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INFORME DE PLANIFICACIÓN PRELIMINAR EMPRESA AUDITADA: CLINICA SANTA ANA CENTRO MEDICO QUIRURGICO S. A.
MOTIVO: La auditoría de Gestión a la Clínica Santa Ana de la ciudad de Cuenca se reali!ar" con la #inalidad de $rindar a la or%ani!ación una o&inión &ro#esional so$re la e#icacia e#iciencia ' e#ecti(idad en el )ane*o del &ersonal ' los cont contro role less +ue +ue e*er e*erce cen n con con los los &roc &roces esos os de recl reclut uta) a)ie ient nto o ' sele selecc cció ión n de &ersonal &ersonal ca&acitac ca&acitaciones iones e,&edient e,&edientes es asistencia asistencia &untualida &untualidad d nó)inas nó)inas de &a%o ' &olíticas
OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA: OBJETIVO GENERAL: -ro)o(er la o&ti)i!ación de los ni(eles de e#iciencia e#icacia ' calidad del talento u)ano ' (eri#icar el adecuado )ane*o de los recursos con la #inalidad de au)e au)ent ntar ar la &rod &roduc uctiti(i (ida dad d de la or%a or%ani ni!a !aci ción ón con* con*un unta ta)e )ent nte e con con la satis#acción de las necesidades de los &acientes.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS: •
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Co)&ro$ar si e,iste un control interno con la #inalidad de deter)inar las de$ilidades ' #ortale!as del De&arta)ento de Recursos /u)anos. Anali!ar el dese)&e0o de los e)&leados de la clínica clínica E(aluar los ni(eles de e#icacia e#iciencia ' e#ecti(idad en la utili!ación ' a&ro(eca)iento de los recursos a tra(1s de indicadores de %estión. Esta$lecer conclusiones ' reco)endaciones. reco)endaciones.
ALCANCE DE AUDITORÍA: En la Audit uditor oría ía de Gest Gestió ión n a la CLIN CLINIC ICA A SANT SANTA A ANA se anal anali! i!ar ar" " el De&arta)ento de Talento /u)ano *unto con todos sus co)&onentes. Dica auditoría se reali!ar" a &artir del 23de a$ril asta 22 de *ulio del &resente a0o.
ANTECENDENTES DE LA AUDITORÍA: En esta casa )1dica no se an reali!ado auditorías con anterioridad.
AG PP PT 11 GR 02 2/7 INFORMACIÓN DE LA ORGANIZACIÓN:
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OBJETO SOCIAL: 4rindar los ser(icios relacionados con la salud en %eneral ' &articular)ente la &restación de ser(icios )1dico5+uir6r%icos ' de es&ecialidades en la clínica de su &ro&iedad )ediante #acultati(os es&eciali!ados &re(ia cali#icación de su idoneidad ' ca&acidad &or los or%anis)os co)&etentes de la co)&a0ía deter)inados en este estatuto o en los corres&ondientes re%la)entos.
ACCIONISTAS Y CAPITAL SOCIETARIO: La Clínica Santa Ana est" co)&uesta &or 77 accionistas ' cuenta con un ca&ital societario &or un (alor de 89:22;;;;. Los (alores a&ortados &or cada accionista se detallan en el Ane,o ;3
OBJETIVOS INSTITUCIONALES: M!"#: >Clínica Santa Ana es una institución )1dica &ri(ada +ue $rinda a sus clientes Ser(icios Inte%rales de Salud con ca&acidad &ro#esional e,&eriencia (ocación calidad u)ana ' tecnolo%ía )oderna.?
V!"#: >Clínica Santa Ana es un centro )1dico al ser(icio de la salud de %ran &resti%io a ni(el re%ional +ue %enera @alor &ara sus Clientes e In(ersionistas ' %aranti!a $ienestar ' desarrollo &ro#esional a sus cola$oradores.?
V$%&'(!: 5 5 5 5 5
-recio usto ' E,celencia en el ser(icio. Sentido de -ertenencia Co)&ro)iso ' Lealtad. Res&eto Tolerancia ' E+uidad. /onestidad. Solidaridad.
PRINCIPALES POLÍTICAS:
Esta
e)&resa
cuenta
6nica)ente
con
un
re%la)ento interno.
AG PP PT 11 GR 02 )/7 @er Ane,o ;2 CLINICA SANTA ANA CENTRO MEDICO QUIRURGICO S.A.?=
PRINCIPALES ACTIVIDADES E INSTALACIONES: La Clínica Santa Ana se encuentra u$icada en la ciudad de Cuenca en las calles Cornelio Merc"n ' A. Malo &osee un edi#icio destinado &ara la os&itali!ación de &ri)er ni(el con B; a$itaciones destinado a todo ti&o de &acientes ' a sus intereses con atención e in#or)ación al &aciente en #or)a &er)anente &osee un de&arta)ento ad)inistrati(o tiene &ersonal de otelería ' ser(icios %enerales. Ta)$i1n tiene una se%unda edi#icación co)&uesta &or :; consultorios destinados &ara todo ti&o de es&ecialidades )1dicas. Las &rinci&ales acti(idades a los +ue se dedica la Clínica Santa Ana son 5
Acti(idades de atención de la salud u)ana.
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Acti(idades a corto ' a lar%o &la!o de los os&itales es&eciali!ados es decir acti(idades )1dicas de dia%nóstico ' de trata)iento <os&itales &ara en#er)os )entales centros de rea$ilitación os&itales &ara en#er)edades in#ecciosas de )aternidad sanatorios es&eciali!ados etc1tera=.
