UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS UNIDAD DE POSTGRADO MAESTRIA EN CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS MENCION: FINANZAS Y ADMINISTRACION Y NEGOCIOS
CURSO: FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTO PROYECTO: INSTALACION DE UNA PLANTA PRODUCTORA DE AGUA DE MESA DOCENTE: M A OSCAR CACERES PORTILLA PRESENTADO POR: BEJARANO CACERES STEVEN E mail: steven.bejarano@jfgco ntables.com YAURI FLORES EDGAR E mail:
[email protected] PAREDES VERA JORGE
NOVIEMBRE - 2005 AREQUIPA - PERU
ÍNDICE Presentación CAPÍTULO I ANTECEDENTES GENERALES 1.1.
Nombre del Proyecto
1.2.
Ubicación
1.3.
Problemática
1.4.
Objetivos del proyecto
1.5.
Hipótesis
1.6.
Justificación del proyecto
CAPÍTULO II ESTUDIO DE MERCADO 2.1.Objetivo 2.2.Estudio del Agua de Mesa como Materia Prima 2.2.1. Descripción y Características del Agua 2.2.2. Procedencia y Disponibilidad de la Materia Prima 2.2.3. Sustancias Contenidas en el Agua Subterránea 2.2.4. Composición del Agua de Yumina 2.2.5. Influencia en el Proceso Industrial 2.3. Estudio del Bien a Producir 2.3.1. Definición del Agua de Mesa 2.3.2. Composición física del Agua de Mesa 2.3.3. Especificaciones del producto a Comercializar 2.3.3.1. Propiedades Físicas 2.3.3.2. Propiedades Químicas 2.3.3.3. Propiedades Biológicas
2.3.3.4. Utilización del Agua de Mesa
2.3.3.5. Atributos del producto 2.4. Análisis de la Oferta de Agua de Mesa 2.4.1. Objetivo 2.4.2. Estimación de la Oferta de Agua de Mesa 2.4.3. Producción de Agua de mesa 2.4.4. Proyección de la Oferta de Agua de Mesa 2.5. Análisis de la Demanda 2.5.1. Objetivo 2.5.2. Estimación de la Demanda 2.5.3. Demanda Real de Agua de Mesa 2.5.4. Proyección de la Demanda de Agua de Mesa en Arequipa 2.6. Demanda Insatisfecha 2.7. Estudio de Marketing 2.7.1. Generalidades 2.7.2. Visión Empresarial 2.7.3. Misión Empresarial 2.7.4. Objetivos 2.7.5. Segmentación de Mercado 2.7.6. Características de Segmentación 2.7.7. Formulación de Estrategias 2.7.8. Análisis de las Cinco Fuerzas Competitivas 2.7.9. Posicionamiento de Mercado 2.7.10. Análisis de las cuatro P's CAPÍTULO III TAMAÑO 3.1. Objetivo 3.2. Alternativas de Tamaño 3.3. Relaciones de Tamaño 3.3.1. Tamaño-Mercado 3.3.2. Tamaño - Tecnología
3.3.3. Tamaño - Disponibilidad de Materia Prima 3.3.4. Tamaño - Inversión - Financiamiento 3.3.5. Relación Tamaño - Costo 3.3.6. Tamaño Óptimo de Planta CAPÍTULO IV LOCALIZACIÓN 4.1. Objetivos 4.2. Análisis de Macrolocalización 4.3. Análisis de Microlocalización 4.3.1. Criterios de Localización de la Industria de Agua de Mesa 4.3.2. Análisis de los Factores de Localización A. Terrenos B. Construcciones C. Mano de Obra D. Materia Prima E. Energía Eléctrica F. Agua G. Cercanía a la Materia Prima H. Cercanía al Mercado de Productos Terminados I. Disposiciones de Promoción Industrial 4.3.3. Alternativas de Localización 4.3.4. Evaluación Cuantitativa A. Evaluación del Factor Terreno B. Evaluación del factor Construcción C. Evaluación del factor Cercanía al Mercado de Materia Prima 4.3.5. Análisis Cualitativo 4.3.6. Localización Óptima
CAPÍTULO V INGENIERÍA DEL PROYECTO 5.1. Objetivo y Generalidades 5.2. Proceso productivo 5.2.1. Tecnología Actuales de Producción de Agua de Mesa 5.2.2. Selección del Método Óptimo de Obtención del Agua de Mesa 5.2.3. Descripción del Proceso Productivo a.
Recepción del Agua en Planta
b.
Línea de Tratamiento 1.
Esterilización
2.
Filtración
3.
Desmineralización
4.
Enfriamiento
5.
Embotellamiento y Almacenamiento
5.3. Cadena de Valor para la Producción de Agua de Mesa 5.4. Programa de Producción 5.4.1. Producción Óptima 5.5. Requerimiento de la Maquinaria y los Equipos 5.6. Requerimiento de Insumos para el Procesamiento Industrial 5.6.1. Requerimientos de Materia Prima a. Agua destinada para el Tanque de Tratamiento 5.6.2. Requerimiento de Material Directo a. Requerimiento para el Envase y Embalaje 5.6.3. Requerimiento de Materia prima Indirecta a.
Consumo de Hipoclorito de Sodio
b.
Consumo de Soda Cáustica
c.
Agua destinada para el Ablandador
d.
Agua destinada para Consumo del Personal
5.6.4. Requerimiento de Energía Eléctrica 5.6.5. Requerimiento de Combustible 5.7. Requerimiento de Terrenos
5.8. Requerimiento de Personal CAPÍTULO VI ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN 6.1. Objetivo 6.2. Sistema Empresarial Presupuesto para el Proyecto 6.3. Estructura orgánica propuesta 6.4. Organigrama Estructural Propuesto 6.5. Descripción de las Funciones Principales de los Órganos Estructurales 6.5.1. Junta General de Accionistas 6.5.2. El Directorio 6.5.3. La Gerencia 6.5.4. Departamento de Administración y Ventas 6.5.5. Departamento de Producción 6.6. Ley general de las Sociedades CAPÍTULO Vil INVERSIONES 7.1. Objetivo 7.2. Inversiones Fija Tangibles 7.3. Inversiones Fijas Intangibles 7.4. Capital de Trabajo 7.5. Inversión Total del Proyecto CAPÍTULO VIII FINANCIAMIENTO 8.1. Objetivos 8.2. Fuente de Financiamiento para el Proyecto a) Aporte Propio
b) Crédito de Entidad Financiera COFIDE c) Crédito de Entidad Bancaria d) Estructura Financiera del Proyecto e) Financiamiento de las Inversiones del Proyecto CAPÍTULO IX PRESUPUESTO DE EGRESOS E INGRESOS 9.1. Objetivo 9.2. Presupuesto de Egresos 9.2.1. Costos de Producción 9.2.1.1. Costos Directos 9.2.1.2. Costos Indirectos . 9.2.2. Gastos Operación 9.2.2.1. Gastos de Administración y de Ventas 9.2.3. Gastos Financieros 9.2.4. Costos Totales 9.2.5. Determinación del Costo Unitario 9.2.6. Costos Fijos y Variables 9.2.6.1. Costos Fijos 9.2.6.2. Costos Variables 9.3. Punto de equilibrio 9.4. Presupuesto de Ingresos por Venta 9.4.1. Precio Unitario de Ventas 9.4.2. Presupuesto de Ingreso por Ventas 9.5. Estados Financieros 9.5.1. Estados de Pérdidas y Ganancias 9.5.2. Flujo de Caja Proyectado 9.5.3. Flujo de Fondos del Proyecto
CAPÍTULO X EVALUACIÓN DEL PROYECTO 10.1. Objetivo 10.2. Clases de Evaluación 10.2.1. Evaluación Económica 10.2.2. Evaluación Financiera 10.2.3. Evaluación Social 10.3. Criterios de Evaluación 10.3.1. Valor Actual neto (VAN) 10.3.2. Tasa Interna de Retorno (TIR) 10.3.3. Coeficiente Beneficio/Costo (B/C) 10.3.4. Tasa de Descuento 10.3.5. Periodo de Recuperación del Capital (PRI) 10.4. Evaluación Financiera 10.5. Análisis de Sensibilidad 10.6. Evaluación Económica i 0.7. Evaluación Social 10.7.1. Impacto en la Inversión 10.7.2. Impacto en la Producción 10.7.3. Impacto en el Empleo 10.7.4. Impacto en el Ingreso 10.7.5. Impacto en el Consumo CONCLUSIONES RECOMENDACIONES 1.1 BIBLIOGRAFÍA 1.2 ANEXOS
CAPITULO I ANTECEDENTES GENERALES 1.1.
Nombre del Proyecto "Estudio de Factibilidad para la Instalación de una Planta Productora de Agua de Mesa".
1.2.
Ubicación La Planta del proyecto estará ubicada en la zona de Yumina, Distrito de Sabandía, Departamento de Arequipa.
1.3.
Problemática •
La carencia de recursos financieros no permiten realizar nuevas inversiones destinadas a lograr y alentar el desarrollo industrial en la Región.
•
La rentabilidad obtenida en el sector industrial de Bebidas carbonatadas, no permite alcanzar adecuados niveles de producción y productividad.
•
La falta de organización y administración en las unidades productoras de Agua de Mesa, origina pérdidas dentro de la empresa, y por ende repercute en la economía regional.
•
La creciente tasa de desempleo y la escasez de mano de obra calificada ocasiona un bajo nivel de vida en la población.
•
El sector industrial de Agua Mesa presenta un sistema de producción con tecnologías tradicionales, situación que no permite minimizar los costos.
•
Existe carencia de medidas y acciones a favor de la conservación de la salud y del medio ambiente, porque no hay economías de coordinación entre distintas entidades públicas y privadas.
1.4.
Objetivos del Proyecto Los objetivos que el presente proyecto pretende cumplir están enfocados dentro del contexto de desarrollo de la economía regional en Arequipa. •
Analizar la manera de cómo canalizar los recursos financieros, provenientes de las distintas entidades financieras como COFIDE, para conseguir el financiamiento de proyectos como este, que permitan lograr el desarrollo industrial en la región.
•
Buscar un nivel óptimo de producción de Agua de Mesa, con la finalidad de obtener una rentabilidad deseada, en base a la utilización de recursos existentes en la zona.
•
Analizar el sistema de organización y gestión empresarial en forma competitiva, que permita fomentar y mejorar la unidad productiva en el mercado de bienes y servicios en la región.
•
Estudiar sistemas modernos de producción en la industria de Agua de Mesa, en base a tecnologías desarrolladas, que permitan obtener productos de calidad en un mercado exigente.
•
Analizar los beneficios económicos - sociales que pueda generar el proyecto, vinculado a la industrialización de recursos naturales, en zonas rurales como es el caso de Yumina.
•
Analizar los mecanismos existentes para la búsqueda de la conservación del medio ambiente y mejorar la salud humana a través de productos naturales como el Agua de Mesa, esto con la participación de unidades productoras en coordinación con la población en su conjunto.
1.5.
Hipótesis De acuerdo a los objetivos planteados ponemos a prueba las siguientes hipótesis, que constituyen una respuesta a priori a los propósitos de un proyecto como este: •
A través de la utilización de líneas de crédito, como la línea multisectorial otorgada por COF1DE, es posible financiar proyectos como éste, encaminando a promover la actividad industrial en la región.
•
Mediante la industrialización del agua en Yumina, se obtiene un producto de calidad (agua de mesa) que genere una rentabilidad deseada para el proyecto.
•
En base al sistema de organización empresarial que se considera para el presente proyecto industrial (Sociedad Anónima Cerrada), es posible conseguir una nueva unidad competitiva en el mercado de Aguas de Mesa.
•
Mediante la utilización de sistemas modernos de producción, es posible obtener un producto de calidad, que demande una mayor preferencia en el rubro de las Aguas de Mesa.
•
Los beneficios generados por el proyecto se miden con la estimación de impactos socio-económicos en la región.
•
La conservación del medio ambiente implica buscar la salud de las personas a través del consumo de Agua de Mesa.
1.6.
Justificación del Proyecto El proyecto se justifica por los siguientes aspectos: 1) Se convierte en una actividad económicamente en la medida que el Mercado de Agua de Mesa está basado en el desarrollo de la industria con relación a factores naturales, como es la suficiente disponibilidad de
agua natural con la que se cuenta en el distrito de Sabandía, específicamente en el sector denominado Yumina. 2) Se dispone de un significativo mercado potencial para la demanda del producto de Agua de Mesa que es la población del estrato medio-alto y los turistas extranjeros, esto debido a que el consumidor se inclina cada vez más por la preferencia de consumo de productos naturales, que mejoren a calidad de vida del ser humano y por lo tanto se siga promoviendo la preservación del medio ambiente. 3) Impulsar el desarrollo de la Región en un ambiente competitivo, mediante el envasado de un producto natural que es el Agua de Mesa, que genera una rentabilidad como resultado de la inversión del presente proyecto. 4) Para la distribución de Agua de Mesa que se pretende introducir en un mercado de economía globalizada, es tiene como alternativa establecer una alianza estratégica con una empresa existente en el mercado y que cuente con un reconocido prestigio nacional, a través de un convenio formal y legal, con la finalidad de conseguir beneficios económicos para ambas empresas consiguiendo un posicionamiento en el mercado de Agua de Mesa a nivel nacional y regional, por tener una ventaja competitiva
CAPITULO II ESTUDIO DE MERCADO 2.1. Objetivo El estudio de mercado de Agua de Mesa, tiene como objetivo principal analizar el comportamiento de la oferta y demanda del producto en un periodo determinado; para lo cual es necesario identificar las variables que influyen en dicho comportamiento y ver la posibilidad que tiene nuestro producto en el mercado de la zona, en términos cuantitativos. Los objetivos específicos del estudio de mercado son: a) Analizar el volumen de la producción existente de Agua de Mesa precisando el grado de competencia entre las diferentes empresas. b) Estudiar el comportamiento del consumo de Agua de Mesa y pronosticar su evolución en el consumo. c) Analizar el comportamiento de! precio del Agua de Mesa en el mercado con relación a otros productos sustitutos. a) Analizar la demanda actual y futura de Agua de Mesa. d) Analizar la existencia de una demanda insatisfecha de Agua de Mesa, que el mercado estará en condiciones de abastecer cuando empieza a producir la nueva unidad. e) Conocer y definir el sistema de comercialización más conveniente para poder acceder a la distribución de nuestro producto en el mercado.
2.2. Estudio del Agua como Materia Prima 2.2.1. Descripción y Características del Agua Para realizar el análisis del mercado, debemos tener en cuenta la disponibilidad de agua que se empleará para la producción del producto. El agua será obtenida de una fuente subterránea; el caudal que brota de las vertientes del subsuelo es de 33'112,800 litros/anuales, cantidad considerada mas que suficiente para el requerimiento del proyecto. La materia prima principal es el agua, la que servirá para la elaboración del producto y que además posee con una calidad, pureza y sabor especial reconocido, respaldando dichos conceptos por los análisis químicos realizados por el Ministerio de Salud y La Sociedad Administradora de Agua. El agua por ser la materia prima básica tiene una influencia decisiva en la calidad y carácter del producto por su pureza y por las condiciones que reúne. Por prevenir de fuentes subterráneas, su composición permanece casi invariable, y está resguardada de la contaminación por encontrarse distante de la ciudad. De acuerdo a las declaraciones de los pobladores se sabe que: Ésta agua tiene ciertas propiedades curativas, ya que muchas personas llegan al lugar con el propósito de hacer uso de esta agua para curarse alguna dolencia. El abastecimiento del agua, para la elaboración de Agua de Mesa, se hace del subsuelo, ya que brota a través de una vertiente, la cual será utilizada en la elaboración del producto previo tratamiento. Si tomamos en cuenta que el agua, es la fuente sustancial, que sirve como materia prima, cuyo contenido es de un 100 % en el producto final.
2.2.2. Procedencia y Disponibilidad de la Materia Prima El agua que se utiliza como materia prima principal, se obtiene de dos vertientes, localizadas en las proximidades del Anexo de Yumina, aprox. A 3 Km en el Distrito de Sabandía del Departamento de Arequipa. Es un agua subterránea proveniente de un depósito natural constante. Casi toda el agua subterránea se encuentra en movimiento y fluye en forma constante aunque lenta, en dirección de las- corrientes u otros, cuerpos acuíferos superficiales. El caudal de agua que brota de la vertiente Izquierda es de aprox. de 22 lts/min y el de la vertiente derecha es de aprox. de 41 lts/min, sumados tiene un caudal de 63 lts/min. El agua que sale de las vertientes tiene una temperatura promedio de 16°C y están expuestas al medio ambiente a una temperatura de 20°C. Según algunos estudios realizados por la Facultad de Geología de la Universidad Nacional de San Agustín, las vertientes de agua de la zona de Yumina, tienen varias décadas de vida. Teniendo en cuenta el flujo de ambas vertientes que son de 22 y 41 lts/min, la disponibilidad para un año será: 63 lts/min x 1440 min/día x 365 días/año = 33*112,800 lts/aflo. Cantidad considerada más que suficiente para la ejecución del proyecto, dejando aún parte de las vertientes para uso de la agricultura. 2.2.3. Sustancias contenidas en el Agua Subterránea El agua subterránea a consecuencia de haber atravesado diferentes estratos rocosos durante su trayecto, resulta obteniendo mayor cantidad de sustancias minerales en estado de disolución y menores cantidades en suspensión de materia orgánica y de bacterias.
Dentro de las sustancias que se han encontrado disueltas, a través de los análisis químicos efectuados son: oxígeno, amoníaco gaseoso, por otro lado sustancias o cuerpos sólidos como: sulfates, cloruros y bicarbonatos de calcio, magnesio y sodio, fierro, manganeso y silicio. 2.2.4. Composición del Agua de Yumina La composición del agua de Yumina, que se utilizará como materia prima, para la elaboración del Agua de Mesa, de acuerdo a los análisis químicos efectuados, presenta los resultados promedios siguientes: Conductividad uMHos/cm pH( promedio) Apariencia Olor Sabor CO2( libre) Sol idos Totales Sólidos no Filtrables Sólidos Filtrables Alcalinidad de CO3Ca Dureza CO3Ca Cloruros Sulfates Magnesio Calcio Bicarbonatos Sulfatos(S04) Nitratos (NO3) Nitritos (NO2) Amoníaco (NH4) índice de Oxidabilidad
1575 6.9 Clara Normal Normal 15.00 ppm 386.00 ppm 376.00 ppm 10.00 ppm 78.26 ppm 154.76 ppm 72.00 ppm 115.00 ppm 15.43 ppm 36.54 ppm 147.76 ppm _ 78.50 ppm 17.80 ppm 10.00 ppm 0.00 ppm 1.26 ppm
Fuente: Resultados de Laboratorio de Química de la UNSA. Análisis del Agua de Yumina. 2.2.5. Influencia en el Proceso Industrial El tratamiento del agua es una labor prioritaria y esencial ya que es la materia prima más importante para la elaboración del Agua de Mesa.
Nosotros contaremos con una planta donde se le dará el tratamiento adecuado al agua, y que cumpla con las normas que exige el ministerio de salud. Las etapas que se sigue con el tratamiento del agua, se realizan para que quede libre de impurezas y de microorganismos patógenos, con el fin de evitar la propagación de muchas enfermedades al ser humano: El agua en sí va a pasar por un 'proceso preliminar de tratamiento físico (desarenado, cloración., filtración, ablandamiento etc.), hasta ponerla en las condiciones adecuadas y requeridas antes de su desmineralización, luego el agua, irá pasando a través de la membrana por efecto de una fuerte presión en el lado del concentrado, consiguiendo con ello que al pasar el agua a través de ella, quede desmineralizada, y será el agua requerida para el producto. 2.3. Estudio del Bien a Producir 2.3.1. Definición de Agua de Mesa El proyecto está orientado a la producción de Agua de Mesa, el cual es un Agua Desmineralizada de origen natural, muy especial, por su pureza, calidad y sabor, la cual será una bebida de mesa que se brindará al público, tal como la ofrece la naturaleza. Además por sus condiciones físico-químicas y biológicas, esta Agua tiene cierta similitud con el Agua Destilada o Estéril, por lo cual puede usársela como refresco o con algún propósito terapéutico, según sea la circunstancia. El Agua en sí va a pasar por un proceso preliminar de tratamiento físico, con el fin de eliminar todo tipo de impurezas y microorganismos, que sean perjudiciales a la salud, alterando en una forma mínima su
composición natural, hasta ponerlo en las condiciones adecuadas para su comercialización. 2.3.2. Composición física del Agua de Mesa La composición física del Agua de Mesa se visualiza en el siguiente cuadro: Cuadro N° 2 . 2 Composición d e Agu a de Mes a Ácidos Grasos Composición % Peso PH 6.9-7.1 Sólidos Totales 7.00 ppm Alcalinidad CO3Ma 10.00 ppm Cloruros 32.00 ppm Sulfates 50.00 ppm Manganeso 0.06 ppm Fierro 0.02 ppm Cobre 0.30 ppm Magnesio 30.30 ppm Zinc 4.00 ppm Calcio 15.00 ppm C02 Libre 5.00 ppm Fuente: Boletín del Ministerio de Industria y Turismo 1996 2.33. Especificaciones del Producto a Comercializar 23.3.1. Propiedades Físicas El agua fisiológicamente es necesaria para al a supervivencia humana, casi el 70% de nuestro organismo está compuesto por agua. Por tanto el consumo de agua es una de las acciones más comunes en la vida cotidiana del ser humano. El consumo promedio de agua que una persona debe de consumir es de 2 a 3 litros diarios. Este consumo varía de acuerdo a: el peso y superficie del cuerpo, la temperatura y la humedad del ambiente y a las diferentes actividades realizadas, a la práctica del deporte y sobretodo a la preservación de un buen estado de salud.
