PROYECCIÓN DE LOS COSTOS E INGRESOS COSTOS 7.1) COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN 7.1.1) Costos de materiales directos Son todos aquellos que están involucrados involucrados con el producto producto en sí .Son . Son todos los que pueden identificarse en la fabricación de un producto terminado, fácilmente se asocian con éste y representan el principal costo de materiales en la elaboración del producto. Para nuestro proyecto los costos directos han sido tomados como referencia de una empresa agroindustrial que fabrica mermeladas y estos han sido verificados con precios publicados en internet.
~ 43 ~
Elaboración y Evaluación de Proyectos EAPIQ
Descripción de producción
-
UNMSM-FQIQ-
Peso de frasco
Caja
N° de cajas/mes
N de cajas totales /año
250 g
24 u
750
9000
Costo de materiales directos (unidades de producción 1er año) *
Ítems
Precio ($)/unidad
Cantidades
yacón (Kg) Pectina (Kg) Acido Cítrico Benzoato de Sodio Frascos - Tapa 250 gr. (unid) Etiquetas (unid) Cajas (unid) Combustible (gas )
216000 21 7.8 5.4 216000 216000 9050 48
Total ( $ )
1.5 19.9 2.66 2.38 0.22 0.03 0.35 8 Total Total
324000.0 417.9 20.7 12.9 47520.0 6480.0 3167.5 384.0 $ 382003.0
Proyección de los costos anuales de materiales directos
Ítems $
Año 1 382003
Año 2 382003.0
Año 3 382003
Año 4 382003
Año 5 382003
*Valores llevados a 1 año
7.1.2 Costos de Mano de Obra Directa
Está Está cons consti titu tuida ida por por el pers person onal al que que inter intervi vien enee dire directa ctame ment ntee en la fabricación del producto, desde el momento de la recepción hasta el almacenamiento de las cajas cajas de las mieles de yacón. Se presenta el costo de la mano de obra directa para cada año y etapa. El sueldo bruto esta dado mensualmente, las gratificaciones y sueldo neto, y sueldo total por área son dados anualmente.
Sueldos del Área de Administración
~ 44 ~
Elaboración y Evaluación de Proyectos EAPIQ
Cargos Jefe de planta Operarios
Cantid Sueldo ad bruto
seleccionado pelado cocción envasado y almacenado control de calidad
-
UNMSM-FQIQ-
Gratificac Deduccio sueldo ión nes neto $
suelto total
1
500
1000
-65
6090
6090
1 4 2
200 200 200
400 400 400
-26 -26 -26
2436 2436 2436
2436 9744 4872
3
200
400
-26
2436
7308
1
200
400
-26
2436
2436 32886
total
Las deducciones debido a AFP se han evaluado como el 13% del sueldo bruto mensual, no se han considerado los aportes debido a que ningún sueldo llega a cubrir las 7 UITs anuales para el descuento de quinta categoría
Proyección de los Gastos Administrativos Ítems Gastos amín $
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
32886
32886
32886
32886
32886
7.1.3 Costos indirectos de fabricación Son todos aquellos costos que se acumulan de los materiales materiales y la mano de obra indirectos más todos los incurridos en la producción pero que en el momento de obtener el costo del producto terminado no son fácilmente identificables de forma directa con el mismo. Costo de materiales indirectos (unidades de producción 1er año) *
~ 45 ~
Elaboración y Evaluación de Proyectos EAPIQ
