BAB I PENDAHULUAN 1.1
Latar Belakang
Manusia adalah makhluk sosial yang saling membutuhkan satu sama lain baik untuk bersosialisasi ataupun untuk memenuhi kebutuhan hidupnya,seperti kebutuhan primer, seku sekund nder er dan dan ters tersie ierr. Seba Sebaga gaii makh makhlu lukk cipt ciptaa aann Allah llah SWT SWT, manu manusi siaa tida tidakk hany hanyaa diperintahkan untuk beribadah, akan tetapi juga untuk bermuamalah agar dapat memenuhi kebutuhan hidupnya tersebut.Untuk itu lahirlah fiqh muamalah yang merupakan aturan atau tata cara yang bisa dijadikan pedoman bagi manusia untuk berhubungan dengan manusia lainnya dalam sebuah masyarakat. Segala tindakan manusia yang bukan merupakan ibadah masuk kedalam kategori ini termasuk kegiatan perekonomian masyarakat. i dalam dalam kehi kehidu dupa pann ini ini terba terbagi gi ! "dua "dua## golo golong ngan an masy masyara arakat kat,, yait yaituu golo golong ngan an masyarakat yang kelebihan dana dan masyarakat yang kekurangan dana. $leh karena itu muncullah lembaga keuangan bank maupun non bank sebagai lembaga intermediasi antara ! "dua# "dua# golong golongan an masyarak masyarakat at tersebu tersebutt agar agar keseim keseimban bangan gan dap dapat at terjadi terjadi dalam dalam memenu memenuhi hi kebutuhan hidup masing%masing. i indonesia telah banyak lembaga%lembaga keungan bank maupun non%bank baik yang kon& kon&ension ensional al maupun maupun syariah yang menyediakan menyediakan jasa pembiayaan pembiayaan demi terpenuhiny terpenuhinyaa kebutuhan manusia. 'erbedaan yang mendasar diantara lembaga keuangan kon&ensional dan syariah ini adalah penggunaan system bunga yang merupakan riba di lembaga keuangan kon&ensional dan penggunaan system bagi hasil pada lembaga keuangan syariah. Sebagai Sebagai masyarakat masyarakat islam yang mengan menganut ut ajaran Allah SWT, haruslah kita mentaati mentaati perintahnya dalam kehidupan sehari%hari, terutama dalam bermuamalah. Masyarakat yang membutuhkan dana bisa menggunakan jasa pembiayaan yang telah disediakan oleh lembaga keuangan syariah, salah satunya adalah pembiayaan ijarah yang merupakan akad untuk menjual manfaat yang dilakukan oleh seseorang dengan orang lain dengan menggunakan ketentuan syari(at islam. 'embiayaan ijarah ini mempunyai konsep yang berbeda dengan konsep kredit pada bank kon&ensional, pembiayaan ijarah juga dikatakan sebagai pendorong bagi sektor usaha karena pembiayaan ijarah mempunyai keistime)aan dibandingkan dengan jenis pembiayaan syari(ah lainnya. *eistime)aan tersebut adalah bah)a untuk memulai kegiatan usahanya, pengusaha tidak perlu memiliki barang modal terlebih dahulu, melainkan dapat melakukan penye)aan kepada lembaga lembaga keuangan keuangan syari(ah, syari(ah, sehingga sehingga pengusaha pengusaha tidak dibe dibeba bank nkan an deng dengan an ke)a ke)ajib jiban an meny menyera erahk hkan an jamin jaminan an,, maka maka dapa dapatt dikat dikatak akan an bah) bah)aa
pembiayaan ijarah lebih menarik dibandingkan jenis pembiayaan lainnya seperti Mudharabah danMusyarakah. +erdasarkan hal tersebut, penyusun tertarik untuk membahas pembiayaan ijarah yang dilakukan oleh lembaga keuangan syariah pada makalah ini. 1.2
Rumusan Masalah
+erdasarkan uraian diatas, maka dapat dirumuskan permasalahan sebagai berikut -. +agaimana agaimana penerapa penerapann akad ijarah pada lembaga lembaga keuangan keuangan syariah syariah !. +agaiman +agaimanaa perhitungan perhitungan pada aplikasi aplikasi akad ijarah pada lembaga lembaga keuangan keuangan syariah 1.3
Tujuan Pe Penuls
Adapun tujuan dari penulis makalah ini adalah sebagai berikut -. Untuk Untuk mengetah mengetahui ui dan memaham memahamii pen penerap erapan an atau pengaplik pengaplikasia asiann akad akad ijarah ijarah pada lembaga keuangan syariah. !. Un Untu tukk meng menget etah ahui ui dan dan memah emaham amii cara cara perh perhit itun unga gann yang ang dila dilaku kuka kann lem lembaga baga keuangan syariah untuk memberikan pembiayaan ijarah pada nasabah.
