Trabajo Contabilidad Upc

EPE - UPC   2014

CONTABILIDAD

GRUPO 4 PROFESOR: FERNANDEZ WALTER SECHURAN INTEGRANTES Erika, Tarazona Suarez Sonia, Corez Perez !an"ira, Se#$ere%ui &rin%a' (ani)a, Carri))o *ueza"a Ser%io, +uoz Ro#ero SECCI-N:

.O/0

0 CONTABILIDAD

EPE - UPC   2014

INDICE INTR INTROD ODUC UCCI CIÓN ÓN

………… …… ………… ………… ………… ………… ………… ………… ………… ………… ………… ………. ….

2

BALANCE IN INICIAL…………………………………………………………….

3

TRANSACCION TRANSACCIONES ES DEL MES……………… MES………………………… …………………… …………………… ……………. ….

5

REGISTRO EN EL LIBRO DIARIO ……………………………………………. …………………………………………….

7

REGISTRO EN EL LIBRO MAYOR………………………… MAYOR…………………………………………… …………………

9

BALANCE DE DE CO COMPROBACIÓN……………………………….…………….

11

ESTADO ESTADO DE RESULT RESULTADOS FINANCIEROS……………………… FINANCIEROS…………………………………. ………….

12

ESTADO ESTADO DE RESULT RESULTADOS INTEGRALES ………………………………….. …………………………………..

13

CONCLUSIONES………………………………………………………………..

14

BIBLIOGRAFÍA… BIBLIOGRAFÍA…………… …………………… …………………… …………………… …………………… …………………… …………

15

1 CONTABILIDAD

EPE - UPC   2014

INTRODUCCI-N E !"#$#%&# &"'(')* $# #'(*"+ ,*% ' -%'/'/ /# ,*%*,#" # !"*,#$* /# ' #'(*"',+% /# *$ #$&'/*$ -%'%,#"*$ /# %' #!"#$' ' -% /# /#%&-,'" *$ ###%&*$  ,** #$&*$ '-#,&'% *$ $'/*$ -%'#$ # $# #$&"'% #% # #$&'/* /# $&',+% -%'%,#"'  #% # #$&'/* /# "#$&'/*$. P'"' #* #*$ &"'(')'/* ,*% ' #!"#$' PGN GASNORTE S.A.C ' ,' -# ,*%$&&/' #% # '6* 2009 !*" *$ ',,*%$&'$ PECSA  !#"'%' /# G'$ N'&"' S.A.C. '*"' G'#. E$&' #!"#$' $# /#/,' ' ' ,*!"#$+%  /#$!',* /# 8'$ %'&"' #,'"  8'%+ #  !"*,#$* /# ,&',+% /# I%$&&&* M#&"*!*&'%* P"*&"'%$!*"&# /# L'. C*% #$&# -% $# #$&"'% *$ $'/*$ ' 31 /# *,&("# /# '6* 2013.

2 CONTABILIDAD

EPE - UPC   2014

&ALANCE INICIAL SOUTHERN LEGAC( PERU S1A1C1 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 23 DE SETIE+&RE DE .3/4 ACTIO 'e$5/4 S61 ACTIO CORRIENTE E-#,&*  #'#%&#$ /# #-#,&* C#%&'$ !*" ,*("'" ,*#",'#$ %#&* O&"'$ ,#%&'$ !*" ,*("'" ' !'"&#$ "#',*%'/'$ O&"'$ ,#%&'$ !*" ,*("'" E=$&#%,'$ %#&* G'$&*$ !'8'/*$ !*" '%&,!'/*  T*&' /# ',&* ,*""#%&#

120:521 2135;9 < :5542; 40772: 5324

PASIO ( PATRI+ONIO NETO PASIO CORRIENTE: S*("#8"*$ ('%,'"*$ O(8',*%#$ -%'%,#"'$ C#%&'$ !*" !'8'" ,*#",'#$ O&"'$ ,#%&'$ !*" !'8'" ' !'"&#$ "#',*%'/'$ O&"'$ ,#%&'$ !*" !'8'"

'e$5/4 S61

990;09 293433 4:7549 5473:

T*&' !'$* ,*""#%&#

1:2;329

PASIO NO CORRIENTE: O(8',*%#$ -%'%,#"'$ O&"'$ ,#%&'$ !*" !'8'" ' !'"&#$ "#',*%'/'$ P'$*$ !*" !#$&* ' ' "#%&' /-#"/*

72:4::7 1705914

T*&' !'$* %* ,*""#%&#

:990:01

2;905;:

ACTIO NO CORRIENTE C#%&'$ !*" ,*("'" ,*#",'#$ ' '"8* !'* O&"'$ ,#%&'$ !*" ,*("'" ' '"8* !'* I%#"$*%#$ #% $($/'"'$ I%#(#$  #!*$ %#&* A,&*$ %&'%8(#$ %#&* I!#$&* ' ' "#%&' /-#"/*  G'$&*$ ,*%&"'&'/*$ !*" '%&,!'/* Toa) a9io no 9orriene

1;:0400 11:;31;3 3490;1 57072; 144;3350

TOTAL ACTIO

  1715391:

3 CONTABILIDAD

TOTAL PASIO

10:17130

PATRI+ONIO NETO 7Noa /.8 C'!&' S*,' R#$#"' #8' R#$&'/*$ ','/*$ R#$&'/*$ /# #)#",,*

;:3;000 197;29 <1;09104 9122;2

TOTAL PATRI+ONIO NETO

;33;7:7

TOTAL PASIO ( PATRI+ONIO NETO

17153917

EPE - UPC   2014

4 CONTABILIDAD

EPE - UPC   2014

TRANSACCIONES DEL +ES 1. 03>09 S# ,*!"'"*% ?&#$ /# *-,%' S>. 1400.00. L' ,*!"' $# "#'+ ' ,*%&'/*. I%,# IG@. ;0 C*$&* /# $#",* 40 8'$&* A/%$&"'&*. 2. 05>09 S# !'8' AFP % &*&' /# S>.2295.;9 AFP I%"' S>.10;:.3: AFP P"' S>.:91.;7 AFP P"*-&"* S>.235.;2  AFP '(&'& !*" S>.100.02 3. 0;>09 L' ,*!'6' "#'' ' -',&"',+% !*" ' !"#$&',+% /# $#",*$ !*" S>. 1125:0  IG@. S# ,*("+ # 50 # %8"#$+ #% ' ,#%&' *"/%'"' /# B'%,* I%&#"('%. 4. 10>09 S# !'8' ' ' SUNAT !*" ,*%,#!&* /# R#%&' /# C'"&' S>.;342 R#%&' /# H%&' S>.1475 $# !'8' ESSALUD !*" S>.12:2  ONP !*" S>.:73. 5. 11>09 S# !'8' ' ,*&' 10 /# !"$&'* 8#%&# ,*% # B'%,* I%&#"('% !*" # !*"&# /# S>.95 000. ;. 12>09 S# ,*("' # 50 /# ' #%&' /# /' 0;>11. 7. 13>09 L' ,*!'6' "#'' ' -',&"',+% !*" ' !"#$&',+% /# $#",*$ !*" S>.133 ;00  IG@. S# ,*("+ # $* /' # !*"&# &*&' -',&"'/*. :. 15>09 S# "#'' # /#!+$&* /# CTS ,*""#$!*%/#%&# ' !#"*/* M'* J O,&("# 2013 !*" # !*"&# /# S>115000 9. 20>09 L' ,*!'6' "#'' ' -',&"',+% !*" ' !"#$&',+% /# $#",*$ !*"  S>.120300  IG@. L' #%&' -# "#''/' 70 ,*%&'/*  30 ,"/&* ' 7 /'$. 10. 24>09 L' #!"#$' *&*"8' % !"$&'* ' !#"$*%' !*" # !*"&# S>.1 000. 11. 27>09 S# ,*("' # 30 /# ' #%&' /# /' 20>11.2013. 5 CONTABILIDAD

EPE - UPC   2014

12. 30>09 S# !'8' ' !'%' /# "#%#"',*%#$ /# #$ !*" # !*"&# /# S>.3;5;0

Dao' a"i9iona)e': P"*$+% /# !'%'$K :0 C*$&* /# S#",* 20 G'$&* A/%$&"'&*. P"*$+% /# /#!"#,',+%K 70 C*$&* /# S#",* 30 G'$&* A/%$&"'&*. P"*$+% /# B#%#-,*$ S*,'#$K :0 C*$&* /# S#",* 20 G'$&* A/%$&"'&*.