FACTORES ECONÓMICOS GENERALES: Los #actores econó)icos )"s i)&ortantes +ue in#lu'en dentro del ")$ito de la Clínica SANTA ANA son los si%uientes ndices de creci)iento de la &o$lación en la re%ión un creci)iento en la &o$lación incre)enta la de)anda de los ser(icios de salud es decir el )ercado &otencial est" en e,&ansión. El %rado de desarrollo tecnoló%ico el a(ance tecnoló%ico +ue a e,&eri)entado el "rea de salud &er)ite a la Clínica SANTA ANA estar en constante inno(ación &ara )e*orar la atención a sus &acientes.
SISTEMA CONTABLE Y FINANCIERO:
El )ane*o del siste)a conta$le se encuentra a car%o del De&arta)ento de Conta$ilidad ' el siste)a #inanciero de la e)&resa se encuentra a car%o de la Gerencia Ad)inistrati(a5inanciera. Lo +ue se $usca es %aranti!ar una e#ica! asi%nación de recursos #inancieros.
AG PP PT 11 GR 02 */7 El siste)a $"sica)ente $rinda al %erente ' a la unta General los &ar")etros &ara conocer la situación econó)ica ' la &osición #inanciera de la e)&resa a &artir de los cuales se &uede anali!ar di#erentes situaciones co)o continuidad de decisiones anali!ar si &lanes ' &ro%ra)as #inancieros se an cu)&lido co)&arar resultados con &eríodos anteriores &osición de la e)&resa en el )ercado etc. Fste siste)a #inanciero se $asa en coordinar recursos econó)icos a tra(1s del &roceso de &lanear or%ani!ar diri%ir ' controlar acti(idades con el #in de (elar &or el cu)&li)iento de o$*eti(os de la e)&resa ' )e*orar el &roceso de to)a de decisiones &ara un desen(ol(i)iento del ne%ocio.
SISTEMA DE INFORMACIÓN: La Clínica Santa Ana cuenta con un e,celente siste)a de in#or)ación entre sus "reas &ara tal e#ecto tienen un C&''(& I#!++,-&#$% ade)"s cuenta con un siste)a &ara el )ane*o de datos lla)ado V!,$% F&.P'& +ue dis&one de las erra)ientas necesarias &ara crear ' ad)inistrar a&licaciones ' co)&onentes de $ase de datos de alto rendi)iento +ue inte%ren los siste)as cliente5ser(idor e Internet.
PUNTOS DE INTERS DE LA AUDITORÍA: Los &untos a considerar con )a'or inter1s dentro de nuestra auditoría de %estión son A(#+( I#+('#&: )ediante el Cuestionario de Control interno se )ani#estó la e,istencia de un ries%o alto en este co)&onente con un &orcenta*e de B.:H +ue se %enera &or las si%uientes ra!ones •
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No e,iste un códi%o de 1tica No se esta$lecen )ecanis)os &ara &ro)o(er en el &ersonal la &r"ctica de (alores 1ticos No se a dado a conocer có)o se lle(a a ca$o el siste)a de &lani#icación No se an esta$lecido indicadores de %estión +ue &er)itan e(aluar el cu)&li)iento de los #ines o$*eti(os ' la e#iciencia de la %estión La estructura de la Clínica no es a&ro&iada ' no se encuentra t1cnica)ente ela$orada ta)&oco se sociali!a con todos los ni(eles de la or%ani!ación No e,iste un )anual de #unciones
No e,iste el n6)ero adecuado de &ersonal to)ando en cuenta la co)&le*idad de las acti(idades ' siste)as +ue se )ane*an La e)&resa no cuenta con la ela$oración de un ODA. o
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E!+$%(-(#+& ( O4(+5&!: con el )is)o Cuestionario se )ani#estó la e,istencia de un ries%o alto en este co)&onente con un &orcenta*e de ;H +ue se %enera &or las si%uientes ra!ones o
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No se cuenta con un -lan estrat1%ico ni con &lanes o&erati(os anuales Los o$*eti(os no se an de#inido en $ase a la estructura or%ani!acional ' no se to)a en cuenta cuando se cu)&len o no los )is)os No se identi#ica e(entos &otenciales +ue a#ecten al lo%ro de los )is)os.
A-+5$(! ( C&#+'&% a su (e! en este co)&onente se )ani#estó la e,istencia de un ries%o alto en este co)&onente con un &orcenta*e de H +ue se %enera &or las si%uientes ra!ones o
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No e,iste una &ersona encar%ada de la su&er(isión &ara el correcto cu)&li)iento del &roceso No se encuentra ela$orado un &lan de contin%encias No se tiene dise0ado )ecanis)os &ara la to)a de decisiones ' an"lisis de las alternati(as &ara res&onder a los ries%os No se tiene esta$lecido controles &ara deter)inar un ni(el de ries%o residual No e,iste la de$ida se&aración de #unciones &ara el re%istro ' custodia de $ienes No se an i)&artido &or escrito las acti(idades de cada "rea de tra$a*o No se an esta$lecido &rocedi)ientos de su&er(isión No se di#unde &olíticas ' &rocedi)ientos &ara la e(aluación del dese)&e0o No se co)unica as&ectos rele(antes del control interno a la entidad.
TIEMPO ESTIMADO:
La auditoría de %estión reali!ada en el "rea de recursos u)anos de$er" ser #inali!ada asta el día 22 de *ulio del &resente a0o.
AG PP PT 11 GR 02 7/7 E6UIPO DE TRABAJO: Auditor Su&er(isor Auditor e#e de Gru&o Auditor Senior Auditor unior
or%e Santander Jio)ara 4ena(ide! os1 Luis -esante! Ga$riela As)al
RESPONSABLES: GRUPO AUDITOR UMBRELLA SA