BAB II PEMBAHA!AN 2.1
Pengertan Ijarah
Al%ijarah berasal dari kata al%ajru, yang berarti al%i)adhu "ganti#. Menurut pengertian syara, al%ijarah adalah suatu jenis akad untuk mengambil manfaat dengan jalan pengganti. Al% Al% ijar ijarah ah adal adalah ah akad akad pem peminda indaha hann hak hak guna guna atas atas bara barang ng atau atau jasa jasa mela melalu luii pembayaran upah se)a, tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan "$)nership / milkiyyah# atas barang itu sendiri. Menuru Menurutt 0at)a 0at)a e)an e)an Syarah Syarah 1asion 1asional al 1o.23/ 1o.23/S1 S1/MU /MU4/45 4/45/!2 /!222, 22, 4jarah 4jarah adalah adalah akad akad pemindahan hak guna "manfaat# atas suatu barang atau jasa dalam )aktu tertentu melalui pembayaran se)a upah, tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan barang itu sendiri, deng dengan an demik demikia iann dalam dalam akad akadija ijara rahh tida tidakk ada ada peru peruba baha hann kepe kepemi mili lika kan, n, tetap tetapii hany hanyaa pemindahan hak gunasaja dari yang menye)akan menye)akan kepada penye)a. 2.2
Lan"asan Hukum 1. Lan" Lan"a asan san #$ #$h h a. Al 6ur(an "6.S. Al +aqarah !77#
9 B[ <>B? @
; R K 9 = ?:; 9? @ < ; @B C:D J @ N 9 Z K ;B L K :>N 9 O < @ D <> H: < R > @ ; FJ 9 Y @ K K 8 9 ::<; ; = \?::; 9? @ >; ^\ [ <>BF ; < Q < ` 9 X< H K H_ 9 ` 9? < 9 9 @ Q \ @ < @ F 9 XK > @ > F < R < Y < < X< F < H< [>; < ; @H] > R > 9 z @ > {> Q > B? < ; @B CD [>; < >; < ` < x H:: < >; 9 < < Q 9 @ > 9 H < ` < R < B= @ D J @ F < ::<}K B B?::~ 9` KBF < > FJ 9 Y @ < ; @H::] > L @ :: 9 @ ` <• H 9 < < L @ @ < @ ` < O < L @ } \ v> ] < O
anakmu disusukan oleh orang lain, tidak dosa bagimu apabila apabila Dan jika kamu ingin anakmu kamu memberikan pembayaran menurut yang patut. Bertakwalah kamu kepada Allah dan ketahuilah Allah Maha Melihat apa yang kammu kerjakan .‚
'ara ibu hendaklah menyusui anak%anaknya selama dua tahun penuh, yaitu bagi yang ingin menyempurnaanpenyusunan. an ke)ajiban ayat memberi makan dan pakaian kepada para ibu dengan cara ma(ruf. Seorang tidak dibebani melaikan menurut kadar kesanggupannya. ƒanganlah seorang ibu menderita kesengsaraan karena anaknya dan seorang ayah ayah karena karena anakny anaknya,d a,dan an )arisp )arispun un berke) berke)ajib ajiban an demiki demikian. an. Ap Apabil abilaa ked keduan uanya ya ingin ingin menyapih"sebelum dua tahun# dengan kerelaan keduanya dan permusya)aratan, maka tidak
ada dosa bagimu apabila kamu memberikan pembayaran menurut yang patut. +ertak)alah kamu kepada Allah dan ketahuilah bah)a Allah Maha Melihat apa yang kamu kerjakan. %.
