DAFTAR AKUN PERKIRAAN No. Rek
Keterangan
1
1111 11
Ka Kas
!
11 11!1 !1
In"e In"est stas asii #e$en #e$enta tara ra%# %#er er&' &'ka katt Depos Deposit ito o
(
11 11!! !!
In"e In"est stas asii #e$e #e$ent ntar ara% a%#e #er& r&'k 'kat at )er*a )er*ang ngk ka
+
11(1
Pitang Usa-a%Pi-ak Ke&ga
5
11 11(! (!
Pit Pitan ang g UsaUsa-a% a%Pi Pi-a -ak k /an /ang g) )er ere0 e0as asii
6
11 11( (
Pen/ Pen/is isii-an an Pit Pitan ang g Tak Terta ertagi gi-
11+1
8
11+!
Debet
Kredit
Rp
658,
Rp
,
Persediaan 2&ara
Rp
1((,
Persediaan Krista0
Rp
+,5
11+(
Persediaan 2anik%2anik
Rp
(1,5
1
11++
Persediaan )at%)atan
Rp
!1,
11
11+5
Persediaan )a-an Pe$bant
Rp
11,55
1!
11+6
Persediaan Ke$asan
Rp
8,5
1(
11+
Persediaan )arang da0a$ Proses
Rp
181,
1+
11+8
Persediaan )arang 3adi
Rp
+55,
15
1!11
Tana-
Rp
(,
16
1!1!
)angnan
Rp
(,
1
1!1(
Pera0atan Prodksi
Rp
15,
18
1!1+
Pera0atan Kantor
Rp
+,!
1
1!!!
Ak$0asi Pen/stan%)angnan
Rp
18,
!
1!!(
Ak$0asi Pen/stan%Pera0atan Prodksi
Rp
1,
!1
1!!+
Ak$0asi Pen/stan%Pera0atan Kantor
Rp
5,
!!
!111
Utang Usa-a%Pi-ak Ke&ga
Rp
8,
!(
!1 !11! 1!
Utan Utang g UsaUsa-a% a%Pi Pi-a -ak k /ang ang )ere )ere0a 0asi si
!+
!1 !1!1 !1
)eba )eban n 4a* 4a*ii /an /ang g 2as 2asii- ar arss Dib Diba/ a/ar ar
!5
!1!!
)eban istrik /ang 2asi- ars Diba/ar
Rp
1,5
!6
!1!(
)eban Air /ang 2asi- ars Diba/ar
Rp
8,5
!
!1 !1(1 (1
)agi )agian an an an7a 7arr dari dari Uta Utang ng 3an 3angk gka a Pan* Pan*an ang g
!8
!!11
Pin*a$an ke )ank
!
!!!1
Utang b0igasi
(
(111
#a-a$ )iasa
Rp
1,+,
(1
(11!
#a-a$ Pre9eren
(!
(1!1
Agio #a-a$ )iasa
((
(1!!
Ag Agio io #a-a #a-a$ $ Pre Pre9eren eren
(+
(!11
#a0do aba
Rp
56+,5
(5
(! (!1! 1!
#a0d #a0do o aba% aba%Di Di7a 7ada dang ngk kan
(6
+111
Pendap ndapa atan Pen Pen**a0an a0an
(
5111
)eba )eban n Pok Pokok ok Pen Pen**a0an a0an
(8
5! 5!11 11
Peng Pengen enda da0i 0i "e "err-ea ead d Pab Pabri rik k
(
5( 5(11 11
Peng Pengen enda da0i 0i )eba )eban n Ad$i Ad$ini nist stra rasi si
+
5(1!
Pengen ngend da0i a0i )eb )eban an U$ U$$
+1
5+ 5+11 11
Peng Pengen enda da0i 0i )eb )eban an Pe$ Pe$as asar aran an
+!
6111
Pendapatan ) n nga
+(
611!
)eban ) )nga (,11,! Rp
(,11,!
++
Rp
Tanggal
Nama 1 Kas 1 In"est In"estasi asi #e$en #e$entar tara%#er a%#er&'ka &'katt Deposit Deposito o 1 In"est In"estasi asi #e$en #e$entar tara%#er a%#er&'ka &'katt )er*angk )er*angka a 1 Pita Pitang ng Usa-a% Usa-a%PiPi-ak ak Ke&g Ke&ga a 1 Pita Pitang ng Usa-a% Usa-a%PiPi-ak ak /ang /ang )ere0a )ere0asi si 1 Pen/isiPen/isi-an an Pitan Pitang g Tak Tak Terta Tertagigi1 Pers Persed edia iaan an 2&a 2&ara ra 1 Pers Persed edia iaan an Kri Krist sta0 a0 1 Pers Persedi ediaan aan 2anik 2anik%2a %2anik nik 1 Pers Persedi ediaan aan )at% )at%)a )ata tan n 1 Pers Persedi ediaan aan )a-an )a-an Pe$b Pe$ban ant t 1 Pers Persed edia iaan an Ke$ Ke$as asan an 1 Pers Persedi ediaan aan )ar )arang ang da0a$ da0a$ Pro Proses ses 1 Pers Persedi ediaan aan )arang )arang 3adi 3adi 1 Tana1 )angnan 1 Pera Pera0a 0ata tan n Prod Prodks ksii 1 Pera Pera0a 0ata tan n Kan Kanto torr 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 )eba )eban n Pok Pokok Pen Pen* *a0 a0an an 1 Penge Pengenda nda0i 0i "e "er-e r-ead ad Pabr Pabrik ik 1 Penge Pengenda nda0i 0i )eban )eban Ad$in Ad$inis istr trasi asi 1 Peng Pengen enda da0i 0i )eb )eban an U$ U$$ $ 1 Penge Pengenda nda0i 0i )eba )eban n Pe$as Pe$asar aran an 1 Pend Pendap apat atan an )ng )nga a
)eban istrik /ang 2asi- ars Diba/ar )eban Air /ang 2asi- ars Diba/ar Pear0s In7
5 Kas 5 5 Penge Pengenda nda0i 0i )eba )eban n Pe$as Pe$asar aran an 5 5 Penge Pengenda nda0i 0i "e "er-e r-ead ad Pabr Pabrik ik 5 5 Penge Pengenda nda0i 0i "e "er-e r-ead ad Pabr Pabrik ik 5
2&ara o o$bo0
Persediaan 2 2&ara
Krista0 20ia
8 Persediaan Krista0
P%!!