El Agua de Mesa, físicamente es agradable y está destinada al consumo del público; el agua de mesa debe ser pura, fresca, transparente e incolora, además debe de estar libre impurezas, olores y sabores desagradables. Se debe garantizar la calidad del producto y así cumplir con las normas que exige el Ministerio de Salud del Perú. En el laboratorio se controlan las características denominadas: turbidez, olor, color, sabor, pH, residuo total, índice de saturación, conductividad eléctrica. Seguidamente, indicamos algunas propiedades físicas del Agua de Mesa: Turbidez
: No exceder 10 ppm
Color
: No excederá de 20 en Escala de Cobalto
PH
: 7.0 promedio
El Agua no contendrá cantidades excesivas de sustancias minerales solubles, ni de ninguno de los productos químicos empleados para su tratamiento. 2.3.3.2. Propiedades Químicas El Agua de Mesa, tiene las mismas propiedades químicas que cualquier otra agua, llámese agua potable, dura, blanda, etc. El Agua químicamente es un compuesto formado por un átomo de oxígeno y dos átomos de hidrógeno, cuya formula es H2O; la estructura de la molécula no es lineal, sino en forma de V; con un ángulo entre los dos enlaces 0-H de 105°; este hecho junto con la mayor electronegatividad del oxígeno, hace que la molécula sea muy polar, el Agua es un óptimo disolvente de las sustancias de naturaleza iónica.
En su estado puro es incoloro e insípido, hierve a una temperatura de 100 C y se solidifica a los O C. Químicamente el Agua de Mesa desmineralizada no debe contener sustancias que puedan ser clasificadas en sustancias tóxicas, sustancias que puedan producir determinadas enfermedades y otros. 2.3.3.3. Propiedades Biológicas Toda Agua industrial destinada al consumo humano, debe hacérsele un análisis cualitativo y cuantitativo; el agua en su estado natural, contiene en disolución gases, sales, polvos diversos en suspensión, bacterias y microbios. Debido a ello, su consumo inadecuado puede ocasionar la propagación de graves enfermedades; como el cólera y la fiebre tifoidea. Por esta razón es conveniente que el agua de mesa antes de ser consumida siga un proceso de tratamiento de calidad, antes de ser consumida. 2.3.3.4. Utilización del Agua de Mesa El Agua de Mesa es especial, por su pureza, calidad, sabor presentación, etc., se presenta como una bebida de consumo directo. La ventaja del Agua de Mesa, es que es un producto natural, no conteniendo ningún tipo de esencias y sabores que en modo alguno son dañinas para la salud. Son innumerables los usos que se le puede dar al agua de mesa: •
En el hogar, haciendo deliciosos cubitos de hielo para agregar a los diferentes tipos de bebidas, alcohólicas y analcohólicas; para la elaboración de comidas sanas y puras eliminando el desagradable sabor a cloro de otras aguas, protegiendo los valores en su verdadera riqueza; para la elaboración de infusiones (café, té, manzanillas, etc.) apreciando su verdadero sabor sin alterarlos.
•
En la oficina, es usado como una bebida refrescante y saludable.
•
En el colegio, ofrece protección sanitaria a los niños, impidiendo los contagios por el uso de caños.
•
En el gimnasio, repone todo el líquido corporal perdido ocasionado por el desgaste físico, sirve para la hidratación de la piel.
•
Por todas las condiciones expuestas ésta Agua de Mesa, tiene su categoría, por lo que se le puede utilizar en oficinas, bancos, fábricas, sea como refresco o como bebida. En banquetes y reuniones, sea pura o como complemento de algún licor, también puede ser usada como bebida, siendo así la más pura.
2.3.3.5. Atributos del producto Los atributos son todas las cualidades y características que posee el producto y que van a influir en forma decisiva en su consumo, ya que esta orientado a la satisfacción de la necesidad del ser humano. •
Es una bebida 100% natural.
•
Es muy buena para la salud
•
Ayuda en la digestión
•
Es refrescante
•
Calma la sed
•
Es agradable
•
No contiene gas y no es mineral
•
Es un producto de buena calidad
2.4. Análisis de la Oferta de Agua de Mesa 2.4.1. Objetivo El objetivo principal del estudio de la oferta del proyecto es estudiar el comportamiento de la disponibilidad de Agua de Mesa en el Mercado regional y nacional; determinar el nivel de producción por parte de las distintas unidades productivas existentes en el área de influencia del proyecto. Para efectos de estimación de la capacidad instalada que genera este producto, es necesario utilizar la información procedente de entidades públicas y privadas, cuyas series estadísticas se tomarán como base para proyectar la oferta, la misma que nos indicará su tendencia futura. 2.4.2. Estimación de la Oferta de Agua de Mesa El comportamiento cuantitativo del Agua de Mesa constituye la producción a nivel regional y nacional. El programa de producción de cada empresa consiste en determinar la cantidad de bebidas de mesa a producir; la capacidad instalada y los precios. Para efectos de estimación de la oferta es necesario construir una función de oferta basado en la teoría microeconómica: O = f(P,CI,Rn) Donde: O
= Oferta de Agua de Mesa
P
= Precio
CI
= Capacidad Instalada
Rn
= Recursos Naturales
2.4.3. Producción de Agua de mesa Está constituido por el nivel de producción de Agua de mesa, generado por las distintas empresas productoras existentes en el Mercado.
De acuerdo a la información proporcionada por el Ministerio de Industria Turismo Comercio Integración (MITINCI), la producción de agua de mesa en el ámbito zonal, regional y nacional, se muestra en el siguiente cuadro. Cuadro N° 2.3 Producción de Agua de Mesa en Litros y por Años Años 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002
Producción Nacional 38.101.000 35.029.000 45.849.000 60.221.000 61 590 000 60.083.000 68,645,000
Producción Región Sur 12.382.825 11.384.425 14.925.325 19.571.825 20 016.750 19.526.970 22,313,341
Producción Arequipa 6.810.553 5.316.180 7.650.462 11.743.095 12 010.050 11.716.185 13,281,750
Fuente: MITINCI El cuadro N° 2.3, muestra que la producción de Agua de Mesa se viene incrementando gradualmente; a raíz de la propagación ciertas enfermedades como el cólera, es que este consumo se ha incrementado, tanto por la población y por los turistas extranjeros que visitan nuestra ciudad. Vemos que la producción de Agua de Mesa en Arequipa representa el 19% de la producción nacional y el 60% de la producción región sur aproximadamente. En el cuadro detallamos el volumen de producción de Agua de mesa de las diferentes empresas a nivel nacional y regional.
Cuadro N° 2.4 Empresas Productoras de Agua de Mesa a Nivel Nacional EMPRESA
MARCA Part. AÑOS DE PRODUCCIÓN % 1997 1998 1999 2000 2001 Emb.Latinoamerican San 40 14,011,6 18,339,6 24,088,4 24.636,0 24,033,2 a S.A. Antonio 00 13,754,7 00 18,066,3 00 18,477,0 00 18,024,9 00 San Miguel del Sur Cielo 30 10,508,7 S.A. 00 5,960,37 00 7,828,73 00 8,067,00 00 7,810,70 00 Chuschuc 13 4,553,77 Embotelladores o 0 0 0 0 0 Unidos S.A. Backus y Jhonston Cristalina 12 4,378,62 5,731,12 7.527,62 7,6998,7 7,510,37 5 2,292,45 5 3,011,05 5 3,070,56 50 3,004,15 5 Otros Otros 5 1,751,45 0 45,849,0 0 60,221,0 0 61,590,0 0 60,083,0 0 Total 100 35,029,0 00 00 00 00 00 Fuente: Ministerio de Industria y Turismo
2002 27,458,00 0 20,593,50 08,923,625 8,580,625 3,432,250 68,645,00 0
El Cuadro N° 2.4, nos muestra la participación de la producción de Agua de Mesa de las diferentes empresas a nivel nacional. Actualmente el mercado está siendo liderado por San Antonio con un 40% aproximado de la participación total y está manteniendo una tendencia relativamente estable en los últimos años; posteriormente está Cielo ocupando el 30% aproximadamente del volumen, luego le sigue Chuschuco con un 13% de participación y finalmente Cristalina con un 12%, aproximadamente, otras marcas alcanzaron el 5% del volumen de la producción total. Cuadro N° 2 . 5 Em p r es as P ro d u ct or as d e A g u a d e Me s a a N iv el A r eq u ip a EMPRESA
MARCA Part % Emb.Latinoamerican San 40 aSan S.A. Antonio Miguel del Sur Cielo 30 S.A. Chuschuc 15 Embotelladores o Unidos S.A. Jesús 10 Backus & Johnston Cristalina 5 Total 100 Fuente: MÍTINCI
1997 2,126,47 21,594,85 4 1,063,23 6 265,809 265,809 5,315,18 0
ANOS DE PRODUCCIÓN 1998 1999 2000 2001 3,060,18 4,697,23 4,804,02 4,686,47 52,295,13 82,126,47 03,603,01 43.514,85 9 2 5 6 1,530,09 2,348,61 2,402,01 2,343,23 2 9 0 7 382,523 587,155 600,503 585,809 382,523 587,155 600,503 585,809 7,650,46 11,743,09 12,010,0 11,716,1 2 5 50 85
En el Cuadro N° 2.5, se analiza la producción de Agua de Mesa a nivel Regional. También sigue una tendencia creciente. El líder en el mercado es
2002 5,312,700 3.984,52 2,656,350 664,088 664,088 13,281,75 0
San Antonio con un 40% de participación, posteriormente continua Cielo, quien cuenta con un 30% de participación; luego está Chuschuco, quien participa con el 15% aprox.; Jesús que participa con un 5% y finalmente tenemos a Cristalina que está ocupando el 5% de volumen de participación.
Finalmente podemos concluir que el Mercado de Agua de Mesa se encuentra dividido por un 70% en Lima y un 30% en provincias aproximadamente. 2.4.4. Proyección de la Oferta de Agua de Mesa Está determinado por la oferta total del producto en el mercado Regional, para establecerlo es necesario hacer las proyecciones de la producción de Agua de Mesa, para lo cual tomamos como base los datos estadísticos de producción y empleando el Método de Correlación y Regresión Simple aplicado a 5 modelos matemáticos: Lineal, Inverso, Logarítmico, Semi Logarítmico, Doble Logarítmico. Cada uno de los modelos representa un tipo de curva diferente; el objeto del análisis de regresión es determinar cual de las curvas (modelo) se aproxima más al comportamiento de los datos históricos. Para esto se determina el coeficiente de correlación (R) cuyo valor absoluto fluctúa entre cero y uno, y determina el grado de aproximidad que existe entre los datos históricos y la curva respectiva. Mientras más alto sea el valor absoluto de R, más cercanos estarán los datos a la curva o modelo respectivo. MODELOS MATEMÁTICOS 1. MODELO LINEAL ECUACIÓN PARÁMETROS
Y = a + bX
COEFICIENTE DE CORRELACIÓN
2. MODELO INVERSO ECUACIÓN PARÁMETROS
3. MODELO LOGARÍTMICO ECUACIÓN PARÁMETRO
COEFICIENTE DE CORRELACIÓN
4. MODELO SEMILOGARÍTMICO ECUACIÓN PARÁMETROS
COEFICIENTE DE CORRELACIÓN
5. MODELO DOBLE LOGARÍTMICO ECUACIÓN PARÁMETROS
COEFICIENTE DE CORRELACIÓN
Resultados de los parámetros y del coeficiente de correlación Estimador (a)
Modelos 1- Lineal 2- Inverso 3.-Logarítmico 4.- Semi 5.- Doble Logarítmico
5 14' 15.51123 5 '3 15.53337 3
Estimador Coeficiente Coeficient e R2 (b) R 1 0.904380 0.817908 -934 1.165 0.947097 0.896994 0.167979 0.882682 0.779129 4'47S.O94 0.960115 0.921X21 0.515973 0.960334 0. 922242
Para realizar la proyección de la Oferta de Agua de Mesa, se tiene que el coeficiente de determinación mas alto es de 0.9222 correspondiente al modelo Doble Logarítmico. En base a esto hacemos la regresión correspondiente para proyectar la Oferta de Agua de Mesa que está en función al tiempo (Ver Anexo 9.3). En el Cuadro N° 2.6, se presenta la proyección de la Oferta de Agua de Mesa. Cuadro N° 2 . 6 Proyección del volumen de producción de Agua de Mesa en Arequipa Años 1 2 3 4 5
2.5.
Proyección de la Oferta (lit) 15709.197 16'294.033 17314.978 18-252.333 19'203,887
Análisis de la Demanda 2.5.1. Objetivo Consiste en analizar y estimar el nivel de requerimiento del Agua de Mesa en un periodo determinado y evaluar su comportamiento a través del tiempo y su tendencia en el futuro.
2.5.2. Estimación de la Demanda Consiste en analizar el nivel de requerimiento de Agua de Mesa en el mercado regional, por parte del estrato medio-alto de la población y por parte de los turistas extranjeros. Para la estimación de la demanda es necesario conocer el comportamiento de las siguientes variables: a)
Consumo
b)
Gustos y preferencias
c)
Precio del producto
d)
Precio sustitutos
e)
Población
f)
Ingreso
g)
Turistas extranjeros
h)
Cuidado de la salud
Para la determinación del consumo de Agua de mesa en la región, se realizó un análisis en base a las variables anteriores, haciendo uso de encuestas de interpretación y observación, efectuadas en forma directa al estrato alto y medio de la población y a los Turistas extranjeros. Tamaño de la Muestra Para la determinación del tamaño de la muestra se realizó una encuesta piloto no menor a 100 encuestas. La fórmula que se empleó para el tamaño es: (Cuando el universo es igual o mayor a 100,000).
Donde: n = Tamaño de la muestra Z = Nivel de confianza p = Probabilidad de éxito q = Probabilidad de fracaso
E = Margen de error aceptado Realizando la encuesta y aplicando la fórmula obtenemos los siguientes resultados: - De la población total de Arequipa es el estrato medio y alto quienes consumen Agua de Mesa. Encontramos un 65% de probabilidad favorable (consumidores) y un 35% de probabilidad de fracaso (no consumidores). Para determinar el tamaño de muestra para el estrato medio alto de la población, empleamos un nivel de confianza del 95% (1.96) y un margen permisible de 5%. Así mismo determinamos su consumo percápita de 11 lit/anual. (Anexo N° 9.2).
-
De las encuestas realizadas a los turistas extranjeros encontramos un 90% de probabilidad favorable (consumidores) y un 10% de probabilidad de fracaso (no consumidores). Para determinar el tamaño de la muestra empleamos un nivel de confianza del 95% (1.96) y un margen de error de 5%. Así mismo determinamos su consumo percápita de 117 lit/anual. (Anexo N° 9.2)
- De acuerdo a los resultados obtenidos por las encuestas realizadas, entonces tenemos la seguridad de aceptación de este tipo de bebida de mesa en el público, para luego ver el modo de estar dentro de su preferencia por su naturaleza, calidad y precios razonables. - Entonces esquemáticamente podemos determinar la función de Demanda, basado en: Donde: D
= Demanda de Agua de Mesa
Y
= Ingreso
P
= Precio del Producto
Erna = Estrato medio-alto de la Población de Arequipa T
= Turistas Extranjeros
2.5.3. Demanda Real de Agua de Mesa Para determinar la demanda real de Agua de Mesa en la ciudad de Arequipa, tomamos como base: a) Al estrato medio y alto que representa el 35% de la población de Arequipa y su consumo promedio de 11 litros anuales. El siguiente cuadro nos muestra la demanda real de Agua de mesa del estrato medio alto de ciudad. Cuadro N°
2.7
Demanda Real de Agua de Mesa del Estrato Medio-Alto de la Población de Arequipa Años
Población Total
1997 1998 1999 2000 2001 2002
939 062 955.955 981.206 999.026 1.017.491 1,035.773
Estrato Medio-Alto
Consumo percápita (lts/año)
Demanda Total (/s)
378 672 334.584 343.422 349.659 356.122 362.521
11 11 11 11 11 11
3 566 676 3.630.723 3.726.623 3.794.215 3.864.427 3.933,867
Fuente: INEI, Elaboración Propia b) Los turistas extranjeros, su periodo de permanencia (1,5 días aproximadamente) y su consumo de 117 lts/anual de Agua de mesa. La demanda se refleja en el cuadro N°28.
'*' El periodo de permanencia del turista extranjero se determina en base al número de días que se queda en el lugar.
Cuadro N° 2.8 Demanda Real de Agua de Mesa por Turistas en Arequipa Arribos de Permanencia Turistas en días 1997 1998 1999 2000 2001 2002
13 052 34.977 46 522 57.522 59.121 70.536
19 839 52.213 73 811 91 751 89 296 105,804
Consumo percápita (Its/año) 117 117 117 117 117 117
Demanda Total (Its) 2.321 163 6.108.921 8 635 887 10 734 867 10.447.632 12,379,068
Fuente: MITINCI. Elaboración propia La demanda total de Agua de Mesa en Arequipa, está representada por la demanda del estrato medio-algo de la población y por los turistas extranjeros que visitan nuestra ciudad. Esto se muestra en el cuadro N° 2.9. Cuadro N° 2.9 Demanda Total de Agua de Mesa en Arequipa Años 1997 1998 1999 2000 2001 2002
Demanda
Demanda por
Demanda
Estr. Medio3.566.676 3.630.723 3.726.623 3.794.215 3.864.427 3,933.867
Turistas (Its) 2.321.163 6.108.921 8.635.887 10.734.867 10.447.632 12.379,068
Total (Its) 5.887.839 9.739.644 12.362.510 14.529.082 14.312.059 16,312,935
2.5.4. Proyección de la Demanda de Agua de Mesa en Arequipa La determinación de la proyección de la demanda real de aguas de mesa en Arequipa, se realizará en base al cálculo de la demanda total. Para proyectar la Demanda de Agua de Mesa para un periodo de cinco años, utilizaremos los datos de la población (estrato medio-alto) proyectados por el INEI; los datos del turista extranjero; el consumo per cápita de cada uno de ellos y su respectiva tasa de crecimiento.
El Cuadro N° 2.10 muestra la determinación de la proyección de la demanda de Agua de Mesa, por el estrato medio-alto de la población de Arequipa, con la tasa de crecimiento poblacional de 1.8% aproximadamente.
Cuadro N° 2.10 Proyección de la Demanda Real de Agua de Mesa (estrato medioalto) Estrato Medio-alto 35%
Población Arequipa
Años
1 2 3 4 5
1.054.417 1.073.396 1.092.718 1.112 386 1.132.409
Consumo Percápita (lts)
Demanda Total (lts)
369.046 11 375.689 11 382.451 11 389 335 11 396.343 11 Fuente. INEI Elaboración propia
4.004.675 4.076.460 4.150.141 4224844 4.300.891
El cuadro N° 2.11, muestra la determinación de la proyección de la demanda real de Agua de mesa por los turistas extranjeros en la ciudad, con una Tasa de crecimiento de turistas del 18% según M1TINC1. Cuadro N° 2.11 Proyección de la Demanda Real de Agua de Mesa (Turistas Extranjeros en Arequipa) Permanencia de en días Años Arribos Turistas 1 2 3 4 5
83.232 98.214 115.983 136.754 161,369
124.848 147.321 173 975 205.131 242,054
Consumo percápita ÍIts/añ(rt 117 117 117 117 117
Demanda Total (lts) 14.607.216 17.236.557 20 355 017 24.000.327 28.320,260
Fuente: M1TINCI, Elaboración propia A continuación mostramos la proyección de ja demanda total de Agua de Mesa, por el estrato medio-alto de la población de Arequipa y por los turistas extranjeros, para un periodo de cinco años.