Al „adist "„….+ukhari † Muslim#
Diriwayatkan dari Ibnu Abbas Abbas bahwa rosulullah rosulullah SAW bersabda, “Berbekam kamu, kemumdian berikanlah olehmu upahnya kepada tukang bekam itu. Dari !mar bahwa "osulullah "osulullah bersabda, “Berikanlah upah upah pekerja sebelum kering keringatnya.&Hr. I%nu Majah' 2.3
Rukun Ijarah
Menurut Menurut ulama „anafiyah, rukun rukun Ijarah adalah ijab dan qabul, antara lain dengan menggunakan kalimat al#ijarah, al#isti$jar, al#iktira$, dan al#ikra. Adapun menurut jumhur ulama, rukun ijaraha da ‡, yaitu -. !. 7. ‡. 2.(
Aqid "ora Aqid "orang ng yang yang akad akad#. #. Shigat aka akad. Ujra Ujrahh "upa "upahh#. Manfaat !)arat !ah Ijarah
Ada ˆ syarat sah dari ijarah, diantaranya -. *erelaan *erelaan dari dua pihak pihak yang yang melakuk melakukan an akad akad ijarah ijarah tersebut, tersebut, !. Menget Mengetahu ahuii manfaat manfaat dengan dengan sempurna sempurna barang yang diakadk diakadkan, an, sehingga sehingga mencega mencegahh terjadinya perselisahan, 7. *eguna *egunaann annya ya dari dari baran barangg terse tersebut but,, ‡. *emanfa *emanfaatan atan benda benda dibole dibolehka hkann menurut menurutsya syara(, ra(, ˆ. $b $bjek jek tran transak saksi si akad akad itu itu "bara "barang ngny nya# a# dapa dapatt dima dimanf nfaat aatka kann kegu keguna naan anny nyaa menu menuru rutt kriteria, dan realita.
2.*
!kema tr transaks Ij Ijarah
Pr+"usen
Bank
Nasa%a h
(3) sewa beli
(2) beli objek sewa
Bank
(1) Pesan Pesan objek sewa
Penjelasan
-. Transaksi Transaksi ijarah ijarah ditandai ditandai dengan dengan adanya adanya pemindahan pemindahan manfaat. manfaat. ƒadi dasarny dasarnyaa prinsip ijarah sama saja dengan prinsip jual beli. 1amun, perbedaan terletak pada objek transaksinya adalah barang maka, pada ijarah objek transaksinya adalah jasa. !. 'ada 'ada akhi akhirr masa masa se)a se)a,, bank bank dapa dapatt saja saja menj menjua uall baran barangg yang yang dise) dise)ak akan an kepa kepada da nasabah. *arena itu dalam perbankan syariah dikenal dengan al%ijarah muntahiyah bit%tamlik "se)a yang diikuti dengan perpindahan kepemiliknya#. 7. „arg „argaa se)a se)a dan dan harg hargaa jual jual disep disepak akati ati pada a)al a)al perja perjanj njian ian antara antara bank bank deng dengan an nasabah. 2.,
-ens Aka" Ijarah
ilihat dari sisi obyeknya, akad ijarah dibagi menjadi dua, yaitu 1. Ijar Ijarah ah man manaa aatt & Al-Ijarah Al-Ijarah ala al-Manfa’ah al-Manfa’ah))
„al ini berhubungan dengan se)a jasa, yaitu memperkerjakan jasa seseorang dengan upah sebagai imbalan jasa yang dise)a. 'ihak yang mempekerjakan disebut musta$jir, pihak pekerja disebut ajir, upah yangd ngdibaya ayarka rkan disebu ebut
ujrah Misalnya, se)a se)a
meny enye)a e)a
rumah,kend rumah,kendaraan, araan, pakaian pakaian dll. alam hal ini mu$jir mempunyai mempunyai benda%benda tertentu dan musta$jir butuh butuh
