CHAFAI HAMZA
Rapport De Stage
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Rapport sur le stage effectué du 01/02/2008 au 01/03/2008 Dans la Société :
BANKA!"A#$R%B
& RABA' Année 2008
De !()S%# RABA'
3
*lan
%+
R)")R,%")N' ------------------------------------++ .
%%+
%N'RD,'%N ------------------------------------+
%%%+
BANKA!"A#$R%B définition de la société------------------- 4
1+ *résentation -------------------------------------- 4
2+ $istori5ue ---------------------------------------++ 6
%7+
!e cadre du stage -----------------------------------++
1+ *lan ---+----------------------------------------
2+ !es différents départe9ents o s(est déroulé le stage Annonce du plan---++11
7+
,onclusion ---------------------------------------+
4
Re9ercie9ent Avant tout développement sur cette expérience professionnelle, il apparat opportun de commencer ce rapport de sta!e par des remerciements, " ceux #ui m$ont %eaucoup appris au cours de ce sta!e, et m&me " ceux #ui ont eu la !entillesse de faire de ce sta!e un moment tr's profita%le( Aussi, )e remercie *Mme Allami Houda + Mr e-ac.i/, mon matre de sta!e #ui m$a formé et accompa!né tout au lon! de cette expérience professionnelle avec %eaucoup de patience et de péda!o!ie( 0nfin, )e remercie l$ensem%le des emplo1és de an-alMAHI pour les conseils #u$ils ont pu me prodi!uer au cours de ce mois(
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%ntroduction
7u 89:82:288; au89:83:288;, )$ai effectué un sta!e au sein de l$entreprise A<alMAHI =située " Ha1 iad>( Au cours de ce sta!e " la succursale de a%at, )$ai pu m$intéresser au fonctionnement de cette direction, il s$a!it de compta%iliser, effectuer, contr?ler, les opérations d$entrée et de sortie des fonds( @lus lar!ement, ce sta!e a été l$opportunité pour moi d$o%tenir l$expérience nécessaire, développer mes connaissances sur le secteur %ancaire et d$&tre au courant des nouvelles politi#ues adoptées par la %an#ue centrale marocaine car elle est en perpétuel c.an!ement Audel" d$enric.ir mes connaissances professionnels, ce sta!e m$a permis de comprendre dans #uelle mesure il ma %eaucoup apporté dans mon future parcours professionnel(
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BANKal"A#$R%B
Définition : Bn capital fixé " 588(888(888 7H enti'rement détenu par l$0tat, réputée commerante dans ses relations avec les tiers, son si'!e situé " AAD, an-alMAHI est l$institue d$émission, #ui parmi ses missions fondamentaux exerce le privil'!e d$émission des %illets de an#ue et des pi'ces de monnaie a1ant cours lé!al sur le territoire du o1aume( 7ans le %ut d$assurer la sta%ilité des prix, la an#ue arr&te et met en Euvre les instruments de politi#ue monétaire, A cet effet, la an#ue intervient sur le marc.é monétaire en utilisant les instruments appropriés( ans pré)udice de l$o%)ectif de la sta%ilité des prix arr&té en concertation avec le ministre c.ar!é des finances, la an#ue accomplit sa mission dans le cadre de la politi#ue économi#ue et financi're du !ouvernement( Ga an#ue veille au %on fonctionnement du marc.é monétaire et assure son contr?le( 0lle éta%lit et pu%lie les statisti#ues sur la monnaie et le crédit(
Aper;u
111 : Investie de certaines missions de %an#ue centrale, la an#ue d$0tat du Maroc a, d's 999, pris en c.ar!e la frappe des pi'ces de monnaie en ar!ent de t1pe L .assani et l$émission des premiers %illets de %an#ue(
120 : 0n mars 928, il a été décidé de démonétiser les esp'ces .assani et de les remplacer par des %illets et pi'ces en franc marocain dont la parité avec le franc franais a été assurée, " compter de décem%re 929, par le %iais d$un compte dit L d$opérations (
;
1.4 : enouvellement, pour une durée de 28 ans, du privil'!e d$émission accordé " la an#ue d$0tat du Maroc(
•
