UNIVERSIDAD CATÓLICA CATÓLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTE
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Caracterización del Financiamiento de las Micro y Pequeñas Empresas Del Sector Comercio Rubro Rubro Jugueria en el Distrito Distrito de Calleria !"#
%$TESIS PARA TITULO DE CONTADOR PUBLICO Autora: Roos&et Dominguez Peña
Tutor: M'% CPCC% Romel (r)&alo P)rez Pucallpa* Per+ !"#$
P,'-.( DE/ J0R(D1
……………………………………………………………… Mg CPCC A!UILES "ENINGER PE#A GORDILLO PRESIDENTE
…………………………………………………………… Mg CPCC SILVIA VIRGINIA MONTOYA TORRES SECRETARIO
……………………………………………………… Mg CPCC PERCY LOREN$O DIA$ ODICIO MIEMBRO
……………………………………………… Mg CPCC ROMEL AREVALO PERE$ ASESOR
X
P,'-.( DE/ J0R(D1
……………………………………………………………… Mg CPCC A!UILES "ENINGER PE#A GORDILLO PRESIDENTE
…………………………………………………………… Mg CPCC SILVIA VIRGINIA MONTOYA TORRES SECRETARIO
……………………………………………………… Mg CPCC PERCY LOREN$O DIA$ ODICIO MIEMBRO
……………………………………………… Mg CPCC ROMEL AREVALO PERE$ ASESOR
X
DED-C(21R-( DED-C(21R-( Este es un logro que quiero compartir con Dios porque gracias a su &oluntad culmino satis3actoriamente mi ciclo que es el inicio de mi pró4imo ob5eti&o% ( mi es3ue s3uerrzo que a pes pesar de los momentos di36ciles siempre 7ay una luz y esperanza para seguir adelante%
X
('R(DEC-M-E.21 Principalmente a Dios por permitir que e4ista a as6 lograr mis metas en cada paso que doy% ( mis 7i5os por entenderme del sacri3icio que 7ago para superarme en lo personal y pro3esionalmente% 8 un agradecimiento especial al pro3esor Romel (re&alo P)rez por guiarme en la culminación de la presente tesis%
X
DEC/(R(C-9. J0R(D(
8o Dominguez Peña Roos&et identi3icado con D.- .: ""###!;#
estudiante de
taller de in&estigación de la 0ni&ersidad C atólica /os ( ngeles de C7imbote 3acultad de Ciencias Contables 3inancieras y administrati&as Escuela pro3esional de Contabilidad con la tesis titulada
#?
/a tesis es de mi autor6a
!?
@e respetado las normas internacionales de citas y re3erencias para las
3uentes consultadas% Por tanto la tesis no 7a sido plagiada ni total ni parcialmente% A?
/a tesis no 7a sido autoplagiada> es decir no 7a sido publicada ni
presentada anteriormente para obtener alg+n grado acad)mico pre&io o t6tulo pro3esional% ;?
/os datos presentados en los resultados son reales no 7an sido
3alseados ni duplicados ni copiados y por lo tanto los resultados que se presentan en la tesis se constituirBn en aportes a la realidad in&estigada% De identi3icarse la 3alta 3raude datos 3alsos? plagio in3ormación sin citar a los autores? autoplagio presentar como nue&o alg+n traba5o de in&estigación propio que ya 7aya sido publicado? pirater6a uso ilegal de in3ormación a5ena? o 3alsi3icación representar 3alsamente ideas de otros? asumo las consecuencias y sanciones que de mi acción se deri&e someti)ndome a la normati&idad &igente de la 0ni&ersidad Católica /os ( ngeles de C7imbote%
X
Pucallpa !E de setiembre de !"#$
*******************************************
Dominguez Peña Roos&et D.-> .: ""###!;# PRESE.2(C-9.
Señores del 5urado En cumplimiento de las disposiciones &igentes contenidas en el Reglamento de 'rados y 26tulos de la Facultad de Ciencias Contables Financieras y (dministrati&as de la Escuela de Contabilidad de la 0ni&ersidad /os ,ngeles de C7imbote sometemos a &uestro criterio y consideración el presente proyecto de 2esis titulado>
X
RES0ME. El presente traba5o de in&estigación se concentra principalmente en determinar la relación que e4iste entre las 3uentes de 3inanciamiento y el desarrollo de las M8PES por lo que su metodolog6a 3ue de tipo correlacional y el diseño de in&estigación de tipo E4 post 3acto ya que el anBlisis se da en un tiempo determinado% 2u&o como su5etos de estudio a #A" gestores de las Mypes y a ; representantes de las 3uentes de 3inanciamiento que tu&ieron mayor participación en el mercado del Distrito de Calleria !"#$ obteniendo resultados medidos a tra&)s de encuestas y entre&istas% Principalmente se analizó la situación del sector microempresarial de Calleria determinBndose que el sector comercial es el de mayor concentración e&idenciado por las bodegas quienes producto de sus a7orros dieron inicio a sus pequeños negocios pero con el a3Bn de desarrollarse y obtener un crecimiento en el tiempo decidieron optar por otras alternati&as para poder 3inanciarse dando inicio al protagonismo de las 3uentes de 3inanciamiento% Con ello se pudo determinar que una proporción considerable de Mypes 7an sabido gestionar su 3inanciamiento re3le5ado en el aumento de su producción y en el de sus &entas considerando 3a&orable la in3luencia de las 3uentes de 3inanciamiento% Por otro lado e4iste una parte de pequeños negocios que no 7an destinado de manera correcta su 3inanciamiento limitando su desarrollo en el tiempo bBsicamente a3ectado por una de3iciente gestión empresarial% (nte esta situación se recomendó promo&er acti&idades de gestión empresarial con el apoyo de nue&os programas de
X
3inanciamiento o la re3ormulación de los ya e4istentes que les permita un correcto direccionamiento del 3inanciamiento contribuyendo en el desarrollo y crecimiento empresarial de las M8PES%
PALABRAS CLAVES M8PES 3inanciamiento 3uentes de 3inanciamiento%
(GS2R(C2 27is researc7 HorI 3ocuses on determining t7e relations7ip betHeen 3unding sources and de&elopment o3 M8PES so t7at its met7odology Has correlational researc7 design and type E4 post 3acto since t7e analysis occurs in a gi&en time% (s study sub5ects 7ad #A" managers o3 M8PES and ; representati&es o3 t7e 3unding sources 7ad 7ig7er marIet s7are o3 t7e District o3 Calleria !"#$ getting measured t7roug7 sur&eys and inter&ieHs results% Mainly t7e status o3 t7e microenterprise sector comercio analyzed concluding t7at t7e commercial sector 7as t7e 7ig7est concentration as e&idenced by t7e product X
Hineries H7o ga&e t7eir sa&ings to start t7eir oHn small businesses but Hit7 t7e desire to de&elop and obtain a groHt7 time decided to opt 3or ot7er alternati&es to be 3unded us7ering in t7e prominence o3 3unding sources% 27is Has determined t7at a signi3icant proportion o3 M8PES 7a&e been able to manage its 3unding re3lected in t7e increase o3 its production and its sales pro considering t7e in3luence o3 3unding sources% 1n t7e ot7er 7and t7ere is a part o3 small businesses t7at 7a&e not properly allocated 3unding limiting its de&elopment o&er time basically a33ected by poor management% -n t7is situation it is recommended to promote business management acti&ities supported by 3unding neH programs or re3ormulation o3 e4isting ones alloHing t7em to correct routing o3 3unding contributing to t7e business de&elopment and groHt7 o3 M8PES%
%EY"ORDS MESs Financing Funding sources INDICE
P&GINA DEL 'URADO(( DEDICATORIA((( AGRADECIMIENTO() DECLARACIÓN 'URADA) PRESENTACIÓN)( RESUMEN)(( ABSTRACT(* +Ttu-o ./ -a t/0(0+1
X
1 I2tro.u33(42+1 5 P-a2/a6(/2to ./ -a t/0(0+7 A%#% Planteamiento del problema>%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%#; A%!% 1b5eti&os de la in&estigación>%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%# A%!%#% 1b5eti&o general%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%# A%!%!% 1b5eti&os espec63icos%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%# A%A% Justi3icación de la in&estigación>%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%#
7 Mar3o t/4r(3o 8 3o23/9tua-+ ;%#% (ntecedentes%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%#
71 Ba0/0 t/4r(3a015 ;%!%#% 2eor6a del 3inanciamiento%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%!A Fuentes de Financiamiento%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%!;
75 Mar3o 3o23/9tua-5+ ;%A%#% De3iniciones de Micro y Pequeña Empresa>%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%A# ;%A%!% Caracter6sticas de las M8PE>%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%AA
; M/to.o-oga7+ K%# 2ipo y ni&el de in&estigación%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%;# K%#%# 2ipo de in&estigación%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%;# K%#%! .i&el de in&estigación%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%;! K%!% Diseño de la in&estigación%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%;!