benda ben da tersebu tersebutt dan terjadi terjadi kesepak kesepakatan atan antara keduany keduanya,di a,di mana mu$jir
mendapatkan mendapatkan imbalan tertentu dari musta$jir dan dan musta$jir mendapatkan manfaat dari benda tersebut. 2. Ijara Ijarah h )ang )ang %ers %ersat at /eke /ekerj rjaan aan & Al-Ijarah ala Al-‘Amal )
„al ini berhubungan dengan se)a aset atau properti, yaitu memindahkan hak untuk memakai dari aset atau properti properti tertentu kepada orang lain dengan imbalan biaya biaya se)a. +entuk ijarah ini ini miri miripp deng dengan an leasin leasing" g"se) se)a# a# di bisn bisnis is kon& kon&en ensio sional nal.. Artiny rtinya, a, 4jara 4jarahh ini ini beru berusa saha ha
Mu$jir adalah mempekerjakan seseorang untuk melakukan sesuatu. Mu$jir adalah $rang yang mempunyai
keahlian, keahlian, tenaga, jasa dan lain%lain, kemudian kemudian musta$jir adalah adalah pihak yang membutuhkan M%u$jir mendapatka keahli keahlian, an, tenaga tenaga atau atau jasa jasa tersebu tersebutde tdenga ngann imbalan imbalan tertent tertentu. u. M%u$jir mendapatkann upah
"ujrah& atas tenaga tenaga yang ia keluarkan keluarkan untuk untuk musta$jir dan musta$jir mendapatkan mendapatkan tenaga atau atau jasa jasa dari dari mu$jir . Misalnya, yang mengikat bersifat pribadi adalah menggaji seorang pembantu rumah tangga, sedangkan yang bersifat serikat, yaitu sekelompok orang yang menjual jasanya untuk kepentingan orang banyak. "Seperti buruh bangunan, tukang jahit, buruh pabrik, dan tukang sepatu. 4jarah bentuk pertama banyak diterapkan dalam pelayanan pelayanan jasa perbankan syari(ah, syari(ah, sedangkan ijarah bentuk kedua biasa dipakai sebagai bentuk in&estasi atau pembiayaan di perbankan syari(ah. Selain dua jenis pembagian diatas, dalam akad ijarah juga ada yang dikenal dengan namanya akad al#ijarah muntahiya bit tamlik "se)a "se)a beli#, yaitu transaksi se)a beli dengan perjanjian untuk menjual atau menghibahkan objek se)a di akhir periode sehingga transaksi ini diakhiri dengan alih kepemilikan objek se)a. ala alam m akad akad ini ini musta$jir sama%sa sama%sama ma dap dapat at memper mempergu gunak nakan an oby obyek ek se)a se)a untuk untuk selamanya. Akan tetapi keduanya terdapat perbedaan.'erbedaan tersebut ada dalam akad yang dilakukan di a)al perjanjian.*arena akad ini sejenis perpaduan antara akad jual beli dan akad se)a,atau lebih tepatnya akad se)a yang diakhiri dengan kepemilikan penye)a atas barang yang dise)akan melalui akad yang dilaksanakan dilaksanakan kedua belah pihak. 2.0
!at Aka" Ij Ijarah
Ulama „anafiyah berpendirian bah)a akad ij'rah mengikat, tetapi b‰leh dibatalkan dibatalkan secara sepihak apabila terdapat uŠ ur dari salah satu pihakyang berakad, misanya penye)a )afat. Akan tetapi ƒumhur Ulama berpendapat bah)a akad ij'rah mengikat, kecuali terdapat cacat pada $bjek se)a dan atau objek se)a tidak boleh dimanfaatkan. 2.