Cuadro N° 2.12 Proyección de la Demanda Total de Agua de Mesa en Arequipa Años Demanda Estr. 1 2 3 4 5
Medio-Alto 4.004.675 4.076A60 4.150.141 4.224.844 4.300.891
Demanda
Demanda
por Turistas 14.607.216 17.236.557 20.355.017 24.000.327 28.320.260
Total (Its) 18.611.891 21.313.017 24.505.158 28.225.171 32.621.151
Fuente: Elaboración propia 2.6.
Demanda Insatisfecha Este análisis se hará para determinar si existe o no demanda insatisfecha real de Agua de Mesa, para lo cual se comparan los resultados de la proyección de la demanda real y Oferta de Agua de Mesa. Esta comparación se muestra en el cuadro siguiente: Cuadro N° 2.13 Demanda Insatisfecha de Agua de Mesa (litros) Años
Demanda
Oferta
Demanda
1 2 3 4 5
Total 18.611.891 21.313.017 24.505.158 28225.171 32.621.151
Total 15.209.925 16.294.033 17.314.978 18.282.333 19.203.887
Insatisfecha 3.401.996 5.018.984 7.190.180 9.942838 13.417.264
Fuente: INEI Elaboración Propia De acuerdo al análisis del cuadro anterior determinaremos los volúmenes de demanda posibles a ser cubiertos por la producción del proyecto, esto se debe a que el estilo de vida (consumo) de la población viene cambiando, orientado su consumo hacia los productos naturales especialmente por parte de los turistas, quienes presentan un incremento del 18% anual.
2.7. Estudio de Marketíng 2.7.1. Generalidades En los últimos tiempos, el marketing se ha convertido en el estudio de técnicas tendientes a ubicar y captar consumidores, para satisfacer sus necesidades y deseos en una forma más efectiva y eficiente que la de los demás competidores y a su vez generar la rentabilidad deseada para la empresa. El marketing busca una adaptación consciente y sistemática de la empresa a los deseos presentes y futuros del cliente.
2.7.2. Visión Empresarial1 El término visión, es una imagen positiva e integradora del futuro de la empresa, es un sueño puesto en acción. Las ventajas para una empresa de contar con una visión efectiva son, que ella ofrece tanto una focalización estratégica como estimulo motivacional y facilita la coordinación de las múltiples acciones cotidianas que el conjunto de sus trabajadores realiza. Visión de la Empresa, alcanzar un liderazgo real y sólido en la mente del consumidor y por ende en el mercado de Bebidas de Mesa de la región Arequipa posteriormente ampliando su mercado con el mismo objetivo.
1
Michael Porter - estrategia Competitiva, México, Editorial Continental S.A. octava reimpresión
2.73. Misión Empresarial La misión empresarial es el enunciado duradero del propósito que distingue a una organización de otras empresas similares, es una declaración de la razón de ser de una institución, y es esencial para establecer objetivos y formular estrategias. Para concretar la Misión de la empresa, los trabajadores de la empresa se han propuesto, con vocación de servicio y sentido de excelencia, un compromiso con los conciudadanos y con ellos mismos. La misión de la empresa consiste en diseñar un perfil de las acciones a realizarse en el futuro, enfocadas a un propósito principal y estrechamente vinculadas a la visión que se pretende cumplir. Comercializaremos una bebida natural y de alta calidad que satisfaga los deseos y necesidades de nuestros clientes, ofreciendo el producto a un precio justo, otorgando rentabilidad a nuestros clientes y por consiguiente a nuestra empresa. 2.7.4. Objetivos ■ Ofrecer un producto de excelente calidad. ■ Determinar las estrategias adecuadas que permitan a la empresa orientarse en forma efectiva hacia el consumidor. ■ Determinar un canal de distribución óptimo que permita llegar al consumidor en forma "rápida y cuando se requiera.
2
Michael Porter - Estrategia Competitiva, México, Editorial Continental S.A. octava reimpresión
■ Desplazar a los actuales ofertantes de Agua de Mesa en la región Arequipa, presentando un producto tradicional y de producción natural. 2.7.5. Segmentación de Mercado '"Es el proceso de analizar un mercado con el fin de identificar grupos de consumidores que tienen características similares para la satisfacción de necesidades específicas". La segmentación de mercado permite un mejor aprovechamiento de los recursos de la empresa y de la sociedad, a la vez que incrementa la satisfacción del consumidor. La intervención de ciertos factores determinantes en el mercado, influyen en las actitudes psicológicas del consumidor dividiendo el mercado en segmentos de acuerdo a las características del consumidor como: Poder adquisitivo, estratos sociales, costumbres, actitudes de compra, estilos de vida, cultura, etc. 2.7.6. Características de Segmentación Nuestro producto está destinado a un mercado selectivo conformado por los turistas extranjeros y el estrato medio y alto de la población, con un nivel económico medio y alto, son personas que tienen un gran interés en el cuidado de la salud, es por ello que buscan consumir un producto natural y de buena calidad a un precio razonable que no afecte su economía ni tampoco la rentabilidad de la empresa. 2.7.7. Formulación de Estrategias De acuerdo al Estudio de Mercado de Agua de Mesa, es importe diseñar una estrategia genérica que le permita a la Empresa competir en el mercado regional, es decir la empresa tiene que emprender acciones ofensivas o defensivas para crear una posición defendible en el mercado para poder
enfrentar con éxito a las fuerzas competitivas y así obtener un rendimiento deseado sobre la inversión planteada. Según Michael Porter, para enfrentar a un mercado competitivo, es necesario optar por una de las tres estrategias genéricas, tales como: -
Liderazgo en Costos
-
Liderazgo por Diferenciación
-
Liderazgo por Enfoque o Alta Segmentación
La empresa de acuerdo a las características del producto, en cuanto se refiere a la calidad de competitividad, opta por la Estrategia de Liderazgo por Diferenciación, que es una estrategia basada en el concepto de la curva de Aprendizaje, que mediante un conjunto de políticas busca lograr un posicionamiento en un mercado competitivo. La ventaja competitiva se obtiene ofreciendo al consumidor un producto que le proporción mayor beneficio que justifiquen su valor. El Liderazgo por Diferenciación, requiere de la creación de acciones agresivas capaces de colocar el producto en un segmento de la población establecido. 2.7.8. Análisis de las Cinco Fuerzas Competitivas La esencia para la formulación de una estrategia competitiva para el proyecto, consiste en relacionar a la empresa con su medio ambiente. Su entorno abarca tanto fuerzas sociales como económicas de la ciudad. El aspecto más importante del entorno de la empresa son los sectores .dentro de los cuales ella compite; y están vinculadas a: los competidores del sector, los proveedores, los clientes, los nuevos competidores y productos sustitutos.
Competidores: Estamos en una economía de libre mercado, por lo tanto existe una fuerte rivalidad entre las empresas que compiten en el mercado de
Bebidas de Mesa, como es el caso de San Luis, San Antonio. Socosani etc. Todas buscan dominar el mercado. Nuestra empresa tiene muy en cuenta que la mejor forma de enfrentar a la competencia es aplicando estrategias que ofrezcan una mayor ventaja competitiva en comparación con las estrategias que siguen las empresas rivales. Proveedores". Esta conformado por tpdas las personas que proporcionan los bienes y/o insumos a la empresa para ser empleados en el proceso productivo. El principal objeto del poder de negociación con los proveedores y la empresa es buscar una relación de cooperación mutua, a través de precios razonables, mejor calidad de bienes, desarrollo de servicios nuevos etc. Reforzando de ésta manera la rentabilidad a largo plazo para ambas partes. Las empresas pueden seguir una estrategia de integración hacia atrás para adquirir el control con los proveedores, esto es eficaz especialmente cuando los proveedores no son capaces de satisfacer las necesidades de la empresa en forma constante. Clientes: Su poder de negociación representa una fuerza importante porque que afecta a la intensidad de la competencia en el mercado. Las empresas rivales pueden ofrecer amplias garantías o servicios especiales para ganar la lealtad del cliente. También es importante el poder de negociación del cliente cuando los productos que compran son estándar o no tienen muchas diferencias. En este caso los clientes tendrán mayor poder de negociación para los precios de venta y cobertura de deuda. Nuevos Competidores: Siempre existe la posibilidad de que empresas nuevas entren en el mercado, sin mayor dificultad, esto provoca el aumento en la intensidad de la competencia entre las empresas. A pesar de que existen barreras de entrada como la falta de experiencia falta de canales de distribución adecuados, falta de capital etc. Las empresas nuevas pueden entrar en el mercado mediante productos de alta calidad, precios más bajos, e inclusive ofreciendo ventajas para la comercialización. Por consiguiente el
estratega de la empresa tiene que identificar las empresas nuevas que podrían incursionar en el mercado, vigilar sus estrategias y contrarrestar sus acciones, capitalizando las fuerzas y oportunidades existentes Productos sustitutos: La existencia de productos sustitutos ejerce una fuerte presión competitiva sobre los competidores, que aumentan conforme el precio relativo de los productos sustitutos disminuye, entonces es mayor la posibilidad de que los consumidores opten por cambiar a otro producto bajan y de este modo minimizan sus gastos. La fuerza competitiva de los productos sustitutos se puede medir con base en los avances que logran esos productos en su en el mercado, así como los planes de esa empresa para aumentar su capacidad y su penetración en el mercado. El siguiente gráfico muestra como intervienen las cinco fuerzas competitivas
2.7.9. Posicionamiento de Mercado Para plantear el conjunto de acciones que sirva, para que el producto consiga un posicionamiento en un mercado competitivo, es necesario entender el modo en que este producto logre un significativo posicionamiento para un determinado segmento, a través de las características intrínsecas del Agua de Mesa. El posicionamiento del Agua de mesa está íntimamente ligado con la segmentación del mercado y éste producto está diseñado para atraer un segmento determinado del mercado regional. El propósito de posicionar el producto correctamente en el mercado es hacerlo más deseable, compatible, aceptable y relevante para el segmento de la población que tiene preferencias por el consumo de productos naturales; diferenciándolo de los demás productos ofrecidos por la competencia y haciéndolos más exclusivos en el mofeado. Entonces el posicionamiento del producto de Agua de Mesa en el mercado, nos permite analizar en forma competitiva su ubicación con respecto a la de los consumidores en el mercado. Posicionamiento es la forma en que el producto está definido por los clientes según ciertos atributos importantes, esto es el lugar que ocupa el mismo en las mentes de los consumidores. Al posicionar correctamente el producto, va a permitir fijar una orientación hacia el consumidor y enfrentar los imprevistos, con lo que reducirá sus riesgos. Posicionar adecuadamente el producto de Agua de Mesa en el mercado, es una situación básica para el desarrollo del Mercado de Bebidas de Mesa. En base a estos criterios, es necesario mostrar el Mapa de Posicionamiento del Agua de Mesa en el mercado regional.
Gráfico N° 2.2 Mapa de Posicionamiento Situación del Agua de Mesa en el Mercado Regional
Situación deseada Para el Agua de Mesa
Área de Posicionamiento Compatible
oC oB
Situación Ideal Para el Consumidor oE
Los dos ejes del mapa de posicionamiento representan sendos atributos para el producto de Agua de Mesa, en el caso presentado de posicionamiento para el producto en el mercado regional, la explicación que corresponde es que la posición A representa el producto de Agua de Mesa y las letras B, C, D, E y F representan productos de la competencia. El agua de Mesa (punto A) es considerada por el mercado de bebidas carbonatadas como la más natural y suave dentro de la composición del producto.
2.7.10. Análisis de las cuatro P's Son los elementos de la combinación del marketing, de tal forma que se atraiga de la mejor manera posible a los clientes o consumidores. Las variables fundamentales son: a) Producto ¿Qué es lo que realmente compra el cliente? La gente no compra productos; tiene la esperanza de obtener beneficios. El concepto de marketing contempla las actividades compradoras del cliente como actividades que resuelven sus problemas. Teniendo en cuenta lo que realmente el cliente está tratando de conseguir. Es de ésta manera que la política de la empresa, con respecto a sus productos, es que deba lograr la satisfacción plena del consumidor. La nueva competencia es costosa pero inevitable. En un mundo de productos básicos que no se distinguen absolutamente nada entre sí, existe una tendencia hacia nuevas formas de competir. Esta tendencia exige un análisis de las necesidades del cliente y del consumidor, puesto que no es el producto básico en si lo que la gente compra realmente, sino las ventajas que éste contiene. ¿Qué es lo que se ofrece al cliente? •
Nivel de Calidad: Para respaldar el prestigio que se ofrece, se proporcionará un producto que satisfaga los requerimientos del consumo del producto
•
Peculiaridades: El envasado garantiza un producto de calidad, este es un elemento que aumentará el valor agregado del mismo.
•
Nombre de Marca: E! nombre de marca identifica el producto diferenciándolo de sus demás competidores. El nombre de marca del producto será "MANANTIAL" y su lema será "CONFIANZA QUE SE BEBE".
•
Empaque: El producto será envasado en botellas de plástico PET totalmente selladas, con una capacidad de 720ml. El empaque de envío será en paquetes plásticos de 12 unidades
b)
Precio Todo producto tiene necesariamente un precio, la determinación del precio de venta es una decisión clave que condiciona ampliamente el éxito de la estrategia adoptada. Determinar el precio para un producto nuevo o para introducirlo en el mercado requiere de cierta habilidad. Un precio alto puede representar calidad y exclusividad, mientras que un precio bajo es un indicador de economía y ahorro pero, también puede comunicar al comprador dudas sobre la calidad y procedencia del producto. 1. Importancia de las Decisiones del Precio La importancia de una adecuada determinación de precios radica en los siguientes hechos: > El precio elegido directamente influye en el nivel de la demanda y determina el nivel de actividad en la empresa. Un precio demasiado elevado o demasiado bajo puede comprometer el desarrollo del producto. > El precio de venta determina directamente la rentabilidad de la empresa, no solo por margen de beneficio sino también por el sesgo de cantidades vendidas. > El precio de venta elegido influye en la percepción global del producto y contribuye al posicionamiento del mismo. El precio,
es percibido como un signo, engendrando la idea de calidad como elemento constitutivo en la imagen del producto. > El
precio,
mas que .otras variables de' marketing.
fácilmente hacer comparaciones entre
productos, o
permite marcas
competidoras. Todo cambio es percibido rápidamente por el mercado y puede agitar brutalmente las fuerzas que están en equilibrio. > La estrategia de precio debe ser compatible con los otros componentes de la estrategia de marketing. El precio debe financiar
la
estrategia
acondicionamiento
del
publicitaria producto
y
promocional,
el
confortar
el
debe
posicionamiento de alta calidad y del precio establecido
2. Análisis de Precio La empresa está dedicada a la producción y comercialización, de Agua de Mesa. Debido a la gran competencia que existe en el mercado industrial de Aguas de Mesa, los precios de venta serán fijados en base a sus costos, el precio de los competidores y sobre todo de acuerdo a los objetivos que persigue la empresa. La empresa debe generar auténticas utilidades que genere una adecuada rentabilidad. El precio de lanzamiento es fundamental y acondiciona el éxito comercial y financiero de la operación. Para ingresar al mercado, primeramente el Agua de Mesa tendrá un precio introducción, cubriendo lógicamente con todos los costos incurridos y demostrando ser un producto de buena calidad. Luego se fijará el precio real, según el libre mercado. Política Respecto al Valor Percibido
Se recomienda desarrollar un sistema de análisis de la relación precio/valor percibido que considere un procedimiento estandarizado que sirva como uno de los factores de influencia para la toma de decisiones en base a la comparación de las ventajas percibidas y el precio del producto en el mercado. Este procedimiento puede consistir en: > Determinación
de
los
principales
usos
y
atributos
físicos,
funcionales y estructurales que generen las ventajas buscadas por los compradores. > Comparara para cada aplicación las satisfacciones procuradas y los rendimientos físicos, funcionales y estructurales del producto. > Determinar el grado de superioridad del producto por cada ventaja, costos y precios. A continuación se muestran los precios vigentes de Agua de Mesa en el Mercado. Cuadro N° 2.14 Cuadro de precios de bebidas de mesa Producto San Antonio Cielo Chuschuco Jesús Cristalina
Tamaño 720ml. 6?.5ml 625ml. 625m! 720ml.
Precio Venta 1.00 1 00 1.00 1 00 1.00
Fuente: Elaboración Propia. c) Plaza La plaza o distribución es una de las partes más importantes del plan de marketing y consiste en determinar los métodos y medios que se usarán para hacer que el producto llegue al mercado.
La distribución tiene por objetivo satisfacer las necesidades de nuestros clientes y consumidores con rentabilidad. Su propósito es brindar un producto de fácil obtención para los consumidores, colocando el producto en el punto de venta de la manera más eficiente posible de tal manera que los consumidores lo obtengan de forma cómoda. => La distribución debe ser una respuesta directa a las necesidades => El comportamiento del consumidor determina las necesidades del cliente. => La distribución debe estar orientada hacia un mercado creciente a un costo razonable. 1.
Estrategias de Distribución La estrategia que desarrollaremos a nivel regional en nuestra empresa para aumentar la distribución y el consumo de nuestros productos en el mercado es: La Estrategia de las 3 "A"
ASEQU1BIL1DAD ACCESIBILIDAD ACEPTABILIDAD Asequibilidad: es la principal responsabilidad del sistema de distribución. Asequibilidad significa asegurarse de que nuestro producto esté al alcance de los consumidores. Accesibilidad: significa que el precio de nuestro producto está al alcance de todos, sin importar el lugar donde vivan. Nuestro producto debe ser una alternativa accesible respecto de otros mercados importantes de bebidas y de la competencia. El costo de distribución de nuestro producto no debe hacer que el precio de venta sea inaccesible.
Aceptabilidad: significa hacer que nuestra bebida sea la alternativa preferida en cualquier momento y situación. Queremos captar nuevos consumidores y crear nuevas oportunidades de consumo para nuestro producto. 2. Canales de Distribución Un canal de distribución es el camino que sigue el producto y su derecho de propiedad, pasando por intermediarios hasta llegar al consumidor final. Intermediario: "Es una persona o empresa que opera como enlace entre los productores y consumidores finales o usuarios industriales"3 Los canales comerciales son muy importantes ya que las necesidades de distribución varían según los distintos segmentos del mercado. La meta de la distribución es generar un crecimiento rentable mediante la satisfacción de las necesidades de clientes y consumidores. Nuestra empresa define los canales comerciales desde la perspectiva de los consumidores haciendo que el producto llegue a sus manos. Los mercados pueden cambiar y utilizar diferentes sistemas de distribución. Más que centrarse en los sistemas que se usan actualmente existen otras maneras de prestar servicio en sus mercados. La meta es lograr que nuestros productos sean asequibles para los consumidores, sin importar qué hagan o dónde se encuentren. a) Principales Canales de Distribución: Es necesario saber diferenciar los canales de distribución que intervienen como intermediarios entre el productor y consumidor. •
Canal Directo: De los productores a consumidores finales.
•
Canal Intermediario: De los productores mayoristas y minoristas a nivel regional y consumidores finales.
3
Staton, Willian y Charles Futrell, Fundamento de Mercadotecnia, 8va, Ed. México. Editorial Me Graw Hill, 1991, p. 348
Gráfico 2.3 Canal de Distribución de Agua de Mesa PLANTA INDUSTRIAL DEL PROYECTO r Mayorista r Minorista
Canal R
Directo
I CONSUMIDORES FINALES DEL MERCADO
3. Sistemas de Marketíng •
Sistema de Mercadotecnia Vertical'. Se caracteriza porque el productor, el mayorista y el minorista conforman un todo. Es decir uno tiene influencia en los otros. La idea de este sistema es fomentar la cooperación y disminuir los conflictos.