8 Persediaan )arang da0a$ Proses 8 8 8 11 Penge Pengenda nda0i 0i "e "er-e r-ead ad Pabr Pabrik ik 11
Per0ane In7
11 Pitang Usa-a%Pi-ak Ke&ga
P%!!+
11
:0arissa 3
11 )eban Pokok Pen*a0an 11 1! Kas 1! 1+ Pita Pitang ng Usa-a% Usa-a%PiPi-ak ak Ke&g Ke&ga a 1+ 1+ )eba )eban n Pok Pokok Pen Pen* *a0 a0an an 1+ 18 Penge Pengenda nda0i 0i "e "er-e r-ead ad Pabr Pabrik ik 18 18 Pita Pitang ng Usa-a% Usa-a%PiPi-ak ak Ke&g Ke&ga a 18 18 )eba )eban n Pok Pokok Pen Pen* *a0 a0an an 18 18 Kas 18 1 Kas 1 ! Utang Utang Usa-a% Usa-a%PiPi-ak ak Ke&g Ke&ga a ! ! Utang Utang Usa-a% Usa-a%PiPi-ak ak Ke&g Ke&ga a ! ! Utang Utang Usa-a% Usa-a%PiPi-ak ak Ke&g Ke&ga a !
!5 !5 Pera Pera0a 0ata tan n Kan Kanto torr !5 !5 Penge Pengenda nda0i 0i )eban )eban Ad$in Ad$inis istr trasi asi !5 Penge Pengenda nda0i 0i "e "er-e r-ead ad Pabr Pabrik ik !5 !5 )eban )eban 4a*i 4a*i /ang /ang 2asi2asi- ars ars Diba Diba/a /arr !5 ! Pers Persedi ediaan aan )ar )arang ang da0a$ da0a$ Pro Proses ses ! ! Pers Persedi ediaan aan )ar )arang ang da0a$ da0a$ Pro Proses ses ! Persediaan )arang da0a$ Proses ! Pers Persedi ediaan aan )ar )arang ang da0a$ da0a$ Pro Proses ses ! Penge Pengenda nda0i 0i "e "er-e r-ead ad Pabr Pabrik ik ! Penge Pengenda nda0i 0i )eba )eban n Pe$as Pe$asar aran an ! Penge Pengenda nda0i 0i )eban )eban Ad$in Ad$inis istr trasi asi ! ! Penge Pengenda nda0i 0i )eban )eban Ad$in Ad$inis istr trasi asi ! Penge Pengenda nda0i 0i "e "er-e r-ead ad Pabr Pabrik ik ! ! Penge Pengenda nda0i 0i "e "er-e r-ead ad Pabr Pabrik ik ! ! Penge Pengenda nda0i 0i "e "er-e r-ead ad Pabr Pabrik ik ! ! Penge Pengenda nda0i 0i )eban )eban Ad$in Ad$inis istr trasi asi ! Penge Pengenda nda0i 0i "e "er-e r-ead ad Pabr Pabrik ik ! ! Penge Pengenda nda0i 0i )eban )eban Ad$in Ad$inis istr trasi asi ! Penge Pengenda nda0i 0i "e "er-e r-ead ad Pabr Pabrik ik ! ! N entr/ ! Pers Persedi ediaan aan )ar )arang ang da0a$ da0a$ Pro Proses ses ! ! Pers Persedi ediaan aan )arang )arang 3adi 3adi ! ! Pers Persedi ediaan aan )arang )arang 3adi 3adi !
T
PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005
Perkiraan
Ref 111 1
Index Rp
Debet 658,.
11! 1
Rp Rp
%
11! !
Rp Rp
%
11( 1
Rp
,.
11( !
Rp Rp
%
11(
Rp Rp
%
11+ 1
Rp
1((,.
11+ !
Rp
+,5.
11+ (
Rp
(1,5.
11+ +
Rp
!1,.
11+ 5
Rp
11,55.
11+ 6
Rp
8,5.
11+
Rp
181,.
11+ 8
Rp
+55,.
1!1 1
Rp
(,.
1!1 !
Rp
(,.
1!1 (
Rp
15,.
1!1 +
Rp
+,!.
Kredit
Ak$0asi Pen/stan%)angnan
1!! !
Rp
18,.
Ak$0asi Pen/stan%Pera0atan Prodksi
1!!(
Rp
1,.
Ak$0asi Pen/stan%Pera0atan Kantor
1!! +
Rp
5,.
Utang Usa-a%Pi-ak Ke&ga
!11 1
Rp
8,.
Utang Usa-a%Pi-ak /ang )ere0asi
!11 !
Rp
%
)eban 4a*i /ang 2asi- ars Diba/ar
!1!1
Rp
%
)eban istrik /ang 2asi- ars Diba/ar
!1! !
Rp
1,5.
)eban Air /ang 2asi- ars Diba/ar
!1! (
Rp
8,5.
)agian an7ar dari Utang 3angka Pan*ang
!1(1
Rp
%
Pin*a$an ke )ank
!!1 1
Rp
%
Utang b0igasi
!!!1
Rp
%
#a-a$ )iasa
(111
Rp
1,+,.
#a-a$ Pre9eren
(11 !
Rp
%
Agio #a-a$ )iasa
(1!1
Rp
%
Agio #a-a$ Pre9eren
(1!!
Rp
%
#a0do aba
(!1 1
Rp
56 56+,5.