SOUTHERN LEGAC( PERU S1A1C1 Re%i'ro en e) Li;ro Diario ; CONTABILIDAD

EPE - UPC   2014 Seie#;re .3/4 Nro1 /

Fe9
De'9ri$9i=n

03<$#! Su#ini'ro' &#$ /# O-,%'

2

Ha;er S>.

7;3

A"&,*$ /# L!#' Tri;uo' $or $a%ar

.

De;e S>. 11:;

424  

Cuena' $or $a%ar 9o#er9ia)e' F',&"'$ !*" !'8'" P*" ' ,*!"' /# ?&#$ /# *-,%'  '"&,*$ /# !#' Cuena' $or $a%ar 03<$#! 9o#er9ia)e' F',&"'$ !*" !'8'" E>e9io ? e@uia)ene "e e>e9io B'%,* I%&#"('% P*" # !'8* /# ' -',&"' /# ?&#$ /# *-,%'  !#' 05<$#! Ora' Cuena' $or Pa%ar 5 AFP

 

 

1400

1400

 

 

AFP I%"'

10;:

AFP P"'

:92

AFP P"*-&"*

23;

AFP '(&'&

100

E>e9io ? e@uia)ene "e e>e9io B'%,* I%&#"('%

214

1400

229;

 

229;

P*" # !'8* /# AFP /# !#"$*%'

4

0

0;<$#! Cuena' $or 9o;rar 9o#er9ia)e' F',&"'$ !*" ,*("'" Tri;uo' $or $a%ar 5 IG ena' P*" ' !"#$&',+% /# $#",*$

 

0;<$#! E>e9io ? e@uia)ene "e e>e9io

 

7 CONTABILIDAD

132:44

   

202;4 1125:0

;;422

EPE - UPC   2014 B'%,* I%&#"('%

Cuena' $or 9o;rar 9o#er9ia)e' P*" # ,*("* /# 50 /# ' #%&' /# 0;>09 

10<$#! Tri;uo' $or $a%ar

;;422

 

R#%&' /# C'"&' C'*"'

;342

R#%&' /# H%&' C'*"'

1475

E$$'/

12:2

ONP

:73

E>e9io ? e@uia)ene "e e>e9io B'%,* I%&#"('%

9972

 

9972

P*" # !'8* /# &"(&*$ '"*$

B

11<$#! O;)i%a9ione' >inan9iera'



E>e9io ? e@uia)ene "e e>e9io B'%,* I%&#"('% P*" # !'8* /# ,*&' 10 /# !"$&'* ' I%&#"('% 12<$#! E>e9io ? e@uia)ene "e e>e9io B'%,* I%&#"('% Cuena' $or 9o;rar 9o#er9ia)e' P*" # ,*("* /# 50 /# ' #%&' /# 0;>09



/3

   

 

 

13<$#! E>e9io ? e@uia)ene "e e>e9io B'%,* I%&#"('% Cuena' $or 9o;rar 9o#er9ia)e' P*" # ,*("* &*&' /# ' #%&' /# /' 13>09

 

CONTABILIDAD

95000

;;422

 

13<$#! Cuena' $or 9o;rar 9o#er9ia)e' F',&"'$ !*" ,*("'" Tri;uo' $or $a%ar 5 IG ena' P*" ' !"#$&',+% /# $#",*$

:

95000

;;422

157;4:

   

 

2404: 133;00

157;4: 157;4:

EPE - UPC   2014 //

/.

/2

/4

15<$#! Co#$en'a9i=n $or Tie#$o "e Seri9io E>e9io ? e@uia)ene "e e>e9io B'%,* I%&#"('% P*" # !'8* /# CTS /# !#"$*%' 20<$#! Cuena' $or 9o;rar 9o#er9ia)e' F',&"'$ !*" ,*("'" Tri;uo' $or $a%ar 5 IG ena' P*" ' !"#$&',+% /# $#",*$

 

20<$#! E>e9io ? e@uia)ene "e e>e9io B'%,* I%&#"('% Cuena' $or 9o;rar 9o#er9ia)e' P*" # ,*("* /# 70 /# ' #%&' /# 20>09

 

24<$#! Cuena' $or 9o;rar a) $er'ona)

 

E>e9io ? e@uia)ene "e e>e9io B'%,* I%&#"('% /0

/

P*" # !"$&'* ' !#"$*%' 27<$#! E>e9io ? e@uia)ene "e e>e9io B'%,* I%&#"('% Cuena' $or 9o;rar 9o#er9ia)e' P*" # ,*("* /# 30 /# ' #%&' /# 20>09 2:<$#! Ora' 9uena' $or $a%ar 7Re#unera9i=n8 E>e9io ? e@uia)ene "e e>e9io B'%,* I%&#"('% P*" # !'8* /# !'%' /# !#"$*%'