;7
o9/ra3(o2a-(
K%K% 2)cnicas e -nstrumentos%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%;K K%K%#% 2)cnicas de in&estigación%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%;K K%K%!% -nstrumentos de in&estigación%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%;K K%$ PR-.C-P-1S E2-C1S%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%;K
> R/0u-ta.o07? $%# (nBlisis de resultados%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%;L
X
? D(03u0(42;@ Co23-u0(o2/0;5 R/3o6/2.a3(o2/0;; +@ B(=-(ograa;? ++ A2/*o0>@ ##%# CR1.1'R(M( DE (C2--D(DES%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%$" ##%! PRES0P0ES21%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%$# ##%A F-.(.C-(M-E.21%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%$# ##%; caratula%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%$! ##%K Encuesta%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%$A ##%$ Entre&ista%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%$
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#%2N20/1 DE /( 2ES-S% Caracterización del Financiamiento de las micro y pequeñas empresas del sector comercio rubro Jugueria en el distrito de Calleria !"#$ !% -.2R1D0CC-9. /as micro y pequeñas empresas Mypes? se 7a con&ertido en un importante centro de atención para la econom6a especialmente para el sector 3inanciero debido a que genera oportunidades de empleo e ingresos a la población y dinamiza la econom6a local% @asta 7ace algunos años el sistema 3inanciero peruano estaba en3ocado en los grupos económicos mBs sol&entes y no les prestaba su3iciente atención a los mBs pequeños% El 3inanciamiento a las Mypes es 3undamental para impulsar el desarrollo de este sector económico que por muc7o tiempo estu&o relegado no solo por las entidades 3inancieras bancarias sino tambi)n por las instituciones del Estado es por esto que el presente traba5o trata de resaltar la relación que e4iste entre este sector de las 3inanzas y las pequeñas y microempresas Seg+n datos del Ministerio de 2raba5o las M8PES brindan empleo a mBs de "O de la población económicamente acti&a PE(? y generan cerca de;KO del Producto Gruto -nterno PG-?% Constituyen pues el principal motor de desarrollo del Per+ su importancia se basa en que> /ey de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa ley!"#K?% Proporcionan abundantes puestos de traba5o% En la actualidad e4iste un consenso sobre la importancia de la M8PES dentro de la estructura socio*económica del pa6s% X
Es de conocimiento la crisis económica por la que atra&iesa nuestro pa6s y las di3icultades de acceso al 3inanciamiento a tasas razonables que en3rentan las empresas para 7acer rentable cualquier acti&idad particularmente las Pymes% /a importancia de las Pymes para la econom6a en Per+ queda de mani3iesto cuando se obser&a que representan el LO de las empresas del pa6s que generan el L"O del PG- que el K#O de las empresas del pa6s son microempresas que generan el ;$$O del empleo y A#O del &alor agregado% En Per+ solo alrededor del !O del 3inanciamiento del sistema 3inanciero se destina al sistema producti&o% Este monto 7a ido decreciendo en los +ltimos años a 3a&or de una e4pansión al 3inanciamiento del gobierno y al consumo% El cr)dito en Per+ no alcanza a un A"O del PG- contra un ;;O de Grasil re3le5ando la in3erioridad de condiciones en lo que a asistencia crediticia se re3iere% Cuando se obser&a la industria esta di3erencia se potencia de un !AO a un ;"O en el &ecino pa6s% En la era de la globalización de la econom6a a escala las pymes necesitan 3inanciamiento para competir% /a competencia lle&a al me5oramiento del producto o ser&icio de la atención al cliente a la mayor especialización y a encontrar el nic7o en el cual podrBn imponer sus &enta5as competiti&as ya sea calidad o precio% 2odos los cambios a los que deben en3rentarse deri&an en la necesidad de 3inanciar el capital de traba5o%
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Para poder competir en precio se requiere automatizar al mB4imo las tareas a7orrar tiempo energ6a y costos% 8 para poder comprar en las me5ores condiciones de plaza normalmente precisan de e3ecti&o o uni3icación de pedidos para obtener boni3icaciones por &olumen de compra% A% P/(.E(M-E.21 DE /( 2ES-S
5+ PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA: a Cara3t/r(
a ni&el mundial ya que muc7as de las pequeñas y microempresas que surgieron de la necesidad de o3recer productos accesibles para todas las personas clientes? cuentan con mayor e3iciencia que las grandes empresas% Seg+n la edición del Microscopio 'lobal !"#!? el Per+ es uno de los pa6ses que promue&e el desarrollo de micro y pequeñas empresas manteni)ndose l6der entre pa6ses con me5or entorno para micro 3inanzas siendo las entidades micro 3inancieras las que generan mayor sustento a las M8PES% Sil&a (% !"##? menciona que las M8PES representan el AO del total de empresas e4istentes en el pa6s ;;O micro y AO pequeñas?% Sin embargo el L;O de ellas opera en la in3ormalidad% (ctualmente los micro y pequeños empresarios peruanos se sienten muc7o mBs seguros ya que su ni&el de con3ianza para 7acer negocios alcanzó su ni&el mBs alto en los +ltimos seis años Comercio !"#!?% Seg+n S0.(2 del millón de empresas inscritas KO son M8PES el ;O medianas y el #O grandes% Por lo que se considera que las M8PES son de &ital importancia para el crecimiento del Per+ estimBndose un aporte al PG- del ;!#O y del LLO a la generación de empleo seg+n ES,.% ( todo ello se alude que el nacimiento de las micro y pequeñas empresas parte de un capital propio o a5eno al emprendedor que decida 7acer empresa las que a su &ez necesitan cubrir sus principales necesidades económicas yo e4pandir sus recursos para seguir manteni)ndose yo creciendo en el #K mercado% Es aqu6 donde las 3uentes de 3inanciamiento se presentan como un contribuyente al crecimiento de las M8PES y en un largo plazo a su desarrollo% X
Los microempresarios no pueden triunfar en los negocios aun siendo personas tan ingeniosas, creativas y con inmensa capacidad para solucionar problemas, no pueden triunfar en una MYPE por el desconocimiento de t écnicas y procesos de gestión, falta de informaci ón del mercado, de la econom í a, y sobre todo, por la falta de capacitación. Hay muchas personas con ganas de emprender un negocio y no pueden porque no cuentan con los conocimientos necesarios del negocio, muchas veces se lanzan como se dice, a una piscina sin fondo, no saben muy bien o nada del negocio, lo inician, hacen malas administraciones de su dinero, disminuye su capital hasta que llegan a quebrar; pero en otros casos, las personas pueden conocer el tipo de negocio, pero no conocen de finanzas ni de contabilidad, es por ello que, se dejan estafar con grandes p érdidas, o en el peor de los casos, con p érdida de todo su capital. Esto les pasa por lo general, porque trabajan con familiares que de alguna forma la confianza hace que se dejen estafar (piensan que los lazos familiares son suficientes y que no hace falta papeles ni formalizaci ón) (Zambrano, 2006).
@oy en d6a se cuenta con microempresarios que con su 6mpetu emprendedor 7an sabido administrar sus recursos con el 3in de generar empresa y es que 7asta 7oy el Distrito de Calleria cuenta con mBs de #"" micro y pequeñas empresas de di3erentes acti&idades en las que destaca el sector comercio el sector comercio rubro compra y &enta de motocicletas repuestos y accesorios que d6a a d6a &an en aumento% El sector micro empresarial del Distrito de Calleria estB constituido en su mayor6a por unidades económicas de pequeña escala conocidas como
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microempresas las cuales son de carBcter 3amiliar participando tanto en el sector 3ormal como en el in3ormal pero que no se mantienen a modo de subsistencia sino que )stas 7an logrado surgir en el tiempo% Seg+n el entorno que se presenta se decidió in&estigar y analizar el surgimiento y sostenimiento de pequeños negocios micro y pequeñas empresas? las mismas que a pesar de ser negocios 3amiliares y emprendieron con conocimientos recursos limitados 7an logrado tener mayor participación en el mercado y mostrar cierto crecimiento% Del mismo modo se estudió la problemBtica de negocios que en su mayor6a son 3amiliares y emprenden con conocimientos y recursos limitados% En el Distrito de Calleria, donde hemos desarrollado
el estudio, existen
varios establecimientos de negocios conocidas como MYPE del sector comercio rubro compra y venta de repuestos y servicios, Estas MYPE se encuentran ubicadas en la Av. Centenario y el Jr. Antonio Maya de Brito, Se dedican fundamentalmente a la compra y venta de motocicletas, repuestos y accesorios. Estas MYPE tienen m ás o menos las siguientes: al parecer son formales, la mayor í a se ubican en locales alquilados y en otros casos son propietarios. Sin embargo, se desconoce si dichas MYPE acceden o no al financiamiento de terceros, por ejemplo, se desconoce si para hacer sus pr éstamos recurren al sistema bancario o no bancario, qu é tasa de inter és pagan por los cr éditos recibidos, etc., Por lo anteriormente expresado, el enunciado del problema de investigaci ón es el siguiente:
= E2u23(a.o ./- 9ro=-/6a: ¿Cuáles son las principales caracter í sticas del financiamiento de las micro y
X
pequeñas empre empresas sas del sector sector come comerci rcio o rubro rubro compra compra y venta venta de motoc motocic iclet letas, as, repuestos y accesorios en el distrito de Calleria, 2016?
51 OB'ETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN : 3.2.1. Objetivo general.
¿Det ¿Deter ermi mina narr
y
desc descri ribi birr
las las
prin princi cipa pale less
cara caract cter er í stic s ticaas
del
financiamiento de las micro y peque ñas empresas del sector comercio rubro Jugueria en el distrito de Calleria, 2016? 3.2.2. Objetivos espec í ficos ficos
¿Des ¿Descri cribir bir las las
princ principa ipales les carac caracte terr í sti s ticas cas
de los
geren rentes
y/o
repres represen entan tante tess legal legales es de las MYPE MYPE del del secto sectorr come comerci rcio o rubro rubro comp compra ra Jugueria en el distrito de Calleria 2016?
¿Descri ¿Describir bir las principa principales les caracte caracterr í stica sticass de las las MYPE MYPE del del secto sectorr
comercio rubro Jugueria en el distrito de Calleria, 2016?
¿Describir y analizar las principales caracter í sticas sticas del financiamiento financiamiento
de las MYPE del sector comercio rubro Jugueria en el distrito de Calleria, 2016 ?