•
Sistema de Mercadotecnia Horizontal: Se da por la unión de dos o más empresas constituyen una sociedad o consorcio temporal. Establecen una Alianza Estratégica, es decir un convenio formal y a largo plazo entre dos empresas para combinar sus capacidades y recursos a fin de alcanzar objetivos globales. Esto implica conseguir y conciliar una situación beneficiosa para las partes comprometidas.
d) Promoción La promoción es un elemento importante para la colocación del producto. La empresa no espera pasivamente la demanda de sus bienes y servicios si no que se anticipa a ello y procura atraerla y conquistarla.
"La promoción es importante para la diferenciación de productos, la segmentación del mercado, la introducción de productos y la fijación de marcas".4 La promoción son todas aquellas actividades comerciales, a incrementar las ventas, tanto de los consumidores directos como de los canales de distribución hacia nuestros productos mediante circunstancias externas al producto. El éxito de la promoción radica en la comunicación. Cuando hablamos de promociones las clasificamos en: Promociones al consumidor: Las promociones al consumidor se consideran dentro de la política de comunicación de la empresa que pretende actuar sobre los consumidores finales para obtener su preferencia de compra de nuestro producto. La imaginación juega un papel importantísimo en el diseño de acciones promocionales que puedan tener factores de diferenciación. Recordemos que los consumidores están saturados con ofertas y sobrecomunicados con la publicidad de las promociones que difícilmente presta atención al mensaje. Las promociones al canal: También se consideran como parte de la política de distribución. Son acciones orientadas a los componentes de determinado canal de distribución que pretendan conseguir objetivos tales como mejorar la distribución. La Publicidad: Es un medio de comunicación impersonal, el cual transmite un mensaje a través de diferentes canales de información con la finalidad de vender el producto. Para llegar al liderazgo en la mente del consumidor, el mercado debe de saber que nuestro producto existe y debe conocer sus características y la satisfacción que brindarnos.
De una cuidadosa selección de medios depende que el mensaje sea recibido por el público al que va dirigido y en las condiciones que debe ser captado. Según los estudiosos en comunicación masiva 'el medio es el mensaje". La selección de medios no sólo es cuantitativa, es por sobre todo cualitativa. Nos preocupamos por el progreso de nuestra sociedad y procuramos para nuestros consumidores un mundo sano, culto y feliz. Si bien la televisión es el medio masivo de mayor impacto; la empresa no limita su política a este medio, los anuncios deben ser presentados de manera positiva dentro de un ámbito saludable.
4
Staton, William, Fundamentos de Marketing, 9na. Ed. México Editorial Me. Graw Hill.
CAPÍTULO III TAMAÑO 3.1.
Objetivo Consiste en determinar la capacidad de producción de la planta de Agua de Mesa, para ello es necesario analizar el comportamiento de los factores cuantitativos y cualitativos que influyen en la decisión del tamaño óptimo para el proyecto. En base a estos factores es posible establecer las siguientes relaciones; a) Tamaño - Mercado b) Tamaño - Inversión c) Tamaño - Tecnología d) Tamaño - Financiamiento e) Tamaño - Costos de Producción Además es importante plantear la función de tamaño de planta, con el fin de esquematizar las relaciones indicadas T = f(Mcdo, I, Tec, CP) Donde :T = Tamaño de planta Mcdo = Mercado del producto I
= Inversión
Tec
= Tecnología
CP
= Costos de Producción
El tamaño deseado del proyecto, está dado por el volumen de Agua de Mesa que produce en un año. Puede expresarse a través de indicadores de capacidad de consumo y la cantidad de materia prima e insumos que ingresan al proceso productivo en cada unidad de tiempo.
Para cualquier aspecto del proyecto la solución en cuanto a tamaño, es aquella que a resultados más favorables. 3.2. Alternativas de Tamaño La alternativa para determinar el tamaño deseado de planta de Agua de Mesa, generalmente está ligada a aspectos económicos, tecnológicos financieros y sociales. La selección del tamaño óptimo está en función de una serie de factores, tales como: capacidad de procesamiento de materia prima que ofrecen los proveedores del mercado de maquinaria y equipo, la cobertura del mercado, la tecnología utilizada, los recursos disponibles, la inversión y la estructura económica. El mercado permite determinar los rangos de demanda que pudiera absorber el proyecto, mientras que las disponibilidades tecnológicas requeridas, conjuntamente con el análisis de la inversión y fínanciamiento determinan en forma más aproximada el tamaño más adecuado. Considerando la cantidad de la Demanda de Agua de Mesa del mercado de la Región y la Demanda de los turistas extranjeros determinada en el presente estudio, así como las capacidades de producción ofrecidas por los proveedores de maquinarias y equipos, se proponen 2 alternativas de tamaño de planta. Las dos alternativas serian las siguientes: a) Alternativa I Turnos de trabajo/día Horas trabajadas / turno Producción horaria Producción diaria Periodo de func. Anual Capacidad
1 8 horas / tumo 1,312.5 litros/hora 10,500 litros/día 300 días 3'150,000 lts./año
b) Alternativa II Turnos de trabajo/día Horas trabajadas / tumo Producción horaria Producción diaria Periodo de func. Anual Capacidad
1 8 horas / turno 2,200 litros/hora 17,600 litros/día 300 días 5'280,000 lts./año
33.- Relaciones de Tamaño 3.3.1.- Tamaño - Mercado Dentro de los factores condicionantes el más relevante, es el factor mercado y en base a los resultados del capítulo anterior, se puede establecer la participación de esta nueva unidad en el mercado regional. El elemento de juicio más importante para determinar el tamaño de planta del proyecto es generalmente la cuantía de la demanda que ha de atenderse, tal como se visualiza en el cuadro 3.1. Cuadro N° 3.1 Relación Tamaño - Mercado Años
Demanda (litros)
1 2 3 4 5
4,002,051 5,242,456 6,811,337 8,779,295 11,230,809
Alternativa I Producción Capacidad Utilizada (litros) 2,520,000 2,677,500 2,835,000 2,992,500 3,150,000
80.00 85.00 90.00 95.00 100.00
Alternativa JI Producción Capacidad (litros) Utilizada 5280,000 5,280,000 5,280,000 5,280,000 5,280,000
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Fuente: Elaboración Propia 33.2. Tamaño - Tecnología La tecnología seleccionada para el proyecto tiene como finalidad obtener un producto de óptima calidad, similar o superior al que actualmente se ofrece en el mercado regional y además se adecúa a la inversión requerida. Para
establecer la relación deseada de Tamaño -Tecnología, es necesario conocer el volumen deseado producción, esto depende de la utilización intensiva de la maquinaria y equipo instalado en la planta. 3.33.- Tamaño - Disponibilidad de Materia Prima La disponibilidad de materia prima es un factor de primera importancia porque de su abastecimiento dependerá el funcionamiento normal de la planta, durante el periodo de vida del proyecto. En el Cuadro N° 3.2 se presenta la relación tamaño disponibilidad de materia prima para las dos alternativas propuestas para el proyecto. Cuadro N° 3.2 Relación Tamaño - Disponibilidad de Materia Prima Año Disponibilidad 1 2 3
33,112,800 33,112,800 33,112,800
Alternativa I Lts/año % 2,520,000 7.61 2,677,500 8.08 2,835,000 8.56
4 5
33,112,800 33,112,800
2,992,500 3,150,000
9.03 9.51
Alternativa II lts/año % 16.17 5,280,000 16.17 5,280,000 16.17 5,280,000 5,280,000 5,280,000
16.17 16.17
Fuente: Elaboración Propia 33.4. Tamaño - Inversión - Financiamiento El monto de inversión puede reflejarse y traducirse en menores costos por unidad producida, ya que con una escala de producción mayor, incide en un menor costo de inversión unitaria.
En el Cuadro N° 3.3 se presenta la relación Tamaño - Inversión para las dos alternativas de tamaño de planta óptima, las mismas que han sido estimadas para el estudio. El proyecto será financiado de la siguiente manera: Cuadro N° 3.3 Relación Tamaño - Inversión Tamaño Alternativo
Inversión Total US$ 100% 309.622 750,550
1 II
Aporte US$ 30% 92.887 225,165
Intermediario US$ 10% 30.962 75,055
COFIDE us$ 60% 185.773 450,330
Fuente: Elaboración Propia En el caso de nuestro Proyecto, la línea de crédito que se adecúa a los montos de inversión de los dos tamaños alternativos de tamaño de planta son: MULTISECTORIAL que administra COFIDE.
Cuadro N° 3.4 Crédito Multisectorial Descripción Destino Monto Máximo
Multisectorial Adquisición de Activos Fijos Mínimo = US/ $ 50.000 Máximo = US/$I'500,000
Interés Periodo de Gracia Plazo de Amortización
Activos Fijos =11% 0 años 5 años
Entidad Financiera
COFIDE
Fuente: COFIDE - Oficina Regional
33.5. Relación Tamaño - Costo Esta relación se establece da acuerdo a los costos de producción de Agua de Mesa, dentro de este contexto es necesario conocer el costo unitario mínimo y buscar el máximo beneficio. 33.6. Tamaño Óptimo de Planta El tamaño óptimo de planta, nos permite determinar el mejor nivel de producción, con el cual la planta maximizará sus beneficios netos y minimizará sus costos unitarios. El tamaño deseado de la planta equivale a producir 2'520,000 lts/anuales con costo mínimo de Sí 0.17. Gráfica N° 3.1 Costo CU
Mínimo Costo $0.17 TI
T.Q.
T2 Tamaño
2'520,000
La gráfica representa el tamaño óptimo de producción, el mismo que nos permitirá operar a costos unitarios mínimos. Inicialmente se puede apreciar que a medida que
el tamaño aumenta, el costo unitario disminuye hasta llegar a un costo mínimo; es en este punto donde la planta obtiene la mayor rentabilidad, posterior a este punto, el
incremento de unidad más de Agua de Mesa, significa costos mayores y por consiguiente un menor rentabilidad para el proyecto. Los factores condicionantes del tamaño deseado de la planta de Agua de mesa son los siguientes: a) El factor Mercado: logra la mayor cobertura de la demanda de la Región. b) El factor Disponibilidad de Materia prima, dispondría de suficiente materia prima para operar durante todo el año; c) El factor Inversión, presenta la menor relación tamaño - inversión por unidad producida; d) El factor Financiamiento, el monto de inversión requerida puede ser financiado con líneas de crédito, provenientes de COFIDE y un banco intermediario.
CAPITULO IV LOCALIZACIÓN 4.1. Objetivos El objetivo del estudio de localización, es orientar a la entidad ejecutora a elegir el lugar óptimo de varios lugares factibles y dentro de ella identificar el lugar que maximice los beneficios netos de los distintos lugares alternativos y cumpla con los objetivos propuestos del proyecto. La localización mas adecuada para una nueva unidad productiva debe orientarse a la obtención de la máxima rentabilidad. La localización de la planta estudia la ubicación probable del proyecto y analiza las variables que se denominan factores locacionales, mediante el análisis de macrolocalización y microlocalización, con el fin de buscar la ubicación en el que el resultado de estos factores conduzca a una máxima rentabilidad y a un mínimo costo unitario del producto. 4.2. Análisis de Macrolocalización Consiste en la elección de la zona más o menos amplia, todos cuyos puntos presentan condiciones similares para la ubicación del Proyecto. Para este tipo de proyecto de una planta de producción de Agua de Mesa, la localización de la unidad productiva deberá considerar de manera principal la disponibilidad actual y futura, así como la cercanía a la materia prima. Prioritariamente se seleccionará al ámbito geográfico de Arequipa como Macrolocalización del Proyecto, considerando su potencialidad actual y futura del Agua de Mesa.
4.3. Análisis de Microlocalización Decidida la Macrolocalización, el análisis de la microlocalización consistirá en determinar la ubicación definitiva de la planta industrial dentro del ámbito geográfico de Arequipa. En la microlocalización se ha podido determinar como ubicación al área del Distrito de Sabandía, zona de Yumína, ya que permitirá el máximo aprovechamiento de la materia prima, por ser esta un producto altamente perecedero, así mismo, se reducirán los gastos de transporte que acarrea el trasladar el producto a la ciudad de Arequipa; por otra parte las necesidades de insumo del aparato productivo serán abastecidas por la ciudad de Arequipa, permitiéndose una adecuada articulación e integración con la Industria Regional. 43.1. Criterios de Localización de la Industria de Agua de Mesa Los criterios que se han tomado para la localización en el Distrito de Sabandía, zona de Yumína, son los siguientes: • La disponibilidad de terrenos posibilita la explotación agropecuaria, siendo la topografía apropiada, existiendo áreas de expansión. • El área de localización presenta buenas características ambientales en términos de temperatura, humedad y vientos. • En términos de accesibilidad, la cercanía de estas áreas a las vías de mayor jerarquía y puntos de intersección, así como con las vías, se determina buenos niveles de acceso y articulación física. • Facilidad para servirse del equipamiento social y las instancias de gestión y administración que brindan las unidades urbanas - rurales, asimismo la infraestructura de servicios para estas áreas es de fácil instalación en términos de agua, desagüe y energía para el proyecto industrial.
• Cercanía a las zonas urbanas, para tener disponibilidad de mano de obra y fácil acceso a la residencia. • La implantación de la industria de Agua de Mesa no genera efectos nocivos en las áreas de localización. • Cercanía a los recursos o materias primas para el
proceso de
transformación. Esta zona fue escogida tomando en consideración los factores en orden de importancia. 43.2. Análisis de los Factores de Localización A.- Terrenos: El terreno es fundamental para la ubicación de la planta industrial y por las características de la Tecnología del Proceso no tendrá inconvenientes de situarse en la zona urbana o fuera de ella, en vista que no produce molestias ni daños a las personas, animales y agricultura. B.- Construcciones: Este factor, se constituye como el de mayor valor económico el cual junto al factor terreno componen los factores que inciden en el costo de inversión. Para su evaluación se toma en consideración el costo de materiales en la alternativa evaluada, el costo de mano de obra, así como de las instalaciones de la construcción. C- Mano de Obra: El proceso seleccionado para la línea de producción propuesta es semimecanizado, por lo que requiere de mano de obra calificada y semicalificada. D.- Materia Prima: Tal como se ha indicado anteriormente, la Planta Industrial requiere instalarse cerca de las fuentes de Materia Prima (Distrito de Sabandía, zona de Yumina). Por lo que en los centros de abastecimiento de la materia prima se tomará en cuenta aspectos importantes como: El costo de la materia prima, su disponibilidad
adecuada para cubrir los requerimientos del proyecto, tanto actual como futura. E.- Energía Eléctrica: La planta requiere contar con un suministro importante de Energía Eléctrica para utilizarla en el funcionamiento de maquinaria y equipos así como para la iluminación y servicios generales en Planta y Oficinas Administrativas. F.- Agua: Este insumo resulta importante, ya que la planta requiere de cantidades regulares de agua para ser utilizadas en el proceso, para servicios generales en Planta y Oficinas Administrativas. En el área de asentamiento y producción del Proyecto se cuenta con suficiente cantidad de agua, la misma que será utilizada para el procesamiento industrial. G.- Cercanía a la Materia Prima: Se pretende lograr que el costo de la Materia Prima sea mínimo, es decir, se buscará la cercanía hacia las fuentes de Materia Prima de mayor concentración en cuanto a la cantidad para su transporte a la Planta Industrial. H.- Cercanía al Mercado de Productos Terminados: Se buscará la cercanía al Mercado de Distribución: Región Sur, evaluando la disponibilidad de vías de acceso a las alternativas de localización a esta Región, buscando el costo mínimo por el correspondiente transporte de los productos terminados. L- Disposiciones de Promoción Industrial: este factor está referido fundamentalmente al área donde se encuentra localizado el proyecto, en este caso la zona del Distrito de Sabandía, zona de Yumina, que es un área descentralizada con gran potencial para la agroindustria, que amerita ser promovida por las ventajas naturales que ofrece.
433. Alternativas de Loralización Basándose en los factores de localización, se propone 2 alternativas de localización industrial: • Alternativa 1: Distrito de Sabandía, zona de Yumina • Alternativa 2: Parque Industrial de Rio Seco 4.3.4. Evaluación Cuantitativa Los factores que presentan diferencias significativas en cuanto a costos se refieren son los siguientes: • Factor Terrenos • Factor Construcción • Factor Cercanía al Mercado de Materia Prima • Factor Cercanía al Mercado de Productos Terminados Para su evaluación realizaremos un breve análisis teórico de cada factor, para seleccionar la alternativa óptima de localización. A.- Evaluación del Factor Terreno: La planta requiere un área mínima de 1,310 m2. Según la evaluación realizada en los aranceles de terrenos en zonas suburbanas, tenemos los siguientes costos unitarios de terrenos: • Alternativa I: Distrito de Sabandía, zona de Yumina Costo Unitario: US $ 20.00/m2 • Alternativa II: Parque Industrial de Río Seco Costo Unitario: US $ 25.00/m2 B.- Evaluación del Factor Construcción: El costo unitario de Construcción promedio de acuerdo-a la evaluación efectuada en las dos alternativas no presenta diferencias significativas. Los costos unitarios son:
• Alternativa I: Distrito de Sabandía, zona de Yumina Costo Unitario: US S 60.00/m2 • Alternativa II: PaTque Industrial del Río Seco Costo Unitario: US $ 82.00/m2 C- Evaluación del Factor Cercanía al Mercado de Materia Prima: En el Cuadro N° 4.1 se determina el Costo de Transporte de Materia Prima para una operación a plena capacidad de producción. El Costo de Transporte se determina mediante las siguientes variables: • Volumen anual a transportarse (TM) • Flete de Transporte (US S/TM) • Distancia (Km) La Alternativa I: Distrito de Sabandija, zona de Yumina, es la que presenta el menor Costo de Transporte de Materia Prima. Cuadro N° 4.1 Costo de Transporte de Materia Prima Centro de Abastecimiento
Volumen Anual a Distancia Flete (US$/lts) Transportar (lts) (Km)
Costo parcial US$
Alternativa I: Distrito de Sabandía, zona de Yumina Zona de Explotación
1 '350,000
5
0.25
675.000
Total Anual
1 '350.000
___
—
675.000
Alternativa II: Parque Industrial Río Seco Zona de Explotación
1 '350.000
10
0.28
3780.000
Total Anual
1 '350.000
—
—
3780.000
Fuente: Elaborada para el Proyecto
43.5. Análisis Cualitativo Para seleccionar el lugar mas adecuado de la planta de Agua de Mesa, empleamos el método de puntajes ponderados, esto se puede visualizar en el siguiente cuadro. Cuadro N° 4.2 Calificación de los Factores de Localización Factores Locacionales
Ponderación
Disponibilidad de Terrenos Factor Infraestructura Factor Cercanía de Materia Prima Factor Cercanía de Mcdo.de consumo
4 6 10 8
Estratificación Descrinción Muv bueno Bueno Recular Malo
Puntaie 6 4 2 0
Alternativas de Localización: Distrito de Sabandía zona de Yumina.
:A
Parque Industrial Río Seco Factores Locacionales Factor terrenos Factor Infraestructura Factor Mat. Prima Factor Mercado
Ponderación 4 6 10 8 Total
:B Alternativas A 6 4 6 2
B 2 4 2 2
Calificación A 24 24 60 16 124
B 8 24 20 16 68
43.6. Localizado n Óptima La localización óptima consiste en buscar el lugar más adecuado donde los beneficios conseguidos sean los mayores obtenidos Según la evaluación cuantitativa efectuada a los cuatro factores antes indicados, resulta la Alternativa I: Distrito de Sabandía, zona de
Van
Beneficio
202,50 9 10 Sabandía
Localizaci ón Óptima
Yumina, como la localización óptima de la Planta Industrial. En términos cuantitativos, esta localización posibilita maximizar los beneficios netos y minimizar el costo, expresados en términos de valor actual neto financiero.