#a0do aba%Di7adangkan
(!1!
Rp
%
Pendapatan Pen*a0an
+11 1
Rp
%
511 1
Rp Rp
%
5!1 1
Rp Rp
%
5(1 1
Rp Rp
%
5(1 !
Rp Rp
%
5+1 1
Rp Rp
%
611 1
Rp Rp
%
Pengenda0i "er-ead Pabrik
!1! !
Rp
1,5.
!1! (
Rp
8,5.
5!11 111 1
Pitang Usa-a%Pi-ak Ke&ga
Rp Rp
Rp
1,5.
Rp
8,5.
Rp
1,6,.
Rp
66+,.
66+,.
!11 1 11+
1!,.
1,6,.
!11 1 11+ !
Utang Usa-a%Pi-ak Ke&ga
Rp
Rp
8,5.
1111 11+ 1
Utang Usa-a%Pi-ak Ke&ga
Rp
1(,.
1,5.
1111 5!1 1
Kas
Rp
Rp 1!,.
1111 5!1 1
Kas
Rp
!6,!5.
1(,.
11( 1 5+1 1
Kas
Rp
Rp
6(!,56.
Persediaan 2&ara
11+ 1
Rp
(,.
Persediaan Krista0
11+!
Rp
!6!,.
Persediaan )a-an Pe$bant
11+ 5
Rp
56.
Rp
!,5.
Rp
!5,.
Rp
15,.
Rp
!5,.
Rp
!!5,.
Rp
1(5,.
Rp
1,5(5.
Rp
!65,.
Rp
1,.
Rp
!,.
Rp
1!,.
Rp
56,.
Rp
!15,.
Rp
!(,.
5!1 1 Kas
1,5(5.
Rp
!65,.
Rp
1,.
Rp
!,.
Rp
1!,.
Rp
56,.
Rp
!15,.
1111 !11 1
Kas
Rp
1111 !11 1
Kas
1(5,.
11( 1 !11 1
Kas
Rp
11( 1 111 1
Pitang Usa-a%Pi-ak Ke&ga
!!5,.
11+8 111 1
Pitang Usa-a%Pi-ak Ke&ga
Rp
+11 1 511 1
Persediaan )arang 3adi
!5,.
1111 11( 1
Pendapatan Pen*a0an
Rp
11+8 5!1 1
Kas
15,.
+11 1 511 1
Persediaan )arang 3adi
Rp
11( 1 11( 1
Pendapatan Pen*a0an
!5,.
11+8 111 1
Pitang Usa-a%Pi-ak Ke&ga
Rp
+11 1 511 1
Persediaan )arang 3adi
!,5.
1111 11( 1
Pendapatan Pen*a0an
Rp
1111
Rp
!(,.
Kas
1111 1!1 +
Kas
Kas
5(1 1
Rp
!,5.
5!1 1
Rp
1,.
1111
)eban 4a*i /ang 2asi- ars Diba/ar
Ak$0asi Pen/stan%)angnan
11+
Rp
6+,6.
5!1 1
Rp
!,+.
5+1 1
Rp
8,5.
5(1 1
Rp
!,.
!1!1 5(1 1
Rp
!5 .
5!1 1
Rp
1,.
1!! !
)eban istrik /ang 2asi- ars Diba/ar
)eban Air /ang 2asi- ars Diba/ar
5(1 1
Rp
+,.
5!1 1
Rp
16,.
!1! ! 5(1 1
Rp
1,8.
5!1 1
Rp
,!.
!1! (
11+
Rp
!!.5
Rp
!!.5
Rp
!!.5
Rp
1!,5.
Rp
1,!5.
Rp
1,115.
Rp
+ (5 .
Rp
!,.
Rp
,.
Rp
6,+(5.
Rp
11,+(.5
Rp
688,85.5
11,+(.5
11+ 11+ 8
Persediaan )arang da0a$ Proses
Rp
Rp
6,+(5.
5!11 11+ 8
Persediaan )arang da0a$ Proses
Rp
1!,5.
+( 5.
1!! +
11+ Pengenda0i "er-ead Pabrik
Rp
Rp
1,115.
1!!( 5!1 1
Ak$0asi Pen/stan%Pera0atan Kantor
Rp
1!,5.
!! .5
11+ 6
5!1 1 Ak$0asi Pen/stan%Pera0atan Prodksi
Rp
Rp
!! .5
11+ 6 11+
Persediaan Ke$asan
Rp
!,5.
!! .5
11+ 6 11+
Persediaan Ke$asan
Rp
Rp
1!,5.
1111 11+
Persediaan Ke$asan
Rp
(,.
!,5.
1111
!1! 1 Kas
Rp
Rp
688,85.5
TA
Rp
,++,!+6.5 Rp
,++,!+6.5
Rp
,++,!+6.5 Rp
,++,!+6.5
Saldo
Rp
%
PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005
Tanggal
Nama Perkiraan 1 Kas
Pear0s In7
5 Kas 5
Kas
5
Kas
5
Kas
11
Kas
1! Kas 18
Kas
18 Kas 1 Kas !
Kas
!
Kas
!
Kas
!5
Kas
!5
Kas
!5
Kas
!5
Kas
Ref Index 11 1 1
Rp
Debet 658,. Rp
Kredit
Saldo
11 1 1
Rp
1(,. Rp
%
11 1 1
Rp
% Rp
1!,.
11 1 1
Rp
% Rp
1,5.
11 1 1
Rp
% Rp
8,5.
11 1 1
Rp
% Rp
!,5.
11 1 1
Rp
!5,. Rp
%
11 1 1
Rp
% Rp
1,5(5.
11 1 1
Rp
!,. Rp
%
11 1 1
Rp
1!,. Rp
%
11 1 1
Rp
% Rp
56,.
11 1 1
Rp
% Rp
!15,.
11 1 1
Rp
% Rp
!(,.
11 1 1
Rp
% Rp
(,.