55 'USTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN : /a presente in&estigación permite conocer la realidad de las M8PES del Distrito de Calleria desde el punto de &ista económico 3inanciero determinando la caracterización de las 3uentes de 3inanciamiento de las M8PES que 7an utilizado para el crecimiento y desarrollo de sus negocios consiguiendo as6 que la in&estigación sea
X
+til para el 3ortalecimiento y empu5e de seguir creciendo como empresa optando por operar en un sector muc7o mBs 3ormal% Del mismo modo esto bene3icia tambi)n al desarrollo económico y social del Distrito permiti)ndole crecer en el sector micro empresarial tomando acciones proacti&as y emprendedoras con un me5or criterio buscando siempre lo me5or para las M8PES% (s6 mismo como estudiante y 3utura pro3esional al realizar este tipo de in&est in&estiga igacio ciones nes nos permite permite in&olu in&olucrar crarnos nos a 3ondo 3ondo en ello ello amplia ampliando ndo no sólo sólo nuestros conocimientos sino desarrollar nuestras 7abilidades generando actitudes positi&as 7acia la in&estigación que a la larga nos ser&irB en nuestro desarrollo como pro3esionales ya 3ormados% ;% M(RC1 2E9R-C1 8 C1.CEP20(/%
7+ ANTECEDENTES Para Para la pres presen ente te tesi tesiss se real realiz izóó un estu estudi dioo y anBl anBlis isis is de di3e di3ere rent ntes es in&estigaciones ya concluidas de las que se obtu&o los antecedentes del problema para la misma permitiendo una co7erente c o7erente comprensión y desarrollo a indagar en este traba5o de in&estigación% /os micro y pequeños emprendedores para desarrollar sus negocios requieren no solo generar la idea y ponerla en marc7a sino tambi)n atender sus necesidades de capa capaci cita taci ción ón de mano mano de obra obra me5o me5ora rarr su in3r in3rae aest stru ruct ctur ura a sus sus sist sistem emas as de in3ormación inno&ar y en general acelerar el desarrollo de su organización todo ello para 7acer mBs e3icientes sus decisiones y posibilitar la e4pansión de las Micro y pequeñas empresas% X
2anto a corto como a largo plazo estos procesos necesitan 3inanciamiento y si la micro y pequeña empresa no cuenta con su3icientes recursos propios surge la necesidad de optar por un 3inanciamiento e4terno pr)stamos?% Se sabe que la 3uerte o3erta e4pansi&a de las micro3inanzas se sustenta en la creciente creciente acti&idad acti&idad económica económica regional regional bene3iciando bene3iciando principalmente principalmente a los pequeños pequeños comercios e industrias locales pero e4isten ciertas &ariables como> la 3ormalidad y gestión de procesos internos legalidad tributaria antigQedad del negocio 3ormalidad 5ur6dica del patrimonio &alor del acti&o 3i5o y tamaño de la empresa por las cuBles se permite el acceso al cr)dito (morós E% !""L?% Es a partir de estos puntos que se &a a de3inir describir y analizar las dimensiones para determinar la in3luencia de las 3uentes de 3inanciamiento en el desarrollo de las M8PES partiendo del estudio y comprensión de traba5os de in&estigación anteriores que no solo pro3undice el tema sino que trate de orientar correctamente a las M8PES% En base a lo anteriormente anteriormente mencionado mencionado se obtu&o in&estigacio in&estigaciones nes en las que se empieza a reconocer que el 3inanciamiento es una estrategia que permite # que muc7os negocios sigan logrando una optimización en el tiempo como es el caso de Prado (% !"#"? en su tesis para obtener el 'rado (cad)mico de Maestro en Contabilidad y Finanzas con Mención en Dirección Financiera cuyo t6tulo es
ob5eti&o demostrar que el 3inanciamiento in3luye en la optimización de gestión de las M8PES la que permite la e4pansión o crecimiento de las empresas te4tiles de con3ección 'amarra% Fueron e&aluadas # M8PES a tra&)s de sus gestores que 3ueron encuestados y entre&istados concluyendo que la principal causa del 3inanciamiento de las M8PES es el capital de traba5o es importante que el empresario tenga conocimiento de las 7erramientas de gestión para un adecuado y e3iciente uso de los recursos que optimice la gestión empresarial permitiendo la e4pansión y crecimiento de las M8PES en el Per+ mencionó el autor% Finalmente recomendó que todo 3inanciamiento deba ser e&aluado t)cnicamente buscar la me5or opción en tasas de inter)s en el plazo de de&olución en rentabilidad en 3actibilidad de negociación con el 3inancista saber en qu) t)rminos se consigue un 3inanciamiento cuando endeudarse para tomar la me5or decisión que permita obtener una rentabilidad 3a&orable% 8 es que la carencia de liquidez en las empresas 7ace que recurran a las 3uentes de 3inanciamiento para aplicarlos en ampliar sus instalaciones comprar acti&os iniciar nue&os proyectos e5ecutar proyectos de desarrollo económico social con&irti)ndose el 3inanciamiento en el resultado de una necesidad (c7ing C% !""$? consiguiendo que las mismas logren generar un impacto en las micro y pequeñas empresas que deciden 3inanciarse para seguir creciendo% En base a este anBlisis aldi&iezo % !"#!? en su tesis para obtener el grado de /icenciado en (dministración de Empresas cuyo t6tulo es <(nBlisis del -mpacto de los microcr)ditos de las M8PES en la ciudad de C7iclayo durante el periodo Enero Diciembre !"##= la que muestra que su in&estigación tiene como 3inalidad X
analizar el impacto de los !" microcr)ditos de las M8PES en la Ciudad de C7iclayo en el año !"##% Dic7a in&estigación se basa en un estudio de campo e4ploratorio la que tu&o como su5etos de estudio a ## gestores que dirigen tales empresas en los distritos de C7iclayo /a &ictoria y Jos) /eonardo 1rtiz durante el per6odo Enero Diciembre% Se utilizó la t)cnica de la encuesta para recabar la in3ormación% ( los resultados el autor los tomó para obtener una re3erencia de como las micro y pequeñas empresas gracias a la obtención de cr)ditos otorgados por -MFS se 7an desarrollado ya que +ltimamente con el aumento de la demanda 7an disminuido las barreras para obtener un cr)dito generando un inter)s por los pequeños empresarios quienes tienen el a3Bn de me5orar su producción aumentar ingresos y e4pandir su mercado% El autor concluyó que las empresas 7an respondido 3a&orablemente a los cr)ditos recibidos me5orando su producción y sobre todo sus ingresos ya que a7ora tienen un me5or in&entario para poder &ender as6 mismo destacó que como todo empresario tiene temor al cambio por lo que a+n no cuentan con la capacidad de in&ertir en nue&as tecnolog6as que les permita una mayor reducción de costos y un me5or margen de ingresos% Finalmente el autor propuso apoyar la creación de nue&os programas de 3inanciamiento o rediseñar las ya e4istentes para bene3iciar a las M8PES% Del mismo modo @ino5osa C% !"#!? en el --- C-(EC "A Congresos -beroamericano de Contabilidad de 'estión presentó su tema de in&estigación titulado <-mpacto de los cr)ditos otorgados por la Ca5a Municipal de (7orro y Cr)dito de Piura S%(%C% en el desarrollo socio económico de las pequeñas y microempresas de C7ac7apoyas el autor menciona que dic7o traba5o tu&o como X
3inalidad in&estigar el impacto de los cr)ditos otorgados por la CM(C*Piura en el desarrollo socio*económico de las pequeñas microempresas de C7ac7apoyas en la que seleccionó una muestra de #;$ prestatarios mediante muestreo aleatorio simple se empleó un diseño no e4perimental de corte trans&ersal y de tipo correlacional aplicBndose una encuesta de #K preguntas sobre las &ariables estudiadas para la obtención de datos y la prueba c7i cuadrado para el anBlisis de los mismos% El autor determinó que el comercio es el giro del negocio mBs 3recuente y que !# los pr)stamos 3luctuaron entre #""" y ;""""" nue&os soles siendo los mBs 3recuentes montos de K""" a K"""" nue&os soles% /a mayor cantidad de cr)ditos de #""" a K"""" nue&os soles se destinaron a capital de traba5o mientras que la mayor cantidad de cr)ditos de mBs de K"""" nue&os soles se destinaron a la adquisición de acti&o 3i5o% /a mayor parte de los prestatarios rein&irtieron sus utilidades en el propio negocio señaló el autor% Este autor demuestra que el tamaño de los cr)ditos concedidos guarda relación directa y signi3icati&a con la mayor proporción de empleos generados y el o3recimiento de promociones as6 como con el &olumen de compras el &olumen de &entas el monto de in&ersión de utilidades y el porcenta5e de a7orro de las mismas% (s6 mismo resaltó que una cantidad apreciable de prestatarios en proporción directa al monto de los cr)ditos obtenidos logró mBs bene3icios en comparación con la )poca en que no obtu&ieron cr)dito alguno% Por lo que terminó concluyendo que el impacto de los cr)ditos otorgados por la CM(C Piura es en gran medida 3a&orable para el desarrollo socio*económico de las pequeñas y microempresas%
X
;%!% G(SES 2E9R-C(S
71+ TEORA DEL FINANCIAMIENTO El 3inanciamiento es un concepto que cada &ez toma mayor apogeo y que 7a sido ampliamente analizado pero bBsicamente destaca en una sola idea que consiste en abastecerse de recursos 3inancieros de cualquier 3orma permiti)ndole al pequeño empresario conseguir el capital necesario para lle&ar a cabo sus operaciones y as6 me5orar la situación de su negocio% Para @ernBndez (% !""!? toda empresa sea p+blica o pri&ada para poder realizar sus acti&idades requiere de recursos 3inancieros dinero? ya sea para desarrollar sus 3unciones actuales o ampliarlas as6 como para el inicio de nue&os proyectos que impliquen in&ersión llBmese a ello 3inanciamiento% Para /erma (% Mart6n (% Castro (% y otros% !""L? el 3inanciamiento consiste en proporcionar los recursos 3inancieros necesarios para la puesta en marc7a desarrollo y gestión de todo proyecto o acti&idad económica% Siendo los recursos económicos obtenidos por esta &6a recuperados durante el plazo y retribuidos a un tipo de inter)s 3i5o o &ariable pre&iamente establecido% En esencia cabe destacar que el 3inanciamiento recursos 3inancieros? permite a muc7os micro y pequeños empresarios seguir in&irtiendo en sus negocios optando por un comportamiento mBs competiti&o que es medido por la producti&idad lograda de dic7a unidad económica de pequeña escala con el 3in de conseguir estabilidad económica acceso a tecnolog6as un desarrollo institucional y sobre todo participar en un Bmbito mBs 3ormal%
X
FUENTES DE FINANCIAMIENTO De acuerdo a lo planteado por @ernBndez (% !""!? cualquiera que sea el caso
A Fu/2t/0 ./ (2a23(a6(/2to or6aEn base a las in&estigaciones de (l&arado J Portocarrero F 2ri&elli C y otros% !""#? las 3uentes de 3inanciamiento 3ormal son aquellas entidades especializadas en el otorgamiento de cr)ditos y super&isadas directamente o indirectamente por la SGS% 2ales como>
Gancos
Entidades 3inancieras no bancarias> ca5as rurales ca5as municipales
EDP8ME y cooperati&as de a7orro y cr)dito%
X
Es preciso mencionar que para el año !"#A en el departamento de /ambayeque las 3uentes de 3inanciamiento 3ormales bordearon un saldo de colocaciones del sistema 3inanciero de S% AL;#$ millones del cual S% #!K! millones representó el saldo alcanzado en enero del año !"#A otorgado a la pequeña y micro empresa representando un incremento del #!#O con relación al mes paralelo al año anterior !"#!% Considerando que cada d6a las microempresas tienen mBs oportunidades de conseguir 3inanciamiento no solo de organismos pri&ados sino tambi)n de otras entidades% /a &ariedad de o3erta en el mercado 7ace posible que en la actualidad e4istan di3erentes propuestas de conseguir 3inanciamiento 3ormal que a continuación detallaremos>
Ba23o0 En el Per+ los Gancos son las instituciones reguladas que o3recen ser&icios 3inancieros m+ltiples ademBs de o3recer ser&icios de depósitos estas instituciones a partir de los años " empezaron a prestar a la pequeña y microempresa actualmente algunos de los mBs importantes bancos participan en ese sector Conger / -nga P y Tebb R% !""?% Cabe recalcar que a7ora los Gancos son la 3uente mBs com+n de 3inanciamiento y en la actualidad 7an desarrollado di&ersos productos dirigidos a la M8PE cuyo acceso no resulta di36cil Pro -n&ersión !""L?% Se puede indicar entonces que los bancos son aquellos cuyo negocio principal consiste en captar dinero del p+blico en depósito o ba5o cualquier modalidad contractual y en utilizar ese dinero su propio capital y el que obtenga de otras 3uentes de 3inanciamiento en X
conceder cr)ditos en las di&ersas modalidades o aplicarlos a operaciones su5etas a riesgos de mercado%
Caa0 6u2(3(9a-/0 ./ aorro 8 3r.(to 0na ca5a es una institución regulada de propiedad del gobierno municipal pero no controlada mayoritariamente por dic7a institución recibe depósitos y se especializa en los pr)stamos para la pequeña y microempresa% En el año #! empezaron como casas de empeño y a partir del año !""! 3ueron autorizadas a operar en cualquier lugar del pa6s o3reciendo muc7os de los ser&icios bancarios% Conger / -nga P y Tebb R% !""?% Portocarrero F% !"""? coincide con lo anteriormente mencionado pero recalca que e4isten problemas institucionales que las CM(C en3rentan deri&ados de su estructura de propiedad que di3iculta la ampliación de su base patrimonial de la rigidez de su gestión como empresas p+blicas y de sus problemas de gobernabilidad% ( todo ello el estudio realizado por Pro -n&ersión !""L? y los autores ya mencionados destacan que estas instituciones captan recursos del p+blico con el 3in de realizar operaciones de 3inanciamiento dando pre3erencia a las pequeñas y microempresas% Solicitando usualmente garant6as prendarias que deben representar por lo menos tres &eces el importe del pr)stamo%
Caa0 rura-/0 ./ aorro 8 3r.(to /as CM(C 3ueron creadas en #! como instituciones especializadas dirigidas a ser&ir a la agricultura% Desde sus inicios ya en la prBctica 7an o3recido ser&icios 3inancieros al sector agr6cola al sector comercio y a los ser&icios en Breas urbanas% Desde este siglo las ca5as rurales di&ersi3icaron sus operaciones e incluyeron X
a las pequeñas y microempresas% Cabe mencionar que son instituciones reguladas que estBn autorizadas a recibir depósitos y o3recer todo tipo de pr)stamos pero no estBn autorizadas para mane5ar cuentas corrientes% Conger / -nga P y Tebb R% !""?% ( modo de conclusión Pro -n&ersión% !""L? menciona que estas instituciones captan recursos del p+blico y su especialidad consiste en otorgar 3inanciamiento pre3erentemente a la mediana pequeña y microempresa del Bmbito rural% /as que para otorgar 3inanciamiento solicitan entro otros documentos licencia municipal t6tulo de propiedad y estados 3inancieros%
E69r/0a ./ D/0arro--o ./ -a P/u/a 8 M(3ro E69r/0a /as EDP8ME son instituciones reguladas no bancarias especializadas en otorgar pr)stamos a la pequeña y microempresa y que no reciben depósitos% Estas instituciones nacieron como 1.' Micro3inancieras y a 3ines de los años " se con&irtieron en instituciones reguladas% Conger / -nga P y Tebb R% !""? Su especialidad consiste en otorgar 3inanciamiento pre3erentemente a los empresarios de la pequeña y microempresa solicitando usualmente el autoe&al+o de propiedades% Pro -n&ersión !""L?