1 : 7's 95;, des né!ociations furent en!a!ées par le ouvernement marocain avec la France et la an#ue d$0tat du Maroc en vue de la reprise par le Maroc du privil'!e d$émission( Ainsi, le premier )uillet 95, la an#ue du Maroc, Institut d$émission purement national, a été créée par le 7a.ir nJ 9(5(233 du 38 )uin 95, en remplacement de la an#ue d$0tat du Maroc #ui cessa officiellement d$exister( Adoption, en octo%re de la m&me année, d$une nouvelle unité monétaire N le dir.am
146 : @romul!ation de la loi %ancaire du 29 avril 96 #ui a permis de renforcer le r?le dévolu " la an#ue du Maroc par ses statuts, notamment, en mati're de contr?le de la profession %ancaire(
16. : Omission du centime en remplacement du franc, en tant #ue fraction du dir.am(
186 : 0n mars 9;, la an#ue adopte, dans toutes les lan!ues, la dénominationL an- AlMa!.ri% ( Création " la m&me date de L 7A AI<
13 : Adoption, en )uillet 93, d$une nouvelle loi %ancaire #ui a permis
d$instituer un cadre lé!al unifié pour l$ensem%le des éta%lissements de crédit, d$élar!ir la concertation, d$introduire certaines mesures visant " mieux proté!er les intér&ts de la client'le et de renforcer le pouvoir de la %an#ue centrale en mati're de ré!lementation de l$activité des éta%lissements de crédit et de leur contr?le( Certaines modifications sont apportées aux statuts de la an#ue, en octo%re 93, visant, notamment, " préciser les missions #ui lui sont dévolues, en particulier celles liées " la politi#ue monétaire et " donner plus d$autonomie " ses or!anes d$administration et de direction(
,ADR) D) S'A#)
*lan : •
Définition de la succursale de ra=at
•
Structure de la succursale de ra=at
,ire9ent %+ %%+ %%%+ 1+
Définition Structure ,o9posantes Ser>ice >ire9ent en de>ise a+ Définition =+ *rocédure c+ '?pes de transf@res et circulaires 'ransf@res agréés par l(office de cice >ire9ent en dirire9ents en dir
,
Définition Structure ,o9posantes Ser>ice >erse9ent/écice paie9ent a+ Définition =+ ,ondition de fond et de for9e c+ ,atégories et t?pes de cice cise • 7ente de de>ise .+ !a caisse
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,
Définition Structure ,o9posantes )ncaisse9ent a+ Définition =+ *rocédure 2+ )sco9pte a+ Définition =+ *rocédure 3+ 7ire9ent S%"' )' D)"A' a+ Définition .+ ,ou>erture
,ice étude écono9i5ue %+ Définition %%+ Structure %%%+ *rocédure
,ice contrle interne
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!A ,%,,RSA!) D) RABA'
!a ciccursale de ra%at fait partie du réseau de an-alma!.ri% #ui se compose de 2 ciccursales et 96 a!ences, son r?le principal et de N • 0ffectuer des opérations de virement en d.:devise • 0c.an!er les %illets de monnaies ordinaires ou démonétisés:détériorés en d. ou des %illets en devise, • @aiement des c.'#ues de an-alma!.ri% • Créer des comptes au sein de an-alma!.ri% au profit du personnel des compta%les pu%li#ues et pour les personnalités • Assurer le r?le d$a!ent financier du Drésor • 0ffectuer des études économi#ue visant " visualiser la situation économi#ue du pa1s afin d$adopter une politi#ue adé#uate
Structure : 92
7irecteur énéral
C.ef de pole et des ervices d$exploitations
roupe
roupe
roupe
Pirement
Caisse
@ortefeuille
•
ervice 0tude 0conomi#ue
ervice Contr?le Interne
#roupe >ire9ent : C$est tout ce #ui est compta%ilité des ordres de paiement:virement
•
#roupe caisse : C$est tout ce #ui esp'ce =paiement, versement, éc.an!e, c.an!e>
•
#roupe portefeuille : C$est tout les opérations effectuées par les compta%les pu%li#ues =trésore, les communes((> sauf les ordres de paiement en devise =s$effectuent au !roupe virement>
•
Ser>ice étude écono9i5ue : C$est tout ce #ui est en#u&te de con)oncture, statisti#ue, rapport d$activité de la ciccursale
,
%+
Définition :
C$est la compta%ilité de toutes les opérations effectuées =entrées, sorties> en devise et en dir.am %%+
Structure du groupe : ,
,ice >+en de>ise
,ice >+en dir
=Mlle(en-irane
=Mme(7rissi>
Su=ordon@1
Su=ordon@2
Su=ordon@1
Su=ordon@2
=Mme(Allami>
=Mme(Amrani>
=Mr(en.sein>
=Mme(Aouad>