11 1 1
Rp
% Rp
!,5.
11 1 1
Rp
% Rp
1!,5.
11 1 1
Rp
% Rp
1!,5.
Rp
,++,!+6.5 Rp
,++,!+6.5 Rp
%
Rp
1,(58,. Rp
,(5. Rp
(8,65.
%
PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005
Tanggal
Nama Perkiraan 1 Pita Pitang ng Usa-a% Usa-a%PiPi-ak ak Ke&g Ke&ga a 5
Per0ane In7
Pitang Usa-a%Pi-ak Ke&ga
11 Pitang Usa-a%Pi-ak Ke&ga 1!
Pitang Usa-a%Pi-ak Ke&ga
1+ Pita Pitang ng Usa-a% Usa-a%PiPi-ak ak Ke&g Ke&ga a 18 Pita Pitang ng Usa-a% Usa-a%PiPi-ak ak Ke&g Ke&ga a 18
Pitang Usa-a%Pi-ak Ke&ga
1
Pitang Usa-a%Pi-ak Ke&ga
Ref 11(1
Index Rp
Debet ,. Rp
Kredit
Saldo
11(1
Rp
% Rp
1(,.
11(1
Rp
!5,. Rp
%
11(1
Rp
% Rp
!5,.
11(1
Rp
!!5,. Rp
%
11(1
Rp
!65,. Rp
%
11(1
Rp
% Rp
!,.
11(1
Rp
% Rp
1!,.
Rp
,++,!+6.5 Rp
,++,!+6.5 Rp
%
Rp
1,++,. Rp
,. Rp
+,.
%
PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005
Tanggal
Nama Perkiraan 1 Pers Persed edia iaan an 2&a 2&ara ra
2&ara o o$bo0
Persediaan 2 2&ara 8
Persediaan 2&ara
Ref 11+1
Index Rp
Debet 1((,. Rp
Kredit
Saldo
11+1
Rp
1,6,. Rp
%
11+1
Rp
% Rp
(,.
Rp
,++,!+6.5 Rp
,++,!+6.5 Rp
%
Rp
1,1(,. Rp
(,. Rp
8!(,.
%
PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005
Tangga0
Na$a Perkiraan 1 Pers Persed edia iaan an Kri Krist sta0 a0
Krista0 20ia
8 Persediaan Krista0 8
Persediaan Krista0
Re9
Inde;
Debet
Kredit
#a0do
11+!
Rp
+,5. Rp
%
11+!
Rp
66+,. Rp
%
11+!
Rp
% Rp
!6!,.
Rp
,++,!+6.5 Rp
,++,!+6.5 Rp
%
Rp
58,5. Rp
!6!,. Rp
+6,5.
PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005
Tanggal
Nama Perkiraan 1 Pers Persedi ediaan aan 2anik 2anik%2a %2anik nik
Ref 11+(
Index
Kredit
Rp
Debet (1,5. Rp
Saldo
Rp
,++,!+6.5 Rp
,++,!+6.5 Rp
Rp
(1,5. Rp
% %
Rp
% (1,5.
PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005
Tanggal
Nama Perkiraan 1 Pers Persedi ediaan aan )at% )at%)a )ata tan n
Ref 11++
Index
Kredit
Rp
Debet !1,. Rp
Saldo
Rp
,++,!+6.5 Rp
,++,!+6.5 Rp
Rp
!1,. Rp
% %
Rp
% !1,.
PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005
Tanggal
Nama Perkiraan 1 Pers Persedi ediaan aan )a-an )a-an Pe$b Pe$ban ant t 8
Persediaan )a-an Pe$bant
Ref 11+5 11+5
Index Rp
Debet 11,55. Rp
Rp
% Rp
Rp
,++,!+6.5 Rp
Rp
11,55. Rp
Kredit
Saldo % 56 .
,++,!+6.5 Rp 56.
Rp
% 11,++.
PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005
Tanggal
Nama Perkiraan 1 Pers Persed edia iaan an Ke$ Ke$as asan an !
Persediaan Ke$asan
!
Persediaan Ke$asan
Ref 11+6
Index Rp
Debet 8,5. Rp
Kredit
Saldo
11+6
Rp
% Rp
!! .5
11+6
Rp
% Rp
!! .5
Rp
,++,!+6.5 Rp
,++,!+6.5 Rp
%
Rp
8,5. Rp
+55. Rp
8,!5.
%
PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005
Tanggal P%!!
Nama Perkiraan 1 Pers Persedi ediaan aan )ar )arang ang da0a$ da0a$ Pro Proses ses 8 Persediaan )arang da0a$ Proses ! Pers Persedi ediaan aan )ar )arang ang da0a$ da0a$ Pro Proses ses ! Pers Persedi ediaan aan )ar )arang ang da0a$ da0a$ Pro Proses ses ! Pers Persedi ediaan aan )ar )arang ang da0a$ da0a$ Pro Proses ses Persediaan )arang da0a$ Proses Persediaan )arang da0a$ Proses Persediaan )arang da0a$ Proses
Ref 11+
Index Rp
Debet 181,. Rp
Kredit
Saldo
11+
Rp
6(!,56. Rp
%
11+
Rp
!!.5 Rp
%
11+
Rp
!!.5 Rp
%
11+
Rp
6+,6. Rp
%
11+
Rp
6,+(5. Rp
%
11+
Rp
% Rp
11,+(.5
11+
Rp
% Rp
688,85.5
Rp
+5,5+6. Rp
%
88,!88. Rp
1(,!58.
PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005
Tanggal
Nama Perkiraan 1 Pers Persedi ediaan aan )arang )arang 3adi 3adi 11
Persediaan )arang 3adi
1+
Persediaan )arang 3adi
18
Persediaan )arang 3adi
! Pers Persedi ediaan aan )arang )arang 3adi 3adi ! Pers Persedi ediaan aan )arang )arang 3adi 3adi
Ref 11+8
Index Rp
Debet +55,. Rp
11+8
Rp
% Rp
15,.
