Informe Es el documento que se caracteriza por contener información que refleja el resultado de una investigación o de un trabajo, adaptado al contexto de una situación determinada Registro Es una pequeña unidad de almacenamiento destinada a contener cierto tipo de datos. Se refiere al asiento de una información cualquiera concreta como puede ser el apuntamiento de un nombre y apellido de un apellido y la pertinente hora en la cual se espera a esa persona en el caso de tratarse de una cita con el médico. Esta anotación podrá realizarse de forma escrita o de forma mecánica, más concretamente a través de la computadora y haciendo uso de unan base de datos relacional que se haya creado con ese objetivo.
Registro de Movimientos de Fondos Es el que permite registrar otros movimientos de fondos y estados de carteras, considerando todos los elementos necesarios necesarios para efectuar el análisis de los saldos actuales y los resultados a futuro, elementos claves para la toma de decisiones.
El movimiento de fondos es una lista de valores, uno por periodo, son la diferencia entre el total de cobros y el total de pagos correspondientes al periodo de que se trate. El movimiento de fondos recibe en ocasiones el nombre de flujo de caja, por la traducción del término cash-flow.
Permite la libre definición de tipos de movimientos de fondos: ingresos, egresos, transferencias, préstamos, depósitos, adelantos, garantías, etc. Posibilidad de definir nuevas causas que originan los movimientos de fondos (P.ej.: aportes de socios o devolución de préstamos al personal) e identificar el destino al que se aplican los fondos (P.ej.: adelantos al personal, sueldos, retiro de los socios o impuestos), facilitando su control y seguimiento. Registración de saldos iníciales de cajas, cuentas bancarias, cheques de terceros, documentos a cobrar, obligaciones a pagar y tarjetas de crédito. Administración de gastos a rendir y vales de caja. Análisis de movimientos de fondos por tipo y fecha; de un concepto en particular (cajas, cheques, cuentas bancarias, origen o aplicación) con detalle de ingresos y egresos, saldos parciales y saldo final. Resumen financiero. Registración especial de cobros varios y pagos varios que requieren la emisión de un comprobante que los respalde (recibo u orden de pago).
El flujo de fondo operativo: Esta compuesto por los movimientos de dinero entre la empresa y sus clientes, sus proveedores de bienes su personal y el estado. El flujo de las fuentes financieras de fondos: Esta compuesta por los movimientos de dinero entre la empresa y sus acreedores financieros y sus propietarios.
El estado de flujos de efectivo es el estado financiero básico que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y financiación. Un Estado de Flujos de Efectivo es de tipo financiero y muestra entradas, salidas y cambio neto en el efectivo de las diferentes actividades de una empresa durante un período contable, en una forma que concilie los saldos de efectivo inicial y final.
Proporcionar información apropiada a la gerencia, para que ésta pueda medir sus políticas de contabilidad y tomar decisiones que ayuden al desenvolvimiento de la empresa. Facilitar información financiera a los administradores, lo cual le permite mejorar sus políticas de operación y financiamiento. Proyectar en donde se ha estado gastando el efectivo disponible, que dará como resultado la descapitalización de la empresa. Mostrar la relación que existe entre la utilidad neta y los cambios en los saldos de efectivo. Estos saldos de efectivo pueden disminuir a pesar de que haya utilidad neta positiva y viceversa. Reportar los flujos de efectivo pasados para facilitar la predicción de flujos de efectivo futuros. La evaluación de la manera en que la administración genera y utiliza el efectivo La determinación de la capacidad que tiene una compañía para pagar intereses y dividendos y para pagar sus deudas cuando éstas vencen. Identificar los cambios en la mezcla de activos productivos.
Finalidad del Estado de flujos de Efectivo. Es presentar en forma comprensible e información sobre el manejo de efectivo. mostrar una síntesis de los cambios ocurridos en la situación financiera para que los usuarios de los estados financieros puedan conocer y evaluar la liquidez o solvencia de la entidad. Propósito. Explicar los movimientos de efectivo proveniente de la operación normal del negocio, tales como la venta de activos no circulantes, obtención de préstamos y aportación de los accionistas y aquellas transacciones que incluyan disposiciones de efectivo tales como compra de activos no circulantes y pago de pasivos y de dividendos.
Siempre que sea posible se deben incrementar las entradas de efectivo. Siempre que sea posible se deben acelerar las entradas de efectivo. Siempre que sea posible se deben disminuir las salidas de dinero. Siempre que sea posible se deben demorar las salidas de dinero.
Formularios de recursos: para registrar el ingreso de fondos.
Por medio de esta opción se registran manualmente los ingresos de fondos tanto de Aportes locales como de Desembolsos o Depósitos.Los documentos ingresados generan automáticamente los movimientos financieros y contables.
Los datos a Informar son: Cuenta: seleccionar de lista propuesta la cuenta donde ingresaron los fondos Filial / Ctro. Costo: seleccionar de lista propuesta la filial a la que pertenece la cuenta Moneda: seleccionar de lista propuesta la moneda en que ingresaron los fondos Fecha de cotización del depósito Tipo de cotización: seleccionar de lista propuesta Cotización: valor de cotización de moneda Importe: del depósito Importe convertido: se calcula automáticamente Movimiento: seleccionar de lista propuesta el tipo de operación (ingreso/desafectación) Cedente: seleccionar de lista propuesta el origen de los fondos Nro. SIDIF: no obligatorio, número de formulario C10 de recursos