Coo9/rat()a0 ./ aorro 8 3r.(to /as cooperati&as de a7orro y cr)dito son asociaciones super&isadas por la Federación .acional de Cooperati&as de (7orro y Cr)dito del Per+ FE.(CREP?% /as mismas que estBn autorizadas a recibir depósitos y 7acer todo tipo de pr)stamos a sus miembros% Conger / -nga P y Tebb R% !""?
B Fu/2t/0 ./ F(2a23(a6(/2to S/6(or6a(l&arado J% Portocarrero F% 2ri&elli C% y otros !""#? de acuerdo al estudio X
que realizaron mencionan que )stas son entidades que estando registradas en la S0.(2 o siendo parte del Estado e3ect+an operaciones de cr)dito sin super&isión de la SGS% Estas instituciones tienen grados di&ersos de especialización en el mane5o de los cr)ditos y una estructura organizati&a que les permite cierta escala en el mane5o de los cr)ditos entre ellas estBn las 1.' y las instituciones p+blicas Ganco de Materiales *G(.M(2* y Ministerio de (gricultura M-.('?
ONG En el Per+ las 1.' mBs importantes son como programas de micro3inanzas miembros de Copeme asociación gremial que promue&e la pequeña y microempresa% Siendo muc7as de estas organizaciones no gubernamentales las que operan programadas de micro3inanzas como su programa central o como uno mBs de sus programas de ser&icios% Estas 1.' se autorregulan con la asistencia de Copeme que les presta asesor6a sobre estBndares internacionales en buenas prBcticas y buen gobierno para el sector de las micro3inanzas% Conger / -nga P y Tebb R% !""?
C Fu/2t/0 ./ (2a23(a6(/2to (2or6aEl cr)dito no 3ormal es el resultado de la interacción de una &asta demanda por ser&icios 3inancieros que no puede ser satis3ec7a por prestamistas 3ormales por lo que a su &ez cuentan con mayor presencia en escenarios donde logran mitigar las imper3ecciones de los mercados 3inancieros yo cuando e4isten 3allas en otros mercados% Es all6 donde surgen las 3uentes de 3inanciamiento in3ormal que &ienen a ser todos los indi&iduos personas naturales? que por di&ersas razones e3ect+an pr)stamos as6 como a entidades que no cuentan con estructura organizati&a para el X
mane5o de los cr)ditos% En este grupo tenemos a los prestamistas in3ormales indi&iduos? a las 5untas comerciantes entre otros% (l&arado J Portocarrero F 2ri&elli C y otros% !""#?
Ag(ot(0ta0 o 9r/0ta6(0ta0 9ro/0(o2a-/0 Son el grupo generalmente asociado con los pr)stamos in3ormales aun cuando su cobertura por lo general es muy reducida% Este tipo de cr)ditos se caracteriza por una alta tasa de inter)s y muc7as &eces es otorgado contra la prenda de alg+n bien% (l&arado J Portocarrero F 2ri&elli C y otros% !""#?
'u2ta0 Son mecanismos que incluyen la mo&ilización de a7orros y el otorgamiento de cr)ditos% En esta modalidad e4iste un grupo en el cual el ni&el de conocimiento yo las relaciones sociales suelen ser muy 3uertes se acuerda a7orrar una cierta cantidad de dinero en un plazo dado luego del cual el dinero es prestado a uno de los integrantes% El cr)dito termina cuando todos los miembros reciben el cr)dito on PiscIe #!? citado por (l&arado J Portocarrero F 2ri&elli C y otros% !""#?%
Co6/r3(a2t/0 Son quizB la 3uente mBs e4tendida de cr)ditos in3ormales% Entre ellos destacan las tiendas o bodegas locales los compradores de productos 3inales y los pro&eedores de insumos% Muc7as &eces estos pr)stamos se dan ba5o la modalidad de contratos interrelacionados% (l&arado J Portocarrero F 2ri&elli C y otros% !""#?%
D Aorro0 P/r0o2a-/0 /os a7orros personales son la primera 3uente de 3inanciamiento con capital que se usa cuando se inicia un nue&o negocio% Con pocas e4cepciones el empresario X
debe aportar una base de capital por lo que un nue&o negocio necesita de un capital que le permita cierto margen de error% En los primeros años un negocio no puede darse el lu5o de desembolsar grandes cantidades para pagos 3i5os de la deuda% 2ambi)n es poco probable que un banquero o cualquier persona en este caso preste dinero para un nue&o negocio si el empresario no arriesga capital propio /ongenecIer J% Moore C% Petty T% y Palic7 /% !""L?% Con lo ya mencionado se considera que )sta es una 3orma de obtener 3inanciamiento sin tener que pagar ning+n inter)s esto incluye recurrir a los a7orros personales o de cualquier otra 3uente personal de la que se disponga el &ender alg+n bien en usar 7asta el propio dinero del negocio para &ol&er a rein&ertirlo entre otras opciones% ;%A% M(RC1 C1.CEP20(/
75+ DEFINICIONES DE MICRO Y PE!UE#A EMPRESA: De acuerdo al (rt% ;: del 2e4to Unico 1rdenado de la /ey !"#K S0.(2? la Micro y Pequeña empresa es la unidad económica constituida por una persona natural o 5ur6dica ba5o cualquier 3orma de organización o gestión empresarial contemplada en la legislación &igente que tiene como ob5eto desarrollar acti&idades de e4tracción trans3ormación producción comercialización de bienes o prestación de ser&icios% Por consiguiente las M8PE deben reunir las siguientes caracter6sticas concurrentes>
Microempresa> de uno #? 7asta diez #"? traba5adores inclusi&e y
&entas anuales 7asta el monto mB4imo de #K" 0nidades -mpositi&as 2ributarias 0-2?% X
Pequeña Empresa de uno #? 7asta #""? traba5adores inclusi&e y
&entas anuales 7asta el monto mB4imo de #L"" 0nidades -mpositi&as 2ributarias 0-2?% Seg+n el (rt% K: Seg+n el estudio realizado por Pro -n&ersión !""L? una M8PE es una pequeña unidad de producción comercio o prestación de ser&icios% Representando en el Per+ mBs del A O del empresariado nacional generando en un $!O empleos ocupados% Para ser mBs e4acto seg+n la /ey de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa /ey !"#K? una M8PE es una unidad económica constituida por una persona natural o 5ur6dica ba5o cualquier 3orma de organización o gestión empresarial que tiene como ob5eto desarrollar acti&idades de e4tracción trans3ormación producción comercialización de bienes o prestación de ser&icios% Para Regalado @% !""$? las M8PES son un importante centro de atención para la econom6a que busca responder a muc7as necesidades insatis3ec7as de los sectores mBs pobres de la población especialmente para el sector 3inanciero debido a que genera oportunidades de empleo e ingresos a la población y dinamiza la econom6a local% De acuerdo a las estad6sticas de (m)rica /atina las M8PES 3luct+an entre el KO a O de la econom6a constituida por el desarrollo de las micro y pequeñas empresas M8PES? contribuyendo al ;!O de la producción nacional y al O del empleo pri&ado las Mypes de acuerdo a la e4periencia internacional poseen la capacidad de con&ertirse en el motor del desarrollo empresarial descentralizado y 3le4ible teniendo mayor presencia en las acti&idades de con3ecciones artesan6a turismo establecimiento de salones de belleza y otros% X
Para Fosc7iatto P% y Stumpo '% !""$? las microempresas estBn localizadas en Breas tanto urbanas como rurales y se caracterizan por ser acti&idades económicas a pequeña escala que operan en di&ersos sectores% Su ni&el tecnológico generalmente es ba5o y la carencia de recursos no permite muc7as in&ersiones ya que los microempresarios no tienen acceso a recursos 3inancieros porque el sistema bancario 3ormal no los reconoce como su5etos económicos% En particular una pequeña empresa es un establecimiento que requiere poca in&ersión m6nima organización y posee una gran 3le4ibilidad para adaptarse a los cambios del entorno en general los )4itos de una pequeña empresa que estB organizada corporati&amente generarBn mo&imientos económicos importantes en la clase empresarial de su pa6s @ino5osa C% !"#!?%
751 CARACTERSTICAS DE LAS MYPE: Seg+n S0.(2 y el Ministerio de 2raba5o de acuerdo a las +ltimas normas legales las M8PES deben reunir las siguientes caracter6sticas> (?