%%%+ ,o9posantes du groupe : 1+ Ser>ice >ire9ent en de>ise : a+ Définition : Il s$a!it de compta%ilisé toutes les opérations =virement> #ui consistent " la conversion de dir.am en devise ou de devise e dir.am via QIFD =société RorldRind inter%ancaire financi're de télécommunication>( =+ *rocédure : • Ga si!nature doit &tre conforme • Compta%iliser les opérations de transf're sur le réseau via QIFD • Compta%iliser le frais et les commissions • Faire 2copies de l$avis de virement, une pour la stoc-er " la correspondance comme mo1en de preuve et l$autre pour &tre transmise au client • apport mensuel des nom%res d$opérations et des montants en devise effectués
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N+B N si le transf're effectuer est du dir.am en devise c$est l$ordonnateur #ui support les frais si c$est le transf're de devise en dir.am dans ce cas le %énéficiaire #ui support les frais c+ '?pes de transf@res et circulaires : Dransf'res a!réés par l$office de c.an!e N ( N Ges commissions s$effectuent sur tous les circulaires sauf la 4:94 et les fic.es de dépenses Dransf'res non précités au circulaires ré!it par l$office de c.an!e N Les ordonnateurs de ces transfères doivent avoir une autorisation spéciale de l’office de change afin de pouvoir effectuer le virement
d+ ,as concret : eplication du transf@re >ia SC%' " l$issue d$une né!ociation =d$opération de mone1 mar-et par exemple>, la %an#ue A doit pa1er une somme en devise " la %an#ue ( Ga %an#ue A connat les instructions de paiement =I, tandard ettlement Instruction> de la %an#ue et sait donc #uel est le correspondant de dans la devise en #uestion( 0lle envoie donc un ordre " son propre correspondant de dé%iter son compte =MD282> pour transférer les fonds vers le correspondant de , au %énéfice de celuici( Apr's exécution du transfert les 2 correspondants informent leurs clients respectifs par des avis de dé%it =MD88> ou de crédit =MD98> de la %onne fin de l$opération(
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2( Ser>ice >ire9ent en dir effectuées en dir.am( %( ,o9posantes du ser>ice : Ge service virement en dir.am se compose de 3parties N SRB" s?st@9e de r@gle9ent =rut de 9ontant : Avant la %an#ue centrale disposait d$un compte de c.a#ue %an#ue, le nouveau s1st'me a mis en Euvre un seul compte #ui re!roupe tous les compte des %an#ues marocaines, il s$a!it du SRB"( C.a#ue %an#ue a une référence:code pour permettre a an-alma!.ri% d$identifier de #uel %an#ue s$a!it il a fin de pouvoir compta%iliser =créditer:dé%iter> les opérations entrante et sortante via M( Ce dernier comprend toutes les opérations entre les %an#ues( S%"' s?st@9e inter=ancaire 9arocain de téléco9pensation : Avant l$institue d$émission mettait en place la c.am%re de compensation pour éc.an!er les c.e#ue les virements et les effets, c.a#ue %an#ue re!roupe ses c.'#ues pour Tcréditer:dé%iterK son compte au sein de la AM( Ge IMD est un s1st'me réseau #ui veille " transférer des virements des particuliers( 'raite9ent de >ire9ent du %énéficiaire • Contr?le de la conformité de l$ordre de virement =montant en c.iffres et en lettres, le cac.et de contr?le de la si!nature> • Contr?le de la saisie =compte " dé%iter, montant, I du %énéficiaire, motif>
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,
,
,ice =Mr(aWe.i>
7erse9ent/éc
*aie9ent
)c
=Mr(e-ac.i>
=Mme(Mi-o>
=Mme(.an)a>
%%%+ ,o9posantes du groupe : 1+ 7erse9ent et éc
=+ )c
Il s$a!it de toutes les opérations #ui consistent " éc.an!er des %illets en d. contre d$autres %illets:pi'ces en d.( Doute en respectant des limitations #uantitatives par AM ex N 98d.XXXXXXXXXXX9258d. 5d.XXXXXXXXXXX9258d %l existe aussi des %illets démonétisés, c$est des anciennes %illets #ui n$ont aucune valeur et #ui ne circulent plus sur le marc.é monétaire, seul la AM #ui peut les éc.an!ées contre des %illets actuels( %l 1 a aussi des pi'ces commémoratives, c$est des pi'ces sur commande la plus part de ces pi'ce s$émettent selon les événements =anniversaire de sa ma)esté, aYd maoulid na%aRi(((> mais #ui peuvent pas s$éc.an!er contre des %illets #ui circulent sur le marc.é( 2( *aie9ent : a+ Définition : C$est toute opération #ui consiste " tirer de l$ar!ent par un c.'#ue de an-alma!.ri%( Ge c.'#ue est un instrument de paiement #ui permet au tireur de tirer de l$ar!ent " son profit ou au profit d$une tierce personne( =+ ,onditions de fond et de for9e : ,ondition de fond : Afin d$encaisser un c.'#ue le titulaire doit avoir une provision insuffisante, le %énéficiaire doit avoir la capacité sa veut dire #u$il doit &tre ma)eur =de 28 ans>( ,ondition de for9e : n remar#ue #ue le c.'#ue représente des caract'res #ui sont dé)" mentionné par la %an#ue et d$autre #ui sont prescrit par le tireur