11+8
Rp
% Rp
1(5,.
11+8
Rp
% Rp
1,.
11+8
Rp
11,+(.5
11+8
Rp
688,85.5
Rp
1,!6(,!88. Rp
Kredit
Saldo %
+55,. Rp
88,!88.
PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005
Tanggal
Nama Perkiraan 1 Tana-
Ref 1!11
Index Rp
Debet (,. Rp
Rp
(,. Rp
Kredit
Saldo % % Rp
(,.
PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005
Tanggal
Nama Perkiraan 1 )angnan
Ref 1!1!
Index Rp
Debet (,. Rp
Rp
(,. Rp
Kredit
Saldo % % Rp
(,.
PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005
Tangga0
Na$a Perkiraan 1 Pera Pera0a 0ata tan n Prod Prodks ksii
Re9 1!1(
Inde;
Debet
Kredit
#a0do
Rp
15,. Rp
%
Rp
15,. Rp
% Rp
15,.
PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005
Tanggal
Nama Perkiraan 1 Pera Pera0a 0ata tan n Kan Kanto torr !5 Pera Pera0a 0ata tan n Kan Kanto torr
Ref 1!1+ 1!1+
Index Rp
Debet +,!. Rp
Kredit
Saldo
Rp
!,5. Rp
%
Rp
6,. Rp
%
% Rp
6,.
PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005
Tanggal 1
Nama Perkiraan Ak$0asi Pen/stan%)angnan
!
Ak$0asi Pen/stan%)angnan
Ref 1!!! 1!!!
Index
Debet Rp
% Rp
Kredit 18,.
Rp
% Rp
1,!5.
Rp
% Rp
181,!5. Rp
Saldo
<181,!5.=
PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005
Tanggal 1
Nama Perkiraan Ak$0asi Pen/stan%Pera0atan Prodksi
!
Ak$0asi Pen/stan%Pera0atan Prodksi
Ref 1!!( 1!!(
Index
Debet Rp
% Rp
Kredit 1,.
Rp
% Rp
1,115.
Rp
% Rp
11,115. Rp
Saldo
<11,115.=
PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005
Tanggal 1
Nama Perkiraan Ak$0asi Pen/stan%Pera0atan Kantor
!
Ak$0asi Pen/stan%Pera0atan Kantor
Ref 1!!+ 1!!+
Index
Debet Rp
%
Rp
Kredit 5,.
Rp
% Rp
+(5 .
Rp
%
Rp
5,+(5. Rp
Saldo
<5,+(5.=
PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005
Tanggal 1
Nama Perkiraan Utang Usa-a%Pi-ak Ke&ga
Utang Usa-a%Pi-ak Ke&ga
Utang Usa-a%Pi-ak Ke&ga
! Utang Utang Usa-a% Usa-a%PiPi-ak ak Ke&g Ke&ga a ! Utang Utang Usa-a% Usa-a%PiPi-ak ak Ke&g Ke&ga a ! Utang Utang Usa-a% Usa-a%PiPi-ak ak Ke&g Ke&ga a
Ref !111
Index
Debet Rp
% Rp
Kredit 8,.
!111
Rp
% Rp
1,6,.
!111
Rp
% Rp
66+,.
!111
Rp
56,. Rp
%
!111
Rp
!15,. Rp
%
!111
Rp
!(,. Rp
%
Rp
8,. Rp
!,5!!,.
Saldo
Rp
<1,!+,.=
PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005
Tanggal 1
Nama Perkiraan )eban 4a*i /ang 2asi- ars Diba/ar
!5 )eban )eban 4a*i 4a*i /ang /ang 2asi2asi- ars ars Diba Diba/a /arr !
)eban 4a*i /ang 2asi- ars Diba/ar
Ref !1!1
Index
Debet
Kredit
Saldo
Rp
% Rp
%
!1!1
Rp
1!,5. Rp
%
!1!1
Rp
% Rp
1!,5.
Rp
1!,5. Rp
1!,5. Rp
%
PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005
Tanggal 1
Nama Perkiraan )eban istrik /ang 2asi- ars Diba/ar
1
)eban istrik /ang 2asi- ars Diba/ar
!
)eban istrik /ang 2asi- ars Diba/ar
Ref !1!!
Index
Debet Rp
Kredit 1 1 ,5. Rp
!1!!
Rp
1,5.
!1!!
Rp
%
Rp
!,.
Rp
1,5.
Rp
(,5. Rp
Saldo 1,5
PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005
Tanggal 1
Nama Perkiraan )eban Air /ang 2asi- ars Diba/ar
1
)eban Air /ang 2asi- ars Diba/ar
!
)eban Air /ang 2asi- ars Diba/ar
Ref !1!(
Index
Debet Rp
!1!(
Rp
!1!(
Rp Rp
% Rp
Kredit 8,5.
Saldo
8,5. % Rp 8,5.
Rp
,. 1,5. Rp
<,.=
PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005
Tanggal 1
Nama Perkiraan #a-a$ )iasa
Ref (111
Index
Debet Rp
% Rp
Kredit 1,+,.
Rp
% Rp
1,+,. Rp
Saldo <1,+,.=
PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005
Tanggal 1
Nama Perkiraan #a0do aba
Ref (!11
Index
Debet Rp
% Rp
Rp
% Rp
Kredit 56+,5. 56+,5. Rp
Saldo <56+,5.=
PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005
Tanggal P%!!+
1
Nama Perkiraan Pendapatan Pen*a0an
11
Pendapatan Pen*a0an
1+
Pendapatan Pen*a0an
18
Pendapatan Pen*a0an
Ref +111
Index
Debet
Kredit
Saldo
Rp
% Rp
%
+111
Rp
% Rp
!5,.
+111
Rp
% Rp
!!5,.
+111
Rp
% Rp
!65,.