El n+mero de traba5adores>
/a microempresa tiene de # a #" traba5adores%
/a pequeña empresa tiene de # 7asta #"" traba5adores%
G? .i&eles de &entas anuales>
/a microempresa> opera 7asta por un monto mB4imo de #K" 0nidades
-mpositi&as 2ributarias 0-2?
/a pequeña empresa> opera 7asta el monto mB4imo de #L"" 0-2%
X
Para Pro -n&ersión y ES(. !""L? entre las caracter6sticas comerciales y administrati&as de las M8PES destacan las siguientes>
Su administración es independiente% Por lo general son dirigidas y
operadas por sus propios dueños%
Su Brea de operación es relati&amente pequeña sobre todo local%
2ienen escasa especialización en el traba5o% .o suelen utilizar t)cnicas
de gestión%
Emplean apro4imadamente entre cinco y diez personas% Dependen en
gran medida de la mano de obra 3amiliar%
Su acti&idad no es intensi&a en capital pero s6 en mano de obra% Sin
embargo no cuentan con muc7a mano de obra 3i5a o estable%
Disponen de limitados recursos 3inancieros%
2ienen un acceso reducido a la tecnolog6a%
Por lo general no separan las 3inanzas del 7ogar y las de los negocios%
2ienen un acceso limitado al sector 3inanciero 3ormal sobre todo debido a su in3ormalidad% (s6 tambi)n di&ersos autores destacan que 7ay elementos caracter6sticos e4itosos de las M8PES y lo destaca de esta 3orma la in&estigación que realizó Pro -n&ersión !""L?>
X
Poseen una intuiti&a percepción de las necesidades de los clientes lo
que implica que estBn en3ocados en el mercado y dado su tamaño tienen 3le4ibilidad para adaptarse a las nue&as circunstancias rBpidamente%
2ienen la capacidad de identi3icar y apro&ec7ar oportunidades a+n de
e4periencias negati&as o limitaciones que les impida continuar con la normalidad%
Destaca su creati&idad y desarrollo gradual de 7abilidades personales
que les permite diseñar soluciones de negocios que corresponden a su disponibilidad e3ecti&a de recursos%
/le&an un traba5o duro y persistente dedicando en muc7os casos cerca
de #K 7oras diarias al negocio y no de5arse &encer por los problemas%
Guscan apoyo de grupos de re3erencia especialmente de 3amiliares
mBs cercanos durante el inicio o las crisis del negocio%
755 C-a0((3a3(42 ./ -a0 MYPES 9or a3t()(.a. /3o246(3a /as M8PES desarrollan di&ersas acti&idades económicas de las que obtienen productos bienes o ser&icios con el 3in de atender las necesidades de las personas y de la sociedad en general con&irti)ndose en una 3uente generadora de ingresos% Seg+n el Conse5o .acional para el Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa C1DEM8PE las acti&idades económicas detalladas en la Clasi3icación
X
-nternacional -ndustrial 0ni3orme C--0? son las acti&idades aceptadas y de3inidas por la Di&isión de Estad6sticas de la 1rganización de las .aciones 0nidas%
A INDUSTRIALES Son aquellas empresas cuya acti&idad bBsica es la producción de bienes mediante la trans3ormación yo e4tracción de materias primas Rodr6guez J% !""!? /as industrias pueden sub*clasi3icarse en>
E*tra3t()a0: aquellas que se dedican a la e4tracción y e4plotación de
los recursos naturales sin modi3icar su estado original% Por e5emplo> empresas mineras o pesqueras% Rodr6guez J% !""!? En el Per+ las micro y pequeñas empresas &inculadas a acti&idades e4tracti&as seg+n la clasi3icación C--0 representan el !LO% Representando un "AO la Pesca y un "KO la miner6a% C1DEM8PE !"#"?
Ma2ua3tur/ra0: son las que se dedican a adquirir materia prima para
someterla a un proceso de trans3ormación al 3inal del cual se obtendrB un producto con caracter6sticas y naturalezas di3erentes a las originales% Por e5emplo> empresas de productos alimenticios de &estido de papel maquinaria pesada productos qu6micos etc% Rodr6guez J% !""!? Este sector representa un #"AO de las M8PES en el Per+ siendo apro4imadamente #!!A;; empresas el mismo que agrupa acti&idades económicas que trans3orman la materia prima e insumo en la generación de bienes orientados al consumo 7umano bienes 3inales? o al consumo de la industria bienes intermedios?% C1DEM8PE !"#"?
X
Agro9/3uar(a0: son aquellas cuya 3unción bBsica es la e4plotación de
la agricultura y la ganader6a por e5emplo> empresas pasteurizadas de lec7e te5idos y cooperati&as etc% Rodr6guez J% !""!? Siendo un #O las M8PES que se dedican a dic7a acti&idad a ni&el nacional%
B COMERCIO Son el tipo de empresas que se dedican a adquirir cierta clase de bienes o productos con el ob5eti&o de &enderlos posteriormente en el mismo estado 36sico en que 3ueron adquiridos aumentando el precio de costo o adquisición un porcenta5e denominado margen de utilidad% Rodr6guez J% !""!? Seg+n la Clasi3icación -nternacional -ndustrial 0ni3orme C--0? el ;L!O de las M8PES a ni&el nacional desarrollan acti&idades de comercio% C1DEM8PE !"#"? Este tipo de empresas son intermediarias entre el productor*consumidor y pueden clasi3icarse en>
Ma8or(0ta0: aquellas que realizan &entas a gran escala o a empresas
minoristas que a su &ez distribuyen el producto al mercado de consumo% /as &entas al por mayor aportan el !AO de las empresas de comercio a ni&el nacional%
M(2or(0ta0 o ./ta--(0ta0: aquellas que &enden productos al menudeo
o en pequeña cantidad directamente al consumidor% /as mismas que representan el $LO de las empresas de comercio a ni&el nacional% C1DEM8PE !"#"?
X
Co6(0(o2(0ta0: son aquellas que se dedican a &ender art6culos de los
3abricantes quienes les dan mercanc6a a consignación percibiendo por ello una comisión% En estas podemos encontrar a las M8PES que se dedican al mantenimiento y reparación de &e76culos que tienen una participación del LKO de las mismas% C1DEM8PE !"#"?
C SERVICIOS Son aquellas empresas en las que con el es3uerzo del 7ombre producen un ser&icio para la mayor parte de una colecti&idad en determinada región sin que el producto ob5eto del ser&icio tenga naturaleza corpórea% Rodr6guez J% !""!? El sector ser&icios representa el AL"O de las M8PES en el Per+ ;;#;;K empresas? sector que agrupa a las empresas que brindan ser&icios orientados tanto a las personas como a las empresas%
757 E-/6/2to0 ./ u2a M(3ro 8 9/u/a /69r/0a A Pro.u33(42 En t)rminos generales Vorrilla S% !"";? se re3iere a la producción como la creación de bienes y ser&icios% Es decir que debe comprender la totalidad de la &ida económica% 2rans3ormar la materia no solo re3erida a una trans3ormación 36sica sino tambi)n a la adaptación del ob5eto a la necesidad y en todo lo que 3acilita su utilización% Para precisar me5or el concepto de producción se puede de3inir seg+n di&ersos puntos de &ista>
X
Desde el punto de &ista económico la producción es la elaboración de
productos bienes y ser&icios? a partir de los 3actores de producción tierra traba5o y capital? por parte de las empresas unidades económicas de producción? con la 3inalidad de que sean adquiridos o consumidos por las 3amilias unidades de consumo? y satis3agan las necesidades que )stas presentan%
Desde la perspecti&a t)cnica la producción se de3ine como la
combinación de una serie de elementos 3actores de producción? que siguen una serie de procedimientos de3inidos pre&iamente tecnolog6a? con la 3inalidad de obtener unos bienes o ser&icios producto?%
Desde la perspecti&a 3uncional*utilitaria la producción es un proceso
mediante el cual se añade &alor a las cosas se crea utilidad a los bienes es decir se les aporta un &alor añadido%
B I2gr/0o0 Seg+n Mart6nez R% !""? serB ingreso todo aumento de recursos obtenido como consecuencia de la &enta de productos comerciales o por la prestación de ser&icios 7abituales o no ademBs de los bene3icios producidos en un e5ercicio económico% Por otro lado la .orma -nternacional de Contabilidad .:# de3ine los ingresos en el Marco Conceptual para la Preparación y Presentación de Estados Financieros como incrementos en los bene3icios económicos producidos a lo largo del periodo contable en 3orma de entradas o incremento de &alor de los acti&os o
X
bien como disminuciones de los pasi&os que dan como resultado aumentos del patrimonio neto y no estBn relacionados con las aportaciones de los propietarios de la entidad%
C E69-/o Garba J% !"##? de3ine el empleo como una serie de tareas a cambio de una retribución pecuniaria denominada salario% (s6 tambi)n recalca que es el desempeño de una acti&idad laboral que genera ingresos económicos o por la que se recibe una remuneración o salario% /o que estB re3erido bBsicamente a cualquier tipo de acti&idad o tarea necesaria para cubrir las necesidades bBsicas del ser 7umano alimentación limpieza 7igiene educación etc%?% Cabe mencionar tambi)n que la mano de obra aunada al empleo representa el es3uerzo del traba5o 7umano que se aplica en la elaboración del producto% E4iste la mano de obra directa como indirecta la mano de obra directa constituye el es3uerzo laboral que aplican los traba5adores que estBn 36sicamente relacionados con el proceso producti&o sea por acción manual o por operación de una mBquina o equipo% Mientras que e4iste una mano de obra indirecta que no se puede razonablemente asociar con el producto terminado o que no participa estrec7amente en la con&ersión de los materiales en producto terminados% Siniestra '% y Polanco /% !""L?%
D T/32o-oga /a tecnolog6a se puede de3inir como
X
propios permite crear una 3orma reproducible o generar nue&os o me5orados productos procesos o ser&icios= Gena&ides C% #? Para Pro&eda '% !""L? la tecnolog6a permite e4tender el alcance de la acti&idad
7umana en todo
Bmbito
organizacional
ya sea
producción
comercialización distribución uso o consumo de bienes y ser&icios% (s6
Ma3(2/: equipos dispositi&os aparatos instrumentos%
M/to.0: procedimientos en3ocados a la obtención de un bien o ser&icio 3inal%
Ma2 PoJ/r> destrezas capacidades conocimiento prBctico 7abilidades que posee el personal de la empresa%
Ma2ag/6/2t: dirección y estructura organizacional%
Mat/r(a-0: insumos productos y otros elementos in&olucrados en la
obtención del bien o ser&icio 3inal%
Mo2/8> in&ersiones en tecnolog6a o rubros &inculados%
E Pro)//.or/0 Para /ópez P% !""? los pro&eedores son empresas que garantizan el suministro de materias primas yo ser&icios de transporte a una empresa 3abricante% (s6 mismo se re3iere a las personas que surten a otras empresas con e4istencias necesarias para el desarrollo de la acti&idad% Por lo que un pro&eedor puede ser una persona o una empresa que abastece a otras empresas con e4istencias art6culos? los
X
cuales serBn trans3ormados para &enderlos posteriormente o directamente se compran para su &enta% K% ME21D1/1'N(%
;+ TIPO Y NIVEL DE INVESTIGACIÓN 5.1.1 Tipo de investigaci ón
El tipo de la investigación será cuantitativo, porque en la recolecci ón de datos y la presentaci ón de los resultados se utilizarán procedimientos estadí sticos e instrumentos de medici ón. 5.1.2 Nivel de investigaci ón
El nivel de investigaci ón será descriptivo, debido a que solo se limitar á
a
describir las principales caracter í sticas de la variable en estudio.