15000

 

 

15000

141954

   

21;54 120300

993;:

 

993;:

1000

 

 

1000

425:;

 

 

425:;

35000

 

35000

/,3.0,3

SOUTHERN LEGAC( PERU S1A1C1 9 CONTABILIDAD

/,3.0,3

EPE - UPC   2014

Re%i'ro en e) Li;ro +a?or Seie#;re .3/4

Su#ini'ro' 1

MM SF

SI

Tri;uo' $or $a%ar

11:;

/,/ /,/

1 ;

5

MM SF

E>e9io ? e@uia)ene "e e>e9io 120:521 ;;422

1400

2

:

;;422

229;

3

10

157;4:

9972

;

13

993;:

95000

15

425:;

42.,44 /,4/,233

/3,/0

202;4 4 2404: 9 21;54 12

0, 00,B/

2 M M SF

Ora' Cuena' $or Pa%ar 5473: SI

5

MM SF

214 9972

3 11 1;

Cuena' $or $a%ar 9o#er9ia)e' 293433 SI 1400 1400 1

/,433

/,433 .2,422

ena' <

229;

1125:0 4

15000

133;00 9

35000

120300 12

7 1 15000 1 1 1000 4 1 35000 ;

/0,B

10 CONTABILIDAD

MM SF

0.,.

5 .,44.

M M SF

5

2,43 2,43

EPE - UPC   2014

SI

Cuena' $or 9o;rar 9o#er9ia)e' 2135;9

4

132:44

9

157;4:

12

141954

MM

42.,44

SF

SI

MM SF

O;)i%a9ione' Finan9iera' :27549; SI

;;422

5 1 157;4: 0 ;;422 : 993;: 13 1 425:; 5 42.,44

./2,0

Ei'en9ia' Neo 40772:

5 43B,B.

5

7

11:;31;3

MM SF

5 //,2,/2

MM

0,333

,/3,4

SI

Ga'o' Pa%a"o' $or ani9i$a"o 5324

MM SF

MM SF

5 0,2.4

CONTABILIDAD

5

A9io' inan%i;)e', neo 3490;1

5 24,3/

Ca$ia) So9ia) 11

1000

M M SF

/,333 0,4.

5

SF

SI

5

14

<

In#ue;)e' ? e@ui$o', neo SI

95000

SI

 Ora' Cuena' $or Co;rar :5542;

5

SI

Ora' 9uena' $or 9o;rar a )ar%o $)azo 1;:0400

MM 5 SF /,3,433

SI

MM SF

5

5

I#$ue'o a )a rena "i>eri"o 57072;

5 0B3,B.

Re'era )e%a)

5

EPE - UPC   2014

Ora' 9uena' $or $a%ar a $are' re)a9iona"a' 21934;3 SI

MM SF

5

5 21934;3

;:3;000 SI

MM SF

<1;09104 SI

5

5 <1;09104

12 CONTABILIDAD

5 ;:3;000

Re'u)a"o' "e) eer9i9io 9122;2 SI

Re'u)a"o' a9u#u)a"o'

MM SF

5

MM SF

5

5 9122;2

197;29 SI

MM SF

5

5 197;29

EPE - UPC   2014

SOUTHERN LEGAC( PERU S1A1C1 &ALANCE DE CO+PRO&ACION

Seie#;re .3/4 COD CTAS

SALDOS INICIALES

+OI+IENTO +A(OR

SALDOS FINALES

CUENTAS DEUDOR

S%$&"*$ T"(&*$ !*" !'8'" C#%&'$ !*" !'8'" ,*#",'#$ E-#,&*  #'#%&# /# #-#,&* O&"'$ C#%&'$ !*" P'8'" @#%&'$ C#%&'$ !*" ,*("'" ,*#". O(8',*%#$ F%'%,#"'$ O&"'$ C#%&'$ !*" C*("'" E=$&#%,'$ N#&* G'$&*$ P'8'/*$ !*" '%&,!'. O&"'$ ,#%&'$ !*" ,*("'" ' '"8* !'* I%#(#$  #!*$ %#&* A,&*$ %&'%8(#$ %#&* I!#$&* ' ' "#%&' /-#"/* O&"'$ ,#%&'$ !*" !'8'" '  !'"&#$ "#',*%'/'$ C'!&' S*,' R#$#"' #8' R#$&'/*$ ','/*$ R#$&'/*$ /# #)#",,*