ítems marmita (250 kg) caldero balanza (0 - 50Kg) balanza (0 - 2000gr) pulpeadora (20L) Refractómetro. (50 - 90 °Brix) PH metro. Termómetro. Mesa de Trabajo. Ollas. Tinas Plásticas. (150 L) Tablas de Picar. Cuchillos. Paletas. Jarras Plásticas. (2 L) Juego de Cucharas Medidoras. Coladores. Espumadera. Uniformes de Trabajo (mandil, guant., etc) Equipos de Seguridad (extin., mang., etc) Utensilios de Limpieza y Desinfección. Escritorios Sillas y sillones Archivadores Armarios Caja registradora Equipo de computación Fotocopiadora Fax Sistema de intercomunicadores Útiles de escritorio Muebles de Lab. de C.C. Juego de Extintores Consumo de energía eléctrica Consumo de agua potable pago de alquileres Mantenimiento en general TOTAL DE MATERIALES INDIRECTOS/AÑO
-
UNMSM-FQIQ-
precio unitario 4000 5000 75 20 250 350 75 75 75 75 10 3 2 7 1 5 5 5 20 50 100 50 30 10 50 400 800 400 1500 300 100 1000 50 450 150 300 75
cantidad 1 1 1 1 2 1 1 1 4 5 10 10 10 4 10 5 2 5 10 1 1 2 10 5 3 1 1 1 1 1 1 1 1 12 12 12 12
precio total 4000 5000 75 60 500 350 250 75 300 375 100 30 20 28 10 25 10 25 200 50 100 100 300 50 150 400 800 400 1500 300 100 1000 50 5400 1800 3600 900 28433
Proyección de los costos anuales de materiales indirectos ítems costo anual indirectos
año 1
año 2
año 3
año 4
año 5
total
16800
16800
16800
16800
16800
16800
7.2 Gastos de administración Se han considerado gastos de administración, todos aquellos gastos que involucran de forma indirecta el proceso, gastos que involucran las áreas de
~ 46 ~
Elaboración y Evaluación de Proyectos EAPIQ
-
UNMSM-FQIQ-
finanzas para el pago del personal, gastos de contabilidad y de administración de almacén Cargos
cantida d
Administrador Almacén Finanzas Contabilidad total
1 2 1 1
sueldo bruto deducc deduccion iones es grati gratific ficacio aciones nes mensual
1000 200 500 500
130 26 65 65
sueldo neto mensual
suelto neto anual
870 174 435 435
14180 28 3 6 7090 7090
2000 400 1000 1000
31196
Las deducciones debido a AFP se han evaluado como el 13% del sueldo bruto mensual, no se han considerado los aportes debido a que ningún sueldo llega a cubrir las 7 UITs anuales para el descuento de quinta categoría.
Proyección de los Gastos Administrativos Ítems Año 1 Gastos admin 31196 $
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
31196
31196
31196
31196
7.3 Gastos de Venta
Está Está cons consti titu tuida ida por por el pers person onal al que que inter intervi vien enee dire directa ctame ment ntee en la comercialización del producto, desde el momento de la producción hasta el almacenamiento de las cajas de las mermeladas de yacón. El sueldo bruto esta dado mensualmente, las gratificaciones y sueldo neto, y sueldo total por área son dados anualmente.
~ 47 ~
Elaboración y Evaluación de Proyectos EAPIQ
-
UNMSM-FQIQ-
Sueldos del Área de Ventas Ventas Cargos
Cantidad
Sueldo bruto
2
200
400
-26
2436
4872
1
300
600
-39
3654
3654
Almacén Ventas
Gratificaci Deducciones sueldo ón anual mensuales* neto $
suelto total anual
$ 8526
total
Las deducciones debido a AFP se han evaluado como el 13% del sueldo bruto mensual, no se han considerado los aportes debido a que ningún ningún sueldo llega a cubrir las 7 UITs anuales para el descuento de quinta categoría
Proyección de los Gastos de Ventas Ítems Gastos admin $
Año 1
8526
Año 2
8526
Año 3
8526
Año 4
8526
Año 5
8526
7.4 Depreciación de activos tangibles La depreciación de activos tangibles se está desarrollando para un periodo de cinco años, y se están considerand considerandoo todos los equipos, equipos, mobiliarios mobiliarios e materiales materiales que están involucrados involucrados directa o indirectamente en el proceso del producto.