;1 DISE#O DE LA INVESTIGACIÓN El diseño será no experimental - descriptivo. M
O
Donde: M = Muestra conformada por las MYPE encuestadas. O = Observaci ón de las variables complementarias y principal. 1.No experimental
Sera no experimental porque se realizar á sin manipular deliberadamente la variable, se observar á el fenómeno tal como se mostr ó dentro de su contexto. 2. Descriptivo
X
Sera descriptivo
porque el estudio se limitar á
a describir las principales
caracter í sticas de las variables complementarias y principal. 5.3 Poblaci ón y muestra 5.3.1 Población La población está constituida por 130 micro y peque ñas empresas dedicadas
al sector comercio rubro rubro Jugueria en el distrito de Calleria, 2016 5.3.2 Muestra
Para realizar la investigaci ón se tomó una muestra dirigida de 65 MYPE del sector comercio rubro compra y &enta de motocicletas repuestos y accesorios en el
distrito de Calleria !"#$ que representa el 50% de la poblaci ón.
X
(R-(G/E
DEF-.-C-1. C1.CEP20(/
D-ME.S-1.ES
DEF-.C-1. 1PE CMAC CRAC
Endades Formales Financieras
EDPYME Banco fnancie
Fuentes de Financiamiento
Financiera
Fondos necesarios para fnanciar las mypes Endades Seminormales
O! Prestamistas
Desarrollo de Mypes
Endades "normales
#untas o Pande
Capital propio
A$orros Person
Or%ani&aciones socio' econ(micas de %ran impacto
Candad Produ Producci(n
Candad Almace )entas
"n%resos Empleo
X
Reducci(n de co !eneraci(n de e
"mplementaci *ecnolo%+a
Pro,eedores
K%;
1PER(C-1.(/-V(C-1. DE /(S (R-(G/ES
X
Capacitaci(n
A-astecimiento de ma
;; TKCNICAS E INSTRUMENTOS 5.5.1. Técnicas de investigaci ón
Para el desarrollo de la presente in&estigación los datos se obtu&ieron aplicando un cuestionario a tra&)s de una encuesta para las Micro y Pequeñas Empresas en el Sector Comercio rubro Jugueria en el distrito de Calleria, 2016 con el 3in de medir el desarrollo de las mismas% /as preguntas de la entre&ista 3ueron 3ormuladas por las autoras% 5.5.2. Instrumentos de investigaci ón
Se realizó una entre&ista a los representantes de las Micro y Pequeñas Empresas en el Sector Comercio rubro Jugueria en el distrito de Calleria, sobre las 3uentes de 3inanciamiento con el 3in de conocer el mercado a los que ellos se dirigen a partir de sus e4periencias con dic7as 3uentes económicas de menor escala% /as preguntas de la entre&ista 3ueron 3ormuladas por las autoras%
;> PRINCIPIOS ETICOS Woepsell D% R% y Ru6z M% @% !"#K pp% ; #"!?% /os principios 3undamentales y uni&ersales de la )tica de la in&estigación con seres 7umanos son> respeto por las personas bene3icencia y 5usticia% /os in&estigadores las instituciones y de 7ec7o la sociedad estBn obligados a garantizar que estos principios se cumplan cada &ez que se realiza una in&estigación con seres 7umanos sin que ello se considere como un 3reno a la in&estigación sino como un &alor cient63ico que act+a en bene3icio de la disciplina y la sociedad en general pues sólo as6 es posible asegurar el progreso de la ciencia% R/09/to 9or -a0 9/r0o2a0 Se basa en reconocer la capacidad de las personas para tomar sus propias decisiones es decir su autonom6a% ( partir de su autonom6a protegen su dignidad y su libertad%
El respeto por las personas que participan en la in&estigación me5or
El principio de 5usticia pro76be e4poner a riesgos a un grupo para bene3iciar a otro pues 7ay que distribuir de 3orma equitati&a riesgos y bene3icios% (s6 por e5emplo cuando la in&estigación se su3raga con 3ondos p+blicos los bene3icios de conocimiento o tecnológicos que se deri&en deben estar a disposición de toda la población y no sólo de los grupos pri&ilegiados que puedan permitirse costear el acceso a esos bene3icios% /a 5usticia requiere de imparcialidad y de una distribución equitati&a de los bienes% 2oda persona debe recibir un trato digno%
$ RES0/2(D1S
>+ AN&LISIS DE RESULTADOS R/09/3to a -o0 /69r/0ar(o0
De las M8PEs se establece que el #%"O #L? de los representantes
legales son personas adultas ya que sus edades oscilan entre !$ y $" años &er tabla "#? datos similares con los resultados encontrados por R/82a V0u/<
Saga0t/gu( y Tru(--o donde la edad promedio de los representantes legales de la Mypes estudiadas 3ueron de ;";!;K y K! años respecti&amente%
El L#%"O de los representantes legales encuestados son del se4o
3emenino &er tabla "!? datos similares a lo encontrado por Saga0t/gu( donde los micros empresarios estudiados el $$%LO son del se4o 3emenino%
El !A%O de los microempresarios estudiados tienen grado de
instrucción secundaria incompleta&er tabla .: "A? lo que contrasta con los resultados encontrados por Saga0t/gu( y Tru(--o en donde los microempresarios estudiados> el AA%AO tienen educación superior uni&ersitaria y el ;"O superior uni&ersitaria respecti&amente% Estas di3erencias podr6an deberse a la naturaleza del negocio o rubro a lo que se dedican los microempresarios% /as Mypes estudiadas por Saga0t/gu se dedican a la compra&enta de pollos a la brasa en C7imbote y las Mypes estudiadas por
Tru(--o se dedican a la con3ección y &enta de ropa deporti&a en la ciudad de (requipa%
El ;!%O ? de los representantes legales encuestados son solteros el
#O ;? son casados y el A%# ? son con&i&ientes &er tabla .: ";?%
R/09/3to a -a0 3ara3t/r0t(3a0 ./ -a0 MYPE0
El !%$O $? de los microempresarios encuestados se dedican al rubro
+tiles de o3icina entre K a L años er tabla .X "$?% Estos resultados estar6an implicando que las M8PEs en estudio tienen la antigQedad su3iciente para ser estables% (simismo estos resultados coinciden a los encontrados por
Saga0t/gu( Tru(--o y V0u/<, donde el #""O tiene mBs de tres años en el rubro%
El #""O de la M8PEs encuestadas son 3ormales er tabla .X "L?
esto indicar6a que las M8PEs estudiadas tienen &enta5as para acceder al 3inanciamiento y obtener una &iabilidad producti&a%
El ;L%$O #"? de las M8PEs encuestadas tienen dos traba5adores
permanentes er tabla .: "? datos similares a lo encontrado por 2ru5illo donde el L"O de las empresas di5eron que tienen de uno a tres traba5adores permanentes y e&entuales%
El $#%O #A? no tienen traba5adores e&entuales estos resultados
indican que la mayor6a de M8PEs tienen traba5adores permanentes er tabla .: "?%
De las Mypes encuestadas el "%KO #? se constituyó para obtener
ganancia er tabla .X #"? estos datos son contrarios a lo encontrado por
Tru(--o donde el KO de las Mypes se constituyeron para generar ingresos para la 3amilia el #"O para ma4imizar ganancia y un KO para dar empleo a la 3amilia%
R/09/3to a- (2a23(a6(/2to
/os micro empresarios encuestados el A%#O ? se auto3inancia su
acti&idad empresarial y el $#%O #A? lo 7ace con 3inanciamiento de terceros er tabla .: ##?% estos datos son contrarios a lo encontrado por R/82a donde las M8PEs estudiadas acceden al #""O a 3uentes de 3inanciamiento entidades bancaria las que destacan son banco de cr)dito y banco continental%
/os micro empresarios encuestados el $#%O #A? obtu&ieron
3inanciamiento de las entidades bancarias y el A%#O ? de entidades no bancarias er tabla .: #!?% estos datos son similares a lo encontrado por
R/82a donde las Mypes estudiadas acceden al #""O a 3uentes de 3inanciamiento de entidades bancarias las que destacan son banco de cr)dito y banco continental%
/os micro empresarios encuestados el !%$O $? obtu&ieron
3inanciamiento de la Ca5a Piura el #%"O ;? obtu&ieron 3inancimaiento del Ganco Continental el #;%AO A? del Ganco de Cr)dito y el A%#O .o recurrió a ninguna institución 3inanciera er tabla .: #A?% Estos datos son contrarios a lo encontrado por R/82a donde las M8PEs estudiadas acceden al #""O a 3uentes de 3inanciamiento de entidades bancarias las que destacan son banco de cr)dito y banco continental%
/os micro empresarios encuestados el !%$O $? pagaron el !%KO
mensual de inter)s el #;%AO A? pagaron el A%#$O de inter)s el #%"O ;? pagaron el ;O de inter)s mensual y el A%#O ? no pago ninguna tasa de inter)s% er tabla .: #;?%
/os micro empresarios encuestados el AA%AO L? recibieron 3acilidades
de entidades bancarias el !%$O $? de entidades no bancarias y el A%#O ? no solicito 3acilidades% er tabla .: #K?%
/os micro empresarios encuestados el !A%O K? solicitaron cr)ditos
una &ez el A%#O ? solicito dos &eces pr)stamo y el A%#O ? no solicito cr)ditos er tabla .: #$?%
De las Mypes encuestadas que si accedieron a cr)dito 3inanciero el AA*
AO L? mani3estaron que los cr)ditos solicitados en el año !"#$ 3ueron a corto plazo el !%$O $? 3ueron a largo plazo y el A%#O ? no solicito cr)dito &er tabla .X #L?%
De las M8PEs encuestadas el $#%O #A? obtu&ieron el monto
solicitado y el A%#O ? no solicito cr)dito% &er tabla .X #?%
De las M8PEs encuestadas el ;!%O ? obtu&ieron el cr)dito
solicitado entre#" """ a A"""" soles el #%"O ;? entre #""" a #"""" soles y el A%#O ? no solicitaron cr)dito er tabla .:#?%
De las M8PEs encuestadas que si accedieron a cr)dito 3inanciero el
!%$O $? mani3estaron que in&irtieron los cr)ditos recibidos en me5oramiento yo ampliación de local &er tabla .X !"?% Estos resultados son contrarios con lo encontrado por Saga0t/gu( donde las Mypes ocuparon su 3inanciamiento al #""O en me5oramiento yo ampliación de local%
L D-SC0S-9.