Pem%aagan Ak Aka" Ij Ijarah
ilihat dari segi objeknya, maka ijarah dibagi menjadi ! bagian yaitu ijarah (ala al# mana)i$i yang
atrinya se)a atas manfaat barang dan ijarah$ala al#(amal adalah adalah ijarah yang
menjadikan manfaat dari barang sebagai objek berupa ujroh atau )ee. Sedangkan, ijarah (ala al#a$amal adalah adalah ijarah yang
berkaitan dengan pekerjaan dengan remunerasi yang diterima
berupa ai#ajr yang yang berarti upah. 2.
Penentuan Ujroh
alam fat)a S1 no23/S1 MU4/45!222 perihal 'embiayaan Ij'rah dinyatakan lekibility& dalam menentukan se)a atau upah dapat di)ujudkan dalam bah)a *elenturan" f lekibility&
ukuran )aktu, tempat dan jarak. Merujuk pada +uku ! *ompilasi „ukum ‹komi Syariah +ab Œ tentang 4jarah +agian *eenam pasal%pasal ! ayat -dan ! dinyatakan bah)a "-# *ilai atau harga ij'rah antara lain ditentukan berdasarkan satuan waktu dan
"!# Satuan waktu yang dimaksud dalam ayat
+& adalah menit, jam, hari, dan atau tahun. Awal waktu ijarah ijarah ditetapkan Selain itu, pada pasal !! dinyatakan bahan "-# Awal dalam dalam akad akad atau atau atas atas dasar dasar kebiasa kebiasaan. an.+-& +-&W Waktu ijarah ijarah dapat dapat tdiuba tdiubah h berda berdasar sarkan kan kesepakatan kesepakatan para pihak. pihak.
Waktu dalam Sedang pada pasal !73 dinyatakan elebihan Waktu
ijarahan yang dilakukan oleh pihak penyewa, harus dibayar berdasarkan kesepakatan atau kebiasaan. jroh yang ditarik alam hal hal ujro ditarik dari dari …ahn …ahn ‹mas, ‹mas, berdas berdasarka arkann fat)a fat)a fat)a fat)a nomor nomor
!Ž/S1%MU4/444/!22! tentang …ahn ‹mas bah)a besaran ongkos yang dibebankan kepada nasabah nasabah harus didasarkan pada pengeluaran pengeluaran yang nyata%nyata nyata%nyata diperlukan untuk operasional operasional …ahn ‹mas. Salah satu komponen ongkos tersebut adalah ongkos yang dibebankan atas dasar tempat penyimpanan marhun yang dilakukan berdasarkan akad ij'rah. 2.1 2.1
M+"e M+"ell Pem% Pem%a) a)ar aran an Aka" ka" Ijar Ijarah ah
Terdapat ! "dua# model pembayaran ijarah yang laŠim digunakan diindustri keuangan syariah -. /ontigent to 0er)orman1e2 'embayaran tergantung pada kinerja objek se)a. contoh Andi mengatakan akan memberikan uang sebesar …p ˆ22.222,% bagi orang yang dapat menemukan *T' milik Andi yang hilang di rental komputer Aida. !. *ot /ontigent to per)orman1e2 'embayaran tidak tergantung pada kinerja objek se)a. +ilamana nasabah hanya mempergunakan S+ selama - -/! bulan, maka nasabah tetap bayar untuk se)a ! bulan yaitu sebesar …p !22.222,% alam hal lain, dinyatakan bah)a ujroh akan menjadi menjadi )ajib dibay dibayar ar $leh musta$jir dan dapat dimiliki oleh mu$jir jika i# dipersyaratkan segera dibayar sebagaimana terdapat dalam kontrak, kontrak, ii# menyegerakan menyegerakan pembayaran pembayaran ujroh den dengan gan tujuan tujuan untuk untuk memper mempercep cepat at berakhirnya akad iii# membayar atas penggunaan objek se)a secara bertahap berdasarkan )aktu penggunaan. ƒika telah disepakati bah)a pembayaran se)a dikenakan setelah masa se)a berakhir maka kontrak se)a tetap sah. *epemilikan ujroh adalah mengikuti kepemilikan manfaat objek se)a,sedang kepemilikan manfaat objek se)a mengikuti perjalanan )aktu.