ACREEDOR

DE&E

HA&ER

DEUDOR

ACREEDOR

11:; 101:5

0 ;59;;

1400

1400 159;;7 0 3;;4:0 43244; 0 0 0 0

14:1300

:5542; 40772: 5324

43244; 5229; 0 43244; 95000 1000 0 0

:5;42; 40772: 5324

:5;42; 40772: 5324

1;:0400 11:;31;3 3490;1 57072;

0 0 0 0

0 0 0 0

1;:0400 11:;31;3 3490;1 57072;

1;:0400 11:;31;3 3490;1 57072;

0 0 0 0 0 10259;0

0 0 0 0 0 10259;0

293433 120:521 5473: 2135;9 :27549;

1715391:

21934;3 ;:3;000 197;29 <1;09104 9122;2 17153917

11:;

ESTADO DE SITUACI-N FINANCIERA PASIO ( ACTIO PATRI+ONIO

11:; 557:1

557:1

293433

293433 14:1300

2442 3;;4:0 2135;9

2442 3;;4:0 2135;9

:1:049;

21934;3 ;:3;000 197;29 <1;09104 9122;2 1742:::4 1742:::3 RESULTADO DEL +ES

:1:049;

1742:::4 1742:::4

11 CONTABILIDAD

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES COSTOS ( INGRESOS GASTOS

21934;3 ;:3;000 197;29 <1;09104 9122;2 170;2403 3;;4:0 1742:::4

0 3;;4:0 3;;4:0

3;;4:0 3;;4:0

EPE - UPC   2014

SOUTHERN LEGAC( PERU S1A1C1 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 23 DE SETIE+&RE DE .3/4 ACTIO

'e$5/4 S61

ACTIO CORRIENTE E-#,&*  #'#%&#$ /# #-#,&* C#%&'$ !*" ,*("'" ,*#",'#$ %#&* O&"'$ ,#%&'$ !*" ,*("'" ' !'"&#$ "#',*%'/'$ S%$&"*$ O&"'$ ,#%&'$ !*" ,*("'" E=$&#%,'$ %#&* G'$&*$ !'8'/*$ !*" '%&,!'/*

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29;5534

PASIO ( PATRI+ONIO NETO PASIO CORRIENTE: S*("#8"*$ ('%,'"*$ O(8',*%#$ -%'%,#"'$ C#%&'$ !*" !'8'" ,*#",'#$ T"(&*$ !*" !'8'" O&"'$ ,#%&'$ !*" !'8'" ' !'"&#$ "#',*%'/'$ O&"'$ ,#%&'$ !*" !'8'" T*&' !'$* ,*""#%&#

ACTIO NO CORRIENTE O&"'$ ,#%&'$ !*" ,*("'" ' '"8* !'* I%#(#$  #!*$ %#&* A,&*$ %&'%8(#$ %#&* I!#$&* ' ' "#%&' /-#"/* G'$&*$ ,*%&"'&'/*$ !*" '%&,!'/*

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Toa) a9io no 9orriene

144;3350

PASIO NO CORRIENTE: O(8',*%#$ -%'%,#"'$ O&"'$ ,#%&'$ !*" !'8'" ' !'"&#$ "#',*%'/'$ T*&' !'$* %* ,*""#%&# TOTAL PASIO PATRI+ONIO NETO 7Noa /.8 C'!&' S*,' R#$#"' #8' R#$&'/*$ ','/*$ R#$&'/*$ /# #)#",,*

TOTAL PATRI+ONIO NETO

TOTAL ACTIO

12 CONTABILIDAD

  1742:::4

TOTAL PASIO ( PATRI+ONIO NETO

'e$5/4 S61 < :95;09 293433 557:1 4:7549 2442 1734:15

72:4::7 1705914 :990:01 10725;1; ;:3;000 197;29 <1;09104 127:742

;7032;7

1742:::4

EPE - UPC   2014

13 CONTABILIDAD

EPE - UPC   2014

14 CONTABILIDAD

EPE - UPC   2014

15 CONTABILIDAD

EPE - UPC   2014

CONCLUSIONES

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14 CONTABILIDAD

EPE - UPC   2014

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15 CONTABILIDAD