CAPITULO V INGENIERÍA DEL PROYECTO 5.1. Objetivo y Generalidades El estudio de ingeniería debe llegar a determinar el proceso de producción óptima para la utilización eficiente y eficaz de los recursos disponibles en la producción de Agua de Mesa. En el presente estudio veremos los procedimientos y los medios que el Proyecto emplea para efectuar la producción de Agua de Mesa. Tratando secuencíalmente de como se obtiene el Agua de Mesa, desde la utilización del agua como materia prima, su tratamiento, su transformación y refinación, hasta llegar a constituir el producto propio del Proyecto. Empleando la mejor tecnología (que es el conjunto de procedimientos y medios que el proyecto utiliza para realizar la producción del bien) de acorde con nuestra realidad y exigencia del mercado de consumo. El conjunto de medidas y procedimientos comprende la tecnología del proceso y sus diferentes combinaciones para elaborar un producto 5.2. Proceso Productivo 5.2.1. Tecnologías Actuales de Producción de Agua de Mesa En el proceso de producción para la obtención del Agua de Mesa se conocen dos grupos: • Métodos que utilizan membrana ■ • Métodos que no utilizan Membrana Entre los Métodos que utilizan Membrana, podemos nombrar:
• Métodos de la Osmosis Inversa El presente método, ofrece un proceso prometedor en la desmineralización y desalinización de aguas, por la simplicidad de su proceso y su economía en algunos aspectos. Comercialmente hablando se le utiliza, para la concentración del suero, tratamiento de aguas residuales municipales. Según en Gráfico N° 5.1, se puede observar, que este método al igual que el de Ultrafiltración y Microfiltración tienen el mismo proceso fundamental, que consiste en apurar una solución de A y B, a través de una membrana semipermeable, permitiendo ésta, pasar a través de ella la solución B (diluida) y dejando en el otro lado de la membrana la solución concentrada. Gráfico N° 5.1 Método de la Osmosis Inversa Solución Dresurízada A v B
Solución B Membrana
membranas
Método de la Electrodiáüsis Este proceso emplea membranas que pueden hacerse selectivas para el paso de aniones o de cationes. Por su composición química, estas membranas son
semejantes a las resinas de intercambio iónico y contienen una concentración de determinado ion unido a una estructura insoluole en agua. El Método de Electrodiálisis consiste esencialmente en lo siguiente: el aparato consta de varios compartimientos, los cuales se dividen en membranas alternadas, permeables unas a aniones (A) y otras a cationes (C). A los extremos de este aparato, aparecen los dos electrodos respectivos (cátodo y ánodo). Por medio de una corriente aplicada al sistema, es posible que el agua de alimentación (solución) penetre a los compartimientos y en los pares (2-4 compartimientos) tanto cationes como aniones pasan a través de la membrana respectiva (C y A) dejando el agua purificada, o sea desmineralizada; en cambio lo que ocurre en los compartimientos impares (1, 3, 5) es diferente: tanto los cationes como amones (3) son retenidos y juntos forman el concentrado de sales, que salen por el orificio respectivo; en el uno (1) los cationes no pueden pasar (por ser membrana permeable solo a los aniones) sale por la parte superior y se encuentran con amones (5) que por el mismo motivo no pueden pasar y juntos se combinan para formar la concentración de sal junto con el 3. Este método se aplica comercialmente, para la concentración del agua de mar para salmuera, purificar el suero, desalinizar totalmente el hierro de las dextrinas • Método de la Ultrafiltración A las membranas capaces de prevenir selectivamente, el paso de grandes moléculas en solución por medio de filtración a través de microporos en una estructura de membranas se le conoce con el nombre de Ultrafíltración. De hecho la Ultrafíltración tratará de separar grandes moléculas de alto peso molecular de las moléculas de bajo peso molecular.
El Método de Ultrafíltración, a nivel comercial, se le usa para recuperar proteínas a partir del suero por electrorevestimiento en operaciones de pintado. • Método de Diálisis Tanto la diálisis como la de intercambio iónico, son procesos en los cuales, la diferencia de concentración a través de las membranas es la fuerza de la operación. Los equipos son similares a los equipos de membranas usados para este proceso. En los procesos de Diálisis, el aparato es similar a un filtro de presión que consta de delgados compartimientos, los que tienen la membrana en forma paralela. Las membranas seleccionadas permiten el paso de sales o de pequeñas moléculas, pero impiden el paso de largas moléculas o coloides, la solución conteniendo una mezcla de largos y pequeños solutos es circulada a través de los compartimientos impares. El agua o solución diluida, de pequeños solutos es circulada a través de pequeños compartimientos pares. Esto permite que tanto las moléculas grandes como pequeñas (soluto) sean separadas, lo que permite la desmineralización de aguas. Entre los Métodos que no utilizan membrana, podemos nombrar:
• Método de Intercambio Iónico Se realiza con resinas orgánicas para el intercambio de iones. Estas sustancias sólidas quitan aniones de la solución y los sustituyen por hidróxidos. Este proceso implica, el uso de dos resinas para el intercambio. Una de las moles de H2 por otros de cationes y la otra cambia hidroxilos por aniones. En agua que contiene sal se pone en contacto con estas resinas, los cationes de la solución salina son sustituidos por los aniones de H2 de la resina catiónica, y los amones son reemplazados por los iones hidroxilos de la resina amónica. El producto
final será la suma del agua original más el agua producida por la combinación de iones H2 e hidróxilo. El ácido se lleva los cationes y deja, en su lugar los iones Hl. La resina aniónica puede ser tratada por junta base fuerte con el NaOH que se apodera de los aniones que la" resina tomó de la solución salina y ha de volver a la resina a su forma hidroxilada. Este proceso quita las sales, hasta dejar la concentración muy baja y se usa bastante en pequeña escala para obtener agua pura, especialmente en los laboratorios. • Precipitación Química Pequeñas cantidades de agua, sea salada o contaminada pueden volverse apropiadas para beber, haciendo de este método, en que se usa una briqueta que convierte las sales presentes en compuestos insolubles que luego son removidos por filtración. El principal ingrediente es una zeolita de planta que reacciona con los CINa, Mg, Ca para formar: 1. Zeolitas insolubles de Na, Mg y Ca 2. Cloruros insolubles de Ag Además se incluyen pequeñas cantidades de carbón activado y dispersante a que la briqueta se desintegre al ponerse en contacto con el agua. Este proceso es demasiado caro para tratar pequeñas cantidades de agua. 5.2.2. Selección del Método Óptimo de Obtención del Agua de Mesa Para el proyecto se selecciona el Método de la Osmosis Inversa, la cual ofrece grandes ventajas para la producción de Agua desmineralizada o Agua de Mesa
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5.2.3. Descripción del Proceso Productivo El proceso productivo del proyecto comprende las siguientes etapas: • Recepción de Agua en Planta • Línea de Tratamiento • Línea de Embotellamiento A continuación se describe en forma sucinta el Proceso Productivo correspondiente a. Recepción del Agua en Planta El agua se obtiene de las dos vertientes localizadas en Sabandía, zona de Yumina, luego es trasladada a través de tuberías a una cisterna de almacenamiento, cuya capacidad es de aproximadamente 52.80 m3, donde se realiza la aireación, proceso que se hace con el fin de rebajar los niveles de materia orgánica volátil, y para alterar las concentraciones de gases disueltos. Esta es la parte donde se logra el área de contacto entre el agua y el aire. b. Línea de Tratamiento El Tratamiento del agua es una labor prioritaria y esencial para la producción de Agua de Mesa. Nuestra planta dará un tratamiento adecuado al agua de Yumina, cumpliendo con las normas de salubridad que exige el Ministerio de Salud. Este tratamiento se realiza con el fin de que el agua quede libre de impurezas y microorganismos patógenos que atenten contra la salud. Las operaciones que se realizarán son: 1. Esterilización Muchas veces el agua contiene bacterias patógenas o dañinas que pueda causar enfermedades en las personas que la tomen, también
pueden existir otros organismos microscópicos los cuales a medida que crecen, producen en el agua sabores y olores desagradables. El cloro al agregarse en el agua en pequeñas cantidades no ocasiona daño a la persona "consuma el agua clorada, pero si elimina los procesos vitales de las bacterias causando su muerte en cuestión de minutos. De esta manera el cloro es un poderoso germicida y puriflcador; limpia el agua totalmente de muchas impurezas que podrían causar daños corporales a quienes lo consumen. La dosis del desinfectante a utilizar y el tiempo de contacto serán adecuados para asegurar la esterilización, lo que se confirma mediante un análisis bacteriológico de aguas tratadas. 2. Filtración Es un proceso cuyo fin es el de separar el material suspendido en el líquido, forzando este último, los huecos de una mesa porosa denominada medio filtrante. El agua ya tratada, es impelida con una bomba a un filtro de arena. Los filtros en la práctica se lavan cuando las caídas de presión son de 15 lbs/in2; para realizar dicho lavado se inyecta agua en contracorriente. 3. Desmineralización La desmineralización, es el fin que en sí se persigue en el proceso, para la obtención del producto en las condiciones requeridas, mediante el método seleccionado que es el de Osmosis Inversa. Esta operación se realiza a paso del flujo de agua a través de un módulo de membranas semipermeables de acetato de celulosa, y es colectada en el fondo de la unidad.
Cuando en las membranas el flujo que pasa a través de ellas disminuye a pesar de mantener el mismo caudal y presión, significa que los poros de las membranas han acumulado las sales disueltas en el agua; para poder limpiar estos poros se inyecta agua a presión en contracorriente, por espacio de 5 minutos, unas tres veces, de tal manera que queden limpios los poros de dichas sales, quedando listas para poder usar nuevamente el proceso de desmineralización. 4. Enfriamiento El agua desmineralizada es enviada del tanque pulmón a una torre de enfriamiento, con la finalidad de enfriar el agua, la misma que llega a una temperatura de 20 a 22°C hasta 9°C, con la finalidad de obtener la temperatura adecuada. 5. Embotellamiento y Almacenamiento Continuando con el proceso de manufactura se optará por el llenado respectivo de los envases PET para su posterior almacenamiento y comercialización. 5.3. Cadena de Valor para la Producción de Agua de Mesa Para que el producto sea competitivo en el mercado de Aguas de mesa, dentro de las actividades a desarrollar en el tiempo, depende de que dichas actividades se realicen dentro del contexto de la cadena de valor, es decir cada una de las actividades deben desarrollarse en base a actitudes individuales y colectivas; Entiéndase que el valor significa un conjunto de actividades que debe desarrollar la Planta Procesadora de Agua de Mesa para buscar el margen de rentabilidad en la empresa.
Haciendo un análisis de la cadena de valor, en lugar de valor agregado, es la forma apropiada de examinar la ventaja competitiva. Las actividades de valor pueden dividirse en dos tipos: Actividades Primarias: son las implicadas en la creación física del producto o servicio y su venta hacia el comprador con servicios complementarios. Actividades de apoyo: las actividades de apoyo sustentan las actividades primarias y se apoyan entre, sí proporcionando- insumos "comprados, tecnologías, recursos humanos y vanas funciones de toda la empresa, actividades de apoyo. Actividades Primarias » Logística de Entrada, son las actividades asociadas con el recibo, almacenamiento y distribución de insumos del producto (agua de mesa). Es decir el manejo de materiales, control de inventarios, retornos a los proveedores y programación de transporte. » Operaciones: son las actividades asociadas al modo con la transformación de los insumos para la obtención del producto final, como maquinado, empaque, mantenimiento del equipo, pruebas de control de calidad y operaciones de instalación. » Logística de Salida: son todas asociadas con el almacenamiento y distribución física del producto (agua de mesa) como: el almacenamiento del producto terminado, manejo de materiales, operación de vehículos de entrega, programación y procesamiento de pedidos. » Distribución: Son todas las actividades encaminadas a la mejor distribución del producto para llevarlo al consumidor. Se determina el
medio por el cual el producto es llevado al cliente, a través de promoción, publicidad, fuerza de ventas, selección del canal relación del canal y precio. • Promoción: Son todas las actividades asociadas con la promoción del producto. Es decir la aplicación de ofertas, regalos, descuentos, sorteos, ajuste de precio etc. Actividades de Apoyo • Abastecimientos: Está referido a la función de comprar insumos utilizados en la cadena de valor de la empresa como: materia prima, provisiones y otros artículos de consuno como maquinaria, equipos de oficina y edificios. El abastecimiento tiende a esparcirse por toda la empresa, como todas las actividades de cadena de valor el abastecimiento emplea una "tecnología" como procedimiento para tratar con los vendedores, reglas de calificación y sistemas de información. • Desarrollo Tecnológico: Es una actividad que está relacionada con el producto y sus características, con la finalidad de mejorar el proceso productivo y el producto. Apoya a la cadena entera.
El desarrollo
tecnológico es importante para la ventaja competitiva del sector industrial.
• Recursos Humanos: Son todas las actividades implicadas en la búsqueda de contratación, entrenamiento, capacitación y desarrollo del personal. Respalda a las actividades primarias, de apoyo y a la cadena de valor completa. La administración de Recursos Humanos afecta a la ventaja competitiva de la empresa a través de las técnicas que se empleen para impulsar la motivación de los empleados y el costo de contratarlos y entrenarlos. • Infraestructura: La infraestructura consiste de varias actividades como administración, planeación, finanzas, contabilidad, asuntos legales,
gubernamentales y administración de calidad. La infraestructura apoya a la cadena completa y está considerada como una fuente poderosa de la ventaja competitiva. En base a la cadena de valor es posible plantear estrategias genéricas por diferenciación, que permitan producir agua de mesa de alta calidad a un costo relativamente económico, con la cual se consigue un mercado selecto, por la cual se requiere un sistema de distribución muy detallado que debe ser diseñado muy rigurosamente por la nueva unidad productiva, y en esta medida tener vigencia en un mercado competitivo, para lo cual se presenta el esquema que resume las actividades primarias y de apoyo. Gráfico N° 5.2 Actividades Competitivas de la Planta Productora de Agua de Mesa
CONSTRUCCIÓN DE LA ESTRUCTURA DE PLANTA ADMINISTRACIÓN Y CAPACITACIÓN DEL PERSONAL INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO INDUSTRIAL APROVISIONAMIENTO DE INSUMOS
Materia Agua de Yumina
Procesamient Producto o del Agua de de Mesa Yumina
Venta de Agua de Mesa Servicio
Logística De Entrada
Operaciones Logística de Salida
Marketing y Ventas
5.4. Programa de Producción La determinación del tamaño de Planta, se hizo sobre la base de la demanda actual del producto. Así mismo en consideración con los cálculos de orden tecnológico. El tamaño propuesto es de una planta capaz de producir 3*150,000 litros al año de Agua de Mesa durante un tumo de 8 horas por día. La Planta productora de Agua de Mesa iniciará sus operaciones con el 80% de su capacidad instalada, equivalente a 2'520,000 litros para el primer año. En el Cuadro N° 5.1 se presenta el Programa de Producción que llevará el presente estudio. Cuadro N° 5.1 Programa de Producción Producción Diaria (TM) 8,400 Años 1
Producción Anual (TM) 2,520,000
2
8,925
2,677,500
3
9,450
2,835,000
4
9,975
2,992,500
5
10,500
3,150,000
Fuente: Elaboración Propia
5.4.1. Producción Óptima Es el volumen de producción que el proyecto establece para la planta, de una manera óptima lo cual se puede visualizar en el siguiente gráfico:
La gráfica, nos muestra que el volumen de producción óptima de Agua de Mesa es de 2'520,000 litros/año, a este nivel de producción, la planta minimizará sus costos y por tanto obtendrá su máximo beneficio. 5.5. Requerimiento de la Maquinaría y los Equipos El cuadro No 5.2, muestra el requerimiento de maquinaria y equipo que necesitará la planta para la producción de Agua de mesa.
Cuadro-N°5.2 Requerimiento de Maquinaria y Equipo ítems
Cantidad
Llenadora Tapadora Lavadora de Botellas
1 1
Equipo de Refrigeración Sistema Transporte Botellas
1 1
Modulo de Membrana Tanque Cisterna
1 1
Bomba 1 HP Sistema Hidroneumático
4 1
Tanque de Tratamiento
1
Clorinador
1
Filtro Arena Vertical
1
Filtro Carbón Activado Tanque Pulmón
1 1
Ablandador Montacargas 1 TN
1 1
Equipo de Carbonatación Equipo Generador Eléctrico
1 1
Tubería y Accesorios
1
5.6. Requerimiento de Insumos para el Procesamiento Industrial 5.6.1- Requerimientos de Materia Prima La materia prima es el Agua y es el principal insumo que la Planta necesita para el proceso productivo.
a. Agua destinada para el Tanque de Tratamiento El cuadro 5.3 nos muestra la cantidad anual de agua que se requiere para la producción del Agua de Mesa. Cuadro N° 5.3 Agua para Tanque de Tratamiento Años J
Cantidad (Lts) 2,520,000
2 3
2,677,500 2,835,000
4 5
2,992,500 3,150,000
Fuente: Elaboración de acuerdo al Programa de Producción 5.6.2. Requerimiento de Material Directo a. Requerimiento para el Envase, Embalaje i Etiquetado Material de Envase: Para el envase se emplearán botellas PET con una capacidad de 720 mililitros, tapas rosca por cada botella y su correspondiente etiqueta que identifica la marca de Agua de Mesa "M a -n a n t i a 1". El cuadro N° 5.5 presenta los requerimientos de material directo proyectados en base al programa de producción.
Cuadro N° 5.5 Requerimiento de Envase y Embalaje Años
Botella Env.
Etiquetas
Tapas
PET
Plastificadas
Rosca
Cantidad
Cantidad
Cantidad
1
(Und) 3,500,000
(Und) 3,500,000
(Und) 3,500,000
2 3
3,718,500 3,937,500
3,718,500 3,937,500
3,718,500 3,937,500
4 5
4,156,250 4,375,000
4,156,250 4,375,000
4,156,250 4,375,000
Fuente: Elaboración en base a plantas similares 5.63. Requerimiento de Materia Prima Indirecta a. Consumo de Hipocloríto de Sodio El cuadro 5.6, nos muestra el consumo anual de Hipoclorito de Sodio, que se utilizará como uno de los insumos de materia prima indirecta para la producción de Agua de Mesa. Cuadro N°5.6 Consumo de Hipoclorito de Sodio Años
Requerimiento (Kg)
1 2 3 4 5 Fuente: Elaboración
86 92 97 103 108 en base a plantas similares
b. Consumo de Soda Cáustica El uso de soda cáustica es para asegurar la eliminación de cualquier agente en los envases. El cuadro 5.7, muestra el requerimiento anual de Soda Cáustica que se empleará en la producción de Agua de Mesa. Cuadro N° 5.7 Consumo de Soda Cáustica Años 1 2
Requerimiento (Kg) 616 655
3
693
4
732
5
770
Fuente: Elaboración en base a plantas similares c. Agua destinada para el Ablandador El
agua dura es tratada mediante el
ablandador.
requerimiento para ello se presenta en el cuadro 5,8.
El
nivel
de
Cuadro N° 5.10 Consumo de Energía Eléctrica Años
Área de Fabricación
Consumo Área de Total Administración
1 2
178,018 189,144
3,600 3,825
181,618 192,969
3 4
200,270 211,396
4,050 4,275
204,320 215,671
5
222,523
4,500
227,023
Fuente: Elaborado en base a los requerimientos de las maquinarias y equipos
5.6.5. Requerimiento de Combustible El proyecto requiere de un consumo anual de combustible para el normal funcionamiento de servicios. Cuadro N° 5.11 Consumo de Combustible Años
Petróleo Bunker N°6 (Gln/año)
1 2 3 4 5
10,624 11,288 11,952 12,616 13,280
Fuente: Elaboración en base a plantas similares 5.7. Requerimiento de Terrenos El proyecto requiere de un área disponible de 1,310 mts donde se levantará la infraestructura física así como cada uno de los departamentos que conforman la planta industrial.
Para la instalación de la planta se tendrá en cuenta fundamentalmente la capacidad de diseño de la planta. Para lo cual se presenta el Cuadro N° 5.12 Cuadro N° 5.12 Requerimiento de Terrenos Especificación Área de Fabricación
Área Requerida (m1)
Sala de Proceso Almacén de Producto Terminado Almacén de Materias Primas Oficina de Jefe de Planta Laboratorio Control de Calidad Total Área de Fabricación Área Administrativa Oficina de Gerencia Oficina de Secretaria Oficina de Producción. Oficina de Ventas Oficinas Administrativas Total Área de Administración Área de Servicios Servicios Higiénicos Caseta de Control Taller de mantenimiento Total Área de Servicios Otras Áreas Jardines Patio de Maniobras Veredas Planta de Fuerza Total
RESUMEN DE ÁREAS REOUERIDAS Área de Fabricación Área de Administración Área de Servicios Otras Áreas Total Requerido
500 300 30 20 50 900 20 15 15 20 20 90 15 5 30 50 100 100 50 20 270 900 90 50 270 1310
5.8. Requerimiento de Personal La nueva planta requiere de personal para cumplir con el normal desenvolvimiento de las funciones productivas y de apoyo. El Cuadro N° 5.13 muestra el requerimiento de personal clasificado, (23 personas) la capacitación del mismo, en personal profesional calificado, personal semicalificado y distribuidos por cada área en que se encuentra organizada nuestra planta industrial.