Rp
% Rp
+,. Rp
<+,.=
PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005
Tanggal
Nama Perkiraan 1 )eba )eban n Pok Pokok Pen Pen* *a0 a0an an
:0arissa 3
11 )eban Pokok Pen*a0an 1+ )eba )eban n Pok Pokok Pen Pen* *a0 a0an an 18 )eba )eban n Pok Pokok Pen Pen* *a0 a0an an
Ref 5111
Index
Debet
Kredit
Saldo
Rp
% Rp
%
5111
Rp
15,. Rp
%
5111
Rp
1(5,. Rp
%
5111
Rp
1,. Rp
%
Rp
+55,. Rp
% Rp
+55,.
Tanggal
Nama P 1 Penge Pengenda nda0i 0i "e "er-e r-ead ad Pabr Pabrik ik 5 Penge Pengenda nda0i 0i "e "er-e r-ead ad Pabr Pabrik ik 5 Penge Pengenda nda0i 0i "e "er-e r-ead ad Pabr Pabrik ik 11 Penge Pengenda nda0i 0i "e "er-e r-ead ad Pabr Pabrik ik 18 Penge Pengenda nda0i 0i "e "er-e r-ead ad Pabr Pabrik ik !5 Penge Pengenda nda0i 0i "e "er-e r-ead ad Pabr Pabrik ik ! Penge Pengenda nda0i 0i "e "er-e r-ead ad Pabr Pabrik ik ! Penge Pengenda nda0i 0i "e "er-e r-ead ad Pabr Pabrik ik ! Penge Pengenda nda0i 0i "e "er-e r-ead ad Pabr Pabrik ik ! Penge Pengenda nda0i 0i "e "er-e r-ead ad Pabr Pabrik ik ! Penge Pengenda nda0i 0i "e "er-e r-ead ad Pabr Pabrik ik ! Penge Pengenda nda0i 0i "e "er-e r-ead ad Pabr Pabrik ik
PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005
erkiraan
Pengenda0i "er-ead Pabrik
Ref 5!11
Index
Debet Rp
% Rp
Kredit !6,!5.
5!11
Rp
1 1,5. Rp
%
5!11
Rp
8,5. Rp
%
5!11
Rp
!,5. Rp
%
5!11
Rp
1,5(5. Rp
%
5!11
Rp
1 1,. Rp
%
5!11
Rp
! !,+. Rp
%
5!11
Rp
1,. Rp
%
5!11
Rp
1,115. Rp
%
5!11
Rp
+(5. Rp
%
5!11
Rp
16 16,. Rp
%
5!11
Rp
,!. Rp
%
5!11
Rp
% Rp
6,+(5.
Rp
(,685.
Rp
(,685.
Saldo
Rp
%
PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005
Tanggal
Nama Perkiraan 1 Penge Pengenda nda0i 0i )eban )eban Ad$in Ad$inis istr trasi asi !5 Penge Pengenda nda0i 0i )eban )eban Ad$in Ad$inis istr trasi asi ! Penge Pengenda nda0i 0i )eban )eban Ad$in Ad$inis istr trasi asi ! Penge Pengenda nda0i 0i )eban )eban Ad$in Ad$inis istr trasi asi ! Penge Pengenda nda0i 0i )eban )eban Ad$in Ad$inis istr trasi asi ! Penge Pengenda nda0i 0i )eban )eban Ad$in Ad$inis istr trasi asi
Ref 5(11
Index
Debet
Kredit
Saldo
Rp
% Rp
%
5(11
Rp
!,5. Rp
%
5(11
Rp
!,. Rp
%
5(11
Rp
!5. Rp
%
5(11
Rp
+,. Rp
%
5(11
Rp
1,8. Rp
%
Rp
!8,55. Rp
%
Rp
!8,55.
PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005
Tanggal
Nama Perkiraan 1 Penge Pengenda nda0i 0i )eba )eban n Pe$as Pe$asar aran an 5 Penge Pengenda nda0i 0i )eba )eban n Pe$as Pe$asar aran an !5 Penge Pengenda nda0i 0i )eba )eban n Pe$as Pe$asar aran an ! Penge Pengenda nda0i 0i )eba )eban n Pe$as Pe$asar aran an
Ref 5+11
Index
Debet
Kredit
Saldo
Rp
% Rp
%
5+11
Rp
1!,. Rp
%
5+11
Rp
(,. Rp
%
5+11
Rp
8,5. Rp
%
Rp
!(,5. Rp
%
Rp
!(,5.
RENTAL EDER!ANA Nera"a aldo Periode 31 Desember 2005
No. Rek Keterangan 1111 Kas 11(1 Pitang Usa-a%Pi-ak Ke&ga 11+1 Persediaan 2&ara
Rp
Debet (8,65. +,. 8!(,.
Rp Rp
Kredit
11+!
Persediaan Krista0
Rp
+6,5.
11+(
Persediaan 2anik%2anik
Rp
(1,5.
11++
Persediaan )at%)atan
Rp
!1,.
11+5
Persediaan )a-an Pe$bant
Rp
11,++.
11+6
Persediaan Ke$asan
Rp
8,!5.
11+
Persediaan )arang da0a$ Proses
Rp
1(,!58.
11+8
Persediaan )arang 3adi
Rp
88,!88.
1!11
Tana-
Rp
(,.
1!1!
)angnan
Rp
(,.
1!1(
Pera0atan Prodksi
Rp
15,.
1!1+
Pera0atan Kantor
Rp
6,.
1!!!
Ak$0asi Pen/stan%)angnan
Rp
181,!5.
1!!(
Ak$0asi Pen/stan%Pera0atan Prodksi
Rp
11,115.
1!!+
Ak$0asi Pen/stan%Pera0atan Kantor
Rp
5,+(5.
!111
Utang Usa-a%Pi-ak Ke&ga
Rp
1,!+,.
!1!1
)eban 4a*i /ang 2asi- ars Diba/ar
Rp
%
!1!!