Menetapkan penyerahan objek se)a dapat mengikuti perkembangan masa ")aktu per )akt )aktu# u#,, namu namunn hal hal ters terseb ebut ut sang sangat at susa susahh dite ditera rapk pkan an,, oleh oleh seba sebabb itu itu dite diteta tapk pkan an bah)a pembayaran se)a adalah mengikuti hari atau mengikuti peringkat. Met$de tersebut didasari pada dalil istihs'n. 2.1 2.11
Berrakh Be akhrr Aka" ka" Ija Ijarrah
'ara ulama menyatakan bah)a akad ij'rah akan berakhir apabila -. $by byek ek hila hilang ng atau atau musn musnah ah,, sepe sepert rtii ruma rumahh se)a se)aan an terb terbak akar ar dan dan lain lain sebagainya. !. Waktu Waktu perjanjian perjanjian berakhir. berakhir.Apabila Apabila yang yang dise)akan dise)akan itu rumah, rumah, maka maka rumah itu dikembalikan ke pemiliknya. Apabila yang dise)a itu adalah jasa seseorang, maka ia berhak menerima upahnya. 7. * ar ar en en a p e mb mb at at al al an an o l eh eh
k e du du a
p ih ih a k
y a ng ng
b e ra ra ka ka d, d, s eb eb a ga ga im im a na na
pe mb at a l a n dalam akad jual beli. ‡. Menurut u l a m a „ a n a f i y a h berakhirnya ak akad ij'rah karen karenaa salah salah satu satu pihak yang berakad meninggal sebab akad ij'rah tidak dapat di)ariskan. Sedangkan menuru menurutt jumhur jumhur ulama, ulama, akad akad ijarah ijarah tidak tidak batal/b batal/berak erakhir hir den dengan gan )afatny )afatnyaa salah salah seorang berakad,karena manfaatnya boleh di)ariskan dan ijarah sama dengan jual% beli,yaitu mengikat kedua belah pihak yang yang berakad. 3. Merujuk pada +uku ! kompilikasi „ukum ‹konomi Syariah +ab Œ tentang ijarah diubah,diperpanjang,dan atau dibatalkan pasal !ˆ7 dinyatakan ‚ Akad ijarah dapat diubah,diperpanjang,dan berdasarkan kesepakatan.
BAB III PENUTUP A. 4e 4es sm/ m/ul ulan an
4jarah adalah akad pemindahan hak guna "manfaat# atas suatu aset dalam )aktu tertentu dengan pembayaran se)a "ujrah# tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan aset itu sendiri. Transaksi ijarah dilandasi adanya perpindahan manfaat, jadi pada dasarnya prinsip ijarah sama dengan prinsip jual%beli. 'erbedaannya terletak pada obyek transaksinya, bila pada jual%beli transaksinya barang maka pada ijarah bisa berupa jasa, baik manfaat atas barang maupun manfaat atas tenaga kerja. Setelah kontrak berakhir, penye)a penye)a mengembalikan barang tersebut kepada pemilik. Aset yang dise)akan "objek ijarah# merupakan aset/jasa yang manfaatnya dapat ditransfer. +arang yang dapat habis dikonsumsi tidak dapat menjadi objek ijarah,karena mengambil manfaatnya berarti memilikinya. Akad ijarah me)ajibkan pemberian se)a untuk menyedikan aset yang dapat digunakan atau dapat diambil manfaat darinya selama periode akad dan memberikan hak kepada pemberi se)a untuk penerimaan upah se)a.