Cuadro N° 5.13 Requerimiento de Personal PUESTOS A. ÁREA DE FABRICACIÓN 1. Mano de Obra Directa de Fabricación Ene. de Entrada Lavadora Ene. Revisión Botellas llenas Operador de Máquina Empacadora Operador de Máquina Llenadora Operador de Máquina Tapadora Operador Despaletizador Operador Paletizador SUB-TOTAL 2. Mano de Obra Indirecta de Fabricación. Jefe Dpto. Producción Supervisor Laboratoristas Mecánico SUB-TOTAL B. ÁREA DE ADMINISTRACIÓN Gerente General Secretaria de Gerente Jefe Dpto. Administración Jefe de Contabilidad Almacenero Chofer Conserjería SUB-TOTAL C. ÁREA DE VENTAS Jefe Dpto. de Ventas Vendedores SUB – TOTAL TOTAL Categorías Cant. A = PROFESIONALES 6 B = PERSONAL CALIFICADO 14 C = PERSONAL SENO CALIFICADO 3 TOTAL 23 Resumen de Personal ÁREA DE FABRICACIÓN ARE A DE ADMINISTRACIÓN ÁREA DE VENTAS TOTAL Fuente: Elaboración Propia
CATEGORÍA A B C
Cant. 14 9 23
TOTAL
1 ] 1 1
1 1 I
1
0
4
3
7
1 1
1 1
2
2\
0
1 1 I 1 4
1 1 1
1 1 2 1
3
6
0
1 1 1 1 1 2 1 9
1 1
2 2
O
1 z
6
1
3
23
% 60,84 39,13 0,13 100,0
CAPITULO VI ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN
6.1. Objetivo El propósito esencial de una empresa industrial, consiste en dotar a la misma de todos los elementos materiales y recursos humanos necesarios para su funcionamiento de la organización empresarial; es crear una estructura que permita lograr eficiencia en el funcionamiento de una red de control de comunicación y órdenes, desde los cuales se asegure la coordinación del esfuerzo individual hacia las metas del grupo. La organización y administración tiene que encuadrarse dentro de los lincamientos de la empresa a que pertenecerá; a su vez la organización se efectuara considerando el dimensionamiento y el volumen de la Planta Industrial. La organización esta referida el tipo de propiedad y de empresa que deberá adoptar el proyecto en su etapa de operación, mientras que la administración se encuentra relacionada con la dirección y supervisión en su etapa operativa y preoperativa. La organización representa la forma de estructura funcionalmente los diferentes órganos y elementos del proyecto en su etapa de producción. La administración ejerce las funciones de o Previsión o Organización o Dirección o Coordinación o Control
6.2. Sistema Empresarial Propuesto para el Proyecto Para el presente proyecto se propone la adopción del tipo de propiedad privada. Asimismo el sistema empresarial propuesto corresponde a una empresa con estructura legal perteneciente a una Sociedad Anónima Cerrada, con las siglas S.A.C. Este tipo de sociedad está conformada por no más de 20 accionistas y sus acciones no están inscritas en el Registro Público de Mercado de Valores. Una sociedad constituida bajo la modalidad de una sociedad anónima se caracteriza porque el capital esta representado por acciones y se integra por el aporte de los socios accionistas, quienes no responden personalmente de las deudas sociales contraídas durante el ejercicio económico correspondiente. Los requisitos por su constitución son: > Formación de la constitución concreto (escritura pública) > Adhesión y aportación > Inscripción en Registros Públicos > Cumplimiento de trámites administrativos Sus condiciones de existencia son: > Numero de socios no inferior de 2 > Suscripción total de acciones > Al momento de constituirse la empresa por lo menos el 25% del capital debe estar pagado. > Duración ilimitada > Las acciones solo tiene responsabilidad limitada, siendo responsables de los resultados del negocio, solo por el valor de las acciones. 63. Estructura Orgánica Propuesta Para la empresa industrial del proyecto se propone la siguiente estructura Orgánica.
•
Junta general de accionistas
•
El director (órgano de dirección)
•
La gerencia (órgano de ejecución)
•
Órgano de Apoyo: Departamento de administración y Ventas
•
Órgano de línea: Departamento de producción
Cada departamento tiene las secciones que cumplen funciones específicas inherentes a su cargo. •
Sección de Laboratorio
•
Sección de Planta
•
Sección Distribución
•
Sección Almacén
•
Sección de Promoción y publicidad
•
Sección de Ventas
6.4. Organigrama estructural Propuesto El organigrama de la estructura orgánica de la empresa nos muestra los niveles jerárquicos, así como las relaciones con los órganos de línea que participan en la estructura de la empresa propuesta para nuestro proyecto.
6.5. Descripción de las Funciones Principales de los Órganos Estructurales 6.5.1.- Junta General de Accionistas Constituye el órgano más alto en jerarquía de una sociedad anónima. Tiene por funciones:
■ Designar al directorio de la empresa ■ Nombrar al gerente ■ Aprobar la gestión social, las cuentas y el balance económico ■ Aumentar o disminuir el capital social. ■ Tratado otros asuntos de acuerdo a la legislación vigente 6.5.2. El Directorio El directorio es designado por la junta general de accionistas, tiene las facultades de representación legal y de gestión necesaria para la administración de la sociedad dentro de su objeto. 6.5.3. La Gerencia Es el órgano ejecutivo de la sociedad, ejerciendo la responsabilidad legal de la empresa ante el directorio y la junta general de alienistas. Sus funciones son: ■ Efectuar el planeamiento de la empresa ■ Coordinar operaciones, actividades y plano operativo ■ Controlar los estados financieros y buena marcha de la empresa. ■ Ejecutar la gestión del personal a nivel de funcionarios de los diversos órganos a su cargo. ■ Informar a la junta general de accionistas todo lo referente al negocio ■ Cumplimiento de los fines y logros y objetivos de la empresa. 6.5.4. Departamento de Administración y Ventas Es responsabilidad ante la gerencia y sus funciones son: > Dirigir y supervisar el funcionamiento de las secciones a su cargo.
> Cumplir
y
hacer
cumplir
las
disposiciones
técnicas
y
administrativas que regulan las actividades a su cargo > Proponer el
nombramiento, contratación promoción,
y el
otorgamiento de estímulos o aplicación de sanciones al personal. > Programar, dirigir y controlar los sistemas de contabilidad, presupuesto, personal, compras, abastecimiento y relaciones públicas. > Cumplir con las demás funciones que le asigne la gerencia. > Desarrollar un óptimo programa de ventas > Establecer un adecuado sistema de fijación de precios para obtener un margen de utilidad conveniente para la buena marcha y bienestar de la empresa. > Establecer adecuada política de porción y publicidad para apoyar el programa de ventas. > Realizar las acciones convincentes a lograr nuevos clientes. > Realizar las demás funciones que le asigne la gerencia 6.5.5. Departamento de Producción Es responsable ante el gerente sus funciones son: > Establecer y administrar un programa de planeamiento y control de Producción. > Estudiar las necesidades periódicas de materia prima. > Coordinar con los jefes de compra o abastecimientos > Establecer y controlar el programa de mantenimiento industrial en todos los elementos la Planta > Control de proceso de Producción para que se cumplan las especificaciones técnicas. > Otras funciones que le asigne la gerencia y los dispositivos legales. 6.6. Ley General de las Sociedades Esta ley norma el funcionamiento de las sociedades mercantiles, tales como sociedades anónimas, sociedades colectivas, sociedades en comandita,
sociedad comercial de responsabilidad limitada, empresa individual de responsabilidad limitada, etc. En la Ley general de Sociedades establece las formas de sociedades anónimas. En el articulo 234 se destaca "La Sociedad Anónima Cerrada", este tipo de sociedad está conformada por no más de 20 accionistas y sus acciones no están inscritas en el Registro Publico del Mercado de Valores, su sigla es "S.A.C." En el artículo 249 se destaca la "Sociedad Anónima Abierta" es abierta porque hace oferta pública primaria de sus acciones u obligaciones; Cuando tiene más de 750 accionistas; cuando tiene más del 35% de su capital perteneciente a 175 o más accionistas. Su sigla es "S.A.A.". En lo que corresponde a las empresas constituidas bajo la modalidad empresarial de sociedad anónima, establece en sus artículos aspectos referidos a la constitución simultánea, fundadores, constitución por suscripción pública, las acciones nominales, aportes órganos de sociedad, modificaciones del estatuto, aumento o reducción de capital, emisión de obligaciones, del balance, distribución de utilidades, etc.
CAPITULO VII INVERSIONES 7.1, Objetivo Se tiene como objetivo analizar los desembolsos monetarios en la adquisición de los bienes físicos que constituyen la Planta de Productora de Agua de Mesa. Las inversiones son los gastos que se efectúan en la unidad de tiempo en la adquisición de determinado recurso para la implementación de una nueva unidad de producción. Este proceso empieza desde la etapa de pre-inversión hasta el proceso de operación de la planta de Agua de Mesa. Esta conformado por la asignación de recursos financieros y reales para un proyecto específico cuya presentación se registra en tres grupos bien definidos: > Inversiones Fijas Tangibles > Inversiones Fija Intangibles >
Capital de Trabajo
7.2. Inversiones Fija Tangibles Son las que se efectúan en elementos que no son materia de transacciones continuas o usuales durante la vida útil del proyecto, que una vez adquirido son reconocidos como patrimonio a capital fijo de la empresa o proyecto. Las inversiones fijas se caracterizan por su materialidad, estando sujetas a depreciación, con excepto del rubro de terrenos. Son considerados como desembolsos de dinero que se efectúan por la adquisición de determinados activos, que servirán para el normal desarrollo del proceso productivo. Las inversiones fijas se presentan en el Cuadro N° 7.1.
Cuadro N° 7.1 Inversiones Fijas Tangibles (US $) Rubros
Monto Estimado
Terrenos (Anexo 8.1) Fdif vOh Civil
26.200 21.500 82.820 4 390 6.746 141,656
Fuente: Elaboración Propia Tipo de Cambio = S/. 3.50 7.3. Inversiones Fijaos Intangibles - Las inversiones intangibles constituyen los desembolsos realizados por la
adquisición
de
servicios
necesarios
para
el
estudio
e
implementación del proyecto, se caracterizan por su inmaterialidad, y como tales, no están sujetos a desgaste físico. Sin embargo, para los efectos de su recuperación se acostumbra consignar entre los gastos de operación, un rubro a denominado, "Amortización de Inversiones Intangibles", en el que se incluyen cantidades anuales que cubren el valor de las Inversiones Intangibles, se presenta en el Cuadro N° 7.2 Cuadro N° 7.2 Inversión Fija Intangible (US $) Rubros Monto Estimado Gastos en Estudios (Anexo 8.5) 10,000 Gastos de Constit (Anexo 8.6) 2,500 Montaje: 3 % Maq. y Equipos 2,485 Gastos Puesta en Marcha: Est. 5% Maq. y Equipos 4,141 Total
19,126 Fuente: Elaboración Propia T.C = S/. 3.50
7.4. Capital de Trabajo Es el conjunto de recursos reales y financieros que forman parte del patrimonio del proyecto, que son utilizados como activos corrientes o circulantes para la operación normal de la planta durante la vida útil del proyecto. El capital de trabajo constituye una fuente importante de problemas, debido a esto es que el presente proyecto necesita del fínanciamiento de activos requeridos para las actividades inmediatas de la nueva unidad. El ciclo productivo, es el período de duración del proceso de producción, cuyo inicio se realiza en el momento en eme ingresa a. la Planta Productora de Agua de Mesa una unidad de insumo, hasta que dicha unidad se transforma o sea transformado en un bien intermedio o en un bien final, cuya comercialización hace que emerja fuera del proyecto o fábrica, para su transformación posterior o bien para su consumo final como bienes de consumo. La necesidad de capital de Trabajo es con el objeto de complementar el ciclo productivo, ya que ningún proyecto puede funcionar sin los recursos reales y financieros destinados para la etapa de funcionamiento, es decir si no existen materias primas, mano de obra, materiales diversos, activos corrientes disponibles y otros, que cumplen semejante función, no será posible hacer funcionar el aparato productivo del proyecto. El término ciclo se refiere a las diferencias entre el tiempo en que los gastos de producción serían pagados y el tiempo en que se paga el producto.
Cuadro N° 7..3 Capital de Trabajo del Proyecto (US $) Rubros Mano de Obra Directa Materia Prima Materiales Directos Gastos de Fabricación Gastos de Administración Total
Reserva 3 Meses 3 Meses 3 Meses 3 Meses 3 Meses
1 1,298 4,200 18,083 6,710 4,480 34,771
2 1,298 4,200 18,083 6,710 4,480 34,771
3 Totales 1,298 3,894 4,200 12,600 18,083 54,249 6,710 20,130 4,480 13,440 34,771 104,313
Fuente: Elaboración Propia T.C = S/. 3.50
7.5.
Inversión Total del Proyecto La Inversión total del proyecto esta determinado por la sumatoria de las Inversiones Fijas, Intangibles y Capital de trabajo. Cuadro N° 7.4 Inversión Total (US $) Rubros Monto Total Inversión Fiia 141.656 Inversión Intaneible 19.126 Caüital De Trabaio 104.313 Total 265,095 Fuentes. Elaboración Propia
CAPITULO VIII FINANCIAMIENTO 8.1. Objetivos El objetivo de esta parte del estudio consiste en definir las fuentes y condiciones en que se obtendrán los recursos monetarios para la realización del proyecto, la estructura de los usos a que dichos recursos se destinaran, la oportunidad tanto de la obtención, como de la aplicación de los recursos mencionados y las implicaciones para el proyecto de las condiciones en que se obtenga. FI = f(L,C,AP,G,i,P) Donde: FI = Financiamiento de la Inversión LC = Líneas de Crédito AP = Aporte propio G = Garantía i = Tasa de interés P -Plazo El estudio de financiamiento se inicia con la elaboración de un plan de financiamiento y dentro de ello se programa el requerimiento de recursos reales y financieros para la ejecución y operación del proyecto. 8.2. Fuente de Financiamiento para el Proyecto. Son aquellos recursos que provienen de las instituciones financieras y del aporte propio, los cuales servirán para que el proyecto haga frente a sus necesidades de inversión. Para el proyecto se ha propuesto las siguientes fuentes de financiamiento: Aporte Propio Crédito de COFIDE
Banco a) Aporte Propio Son las contribuciones de recursos reales y financieros efectuados por personas naturales o jurídicas a favor del Proyecto, a cambio del derecho sobre parte proporcional de la propiedad, utilidades y gestión del mismo En general los derechos adquiridos por medio- de estos aportes se denominan "acciones nominales". b) Crédito de Entidad Financiera COFIDE Para el caso especifico del presente proyecto, se ha determinado que la entidad financiera que completará el financiamiento requerido será la Corporación Financiera de Desarrollo (COFLDE) mediante su línea de crédito MULTISECTOR1AL, cuyos objetivos y condiciones se adecúan al proyecto. c) Crédito de Entidad Bancada Para el caso del presente proyecto, se ha determinado que la entidad bancaria que completará el financiamiento requerido puede ser cualquiera que trabaje con las líneas de Crédito de COFIDE, cuyos objetivos y condiciones se adecúan al proyecto. 8.3. Estructura financiera del Proyecto La estructura financiera es la composición de los recursos que se utilizan, según su proveniencia y oportunidad de ingreso. Su análisis permite hacer juicios sobre la capacidad del proyecto para hacer frente a sus compromisos financieros. La estructura de financiamiento se presenta en el cuadro 8.1 Cuadro N° 8.1 Estructura de Financiamiento (US$)
Rubros I. Inversiones Fijas Terrenos Edif. y Obra Civil. Maq. y Eq. Nac. Mob. y Eq. Oficina Imprevistos 2. Inversiones Fijas Gastos Estudios Gast. Adm y Org. Inicial Gastos Montaje v Serv Ind. Gast. Prueba y Puesta 3. Capital de Trabajo 4. Inversión Total Cobertura (%)
Aporte 1,725 0 0 0 0 1,725 0 0 0 0 0 77,803 79,528 30%
Banco 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 26,510 26,510 |
COFIDE 139,931 26,200 21,500 82,820 4,390 5,021 19,126 10,000 2,500 2,485 4,141 0 159,057 60%
Total 141,656 26.200 21,500 82,820 4,390 6,746 19,126 10,000 2,500 2,485 4,141 104,313 265,095 100%
Fuente: Elaboración Propia
8.4. Financiamiento de las Inversiones del Proyecto Las inversiones fijas del proyecto serán financiadas en un 30% con Aporte Propio, el 60% con un Crédito COFIDE y el 10% de una Entidad Bancada. Las características de este financiamiento son: entidad COFIDE o Monto de la Inversión Fija o Monto financiable: 60% o Tasa de Interés: 11 % Anual o Forma de pago: Letra Trimestral vencida o Entidad Financiera: COFIDE o Línea de Crédito: MULTISECTORIAL o Moneda: en Dólares Americanos Entidad Bancada •
Monto de la Inversión Fija
•
Monto financiable: 10%
•
Tasa de Interés: 13% Anual
•
Forma de pago: Letra Trimestral vencida
• Moneda: en Dólares Americanos Cuadro N° 8.2 Financiamiento por parte de COFIDE (US$) Total Inversión = 309,622 Monto Financiable 60 % = 159,057 Interés = 11 % Anual - 2.75% Trimestral Cuota Amortizaci Intereses Intereses Períodos de ón Crédito Trimestral Anuales Años Tri Amortizaci es m ón 1 12,327 7,953 4,374 1 16,18 2 12,108 7,753 4,155 4 3 11,890 7,953 3,937 4 11,671 7,953 3,718 2
5 6 7 8
11,452 11,234 11,015 10,796
7,953 7,753 7,953 7,953
3
9 10 11 12
10,577 10,359 10,140 9,921
7,953 7,753 7,953 7,953
4
13 14 15 16
9,703 9,484 9,265 9,046
7,953 7,753 7,953 7,953
5
17 18 19 20
8,828 8,609 8,390 8,172
7,953 7,753 7,953 7,953
3,49 9 3,281 3,06 2 2,62 4 2,40 6 2,18 1,75 0 1,53 1 1,31 87 5 65 6 43 7
12,68 5
9,18 5 5,68 6 2,18 7
Fuente: Elaboración Propia Cuadro N° 8.3 Financiamiento por parte del Banco (US$) Total Inversión = 265,095 Monto Financiable 10% = 26,510 Interés = 13% Anual 3.25% Trimestral
Capital Pagado 159,057 151,104 143,151 135,198 127,245 119,292 111,339 103,386 95,433 87,480 79,527 71,574 63,621 55,668 47,715 39,762 31,809 23,856 15,903 7,950
Períodos Cuota de Amortizació Años Trini 1 . 1 2,186 2 2,144 3 2,101 4 2,058 2
3
4
5
Amortizació Intereses Crédito Trimestrales 1,326 1,326 1,326 1,326
862 818 775 732
5 6 7 8
2,015 1,972 1,929 1,886
1,326 1,326 1,326 1,326
689 646 603 560
9 10 1 1 2 1 1 1 1 6 1 1 1 2 0
1.843 1.800 1.757 1.714
1,326 1,326 1,326 1,326
517 474 431 388
1,670 1,627 1,584 1,541
1,326 1,326 1,326 1,326
344 301 258 215
1,498 1,455 1,412 1,369
1,326 1,326 1,326 1,326
172 129 86 43
Intereses Anuales
Fuente: Elaboración propia
3,18 7
2,49
1,81 0
1,11 8
43 0
Capital Pasado 26,510 25,184 23,858 22,532 21,206 19,880 18,554 17,228 15,902 14,576 13,250 11,924 10,598 9,272 7,946 6,620 5,294 3,968 2,642 1,316
CAPITULO IX PRESUPUESTO DE EGRESOS E INGRESOS 9.1. Objetivo La producción de Agua de Mesa requiere de desembolsos monetarios a nivel de ingresos y egresos lo cual en términos económicos significa presupuestar los rubros correspondientes a cada una de las que participan en la estructura de gastos e ingresos ya sea en términos diarios, semanales, mensuales, trimestrales o anuales con lo cual elaboran los estados financieros que reflejan el nivel de rentabilidad del proyecto. El presupuesto es un conjunto de cálculos en forma anticipada de los egresos incurridos y los ingresos que se genera por las ventas de los bienes a los cuales esta, destinado basados en las técnicas presupuestarias. Los ingresos del proyecto están constituidos por las ventas efectuadas del producto a precios constantes durante la vida del proyecto, están basados en el programa de producción. Los egresos del proyecto están constituidos por los desembolsos realizados en el proceso de producción y distribución del producto. En el presente capítulo se determinarán los costos incurridos en el proyecto, los mismos que se han clasificado en costo de producción, egresos de operación y Gastos Financieros. Así mismo los ingresos del proyecto se encuentran determinados por las ventas de los productos a generarse por el proyecto. La preparación de los cuadros de Presupuestos nos sirve para determinar los Estados Financieros, así como para la Evaluación y Control del Proyecto
9.2. Presupuesto de Egresos Se entiende por costos a los valores de los recursos reales o financieros utilizados para la producción, en un período determinado de tiempo. Para una concreta cuantificación de los costos o egresos del proyecto, se han agrupado en: o Costos de Producción o Gastos de Operación: Gastos Administrativos y de Ventas o Gastos Financieros 9.2.1. Costos de Producción Son aquellos gastos destinados exclusivamente a la fabricación del producto, considerado como el negocio principal, como tal son recursos reales y financieros destinados para la adquisición de factores y medios de producción para el desarrollo y fabricación del producto. Están conformados por los Costos Directos y los Costos Indirectos. 9.2.1.1. Costos Directos Los costos directos son aquellos gastos que se atribuyen directamente a la fabricación del producto, como tal se puede identificar dentro del proceso productivo. Esta conformado por los siguientes rubros: -
Mano de Obra Directa
-
Materia Prima Materiales Directos
En el cuadro 9.1 se representan los costos de mano de obra directa, aquí se deben incluir los beneficios sociales que corresponden al pago del empleador, de acuerdo a las condiciones vigentes en la fecha de elaboración del proyecto.