)eban istrik /ang 2asi- ars Diba/ar
Rp
!,.
!1!(
)eban Air /ang 2asi- ars Diba/ar
Rp
,.
(111
#a-a$ )iasa
Rp
1,+,.
(!11
#a0do aba
Rp
56+,5.
+111
Pendapatan Pen*a0an
Rp
+,.
5111
)eban Pokok Pen*a0an
Rp
+55,.
5!11
Pengenda0i "er-ead Pabrik
Rp
%
5(11
Pengenda0i )eban Ad$inistrasi
Rp
!8,55.
5+11
Pengenda0i )eban Pe$asaran
Rp
!(,5.
TTA
Rp
+,,5. Rp
+,,5.
No. Akun
Neraca Saldo
Nama Perkiraan
1111
Kas
Rp
Debet ( ( 8,65.
11(1
Pitang Usa-a%Pi-ak Ke&ga
Rp
+,.
11+1
Persediaan 2&ara
Rp
8!(,.
11+!
Persediaan Krista0
Rp
+6,5.
11+(
Persediaan 2anik%2anik
Rp
(1,5.
11++
Persediaan )at%)atan
Rp
!1,.
11+5
Persediaan )a-an Pe$bant
Rp
11,++.
11+6
Persediaan Ke$asan
Rp
8,!5.
11+
Persediaan )arang da0a$ Proses
Rp
1(,!58.
11+8
Persediaan )arang 3adi
Rp
88,!88.
1!11
Tana-
Rp
(,.
1!1!
)angnan
Rp
(,.
1!1(
Pera0atan Prodksi
Rp
15,.
1!1+
Pera0atan Kantor
Rp
6,.
1!!!
Ak$0asi Pen/stan%)angnan
Rp
181,!5.
1!!(
Ak$0asi Pen/stan%Pera0atan Prodksi
Rp
11,115.
1!!+
Ak$0asi Pen/stan%Pera0atan Kantor
Rp
5,+(5.
!111
Utang Usa-a%Pi-ak Ke&ga
Rp
1,!+,.
!1!1 !1! 1
)eba )eban n 4a* 4a*ii /an /ang g 2as 2asii- ar arss Dib Diba/ a/ar ar
!1!!
)eban istrik /ang 2asi- ars Diba/ar
Rp
!,.
!1!(
)eban Air /ang 2asi- ars Diba/ar
Rp
,.
(111
#a-a$ )iasa
Rp
1, 1,+,.
(!11
#a0do aba
Rp
56+,5.
+111
Pendapatan Pen*a0an
Rp
+,.
5111
)eban Pokok Pen*a0an
Rp
+55,.
5!11
Pengenda0i "er-ead Pabrik
Rp
%
5(11
Pengenda0i )eban Ad$inistrasi
Rp
!8,55.
5+11
Pengenda0i )eban Pe$asaran
Rp
!(,5.
Rp
!"#$!"%$.$ Rp
!"#$!"%$.$
TOTAL
Kredit
PT KILAU MUTIAR Nera"a La#ur Periode 31 Desember 2005
Pen&e'uaian Pen&e'uaian Debet
Rp
Neraca Saldo Di'e'uaikan
Kredit
) Rp
Rp
Debet (8,65. Rp
Rp
Laporan
Kredit
Debet % Rp
%
+,. Rp
% Rp
%
Rp
8!(,. Rp
% Rp
%
Rp
+6,5. Rp
% Rp
%
Rp
(1,5. Rp
% Rp
%
Rp
!1,. Rp
% Rp
%
Rp
11,++. Rp
% Rp
%
Rp
8,!5. Rp
% Rp
%
Rp
1(,!58. Rp
% Rp
%
Rp
88,!88. Rp
% Rp
%
Rp
(,. Rp
% Rp
%
Rp
(,. Rp
% Rp
%
Rp
15,. Rp
% Rp
%
Rp
6,. Rp
% Rp
%
Rp
% Rp
181,!5. Rp
%
Rp
% Rp
11,115. Rp
%
Rp
% Rp
5,+(5. Rp
%
Rp
% Rp
1,!+,. Rp
%
Rp
% Rp
% Rp
%
Rp
% Rp
!,. Rp
%
Rp
% Rp
,. Rp
%
Rp
% Rp
1,+,. Rp
%
Rp
% Rp
56+,5. Rp
%
Rp
% Rp
+,. Rp
%
Rp
+55,. Rp
% Rp
+55,.
Rp
% Rp
% Rp
%
Rp
!8,55. Rp
% Rp
!8,55.
Rp
!(,5. Rp
% Rp
!(,5.
) Rp !"#$!"%$.$ !"#$!"%$.$ Rp !"#$!"%$.$ !"#$!"%$.$ Rp
%$"!$%$.$
A)A )ER#I
Rp
!(!,5.
ba0an7e
Rp
+,.
ugi(Laba
Neraca
Kredit Rp
% Rp
Debet (8,65. Rp
Rp
% Rp
+,. Rp
%
Rp
% Rp
8!(,. Rp
%
Rp
% Rp
+6,5. Rp
%
Rp
% Rp
(1,5. Rp
%
Rp
% Rp
!1,. Rp
%
Rp
% Rp
11,++. Rp
%
Rp
% Rp
8,!5. Rp
%
Rp
% Rp
1(,!58. Rp
%
Rp
% Rp
88,!88. Rp
%
Rp
% Rp
(,. Rp
%
Rp
% Rp
(,. Rp
%
Rp
% Rp
15,. Rp
%
Rp
% Rp
6,. Rp
%
Rp
% Rp
% Rp
181,!5
Rp
% Rp
% Rp
11,115
Rp
% Rp
% Rp
5,+(5
Rp
% Rp
% Rp
1,!+,
Rp
% Rp
% Rp
%
Rp
% Rp
% Rp
!,
Rp
% Rp
% Rp
,
Rp
% Rp
% Rp
1,+,
Rp
% Rp
% Rp
56+,5
Rp
+,. Rp
% Rp
%
Rp
% Rp
% Rp
%
Rp
% Rp
% Rp
%
Rp
% Rp
% Rp
%
Rp
% Rp
% Rp
%
"$!$$$.$ Rp !*+,!"$$.$ Rp
!$%$!"%$
Rp
!(!,5
+,!8(,. Rp
+,!8(,
Rp Rp
+,. Rp
Kredit %
Laporan -eban Pokok Pokok Penualan Untk )0an /ang berak-ir pada tangga0 (1 3anari !1 6
/. -ia&a -a0an -aku Per'ediaan a1al ba0an baku 2 Persediaan 2&ara
Rp
1((,.