Esta in&estigación tu&o como ob5eti&o determinar la in3luencia de las 3uentes de 3inanciamiento en las M8PES del Distrito de Calleria en el per6odo !"#$% Para ello 3ue necesario aplicar encuestas a los #AK gestores de las M8PES del Distrito de Calleria lo cual permitió conocer muy de cerca las situaciones de cada micro y pequeña empresa medidas por sus &ariables de producción tecnolog6a capital de traba5o recurso 7umano y pro&eedores% De la misma manera se realizó entre&istas a los 3uncionarios M8PES de las 3uentes de 3inanciamiento que mBs participación tu&ieron en el mercado del Distrito de Calleria lo que ayudó a determinar la perspecti&a que los mismos tienen sobre el sector micro*empresarial del Distrito y la 3orma de acceder al 3inanciamiento% Con todo ello y 5unto a datos obtenidos del mismo entorno se discutió lo siguiente>
A3t()(.a. /3o246(3a ./ -a0 MYPES
El Distrito de Calleria presenta un crecimiento en el sector micro*empresarial dado por un n+mero representati&o de M8PES contabilizadas de las que se constata un mayor dinamismo en el sector comercio con un L;O de participación en el mercado tal como se aprecia en el grB3ico #% que equi&alen e4actamente a $ M8PES minoristasYLKO mayoristasY!KO?% De este LKO de minoristas el "O iniciaron sus negocios con montos que oscilan entre menos de S% #"""%"" y S/. 5,000.00. nuevos soles (Gráfico 4.1.5.), por lo que no requieren de grandes crédios sino de accesi!ilidad a los "is"os. #si"is"o, el $5% de "ayorisas &an iniciado sus negocios con "onos a parir de S/. 1,000.00 a "ás de!ido a la coyunura del negocio.
Cabe resaltar que gran parte de gestores de dic7as empresas que 7an iniciado con montos que oscilan entre menos de S% #"""%"" y S% K"""%"" son producto de capital de terceros 'rB3ico ;%? debido a la 3acilidad del acceso al cr)dito por lo que 7an sabido administrar ese recurso para destinarlo a la creación de negocios sustentables en el tiempo que les permita ser independientes ante los cambios que puedan surgir en )pocas en donde su acti&idad principal se encuentre ausente% Por otro lado se encuentra el sector industrial y de ser&icio las que tienen una menor participación en el mercado 'rB3ico #%? dic7as M8PES 7an iniciado con montos de capital de traba5o que oscilan entre S% K"""%"" y mBs de S% #K"""%"" nue&os soles siendo su constitución mBs comple5a debido a sus costos altos de acti&os 3i5os por e5emplo> En panader6as poller6as y restaurantes es necesaria la adquisición de grandes 7ornos y cocinas industriales en gimnasios las mBquinas y en 7oteles la implementación de cada 7abitación% En este caso el capital de traba5o 7a sido obtenido mediante pr)stamos a terceros 'rB3ico $%? tales como> entidades micro3inancieras bancos y prestamistas
que pese a las altas tasas de inter)s y a la carencia de condiciones crediticias de los gesores de las '*S, opa!an por ese ipo de financia"ieno ya que en su "ayor+a "uc&os de sus crédios eran enregados a sola fir"a.
(dicionalmente a ello se constata que las personas que principalmente acuden a solicitar cr)ditos son aquellas que tienen otros negocios embarcaciones astilleros? con lo que sustentan su disponibilidad de pago a su &ez e4iste una proporción de giros de negocios 3a&orecidos con los cr)ditos como> la compra y &enta de pescado ya sea 3uera o dentro del mismo mercado pero que son rentables y tienen capacidad de pago del mismo modo las bodegas tambi)n adquieren pr)stamos en dic7as entidades que mayormente el destino de sus cr)ditos son> materia prima acti&o 3i5o y otros destinos bienes y muebles motota4is o c7alanas compra de mayas construcciones etc%?
C1.C/0S-1.ES
Ga5o el anBlisis y la e&aluación de cada &ariable de estudio y despu)s de 7aber precisado los resultados y discutido los mismos se concluye lo siguiente>
/as 3uentes de 3inanciamiento 7an in3luenciado de manera positi&a en
el desarrollo de las M8PES del Distrito de Calleria gracias a que dic7as 3uentes les 7an permitido acceder a cr)ditos para 3inanciar sus in&ersiones en capital de traba5o acti&os 3i5os y tecnolog6a impulsBndolos a una me5ora tanto en su producción como en sus ingresos ya que a7ora cuentan con un me5or in&entario para o3recer a sus clientes%
(l e&aluar el desarrollo de las M8PES del Distrito de Calleria en el
per6odo !"#$ constatamos que gran parte de las microempresas se 7an mantenido en un estado de equilibrio limitando su capacidad gestora al destinar e3ecti&amente su 3inanciamiento pero que pese a ello tanto su producción como sus ingresos son los que mayor impacto 7an tenido gracias
al 3inanciamiento obtenido que en su mayor6a 3ue de 3uentes e4ternas% (unque e4iste una proporción de emprendedores que gracias a sus a7orros generaron empresa para tener una 3uente de ingreso permanente 3rente a las ba5as en su acti&idad principal pesca construcción na&al? que destaca en el Distrito%
(l e&aluar las di3erentes 3uentes de 3inanciamiento que tu&ieron mayor
participación en el Mercado del Distrito de Calleria durante el per6odo !"#$ quien tu&o un mayor dinamismo en el sector 3ue M- G(.C1 como principal pro&eedor de recursos 3inancieros quienes les dieron las 3acilidades a /(S M8PES de obtener un 3inanciamiento ya sea para capital de traba5o o atender obligaciones con terceros del mismo modo se encuentran los recursos 3inancieros obtenidos por prestamistas in3ormales del propio Distrito quienes &ienen consolidando su 3uerte participación en el mercado actuando como parte esencial en el desempeño de las M8PES%
Finalmente se determina como resultado de la in&estigación que las
M8PES 7an respondido 3a&orablemente al 3inanciamiento recibido por las di3erentes 3uentes de 3inanciamiento ya sea por un a7orro personal o por la participación de entidades 3inancieras pero pese a este progreso a+n persiste una carencia de cultura crediticia una 3alta de gestión empresarial escasos recursos económicos y una 3alta de asesoramiento en temas comerciales estos son aspectos que limitan a muc7os emprendedores de poder in&ertir en nue&as tecnolog6as que les pueda generar una reducción en costos y un me5or margen de ingresos%
REC1ME.D(C-1.ES
Promo&er y e5ecutar programas de capacitación empresarial para las
M8PES respaldadas por el Estado representadas localmente por la municipalidad del Distrito para educar y sensibilizar al empresario en cuanto a temas de gestión empresarial tales como> 3ormalización atención al cliente abastecimiento y distribución calidad seguridad laboral gestión 3inanciera e instrumentos 3inancieros inno&ación y las nue&as tendencias en los negocios% Para tratar de contribuir con el me5or desarrollo de estas micro y pequeñas empresas%
(poyar la creación de nue&os programas de 3inanciamiento para
bene3iciar a las M8PES como>
desarrollarse y en un largo plazo tienden a crecer actuando como nue&os socios o accionistas de las mismas aportando no solo el 3inanciamiento requerido sino tambi)n sus conocimientos y e4periencias para contribuir con el logro de las metas de la empresa%
Proponer a las entidades 3inancieras realizar un seguimiento al cr)dito
que se le otorgue a la M8PES con el 3in de asegurar el destino del mismo en la acti&idad del negocio y as6 lograr resultados positi&os tanto en la M8PE como en la Entidad Financiera lo que signi3ica> 'enera rentabilidad en el negocio pago a tiempo del cr)dito menos morosidad?%
En cuanto a la micro y pequeña empresa a medida que &aya creciendo
se le abrirBn nue&as opciones de 3inanciamiento por lo que se recomienda que se in3ormen de los di3erentes tipos de 3inanciamiento que e4isten en el mercado 3ormal para elegir el correcto y en el momento que realmente sea +til% Para ello es necesario que las M8PES no mezclen sus ingresos y gastos que el mismo negocio genere el dinero para de&ol&er el cr)dito y a su &ez rein&ertir sus ganancias en el mismo ya que ello permitirB que el negocio pueda prosperar en el largo plazo%
#"% G-G/-1'R(FN( (ctualidad Empresarial% /a rentabilidad económica y 3inanciera de la empresa% Zserie en internet[% !""$% Zcitada !"#" (bril #A[ ###> disponible desde> 7ttp>HHH%docstoc%comdocsA!$$A#(P0.2ES*DE*'ES2-OEFOGF OGD.*la*rentabilidad*econOe3Ob3Obdmica*y*3inanciera*en*la (gencia Federal s3?% (gencia Federal para el Desarrollo de la Pequeña GR-1S1S 8 -'-ER !""$?% 7ttp>mpra%ub%uni* muenc7en%deK;#Griozzo\igier\!""$\%pd3 GR-CE]1 (% ! "# " ?% HHH%monogra3ias%comtr aba5o s#K3in an ciamiento3in anc iamiento%s7t ml Empresa SG( !""?% Preguntas 3recuentes del Programa de Desarrollo Empresarial 2e4as Zcitado !"#! .o&iembre !;[%Disponible en> 7ttp>HHH% ssa%go&espanol
Gernilla M% !""$?%
Manual prBctica para 3ormar M8PEs% Editorial
Edigraber /ima% C7acaltana J% !""K?
Capacitación laboral proporcionada por las
empresas> El caso peruano% %Zcitada !"#" (bril #A[% Disponible desde> 7ttp>HHH%consorcio%orgC -ES7tmlpd3spm"A!;%pd3% DESS/ER '% #?% Diccionario para Contadores% Primera Edición% # FERR0V /% /a rentabilidad y el riesgo% España> !"""% Zcitada !"#" (bril #A[% Disponible desde> 7ttp>ciberconta%unizar% e s/ECC- 1.3in "#""""F! %@2 M% F(VV(R-
S%
'/E..