Cuadro N° 9.1 Costos de Mano de Obra Directa Puesto
Cant
Encargado de Entrada Lavadora Encargado Revisión Botellas llenas Operador de Máquina Empacadora Operador de Máquina Llenadota Operador de Máquina Tapadora Operador Despaletizador Operador Paletizador SUB-TOTAL MAS 46.12% PROV. Y BEN. TOTAL S/. TOTAL US$
1 ] 1 1 1 1 1 7
Rem. Anual Rem. Mensual 410 4.920 450 5,400 450 5,400 450 5,400 450 5,400 450 5,400 450 5,400 37,320 17,212 54,532 15,581
Fuente: Elaboración Propia Tipo de Cambio: S/. 3.50 En el cuadro 9.2, se muestra el requerimiento de la materia prima para producir el agua de mesa, esto en concordancia con el requerimiento señalado en la ingeniería del proyecto. Asimismo se trabaja con los costos unitarios correspondientes. Cuadro N° 9.2 Costos de Materia Prima (US$)
Años 1 2 3 4 5
Cant. 2,520,00 2,677,50 2,835,000 2,992,50 3,150,00
Costo 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02
Total 50,400 53,550 56,700 59,850 63,000
Fuente: Elaboración Propia
El cuadro 9.3 nos muestra los insumos directos que intervienen en el proceso productivo del Agua de Mesa asimismo, el costo en el cuaí incurren dichos insumos. Cuadro N° 9.3 Costos de Materiales Directos (US$) Años Botellas Env. Etiquet (Und) Tapas Rosca Total ÜSS PET as (Und) Cantidad Costo Cantidad Costo Cantidad Costo 1 3,500,000 0.05 3,500,00 0.01 3,500,000 0.002 217,00 2 3,718,750 0.05 3,718,75 0.01 3,718,750 0.002 230,56 3 3,937,500 0.05 3,937,50 0.01 3,937,500 0.002 244,12 4" 4,156,250 0.05 4,156,25 0.01 4,156,250 0.002 257,68 5 4,375,000 0.05 4,375,00 0.01 4,375,000 0.002 271,25 Fuente: Elaboración Propia El cuadro 9.4 nos muestra el total de gastos provenientes de la mano de obra directa, materia prima directa y material directo, para los cinco años de vida útil del proyecto. Cuadro N° 9.4 Costos Directos (US$) Años 1 2 3 4 5
M.O.D. 15,581 16,360 17,178 18,037 18,939
Mat.Prima Dir. 50,400 53.550 56,700 59,850 63,000
Material Dir. 217,000 230,562 244.125 257,688 271.250
Total 282.981 300,472 318,003 335.575 353,189
Fuente: Elaboración Propia 9.2.1.2. Costos Indirectos Aquí se considera los costos que no influyen directamente en la fabricación del producto, por tanto se considera como gastos asignados para la aplicación de ciertos procesos que no tienen
estrecha relación con el proyecto. Los costos indirectos están conformados por los siguientes rubros: -
Mano
de
Obra
Indirecta
de
Fabricación. -
Materia Prima Indirecta. Materiales Indirectos Gastos Indirectos
El cuadro 9.5, muestra los costos de mano de obra directa en que incurre el proyecto anualmente. Cuadro Np 9.5 Costos Mano de Obra Indirecta (US $) PUESTO Jefe Dpto. Producción Supervisor Laboratoristas Mecánicos Electricistas Sub-Total Más 44.33% Prov. y Ben. Soc. Total S/. Total US$
CANT 1 1 1 1 4
REM. MENSUAL 1,200.00 1,000.00 800.00 700.00 3,700.00
REM. ANUAL 14,400.00 12,000.00 9,600.00 I 8,400.00 44,400.00 19,683.00 64,083.00 18,309.00
Fuente: Elaboración Propia El cuadro 9.6, muestra los costos de materia prima indirecta en que incurre anualmente la planta para la producción de Agua de Mesa. Cuadro N° 9.6 Materia Prima Indirecta (US$) Hipoclorito de Sodio Soda Cáustica Años Requerimient Costo Requerimient Costo 1 86 3.20 616 1.40 2 92 3.20 655 1.40 3 97 3.20 693 1.40 4 103 3.20 732 1.40 5 108 3.20 770 1.40 Fuente: Elaboración Propia
Agua para el proceso Total US$ Requerimient Costo 6.336 0.03 1.329 6.732 0.03 1.412 7.128 0.03 1.495 7.524 0.03 1.578 7,920 0.03 1,661
El cuadro 9.7, muestra el total de gasto anual en materiales indirectos incurridos en el proyecto. Cuadro N° 9.7 Materiales Indirectos (US$) Repuesto Mat. Mantenía. Años Costo Costo 1 1.720 1,560 2 1.828 1.658 3 1,935 1,755 4 2.043 1.853 5| 2,150 1,950
Combustible Cant. Costo 10,624 0.85 11.288 0.85 11.952 0.85 12.616 0.85 13,280 0.85
Total USS 12,310 13.081 13,849 14,620 15,388
Fuente: Elaboración Propia El cuadro 9.8, muestra el total de gastos indirectos en que el proyecto incurre anualmente. Cuadro N° 9.8 Gastos Indirectos (US$) Rubros Agua (Anexo Total 8.10) Enenría Eléctrica (Anexo 8. 12) DeDreciaciones (Anexo 8.7) Mantenimiento (Anexo 8.8) Seguros (Anexo 8.9) Amort. Inv, Intangible (Anexo fmnrevistos 5% Rubros Anteriores Total
Monto 11,160 19.582 6.854 2.083 1.842 1.913 2.567 46,001
Fuente: Elaboración Propia En el siguiente cuadro podemos apreciar el total de gastos incurridos en los costos indirectos o gastos de fabricación.
Cuadro N° 9.9 Costos Indirectos o Gastos de Fabricación (US S) Años 1 2 3 4 5
Material I. M. P. Indir. M.O Indir. 12.310 1.329 18.309 13.081 1.412 19.224 13.849 1.495 20.185 14.620 1.578 21.194 15,388 1,661 22,254
Gastos I. 46.001 48.301 50.716 53.251 55,914
Castos Fabric. 77.949 82 018 86.245 90.643 95,217
Fuente Elaboración Propia. El cuadro 9.10, muestra el total del Costo de Producción de Agua de Mesa, incurrido en el proyecto en el año. Cuadro N° 9.10 Costo de Producción (US S) Años Costo Directo 1 3 4 5
282,981 300,472 318,003 335,575 353,189
Gastos Fabricación 77,949 82,018 86,245 90,643 95,217
Costo Producción 360,930 382,490 404,248 426,218 448,406
Fuente: Elaboración propia 9.2.2. Gastos Operación Son aquellos recursos monetarios que se destinan para gastos de venta o distribución de los productos, para gastos generales y de administración. Se encuentra conformado por los siguientes rubros: • Gastos de Administración y de Ventas
9.2.2.1. Gastos de Administración y de Ventas Se encuentran constituido por los gastos incurridos en la formulación, dirección y control de la política organización y Administración de la empresa los rubros siguientes son: Cuadro N° 9.11 Gastos de Administración y Ventas (US$) Rubros
Monto Total
Rem. Personal (Anexo 8.14 - 8.17) Depreciaciones (Anexo 8.7) Mantenimiento (Anexo (8.8) Seguros (Anexo 8.9) Agua (Anexo 8.11) Energía Eléctrica (Anexo 8.13) Gastos papel y Útil. Escrit. (Anexo 8.16) Gastos Prom. y Public. (Anexo 8.18) Gastos de Viajes y Viáticos (Anexo 8.19) Imprevistos 5% rubros Anteriores Total Fuente: Elaboración Propia
32,960 3,690 1,122 991 152 396 5,000 7,000 2,500 2,325 56,136
Los gastos de operación se determinan durante la sumatoria del rubro anterior: Gastos de Administración y Ventas (totales anuales). 9.2.3. Gastos Financieros Son los recursos monetarios destinados al pago periódico del préstamo como otorgado por las instituciones financieras, cuyos desembolsos de dinero y los servicios a la deuda se programan en períodos definidos como amortizaciones e intereses del préstamo. Los gastos financieros se incurren por el pago de los intereses a la entidad financiera COFIDE por los créditos obtenidos.
Cuadro N° 9.12 Gastos Financieros (US$) Años 1 2 3 4 5
Banco COFIDE 3.187 16.184 2.498 12.685 1.810 9.185 1.118 5.686 430 2,187
Gasto Anual 19.371 15.183 10.995 6.804 2,617
Fuente: Elaboración Propia 9.2.4. Costos Totales Los costos totales incurridos anualmente, se determinan en base a los rubros por la sumatoria siguiente: Costos Directos, Gastos de Fabricación, Gastos de Administración y Ventas y Gastos Financieros, con los cuales se registra su costo total, el cual se utiliza para la determinación del costo unitario. En el Cuadro N° 9.13, se determina el Presupuesto de Egresos o Costos Totales incurridos durante el período operativo del proyecto. Cuadro N° 9.13 Determinación del Costo Total Costo Gastos de Directo Fabricación (USS) (USS) 1 282.981 77.949 2 300.472 82.018 3 318.003 86.245 4 335.575 90.643 5 353,189 95.217 Fuente: Elaboración Propia Años
Gastos Adm. Y Ventas (USS) 56.136 58.943 61.890 64.985 68.234
Gastos Financieros (USS) 19.371 15.183 10.995 6.804 2,617
Costo Total (USS) 436.437 456 616 477.133 498.007 519,257
9.2.5. Determinación del Costo Unitario En el Cuadro N° 9.14, se presenta la determinación de los costos unitarios del producto de Agua de Mesa en unidades desde el primer año de operaciones del proyecto, en donde trabaja al 80% de su capacidad instalada, para dicho calculo tomamos en cuenta los costos totales incurridos por el proyecto y se divide entre la cantidad de producción de cada uno de los productos. Cuadro N° 9.14 Determinación del Costo Unitario Años 1 2 3 4 5
C. Total Volumen 436.437 2.520.000 456.616 2.677.500 477.133 2.835.000 498.007 2.992.500 519,257 3,150,000
C. Unit. 017 0.17 0.17 0.17 0.16
Fuente: Elaboración propia
9.2.6. Costos Fijos y Variables 9.2.6.1. Costos Fijos Son aquellos en que se incurren durante el período operativo del proyecto, cualquiera sea la capacidad industrial utilizada, por lo tanto es independiente del volumen de producción o ventas. 9.2.6.2. Costos Variables Son aquellos que son directamente proporcionales al volumen de producción o ventas en cada período.
Cuadro N° 9.15 Costos Fijos y Variables Rubros a) M. 0. D. b) MATERIA PRIMA c) MATERIAL DIRECTO d) GASTO DE FABRICACIÓN M. 0.1. 100 MATERIA PRIMA MATERIAL INDIRECTO 100 GASTO DE FAB. + Agua + Energi a Eléctrica 30Depreciaciones + + Mantenimiento + Seguros + Amortización Invers. Intangibles + Imprevistos100 e) GASTOS 0 GASTOS FINANCIEROS 100 TOTALES Fuente: Elaboración Propia
C TOTAL 15,581 50,400 217,000 77,949 18,309 1,329 12,310 46,001 11,160 19,582 6,854 2,083 1,842 1,913 2,567 56,136 19,371 436,437
C. FIJO
C.VARLAB 15,581 50,400 217,000 52405 25,544 18,309 1,329 12,310 20,457 25^44 3,348 7,812 5,875 13,707 6,854 625 1,458 1,842 1,913 2,567 56,136 19^71 127,912 308,525
3. Punto de Equilibrio El punto de equilibrio nos permite establecer el volumen de la producción donde los ingresos igualan a los costos. Para calcular el punto de equilibrio se procedió a discriminar los costos contenidos en el Estado de Pérdidas y Ganancias y clasificados en costos fijos y en costos variables. En el cuadro 9.15 se puede apreciar esta clasificación para el año 1 del proyecto, con el objeto de visualizar la incidencia de los costos financieros en el punto de equilibrio. El punto de equilibrio para el año 1, se puede apreciar en el siguiente gráfico N° 9.1.
Gráfico N° 9.1 Punto de Equilibrio
Costo
C=S 436,437
Q = l ' l 62,836
Cantidad
Agua de Mesa PEQ = CF/(PVu-CVu) Donde: PEQ = Punto de Equilibrio en base a la Cantidad CF = Costo Fijo CV = Costo Variable Y = Ingreso El punto de equilibrio representa el punto de nivelación entre el ingreso y el costo, con la cual la empresa no perdería ni ganaría. 9.4. Presupuesto de Ingresos por Venta 9.4.1. Precio Unitario de Venta Con la finalidad de poder formular al presupuesto de ingresos por ventas, consideramos los precios de mercado de ingresos vigentes al
periodo lectivo en el mercado nacional, para el producto a ser afectado por el proyecto, que se esta realizando. 9.42. Presupuesto de Ingresos por Ventas El presupuesto anual de ingresos por ventas se registra en base al programa y precios unitarios de mercado para el producto realizado por el proyecto Cuadro N° 9.16 Presupuesto de Ingresos por Ventas
Años Cant. Precio Unit. 1 2,520,000 0.23 2 2,677,500 0.23 3 2,835,000 0.23 4 2,992,500 0.23 5 3,150,000 0.23 Fuente: Elaboración Propia 9.5.
Valor Venta 579,600 615,825 652,050 688,275 724,500
Estados Financieros Los Estados Financieros constituyen la consolidación de los ingresos y los egresos proyectados para el período de operación del proyecto, los mismos que constituyen los instrumentos de análisis de los resultados en forma de sistemática, estos estados pueden ser: Estado de Pérdidas y Ganancias, Flujo de Caja, Flujo de Fondos. 9.5.1. Estados de Ganancias y Pérdidas El Estado de Ganancias y Pérdidas, muestra la diferencia entre los ingresos y los gastos, determinando la Renta Neta, la cual esta sujeta a las Deducciones, Reinversiones y Pago de Impuestos a la Renta, determinada a su vez la utilidad retenida para los accionistas de la empresa.
Representa el estado financiero del proyecto, analizando el comportamiento de los ingresos por ventas y los gastos realizados en la vida útil del proyecto, sin embargo es importante señalar que en el estado de perdidas y ganancias se puede cuantificar los impuestos a la renta asimismo podemos mostrar la utilidad neta del proyecto. Cuadro N° 9.17 Estado de Pérdidas y Ganancias Rubros Ingresos por Ventas Costo de Producción Utilidad Bruta Gastos de Adm. y Gastos Financieros Utilidad antes de Impuesto a la Renta Utilidad Neta
Año 1 579,600 360,930 218,670 56,136 19,371 143,163 42,949 100,214
Año 2 615,825 382,490 233,335 58,943 15,183 159,209 47,763 H 1,446
Año 3 652.050 404,248 247,802 61,890 10,995 174,917 52,475 122,442
Año 4 688,275 426,218 262,057 64.985 6,804 190,268 57,080 133,188
Año 5 724,500 448,406 276,094 68,234 2,617 205,243 61,573 143,670
Fuente, Elaboración Propia 9.5.2. Flujo de Caja Proyectado Es un estado financiero que muestra en términos cuantitativos el flujo de efectivos de los ingresos y salidas de saldos monetarios en el proyecto, en base a lo que se determina el grado de liquidez de la empresa. Cuadro N° 9.18 Flujo de Caja del Proyecto Rubros Año! Ingresos Totales 579,600 Venta 579,600 Egresos Totales 516,638 Materia Prima 267,400 Mano de Obra Directa 15,581 Gasto de Fabricación 77,949 Gasto de Adm. y Ventas 56,136 Gasto Financiero 19,371 Impuesto a la Renta 42,949 Amortización 37.146, Flujo de Caja 75,555 Fuente, Elaboración Propia
Año 2 615,82 615,82 541,63 284.11 16,360 82,018 58,943 15,183 47,763 37,116 J
Año 3 652,050 652,050 566,874 300.825 17,178 86,245 61,890 10,995 52,475 37,116 99,060
Año 4 688,275 688,275 592362 317.538 18,037 90,643 64,985 6,804 57,080 37,116 110,491
Año 5 724,500 724,500 618,113 334,250 18,939 95,217 68,234 2,617 61,573 37,116 121,694
9.5.3. Flujo de Fondos del Proyecto Es un estado financiero que muestra las fuentes y usos de recursos financieros que se manejan en el proyecto de inversión, además en este estado consideramos el periodo de pre operación y el índice de cobertura de deuda. Cuadro N° 9.19 Flujo de Fondos Proyectado Rubro AñoO Inversión Total 265,09 Ingresos Totales Costos de Producción Gasto Adra y Ventas Impuesto a la Renta Saldo Operativo Prestamos 185,56 Aporte Propio 79,52 Servicios de Deuda Flujo Financiero Cobertura de Deuda Fuente: Elaboración propia.
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
579,600 360,930 56,136 42,949 132,042
615,825 382,490 58,943 47,763 139,710
652,050 404,248 61,890 52.475 147,171
688,275 426,218 64.985 57,080 154,411
724,500 448,406 68,234 61,573 161,427
56.487 75,555 2.34
52,299 87,411 2.67
48,111 99.060 3.06
43,920 110,491 3.52
39,733 121.694 4.06
El cuadro N° 9.19 nos muestra la fuente de recursos financieros provenientes de las entidades financieras, con los ingresos por concepto de producto generado, el uso de fondos financieros en la adquisición de activos fijos y el capital de operación de la empresa en condiciones normales del funcionamiento. Asimismo se muestra la cobertura de deuda, que es el cociente que resulta de dividir el saldo operativo entre el importe correspondiente al gasto financiero. La cobertura de deuda es un ratio que mide, en cuanto la generación de fondos cubre el servicio de deuda con el banco intermediario
CAPÍTULO X EVALUACIÓN DEL PROYECTO 10.1. Objetivo La evaluación del proyecto es un proceso técnico que consiste en medir en términos financieros, económicos y sociales las ventajas y desventajas que supone asigna cursos a un determinado proyecto de inversión y así de esta forma determina la conveniencia de llevar hacia adelante lo programado. El propósito a evaluación es la obligación de los elementos de juicio necesario para decisiones respecto a la ejecución o no ejecución del proyecto, para lo cual se realiza un conjunto de cálculos en base a las informaciones existentes en el estudio de factibilidad. Esto, quiere decir, que antes de evaluar un proyecto, debemos examinar los estudios específicos en lo que se refiere a aspectos técnicos, económicos y financieros. A partir de ello se elaboran un conjunto de cuadros financieros y determinar los beneficios del proyecto, con el cual se obtiene los flujos netos. Luego actualizamos a través de indicadores de evaluación, tales como; Valor Actual (VAN), tasa Interna de Retorno (TIR), y período de recuperación de la Inversión (PRI), con los cuales obtenemos resultados positivos de equilibrio o negativos, que aplicando criterios económicos operemos a aceptar, b) postergar, o c) rechazar el proyecto. De todo anteriormente expresado se puede conceptuar que la evaluación de un Proyecto de Inversión consiste en medir su rentabilidad a través de la comparabilidad de los Beneficios que genera y los Costos que requiere (Gastos de Inversión, gastos de Operación) en el horizonte del planteamiento.