~ 48 ~
Elaboración y Evaluación de Proyectos EAPIQ
ítems
-
UNMSM-FQIQ-
Monto $ tasa año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
V. S
Marmita
4000
10%
400
400
400
400
400
2000
Caldero
5000
10%
500
500
500
500
500
2500
Mobiliario de computo y tecnología
1000
10%
100
100
100
100
100
500
Herramientas manuales
3500
20%
700
700
700
700
700
0
Herramientas electrónicas
1000
20%
200
200
200
200
200
0
Herramientas de madera
550
20%
110
110
110
110
110
0
Herramientas plásticas
500
20%
100
100
100
100
100
0
Set de muebles
3000
20%
600
600
600
600
600
0
2710
2 71 0
2 71 0
2710
2710
5 000
Total $
Flujo de egresos proyectado según horizonte de inversión
Año 0
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Egresos
3)Costos indirectos de Fabricación
11633
38200 3 32886 16800
4)Sub total Costos de Producción
11633
431689
431689
431689
431689
431689
31196 8526 2710
31196 8526 2710
31196 8526 2710
31196 8526 2710
31196 8526 2710
350
350
350
350
350
350
11983
474471
474471
474471
474471
474471
1) Compras de materias primas
0
2)Mano de obra directa
0
5)Gastos de administración 6)Gastos de Ventas 7)Depreciación 8)Amortización de Intangibles 9)Total Egresos
38200 3 32886 16800
38200 38200 3 3 32886 32886 16800 16800
38200 3 32886 16800
INGRESOS Ingresos por la venta del bien (Mermelada de Yacón) Se ha estimado una producción de 1000 cajas de mermelada de yacón por mes, cada caja caja cont conten endr dráá 24 unid unidad ades es,, cada cada una una de 250g 250g,, para para esti estimar mar la capa capaci cida dad d de
~ 49 ~
Elaboración y Evaluación de Proyectos EAPIQ
-
UNMSM-FQIQ-
producción de nuestra planta se ha considerado como referencia una microempresa agroindustrial que elabora mermeladas. Proyección de los Ingresos por ventas
Ítems Cantidad Precio & /u Ingreso total $
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 216000 216000 216000
Año 5 216000 216000
7
7
7
7
7
1512000
1512000
1512000
1512000
1512000
VIII EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA Flujo de caja operativo Año 0 Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Ingresos 1) Ingreso por la venta de productos
0
15120 00
15120 00
15120 00
15120 151200 00 0
Egresos 382003 382003 382003 382003 382003 32886 32886 32886 32886 32886
1 Materiales Directos 2 Mano de obra directa 3 Costos indirectos de Fabricación 4 Sub total Costos de Producción 5 Gastos de Administración Administración 6 Gastos de Ventas 7 Depreciación 8 Amortización de Intangibles total egresos utilidad antes de impuestos impuesto 40% Utilidad neta Mas depreciación y amortización amortización de intangibles
~ 50 ~
1 163 3 16800 16800 16800 16800 16800 1 163 43168 43168 43168 43168 43168 3 9 9 9 9 9 31196 31196 31196 31196 31196 8526 8526 8526 8526 8526 2710 2710 2710 2710 2710 350
350
1 198 47447 3 1 10375 29 41501 1.6 62251 7.4 62557 7.4
350
350
350
350
47447 1 10375 29 41501 1.6 62251 7.4 62557 7.4
47447 1 10375 29 41501 1.6 62251 7.4 62557 7.4
47447 1 10375 29 41501 1.6 62251 7.4 62557 7.4
47447 1 103752 9 415011 .6 622517 .4 62557 7.4
Elaboración y Evaluación de Proyectos EAPIQ
-
UNMSM-FQIQ-
INDICADORES DE RENTABILIDAD:
0 30111,00 VANE -
TIRE A PARTIR DEL FLUJO DE CAJA ECONOMICA AÑO 1 2 3 4 5 717921,45 717921,45 717921,45 717921,45 788479,95 28.898,9 2 1.163,29 46,83 1,88 0,08
0,00
TIRE =
23,842500
TIRF A PARTIR DEL FLUJO DE CAJA FINANCIERA AÑO
-
0
1
2
3
4
10111,00 VANF
712695,17 9.969,54
712797,78 139,48
713114,93 1,95
713809,95 0,03
0,00
TIRF =
5 785569,47 0,00 70,48725
VAN ECONOMICO ECONOMICO A PARTIR DEL DEL FLUJO DE CAJA ECONOMICA ECONOMICA AÑO 0 1 2 3 4 5 30111,00 717921,45 717921,45 717921,45 717921,45 788479,95 304.840,1 INTERES 579.529,75 467.815,42 377.635,96 3 270.261,80 0,24
VANE =
1.969.972,06
VAN FINANCIERO FINANCIERO A PARTIR DE FLUJO FLUJO DE CAJA FINANCIERA FINANCIERA AÑO 0 1 2 3 4 5 10111,00 INTERES