c+ 9entionné par la =an5ue
c+ 9entionné par le tireur
!e 9andat E l(ordre de !e tiré !e tireur !ieu de paie9ent
"ontant en c
N+B N !e =énéficiaire doit présenter sa ,+%+N et laisser ses coordonnées au >erso du c<@5ueF apr@s le c<@5ue passe au guic
,<@5ue endossa=le : !e c.'#ue endossa%le permet " #uelcon#ue de tirer de l$ar!ent, c$est un c.'#ue #ui peut circuler( ♦ ,<@5ue non endossa=le : !e c.'#ue non endossa%le ne peut par circuler, seule la personne mentionnée dans le c.'#ue #ui peut %énéficier du c.'#ue( d+ !es t?pes de c<@5ues : ♦ ,<@5ue =arré : !$o%)ectif est le transf're de l$ar!ent de compte " compte soi dans la m&me %an#ue soi dans des %an#ue différentes( ♦ ,<@5ue certifié : !e c.'#ue certifié poss'de la si!nature et le cac.et de la %an#ue, cette derni're !arantie le paiement du %énéficiaire par %lo#uer la provision du titulaire du compte dans un délai de 28)r( ♦ ,<@5ue o9ni=us/,<@5ue guicole le titulaire du co9pte donne l(ordre E sa =an5ue de ne pas pa?er ce c<@5ueF il s(agit de l(opposition+ 3+ )cise : @our les ac.ats de devise il n$1 a aucun souci le client doit présenter )uste sa CI pour #ue l$opération s$effectue( • 7ente de de>ise : Vn se #ui concerne les ventes le cas du client doit &tre prescrit au circulaire ré!it par l$office de c.an!e, sinon il faut avoir une autorisation de l$office de c.an!e afin d$effectuer l$opération, et doit avoir son passeport( ♦
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Ges circulaire ré!it par l$office de c.an!e " propos des c.an!es sont comme suite N Dotations touristi5ue : la dotation touristi#ue peut &tre accordée " toute personne p.1si#ue marocaine ou étran!'re résident au Maroc pour un montant annuel en devise dont la contre valeur est de 28888d. il s$a!it du circulaire nJ995( Dotation de scolarité : les étudiants marocains inscrits dans des éta%lissements d$ensei!nement supérieur, secondaire ou tec.ni#ue situés a l$étran!er, #u$ils soient %oursier ou non, %énéficient de facilités de c.an!e #ui consiste en l$octroi d$une allocation L départ en %illets de %an#ue étran!ers et en transf're des frais de scolarités, de sé)our ou de lo1er( G$allocation L départ est servie aux étudiants pour un montant ne dépassant pas la contre valeur de 25888 d. par année scolaire, il s$a!it du circulaire nJ99( Dotation pour frais de 9ission et stage E l(étranger : le personnel des administrations pu%li#ues, des collectivités locales et des éta%lissements et entreprises pu%li#ues, appelé " effectuer des missions ou sta!es " l$étran!er, %énéficient d$une dotation en %illet de %an#ue étran!er, dans la limite du montant alloué par l$autorité dont dépend l$a!ent %énéficiaire, il s$a!it du circulaire nJ96;( Dotation des soins 9édicau E l(étranger : les marocains résidents devait se rendre " l$étran!er pour 1 su%ir des soins médicaux peuvent %énéficier d$une dotation en devise é!ale " la contre valeur de 38888 d.( Dotation professionnels : toute personne, p.1si#ue ou morale, résident au Maroc et exerce une activité " titre privé peut %énéficier d$une dotation annuelle en devise dont la contre valeur est de 28888 d. maximum( N+ N toutes les opérations de >entes de de>ise de9ande des pi@ces Gustificati>es sauf la dotation touristi5ue+ .+ ,aisse : %l s$a!it de la caisse de la succursale de AAD au niveau des caveaux( Ga caisse de la succursale de a%at est divisée en 2 parties N ,aisse principale : %l s$a!it de tous les flux monétaires %illets de %an#ue, ni-el> destiné aux clients de la %an#ue, cest"dire toutes les sorties d$ar!ent #ui proviennent de la caisse principale