Persediaan Krista0
Rp
+,5.
Persediaan 2anik%2anik
Rp
(1,5.
Persediaan )at%)atan
Rp
!1,.
Persediaan )a-an Pe$bant
Rp
11,55.
Persediaan Ke$asan
Rp
8,5.
3ula0 Per'ediaan a1al -a0an -aku
Rp
(1,.
3$0a- Pe$be0ian )a-an )ak
Rp
1,!+,.
)a-an bak siap prodksi
Rp
!,!5,.
Rp
1,(!,+8.
Pembelian ba0an baku 2 Persediaan 2&ara
Rp
1,6,.
Persediaan Krista0
Rp
66+,.
Persediaan ak-ir ba-an bak > Persediaan 2&ara
Rp
8!(,.
Persediaan Krista0
Rp
+6,5.
Persediaan 2anik%2anik
Rp
(1,5.
Persediaan )at%)atan
Rp
!1,.
Persediaan )a-an Pe$bant
Rp
11,++.
Persediaan Ke$asan
Rp
8,!5.
3umla0 per'ediaan ak0ir -a0an -aku -ia&a -a0an -aku *.-ia&a TKL ,. -ia&a O4er0ead &ang dibebankan 3umla0 -ia&a produk'i Per'ediaan a1al -DP -arang 'iap produk'i Per'ediaan ak0ir -DP !ar$a Po%o% Produ%si
Rp
6(!,511.
Rp
6+,6.
Rp
6,+(5.
Rp
6+,5+6.
Rp
181,.
Rp
+5,5+6.
Rp
1(,!58.
Rp
88,!88.
LAPORAN LA-A R56I Untk )0an /ang berak-ir pada tangga0 (1 3anari !16 Pendapatan pen*a0an
Rp
+ +,.
PP
Rp
+55,.
A)A KTR
Rp
!85,.
Rp
5!,5.
PP > Persediaan a?a0 barang *adi
Rp
+55,.
arga Pokok Prodksi
Rp
88,!88.
)arang siap di*a0
Rp
1,!6(,!88.
Persediaan ak-ir barang *adi
Rp
<88,!88.=
-eban 5'a0a 2 -eban Pema'aran 2 )ia/a konten sits
Rp
1!,.
)ia/a pengiri$an
Rp
(,.
)ia/a 4a*i bag.pe$asaran
Rp
8,5.
Tota0 beban pe$asaran
Rp
!(,5.
Rp
!8,55.
-eban adm 7 umum 2 )ia/a *asa petgas
Rp
!,5.
)ia/a ga*i bag.ad$ @ $$
Rp
!,.
)ia/a pen/.bangnan
Rp
!5.
)ia/a 0istrik bag.$$
Rp
+,.
)ia/a air bag.$$
Rp
1,8.
Tota0 beban ad$ @ $$ TTA )E)AN U#AA LA&A &ERI!
Rp
!(!,5.
LAPO LAPORA RAN N POSI POSIS S ,/)3an)
A'et A'et Lancar 2 Kas Pitang Usa-a%Pi-ak Ke&ga Persediaan 2&ara Persediaan Krista0 Persediaan 2anik%2anik 2anik%2anik Persediaan )at%)atan Persediaan )a-an Pe$bant
Rp
(8,65.
Rp
+,.
Rp
8!(,.
Rp
+6,5.
Rp
(1,5.
Rp
!1,.
Rp
11,++.
Persediaan Ke$asan
Rp
8,!5.
Persediaan )arang da0a$ Proses
Rp
1(,!58.
Persediaan )arang 3adi
Rp
88,!88.
Total A'et Lancar
Rp (,+5,.
A'et Tetap 2 Tana-
Rp
(,.
)angnan
Rp
(,.
Ak$.pen/.bangnan Ak$.pen/.bangnan
Rp
<181,!5.=
Pera0atan Pera0atan Prodksi
Rp
15,.
Ak$.pen/ Ak$.pe n/.pera0atan .pera0atan prodksi
Rp
<11,115.= <11,1 15.=
Pera0atan Pera0atan kantor
Rp
6,.
Ak$.pen/ Ak$.pe n/.pera0atan .pera0atan kantor
Rp
<5,+(5.= <5,+( 5.=
Total A'et Tetap
Rp To'al Ase'
+(,.
Rp ,!#%$!#$$.$
I K85AN6AN /9
Liabilita' Utang sa-a pi-ak ke&ga
Rp 1,!+,.
)eban istrik ang 2asi- ars Diba/ar
Rp
!,.
)eban Air ang 2asi- ars Diba/ar
Rp
,.
To'al liabili'as
Rp 1,5(,.
8kuita' Pemegang Sa0am Ekitas Pe$egang #a-a$ To'al Liabili'as ( E%ui'as
Rp !,1,.
Rp ,!#%$!#$$.$
LAPORAN P8R5-A:AN ;ODAL #a0do a?a0
Rp
56+,5.
Dita$ba- > #a-a$ )iasa
Rp 1,+,.
aba )ersi-
Rp
!(!,5.
Tota0 Pena$ba-an sa0do
Rp 1, 1,6(!,5.
#a0do ak-ir
Rp !,1,.