712695,17 575.310,92
0,24
~ 51 ~
712797,78
713114,93
713809,95 303.094,3 464.476,71 375.107,66 3 VANF =
785569,47 269.264,20 1.977.142,82
Elaboración y Evaluación de Proyectos EAPIQ PERFIL REAL A PRECIOS DE HOY AÑOS INGRESO FINANCIACION
INVERSION 0
-
UNMSM-FQIQ-
FLUJO DE CAJA ECONOMICO OPERACIÓN 1 2 3 4 1512000
1512000
1512000
1512000
5
RECUPERO R
1512000
COSTOS DE INVERSION Terrenos
1000
1000
Edificios
440
374
Maquinarias
0
27,5
Equipo
17151
37
Capital de Trabajo Neto
11520
11520
COSTOS DE FABRICACION Mano de Obra
32.886,00
32886
32886
32886
32886
Materia Prima
382003
382003
382003
382003
382003
Costos Indirectos
16800
16800
16800
16800
16800
Depreciación
3430,5
3430,5
3430,5
3430,5
3430,5
10 1076881
10768 07688 81
1076881
1076 076881
UTILIDAD BRUTA
1.07 .076.88 .880,50 ,50
Gastos de ventas
8526
8526
8526
8526
8526
Gastos Administrativos
31196
31196
31196
31196
31196
UTILIDAD DE OPERACIÓN
1037158,5
1037159
1037159
1037159
1037159
Gastos Financieros
0
0
0
0
0
UTILIDAD A. DE IMPUESTOS
1037158,5
1037159
1037159
1037159
1037159
Impuestos 40%
311147,55
311147,6 311147,6 311147,6 311147,6
UTILIDAD DISPONIBLE
726010,95
726011
726011
726011
726011
Mas depreciación
3430,5
3430,5
3430,5
3430,5
3430,5
Menos capital de trabajo
11520
11520
11520
11520
11520
FLUJOS DE FONDOS BRUTO
717921,45
Menos Amortización Préstamo
0
Flujo de Fondos Neto
PERFIL REAL
~ 52 ~
30111
717921,45
57600
717921,5 717921,5 717921,5 717921,5 0
0
0
0
717921,5 717921,5 717921,5 717921,5
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
70558,5
Elaboración y Evaluación de Proyectos EAPIQ
A PRECIOS DE HOY
INVERSIO N OPERACIÓN
AÑOS
0
INGRESO
-
UNMSM-FQIQ-
RECUPER O
1
2
3
4
5
1512000
151200 151200 151200 151200 0 0 0 0
R
20000
FINANCIACION COSTOS DE INVERSION Terrenos
1000
1000
Edificios
440
374
Maquinarias
0
27,5
Equipo
17151
37
Capital de Trabajo Neto 11520 COSTOS FABRICACION
11520
DE
Mano de Obra
32886
32886 32886 32886 32886
Materia Prima
382003
382003 382003 382003 382003
Costos Indirectos
16800
16800 16800 16800 16800
Depreciación
3430,5
3430,5 3430,5 3430,5 3430,5
UTILIDAD BRUTA
107688 107688 107688 107688 1076880,5 1 1 1 1
Gastos de ventas
8526
8526
Gastos Administrativos Administrativos
31196
31196 31196 31196 31196
UTILIDAD OPERACIÓN
103715 103715 103715 103715 1037158,5 9 9 9 9
DE
Gastos Financieros
~ 53 ~
8526
8526
8526
3809,5238 3140,5 1383,0 510,610 1 73 2317,93 75 6
Elaboración y Evaluación de Proyectos EAPIQ
UTILIDAD IMPUESTOS
A.
-
UNMSM-FQIQ-
1033348,9 103401 103484 103577 103664 76 8 1 5 8
DE
Impuestos 40%
310004,69 310205 310452, 310732 310994, 29 ,4 2 ,6 4
UTILIDAD DISPONIBLE
723344,28 723812 724388, 725042 725653, 33 ,5 4 ,8 5
Mas depreciación
3430,5
3430,5 3430,5 3430,5 3430,5
Menos capital de trabajo
11520
11520 11520 11520 11520 57600
FLUJOS BRUTO
715254,78 716298, 716953 33 715723 9 ,3 717564
Menos Préstamo
DE
FONDOS
2559,6133 2925,2 3143,3 2553,05 96 72 3183,97 52 3 0
Amortización
Flujo de Fondos Neto
10111
712695,16 712797 713114, 713809 99 ,8 9 ,9 715011 70558,5
Conclusiones y recomendaciones Todo producto natural ayuda a la salud manteniendo en equilibrio nuestro cuerpo, libre de enfermedades es por eso que presentamos el yacón en un producto industrial, el cual tendrá mayor oportunidad de ser consumido por el Publico en general. Muchas de las personas no conoce el yacón y sus propiedades propiedades por lo cual no es consumido por la mayoría de la población, lo que nos indica que para poder entrar en el mercado, necesitamos un buena publicidad y estrategias de marketing para que nuestro producto sea conocido y la gente pueda apreciarlo debido a los beneficios que trae este al consumirlo. En conclusión el proye oyecto es muy ren rentab able le por lo cual cual es recomendable que sea ejecutado esto se puede ver en el análisis rentabilidad donde los valores del TIR y el VAN son muy favorables.
~ 54 ~