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,aisse auiliaire : %l s$a!it de tous les flux monétaires o%tenus par les clients de la %an#ue, cest"dire toutes entrées d$ar!ent provenant des clients( Dout ce #ui caisse auxiliaire est transféré " 7AAI apr's, le service tri constitue des %lo#ues de %illets %on afin de retourner " la caisse principale(
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,
CH0F 7B VB@0
CH0F 70 0PIC0
0CVM@D0
0CAI0M0D
PI0M0D
CVBP0DB0
M(0GGIAMA0
MGG(0GIMA
M(AHQI
M(0HAMVBCHA
%%%+ ,o9posantes du groupe : 1+ esco9pte et encaisse9ent : !$encaissement et l$escompte est des opérations de ré!ularisation du c.'#ue( C$est la m&me procédure la différence entre escompte et encaissement, c$est #ue l$encaissement encaisse le c.'#ue apr's 2)r et l$escompte s$a!it d$un encaissement immédiat, on parle de l$escompte des délais de paiement du c.'#ue( NB : !e co9pta=le en cas de reGet du c<@5ue pro>ision insuffisanteF il est dé=ité d(office par un a>is de dé=it+ 2( >ire9ent : %l s$a!it de tous les virements effectués des compta%les pu%li#ues =trésore> G$application s$effectue par IMD( 3+ ,ou>erture : %l s$a!it du r'!lement et du contr?le des opérations effectués " l$escompte et " l$encaissement(
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,ice étude écono9i5ue %+ Définition : ,$est un service c.ar!é d$effectuer une en#u&te de con)oncture afin d$avoir une vision sur la situation économi#ue, et d$effectuer un rapport d$activité de la succursale et de contr?ler la c.am%re de compensation( II( Structure : "+RA#% ,$) D) S)R7%,)
ACVM@AV
Avant, l$institue d$émission faisait une note de con)oncture #ui permet d$avoir une vision économi#ue au niveau ré!ional et c$est vala%le pour tous les si'!es dans les autres ré!ions, apr's la direction des études rassem%le toutes les informations pour alimenter le rapport annuel sur l$activité économi#ue( A présent, la %an#ue centrale a mis en Euvre l$en#u&te de con)oncture #ui a son tour permet de visionner la situation économi#ue de la ré!ion, a par #ue celleci dispose d$une application #ui permet de collecter automati#uement les informations de la situation économi#ue de toutes les ré!ions du Maroc, !r\ce a cette application la AM a pu o%tenir des statisti#ues mensuel sur l$activité économi#ue national( NB : 00 entreprises 5ui représente l(éc
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,ice contrle interne
,$est un service #ui contr?le toutes les opérations de la ciccursale de AAD( %l eiste 2 t?pes de contrle : • ,ontrle sur docu9ent : 0n fin de )ournée apr's avoir effectuer toutes les opérations, le s1st'me cumule les données, une imprimante se c.ar!e d$imprimer toutes les opérations de la )ournée sous forme d$un )ournal( Ge [9 les opérations doivent &tre contr?lé et arc.iver( ,ontrle sur place : Il s$effectue au niveau de la caisse =caveaux>, il compte les %lo#ues de monnaie apr's il passe la si!nature montrant #ue le contr?le est fait( •
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,onclusion Ce sta!e a été une expérience supplémentaire dans le métier de la !estion( Il a été tr's formateur, il ma permis délar!ir mon expérience en entreprise( Ges nom%reuses personnes #ue )ai rencontrées mont permis de confirmer la vision #ue )e métais faite les années précédentes, #ui est le travail en é#uipe( [ai pu mettre en prati#ue mes connaissances en !estion mais aussi relationnelles( [ai aussi découvert lor!anisation et le r'!lement de la %an#ue centrale #ui met en avant une #ualité de service et détude tr's élevée( Ce sta!e d$o%servation de la 9ere année est donc une tr's %onne occasion de confirmer son pro)et professionnel et de cerner toutes les facettes du métier de la !estion( M&me si le sta!e nest pas en rapport direct avec la formation ac#uise, )e pense #ue cest une %onne expérience et un %on complément " cette année(
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