Nombre:
Matr Matr i c ula: ula:
Jean Carlos Ogando
17-0919
A s i g natura: Contabilidad
Tema:
TRABAJO FINAL
Facilitadora: Monica Fernández
Fecha 2018 17/4/ 2018 Santiago, República Dominicana
Distinguido participante: Consulte la bibliografía básica de la asignatura y demás fuentes complementarias del curso; luego realice la actividad que se describe a continuación: 1. Relacione los términos contables del lado izquierdo con las definiciones correspondientes del lado derecho. J
1. Capital contable.
A. Registro de transacciones.
C
2. Cargo.
B. Un activo.
F
3. Gasto.
C. Lado izquierdo de una cuenta.
H 4. Utilidad neta. registran los incrementos. I
5. Mayor.
E 6. Traspaso al mayor. operaciones de un negocio. D G A B
D. Lado de una cuenta donde se E. Copiado de datos del diario al mayor. F. Uso de los activos en el curso de las
7. Saldo normal.
G. Siempre es un pasivo.
8. Cuenta por pagar.
H. Ingresos - Gastos =
9. Diario.
I. Libro de cuentas.
10. Cuenta por cobrar.
J. Activos - Pasivos =
.
.
2. El diario de Bell Tecnología Soluciones incluye los siguientes asientos para agosto 2016: Ago. 1 El negocio recibió $86,000.00 en efectivo y ello dio capital al propietario. 2 Compró suministros por $700.00 a crédito. 4 Pagó $58,000.00 en efectivo por un edificio. 6 Proporcionó un servicio para los clientes y recibió efectivo, $2,700.00 9 Pagó $100.00 sobre cuentas por pagar. 17 Proporcionó un servicio para los clientes, a crédito $2,100.00 23 Recibió $1,300.00 en efectivo de un cliente a cuenta. 31 Pagó los siguientes gastos: Salario $1,200.00, Renta $500.00
1. Describir cada transacción. 2. Establecer cuentas T usando los siguientes números de cuenta: 3. Edificio – 110. 4. Cuentas por cobrar – 120. 5. Suministros – 130. 6. Cuentas por pagar – 210. 7. Lulu Bell capital – 310. 8. Ingresos por servicios – 410. 9. Gastos por rentas – 510. 10. Gastos por salarios – 520. Fecha
Descripción
Referencia
Debito
1/08/20xx
Banco A Capital Social Materiales de Oficina A Cuenta por Pagar Compra Edificio A Banco Banco A Ingresos por servicios
1
86,000.00
P/R 2/8/20xx P/R 4/8/20xx P/R 6/8/20XX P/R 9/8/20xx P/R 17/8/05/20xx P/R 23/8/20xx P/R 30/8/20xx
Cuentas por pagar A Banco Cuentas por Cobrar A Ingresos por servicios Banco A Cuenta por Cobrar Gasto de Sueldos Gasto de Renta A Banco
3 130
Crédito
86,000.00 700.00 700.00
110 210 410
58,000.00 58,000.00 2,700.00 2,700.00
120
100.00 100.00
410 120 410
2,100.00 2,100.00 1,300.00 1,300.00
520 510
1,200.00 500.00 1,700.00
152,600.00
152,600.00
banco 86,000.00 58,000.00 2,700.00 100.00 1,300.00 1,700.00
90,000.00 30,200.00
59,800.00
Materiales de Oficina 700.00
Ingresos por servicios 2,700.00 2,100.00 4,800.00
Cuentas por cobrar 2,100.00 1,300.00 800.00
Gasto de Renta 500.00
Capital Social 86,000.00
Edificio 58,000.00
Cuentas Por pagar 100.00 700.00 600.00
Gasto de sueldos 1,200.00
Bell Technology Solutions Balanza de Comprobación Agosto 2016 Valores RD$ Código
Descripción
1
Banco
Debido 30,200.00
Cuenta por Cobrar
800.00
Materiales de Oficina
700.00
Compra de Edificio 2
Cuentas por Pagar
3
Capital Social
4
Ingresos por Servicios Gasto de Renta Gastos de sueldos
Crédito
58,000.00 600.00 86,000.00 4,800.00 500.00 1,200.00 91,400.00
91,400.00
3. Efectuar el traspaso de las cuentas. Escriba las fechas y las referencias del diario en las cuentas. Calcule el saldo de cada cuenta después del traspaso al mayor. happy Kids, el cual tuvo los siguientes movimientos en el mes de Abril:
Fecha 1/4/20xx P/R 2/4/20xx P/R 2/4/20xx P/R 3/4/20XX P/R 7/4/20xx P/R 15/4/20xx P/R 17/4/20xx P/R 20/4/20xx
Descripción Banco A Capital Social Gasto de renta A Banco Equipo inflables A Banco Renta de Motoneta A Efectivo Caja y Banco Cuenta por pagar COMPRA DE MATERIALES A Efectivo BANCO A INGRESOS POR SERVICIO Cuentas por pagar A Efectivo Pago de renta motonetas A Banco
Ref 1 3 6 1 1 1 7 1 2 1 1 1 1 1 1 1
Debito 20,250.00
Crédito 20,250.00
12,700.00 12,700.00 5,025.00 5,025.00 13,500.00 10,125.00 3,375.00 2,430.00 2,430.00 15,120.00 15,120.00 2,430.00 2,430.00 3,375.00 3,375.00
22/4/20xx P/R 28/4/20xx P/R 29/4/20xx P/R 29/4/20xx P/R 30/4/20xx P/R 30/4/20xx
Compra de Juguetes A Cuentas por pagar Pago de sueldos empleados A Banco Pago de Servicios A Efectivo BANCO A INGRESOS POR SERVICIO BANCO A CAPITAL SOCIAL BANCO
6 1 1
6,885.00 6,885.00 12,510.00 12,510.00
2 1 1 6 1 3 1
2,340.00 2,340.00 8,200.00 8,200.00 15,000.00 15,000.00 33,600.00
A INGRESOS POR SERVICIOS
P/R
33,600.00
Banco 20,250.00 12,700.00 15,120.00 5,025.00 8,200.00 10,125.00 15,000.00 2,430.00 33,600.00 2430.00 3,375.00 12,510.00 2,340.00 Capital Social 92,170.00 41,235.00
50,935.00
Gasto de Renta 12,700.00
Cuentas por Pagar 2,430.00
3,375.00 6,885.00 10,260.00 7,830.00
Gastos de Sueldos 12,510.00
20,250.00 15,000.00 35,250.00
Equipo Inflable 5,025.00
Ingresos por servicios 15,120.00 8,250.00 33,600.00 56,920.00
Renta de Motonetas 13,500.00 3,375.00 16,875.00
Compra de Juguetes 6,885.00
Pago de Servicios 2,340.00
compra de materiales 2,340.00
4. Prepare la balanza de comprobación del ejercicio 12 pág. 105
Código 1
2
Happy Kids Balanza de Comprobación Al 30/04/20XX Valores RD$ Descripción Debido Efectivo
41,235.00
Compra de Equipo inflable
5,025.00
Compra de juguetes
6,885.00
Pago de servicios
2,340.00
Renta de Motonetas
16,875.00
COMPRA DE MATERIALES
2,430.00
Cuentas por Pagar
Crédito
7,830.00
3
Capital Social
35,250.00
4
Ingresos por Serv.
56,920.00
Gasto de Renta
12,700.00
Gastos de sueldos
12,510.00 100,000.00
100,000.00
