Almacenes TIP
Almacenes “TIP” es una tienda minorista que vende una gran varied de artículos de ferretería y artículos para el hogar. El dueño de almacenes está ansioso por elaborar el presupuesto para el siguien trimestre. Lo que más le preocupa es su posición de efectivo porque comienza a darse cuenta que tendrá que solicitar un préstamo al Ban para financiar el faltante de efectivo. El dueño ha reunido todos datos necesarios para elaborar un presupuesto dinámico.
Se pide elaborar un presupuesto maestro Datos Generales Balance General Al 30 de Junio 2017 Activos Efectivo Cuentas por cobrar Inventario Activo Fijo (neto) Total Activo Pasivo y Capital Interes por pagar Documentos por pagar Cuentas por pagar Capital Social Utilidades no distribuidas Total Pasivo + Capital Gastos presupuestados Sueldos y salarios Fletes (% sobre ventas) Publicidad Depreciación Otros gastos (% sobre ventas)
$ 9,000.00 $ 48,000.00 $ 12,600.00 $ 200,000.00 $ 269,600.00
$ $ $ $
$ $ $
$0 $0 18,300.00 180,000.00 71,300.00 269,600.00
7,500.00 8% 6,000.00 2,000.00 4%
Ventas presupuestadas Junio (reales) Julio Agosto Septiembre Octubre
Saldo de efectivo mínimo requerido
Mix de ventas Contado Crédito 30 días Margen Utilidad bruta Interés anual
Política de inventario mínimo como % del costo de artículos vendidos del sgte.mes
Compra de terreno (abril)
30% $
Pago de inventario Contado Crédito 30 días
19,750.00 Pago Dividendos Agosto
Elaborar:
Presupuesto de cobros Presupuesto de compras Presupuesto de pagos de compras Presupuesto de sueldos y comisiones
Presupuesto de pagos de sueldos y comisiones Flujo de Caja Estado de resultados proyectado mensual Estado de situación financiera proyectado mensual
que vende una gran variedad ra el hogar. El dueño de los presupuesto para el siguiente posición de efectivo porque ya solicitar un préstamo al Banco dueño ha reunido todos los esto dinámico.
$ $ $ $ $
60,000.00 70,000.00 85,000.00 90,000.00 50,000.00
$
8,000.00
20% 80% 40% 12%
50% 50% $
4,000.00
PRESUPUESTO DE COBRO
JUL
AGO
SEP
20% DE CONTADO 80% CREDITO(30 DIAS
$ $
14,000.00 $ 17,000.00 $ 18,000.00 48,000.00 $ 56,000.00 $ 68,000.00
TOTAL DE COBRO
$
62,000.00 $ 73,000.00 $ 86,000.00
PRESUPUESTO DE VTA
$ 70,000.00 $ 85,000.00 $ 90,000.00 JUL AGO SEP 14000 17000 18000 56000 68000 72000
20% DE CONTADO 80% CREDITO(30 DIAS TOTAL DE VENTAS
MARGEN DE UTILIDAD
$
40%
70,000.00 $ 85,000.00 $ 90,000.00
28000
34000
36000
JUL $ 42,000.00 $ 12,600.00 $ 15,300.00
AGO $ 51,000.00 $ 15,300.00 $ 16,200.00
SEP $ 54,000.00 $ 16,200.00 $ 9,000.00
PRESUPUESTO DE COMPRA COSTO DE VTA (-) INVENTARIO INICIAL (+) INVENTARIO FINAL TOTAL DE COMPRA
$
44,700.00 $ 51,900.00 $ 46,800.00
PRESUPUESTO DE PAGO JUL
AGO
SEP
50% COMPRA CONTADO 50% COMPRAS A CREDITO
$ $
22,350.00 $ 25,950.00 $ 23,400.00 18,300.00 $ 22,350.00 $ 25,950.00
TOTAL DEL PAGO
$
40,650.00 $ 48,300.00 $ 49,350.00
SALDO ANTERIOR COBROS SALDO DISPONIBLE
FLUJO DE CAJA JUL AGO SEP $ 9,000.00 $ 8,700.00 $ 8,700.00 $ 62,000.00 $ 73,000.00 $ 86,000.00 $
71,000.00 $ 81,700.00 $ 94,700.00
$ $ $ $ $
40,650.00 7,500.00 5,600.00 6,000.00 2,800.00
SALIDAS INVENTARIO SUELDOS FLETE PUBLICIDAD GASTOS VARIOS
$ 48,300.00 $ 49,350.00 $ 7,500.00 $ 7,500.00 $ 6,800.00 $ 7,200.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 3,400.00 $ 3,600.00
TERRENO DIVIDENDOS
$
TOTAL SALIDAS
$
SUPERAVIT/DEFICIT SALDO EFECTO TOTAL
$ (11,300.00) $ 5,700.00 $ 21,050.00 $ (8,000.00) $ (8,000.00) $ (8,000.00) $ (19,300.00) $ (2,300.00) $ 13,050.00
PRESTAMO BANCARIO
$
20,000.00 $
3,000.00
$ $
0 20000 700.00 $ 8,700.00 $
0 3000 700.00 8,700.00
$
INTERESES TOTAL SALDO MINIMOS
19,750.00 4,000.00
82,300.00 $ 76,000.00 $ 73,650.00
ESTADO DE RESULTADO JUL
AGO
SEP
Ventas netas
$
70,000.00 $ 85,000.00 $ 90,000.00
Costo de ventas
$
42,000.00 $ 51,000.00 $ 54,000.00
UTILIDAD BRUTA
$
28,000.00 $ 34,000.00 $ 36,000.00
Gastos OPERACIONALES SUELDO
$
7,500.00
FLETES
$
5,600.00
INTERES DEPRECIACION PUBLICIDAD
Gastos financieros UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Impuestos UTILIDAD NETA
BALANCE GENERLA JUL ACTIVO CAJA CTAS X COBRAR INVENTARIO
$ $ $
8,700.00 56,000.00 15,300.00
ACTIVO NO CORRIENTE PPE (-)DEPRE ACUMULADA
219750 -2000
TOTAL ACTIVOS
$ 297,750.00
PASIVO PASIVO CTE INTERES X OAGAR DOCT. X PAGAR CUENT. X PAGAR IMPUESTOS X PAGAR
$ $ $ $
200.00 20,000.00 22,350.00 1,314.30
TOTAL PASIVOS
$
43,864.30
PATRIMONIO CAPITAL UTILIDAD NO DIS UTILIDAD NETA
$ 180,000.00 $ 71,300.00 $ 2,585.70
TOTAL PATRIMONIO
$ 253,885.70
TOTAL PASI + PATRI
$ 297,750.00