R%8 PE2ERSE.
G%
#?%
(premios
del 3inanciamiento e in&ersión corporati&a% Papeles de GrooIings en la acti&idad económica% #;#*#K% Flores (% !"";?% 7ttp>sisbib%unmsm%edu%pe% @ERM1S( J% ! " " " ? %
$L
septiembre%
en
7ttp>HHH%eumed%netcurseconecolatinde4%7tm M-2.-W F% DESC(/V- R% y 1RD1]EV '% s3? /a perspecti&a económica de la capacitación=% Zcitada !"#" (bril #A[% Disponible desde> 7 ttp >H H H% cinter3or%org%uypublicspanis7regionamprocinter3orpublmitn iI pd 3 ca p#%pd3 RE8.( R% !""?% -ncidencia del 3inanciamiento y la capacitación en la
micro y pequeñas empresas del sector comercio estaciones de ser&icio y su implicancia en el desarrollo socioeconómico del distrito .ue&o C7imbote en el per6odo !""K*!""$% 2esis de Maestr6a en Contabilidad% 0ni&ersidad los ,ngeles de C7imbote C7imbote% SBnc7ez J% !""!?% (nBlisis de la rentabilidad de la empresa% !""!% Zcitada !"#" (bril #A[% Disponible desde> 7 ttp >H H H% google%com%pesearc7` 7lYesqYteoriasdelarentabilidadeconomic astartY"saY. Sagastegui M% !"#"?% Caracterización del 3inanciamiento la capacitación y la rentabilidad de las M8PEs del sector comercio* rubro poller6as del distrito de C7imbote periodo !""*!""% 2esis% 0ni&ersidad Católica /os ,ngeles de C7imbote C7imbote% S1S( C% !""L?% Zcitada !"" Mar !A[% disponible 7ttp>HHH%monogra3ias%comtraba 5osAapoyo*a*pymesapoyo*a* pymes%s7tml% Ve&allos S% !""A?% /as micro pequeñas y medianas empresas en (m)rica /atina Monte&ideo Zcitado !"#! .o&iembre A"[%Disponible en> 7ttp>HHH%allbusiness%com% Vorrilla J% !""L?% /as P8MES en M)4ico y su Participación en la Econom6a M)4ico Zcitado !"#! .o&iembre A"[% Disponible en>
desde>
7ttp>HHH%gestiopolis%com%
##% (.E1S
+++ CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES FEC@( (C2--D(DES Elaboración del Proyecto de 2esis
-.-C-1 !*"$*!"#$
2ERM-.1 !L*"L*!"#$
Preparación 7asta re&isión de la 2esis
!*"L*!"#$
!L*"*!"#$
Recolección de datos de 2esis
!*"L*!"#$
!L*"*!"#$
Resultados y conclusiones de 2esis
!*"L*!"#$
!L*"*!"#$
Elaboración del -n3orme de 2esis%
!*"*!"#$
!L*"*!"#$
++1 PRESUPUESTO
Proyecto
: Cara3t/r(
B(2a23(a6(/2to
./ -a0
6(3ro0 8 9/Hu/Ia0 /69r/0a0 ./- 0/3tor 3o6/r3(o ru=ro Jugueria en el distrito de Calleria, 2016
Localidad Presupuesto
:Callería :
Ejecutor
2
: Mg.Cpcc Romel Arévalo Pérez
!"A#"C
%$&'
Viáticosx3personas
22
Día
10,00
300,00
!E%#"ME(#A
)'
Chaleco distintivo DEMI
&
30
unidad
60,00
--'
CD (rapas
,a-lero su!eta papeles .ápi/ Papelo!rá&o
Millar
1#$
%0,00
30,00
unidad unidad unidad
06 03 03
0,$0 3,00 0,$0
3,00 *,00 1,$0
unidad unidad unidad unidad unidad
01 01 03 03 10
1,00 6,00 10,00 1,00 0,$0
1,00 6,00 30,00 3,00 $,00
&'
*"E(E% +E+"%#R"*,C"0(1RA#,"#
.apiceros
#$#AL
60,00
*"E(E%+EC$(%,M$
Pape lond 60!ra"os olí!ra&os Plu"'n (rueso0)$ +older de "anila
&/
01
unidad
3$
1,00
3$,00
-&'
++5 FINANCIAMIENTO Para el desarrollo y elaboración el presente traba5o de in&estigación as6 como tambi)n al gasto incurrido serB auto3inanciado%
++7 CARATULA
UNIVERSIDAD CATÓLICALOS ANGELES DE CHIMBOTE
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Caracterización del Financiamiento de las Micro y Pequeñas Empresas Del Sector Comercio Rubro Jugueria en el Distrito de Calleria !"#$% TESIS PARA TITULO DE CONTADOR PUBLICO Autora: Dominguez Peña Roos&et
Tutor: M'% CPCC% Romel (r)&alo P)rez Pucallpa* Per+ !"#$
++; ENCUESTA /a presente encuesta tiene como 3inalidad medir el crecimiento y desarrollo de las Mypes sector comercio rubro Jugueria en el distrito de Calleria, 2016 en base al 3inanciamiento que las mismas 7an adoptado% Se les pide por 3a&or que respondan con toda sinceridad para obtener una in3ormación mBs sustentada y real ya que ser&irB para el uso de una propuesta que les permitirB a sus negocios seguir creciendo% (s6 mismo la in3ormación entregada es anónima y totalmente con3idencial% #% CuBl es la acti&idad económica de su negocio`
INDUSTRIALES E4tracti&as Manu3actureras (gropecuarias
COMERCIO Mayorista Minorista Comisionista SERVICIOS Ser&icios
ESPECIFI!UE
!% ^u) antigQedad tiene su negocio` De " a $ meses De $ a #! meses De # año a ! años De ! años a mas .ecesidad 2radición 3amiliar 'enera mayores ingresos ^uiere ser independiente A% Por qu) moti&o 3ormó la empresa` ;% Con qu) tipo de recursos inició su negocio` Capital propio Pr)stamos a terceros K%
Con qu) monto de capital de traba5o inició su negocio`
$% Con qu) 3uente de 3inanciamiento se 7a capitalizado durante los +ltimos dos años` F0E.2E DE F-.(.C-(M-E.21 Ganco CM(C CR(C EDP8ME M8G(.C1 ED8F-C(R 1.' Prestamistas
ESPEC-F-^0E
Juntas o panderos (7orros personales Menos de S% #""" S% #""" a K""" S% K""" a #"""" S#"""" a #K""" S #K""" a mas L% CuBl 3ue el mayor monto de dinero con el 3inanció su negocio` Montos años Menos de S#""" S#""" a K"""" S K""" a #"""" S #"""" a #K""" S #K""" a mas
!"#;
!"#K
!"#$
% ( qu) destinó dic7o 3inanciamiento` Capital de traba5o (cti&o 3i5o Pagos a pro&eedores (dquisición de materia prima 1tro> especi3ique % Categorice los siguientes indicadores enumerBndolos del # al K seg+n el impacto que 7an generado las 3uentes de 3inanciamiento en su negocio% K mBs importante? Producción -ngresos Empleo 2ecnolog6a pro&eedores #"% Considera que la in&ersión en capital de traba5o en su empresa> @a incrementado Se mantiene estable @a disminuido .o sabe
##% Considera que las &entas de su negocio> @an incrementado Se mantiene estable @a disminuido .o sabe #!% Considera que los costos de su negocio> @an incrementado Se mantiene estable @a disminuido .o sabe #A% Considera que el recurso 7umano empleo? en su negocio> @a incrementado Se mantiene estable @a disminuido .o sabe #;% ^u) recursos tecnológicos 7a adquirido para su negocio` Programas de computo Equipo Maquinaria 1tros> especi3ique ninguno #K% Respecto a los recursos tecnológicos considera que se 7a in&ertido mBs en> -mplementación Capacitación (mbos ninguno #$% Para el abastecimiento de materia prima considera que sus pro&eedores> @an incrementado Se mantiene estable @a disminuido .o sabe #L% Considera que la demanda clientes? del producto o ser&icio que o3rece su negocio> @an incrementado
Se mantiene estable @a disminuido .o sabe
#% Respecto al 3inanciamiento obtenido considera entonces que su negocio> @a me5orado Se 7a mantenido estable .o 7a me5orado .o sabe #% Considera que el escenario económico actual la econom6a del Distrito de Calleria /e 3a&orece /e es indi3erente .o le 3a&orece .o sabe !"% Respecto a sus 0tilidades actualmente en qu) 7a in&ertido` Mismo negocio .ue&o negocio Educación de 7i5os Salud i&ienda (7orros 1tros> especi3ique Muc7as 'racias por su Colaboración%
++> ENTREVISTA /a presente entre&ista tiene como 3inalidad conocer que tanto las M8PES conocen las di&ersas 3uentes de 3inanciamiento en el sector comercio rubro compra y &enta de motocicletas repuestos y accesorios en el Distrito de Calleria!"#$ al que se dirigen
mediante preguntas precisas que se aplicarB sobre los representantes de dic7as 3uentes% Se les pide por 3a&or que respondan con toda sinceridad para obtener una in3ormación con mayor sustento ya que ser&irB como un e5e de comparación entre la in3ormación recopilada de las Mypes como por la e4periencia de dic7as 3uentes% (s6 mismo la in3ormación entregada es anónima y totalmente con3idencial% Fuente de 3inanciamiento> \\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\ Responda a las siguientes preguntas> #% Cómo considera el desempeño del mercado micro*empresarial sector comercio rubro compra y &enta de motocicletas repuestos y accesorios en el Distrito de Calleria!"#$` !% CuBl es el grado de colocación de cr)ditos en el sector comercio rubro compra y &enta de motocicletas repuestos y accesorios en el Distrito de Calleria!"#$` A% ^u) tipo de negocio es el que mBs acude a solicitar un pr)stamo` ;% CuBl es el destino de los cr)ditos mayormente otorgados a las Mypes sector comercio rubro compra y &enta de motocicletas repuestos y accesorios en el Distrito de Calleria!"#$` K% ^u) requisitos solicitan para otorgarles un cr)dito` $% CuBles mayormente 7an sido los montos que se 7an otorgado` L% CuBl 3ue la tasa promedio que mayormente les o3recen` % En cuBnto a los pagos de las Mypes sector comercio rubro compra y &enta de motocicletas repuestos y accesorios en el Distrito de Calleria!"#$ consideran que e4iste alto grado de morosidad` % Considera que las Mypes sector comercio rubro compra y &enta de motocicletas repuestos y accesorios en el Distrito de Calleria!"#$ son un mercado ob5eti&o para otorgar 3inanciamiento`