Para el proyecto en cuestión, formulando a nivel de factibilidad, se realizará una Evaluación privada o Empresarial, en sus aspectos económicos, financieros y sociales, a fin de obtener su rentabilidad. 10.2. Clases de Evaluación Es la que considera el flujo de ingresos y costos del proyecto sin considerar el financiamiento por endeudamiento. 10.2.2. Evaluación Financiera Es la que considera el costo el flujo de ingresos y costos del proyecto incluyendo el costo por endeudamiento. 10.2.3. Evaluación Social Analiza el impacto del proyecto dentro de la economía en su conjunto, incluyendo los costos directos e indirectos en la sociedad. La evaluación social es la ponderación de las ventajas y desventajas del proyecto dentro de la economía en su conjunto y valorizados en términos de impacto en la sociedad. 10.3. Criterios de Evaluación 10.3.1. Valor Actual Neto (VAN) Es la actualización de los valores aprecios de hoy o periodo base de los Beneficios Netos (ingresos menos costos) del proyecto, utilizando una tasa de descuento, denominado el Costo de Oportunidad de Capital (COK). El COK, es el rendimiento alternativo del proyecto, suele usarse como índice de rendimiento la tasa de interés bancario.
Los criterios para la toma de decisiones son: Si VAN > O Se ejecuta el proyecto Si VAN = 0 Es indiferente ejecutar o no el proyecto Si VAN < O No se ejecuta el proyecto VAN = F
1
-1
( 1 COK)1
donde: VAN = Valor Actual Neto F
= Flujo
COK = Costo de Oportunidad de Capital T
= Horizonte del Proyecto
I
= Inversión
El VAN es el excedente generado por el proyecto de Agua de Mesa, después de haber cubierto los costos de inversión, operación y uso de capital. 10.3.2. Tasa Interna de Retorno (TIR) Es una tasa de corte que representa la tasa de descuento con la cual los beneficios netos (beneficios netos menos costos) actualizados se iguala a cero, entonces el proyecto se hace indiferente. Es la tasa de rendimiento del proyecto, (mientras mayor sea el TIR mejor será la rentabilidad del Proyecto). En general puede definirse la TIR, como la tasa que hace nulo o cero el valor actual neto. El rendimiento de un proyecto debe ser superior al costo de capital ya que seria ilógico pagar un interés superior a la tasa de rendimiento del proyecto (TIR).
La TIR se obtiene cuando:
VAN = F
1
-1=0
( 1 + TIR)1
TIR = Tasa Interna de Retomo Los criterios de Decisión son: Cuándo TIR > i, el proyecto es bueno Cuando TIR = i, el proyecto es marginal. Cuando TIR < i, el proyecto es malo. i = tasa de mercado o costo de oportunidad del capital. 10.3.3. Coeficiente Beneficio/Costo (B/C) Es el cuociente que resulta de dividir la sumatoria de los beneficios actualizados entre la sumatoria de los costos actualizados, generado por el proyecto a lo largo de su horizonte, es decir es la cantidad de excedente generado por una unidad de inversión después de haber cubierto los costos de operación y de capital. (Se acepta el proyecto cuando el Período de Recuperación de la Inversión es menor al horizonte de planeamiento en este caso 5 años). Para aceptar un proyecto se requiere que la relación Beneficio/Costo sea mayor o por lo menos igual al.
Cuando B/C > 1, el proyecto es bueno. Cuando B/C = 1, el proyecto es marginal Cuando B/C < 1, el proyecto es malo.
El cálculo de este coeficiente implica la elección previa de una tasa de descuento como el cálculo del VAN y su valor expresa el valor bruto de los beneficios recibidos por el inversionista, por cada unidad monetaria que se asigne al proyecto. Cuando la tasa de descuento utilizada se iguala a la TIR del proyecto, el valor del coeficiente Beneficio/Costo resulta igual a uno, esto significa que el proyecto no tiene ningún beneficio. Es por ello que el coeficiente B/C tiene que ser mayor a uno para que el proyecto sea ejecutado. 10.3.4. Tasa de Descuento Teniendo en cuenta el nivel de inversión del proyecto que asciende a US $ 265,095 es necesario establecer el costo de dicho capital para efectos de cuantificación del nivel de rendimiento del proyecto. La tasa de descuento, es un instrumento cuyo valor numérico debe ser tal que al usarlo para actualizar los flujos del proyecto, el VAN resulte positivo si la aceptación de la inversión conviene al inversionista porque aumenta sus beneficios netos, negativos si no le conviene, por la razón contraria; e igual a cero si es indiferente aceptarla o no.
Su valor depende de las oportunidades alternativas de Inversio., ^ inversionista, de la manera como éste obtenga los recursos necesarios para ejecutar el proyecto y, obviamente de quién sea el inversionista Cada decisión depende de lo que ocurrirá a partir del momento presente hacia el futuro, con los recursos y productos ligados con el proyecto y con otros proyectos del inversionista. El inversionista tiene, en cada momento, una cartera de oportunidades de Inversión, cada una de las cuales requieren de cierto monto de recursos inmediatos y tiene la capacidad de generar determinado rendimiento económico. La tasa de descuento proviene del Costo de Oportunidad de Capital, situación que describe las decisiones que hacen las entidades financieras al igual que los promotores, las entidades financieras financian un proyecto como este con 10 cual dejan de establecer un contrato con otros clientes que pueden ser mejores calificados como prestatarios, por lo cual ellos estarían dejando de percibir un ingreso financiero sin riesgo, lo mismo que el promotor viene apostando por este proyecto, con lo cual estaría dejando otras posibilidades dentro del mercado financiero.. Para efectos de cuantificación del costo de capital utilizamos el método de costo promedio ponderado. Esta tasa de descuento que proviene del costo de oportunidad de capital, que representa el costo de capital, la misma que es utilizada como factor de actualización en la evaluación. Cuadro N° 10.1 COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL Fuente COF1DE BANCO PROPIO TOTAL
Monto uss 159.05 26,51 79,52 265,09
Proporció n Porcentual 60 10 30 100
COK 11.0 13.0 22.0
CK 6.6% 1.3% ^.6% ( 14.5%
CK = (0.11*60)+ (0.13* 10)+ (0.22*30) CK = 14.5% El uso de costo de capital como tasa de actualización permite aplicar una regla de tres simple para decidir si el proyecto es conveniente o no. 10.3.5. Período de Recuperación del Capital (PR1) Llamado también Periodo de Repago (PRI), es el lapso de tiempo con el que la sumatoria de los valores actualizados de los beneficios iguala los costos del proyecto. En otras palabras consiste en medir el tiempo en que la inversión total será cubierta con los ingresos del proyecto. Este indicador no mide directamente ni indirectamente rentabilidad. Es un indicador de riesgo que tendrá la inversión en relación al tiempo de su retorno. Este tiempo lo hallamos utilizando la siguiente fórmula. PRI = N-Np-
FF1 FFo + FFl
Donde: PRI = Período de Recuperación la Inversión N = Vida útil del proyecto Np = Años de pre-operación FFo = Flujo Financiero del primer año FF1 = Flujo Financiero del último año
10.4. Evaluación Financiera Consiste en la valoración del proyecto en términos nominales, tanto para la entidad financiera como para el promotor, teniendo en cuenta las oportunidades de inversión existentes en el medio. Considerando los ingresos y costos por años y en dólares. Presentamos los Cuadros N° 10.2 y 10.3 que muestran el Valor Actual Neto Financiero y la Tasa Interna de Retomo respectivamente. Cuadro N° 10.2 Valor Actu al Neto Financiero
(VAN F)
en Dólares
Años Benefici Costo Benefici Factor Benefici Costo Benefici o Neto Actualiz o Actual o o a 265.09 0 265,0 265.0 440,2 504,045 265.0 1.000000 5 1 95 00 95 95 65,987 579,6 0.873362 506,20 14 2 615.825 528,414 87.41 0.762761 469,728 403,0 66,67 3 652.050 552,990 99,06 0.666167 434,375 368,3 65,99 0 65 84 1 4 688,275 577.784 110.4 0.581805 400.442 336,1 64.28 5 724,500 602,806 121.6 0.508127 368,138 306,3 61,83 3,260,25 2,766,039 494,2 14.50 2.178,88 1,854.1 324.77 0 11 % 4 12 2 VAN = 324,772 - 265,095 = 59,677 VAN= 59,677 B/C
1.18
PRI =
3.5
Fuente Elaboración Propia De acuerdo a las fórmulas utilizadas para la determinación del VANF, podemos establecer que este indicador es aceptable en cuanto el beneficio neto actualizado nos muestra la factibilidad del proyecto en términos financieros, asimismo, la relación beneficio - costo es mayor que uno (1), situación que ratifica la factibilidad.
Cuadro N° 10.3 Tasa Interna de Retorno Financiera Años
Beneficio
Costo
Beneficio Neto
(TTRF)
Factor Actualiza
en Dólares
Beneficio
Costo
Beneficio Actual
01
265,095 579,600
504,045
265.095 75.555
1.000000000 0.814268614
265,095 471,950
410,428
265,095 61,522
2
615.825
528,414
87.411
0.663033376
408,313
350,356
57,957
3
652.050
552,990
99,060
0.539887268
352,033
298,552
53,481
4
688,275
577.784
110.491
0.439613257
302.575
254,002
48,573
5
724.500
602,806
121.694
0.357963278
259.344
215,782
43.562
3,260,250
2,766,039
494,211
22.81%
1,794,215
1,529,120
265.095
VANF = 265,095 - 265,095 = O VANF=0 TIRF =22.81% B/C = 1.15 Fuente: Elaboración Propia La Tasa Interna de Retomo Financiera constituye aquella tasa de descuento: que equilibra o iguala los valores actuales de los ingresos con los valores actuales de los egresos, situación que hace que está tasa es mayor que el costo de capital. 10,5. Análisis de Sensibilidad Es la relación entre la variación del valor del proyecto y la de alguna de las variables independientes. Cuando se elige comparar variaciones relativas, este concepto resulta idéntico al de la elasticidad. El análisis de sensibilidad es bidimensional, es decir consiste en el examen de la correlación entre dos variables, siendo la variable dependiente algún indicador del valor del proyecto tal como el VAN, la TIR u otro y la variable independiente, alguno de los precios y cantidades de los insumes o productos del proyecto.
El análisis de sensibilidad, permite conocer la intensidad de los cambios en el valor del proyecto ante un cambio en la variable independiente, elegida para el análisis. Es determinístico, es decir cada cambio supuesto en el valor de la variable independiente determina un cambio en la dependiente, ya que se asume que las demás variables mantienen sus valores originales. 10.6. Evaluación Económica La evaluación económica o denominado también análisis de costo beneficio, busca identificar el aporte del presente proyecto al bienestar económico regional, es decir, busca medir la contribución de este proyecto al bienestar económico de la zona de estudio en base a la búsqueda del cumplimiento de los objetivos socioeconómicos, regionales, como son el crecimiento de la producción de Agua de Mesa, la generación de empleo en la zona. La evaluación económica, difiere de la evaluación financiera procura estimar el rendimiento de un proyecto en términos de recursos monetarios, para el procesamiento de Agua de Mesa, mientras que la evaluación económica interna mide el rendimiento del proyecto en términos de recursos reales, para la economía zonal. Concretamente la evaluación económica tiene por objetivo la identificación del impacto del proyecto sobre el bienestar económico. La evaluación económica consiste en identificar los impactos positivos y negativos del proyecto, sobre los recursos reales y les asigna un valor que refleja el aporte marginal de cada recurso al bienestar de la población y de la sociedad.
De allí que la evaluación económica intenta presentar los coeficientes que corresponden a los criterios de evaluación considerando los efectos inflación en el periodo de operación. A continuación presentamos los cuadros para efectos de la determinación del Valor Actual Neto Económico (VANE), Relación Beneficio-Costo, Tasa Interna de Retorno Económico (TIRE); en base a un flujo económico que difiere del flujo financiero que fue deflactado. Cuadro N° 10.10 Valor Actual Neto Económico (VANE) En Dólares Años
Benefici
0
265.095
1 2 3 4 5
579.600 615,825 652,050 688.275 724,500 2,260,250
Costo Benefici Neto 265,0 95 447.5 132.0 476,1 139,7 504,8 147,1 533.8 154.4 563.0 161.4 2.525.4 734.7 89 61
Fuente: Elaboración propia
Factor Benefici Costo Beneficio Actualiz Actual 1.000000 265,095 265,09 000 5115,32 0.873362 506.201 390.880 0.762761 469,728 363.162 106,56 0.666167 434,375 336,3343 98,04 0.581805 400.442 310,605 89,83 0.508127 368.138 286.113 82.02 14.50 2.178.884 1.687.194 491,79 % 0
Cuadro N° 10.11 Tasa Interna de Retorno Económica (TIRE) En Dólares Años 0 1 2 3 4 5
Benefici o 265.095 579.600 615.825 652.050 688,275 724.500
Costo
Beneficio Neto
447.558 476.115 504.879 533,864 563.073
3,260,25 2.525.4 0 89 VANE= 265.095-265.095 TIRE = 45.19% B/C 1.29 Fuente: Elaboración Propia
Factor Benefici Actualiza o
265.09 \. 265,095 132.04 0.6887759 399,215 2139.71 33 0.4744122 292,155 0 87 147.17 0.3267637 213,066 1154,41 66 0.2250670 154.908 1 18 161.42 0.1550207 112.312 7 45 45.19 1.171,656 734.76 1 %
Costo
308.267 225,875 164,976 120,155 87.561 906,561
Beneficio Actual 265,095 90,948 66.280 48.090 34.753 25.024 265.09 5
0.00
10.7. Evaluación Social Es la ponderación de las ventajas y desventajas dentro de la economía en su conjunto valorizado en términos de impacto en la sociedad. Son criterios socio-económicos que buscan maximizar el aporte de las inversiones al bienestar del conjunto social, dentro de éste contexto la evaluación social se constituye en una herramienta de planeación que intenta hacer compatible los objetivos generales del plan de desarrollo y el esquema de inversiones realizadas en la región. En la evaluación social se identifican los beneficios y los beneficiarios dentro de la economía en su conjunto estableciendo los impactos en las variables que representan las potencialidades económicas. De allí que tratamos de explicar los siguientes impactos: a. Impactos en la Inversión b. Impactos en la Producción c. Impacto en el Empleo
d. Impacto en el Ingreso e. Impacto en el Consumo 10.7.1. Impacto en la Inversión De acuerdo al nivel de inversión del proyecto que asciende a US$ 265,095 posibilita la capitalización en la economía regional, con la existencia de líneas de crédito que ofrece COFIDE, el impacto del proyecto consiste en realizar desembolsos monetarios en la compra de bienes reales que serán utilizados en la fabricación de Agua de Mesa, que es un producto meritorio en la región debido a que es un producto natural. Gráfico N° 10.1 Impacto en la Inversión Tasa de Interés
EMIi
Donde:
lo $265,095 Ii Inversión Impacto___________
= Eficacia Marginal de Inversión sin proyecto EMIo = Eficacia Marginal de Inversión con proyecto 10
= Inversión sin proyecto
11
- Inversión con
proyecto R = tasa de interés El impacto en la inversión consiste en la diferencial con respecto a la existente en la región, que sirve para capitalizar en la economía.
10.7.2. Impacto en la Producción El presente proyecto producirá 2'520,000 litros de Agua de Mesa para el primer año en su período de vida útil, generando una mayor productividad en la región, con los cuales se elevarán los niveles de ingresos para la empresa y las familias de la zona. Gráfica N°
10.2
Impacto del Proyecto con Relación a la Producción de Agua de Mesa
L = 23 Trabajo
B
Donde: OSP = Oferta de Agua de Mesa sin Proyecto OCP = Oferta de Agua de Mesa con Proyecto Qi - Cantidad de Producción de Agua de Mesa sin Proyecto Qi = Cantidad de Producción de Agua de Mesa con Proyecto Lo = Mano de Obra utilizada para la producción de Agua de mesa.
10.7.3. Impacto en el Empleo Con el nivel de inversión del presente proyecto, se incrementará la demanda de trabajo, creando 23 puestos de trabajo en la zona de producción. Siendo el distrito de Sabandía-Zona de Yumina, el ámbito del proyecto, una zona con alto potencial de materia prima para la producción de Agua de Mesa, una alta vocación para el trabajo en el sector, por tal motivo se ha optado el presente producción de Agua de Mesa. Con nuestro proyecto se incrementará el empleo directo y de manera indirecta en la zona del presente estudio, esto repercutirá en la economía regional generando mayores ingresos y mejores niveles de vida, disminuyendo así el nivel de pobreza en la zona. Gráfico
Gráfico N° 10.3 Impacto en el Empleo Salarios Li
Trabajo
Impacto Lo
= Mano de obra sin Proyecto
Li
= Mano de obra con Proyecto
DLsp = Demanda de mano de obra sin Proyecto DLcp = Demanda de mano de obra con Proyecto W DLcp
= Salario de mano de Obra
10.7.4. Impacto en el Ingreso Los ingresos que genera nuestro proyecto
mediante los factores de producción son: los salarios, los incentivos y otras formas de compensación que es pagan al trabajador, el ingreso de los intereses y dividendos que reciben los dueños del capital y los ingresos de la renta que
reciben los dueños de otros factores de producción. El trabajo ganara la mayor parte del ingreso y es la parte que aumenta ligeramente con el transcurso del tiempo. La distribución de los ingresos entre los individuos depende de la cantidad de trabajo, capital y recursos naturales que ofrece dicha actividad económica. Para nuestro proyecto el ingreso que se genera es de US$ 579,600 en el primer año del período de vida útil, lo cual contribuirá en el desarrollo de la zona dando mejores niveles de ingresos a toda la colectividad que participa directa o indirecta en nuestras actividades, por lo tanto aumentar el consumo de las familias de esta manera disminuir el nivel de pobreza de la región.
% Ingreso Acumulado F2
% Acumulado de familias
Ingreso
Donde: Fl = Número de familias beneficiadas sin proyecto F2 = Número de familias beneficiadas con proyecto Yl = Ingreso acumulado sin proyecto Y2 = Ingreso acumulado con proyecto
10.7.5.
Impacto en el Consumo Mediante la producción de 2'520,000 litros de Agua de Mesa durante el primer año de vida útil del proyecto, producirá un mayor consumo de dicho producto, puesto que con las cantidades producidas de Agua de Mesa se añadirá la disponibilidad de este producto en el mercado, vendiéndose a un precio determinado, la satisfacción que se obtiene por el consumo de agua de mesa ha de ser por lo menos tan grande como el sacrificio que se hace para conseguir el dinero. Los precios de nuestro producto no sobrepasarán los precios de mercado, lo cual no afectará los ingresos de los consumidores para seguir obteniendo otros bienes y servicios. Gráfico N° 10.5 Impacto con Relación al Consumo Precios
Qo 2520,000 Lts.
Cantida
Q,
d
P US$ 0.23 Impacto
donde: Qo = Cantidad de Producción de Agua de Mesa sin Proyecto Qi = Cantidad de Producción de Agua de Mesa con Proyecto Do = Demanda de Agua de Mesa, en función al Consumo de Agua de Mesa sin Proyecto. Di = Demanda de Agua de Mesa, en función al Consumo de Agua de Mesa con Proyecto. El impacto que tiene el proyecto con relación al consumo de Agua de Mesa puede observar que la demanda consumo (Qo) y. el precio tienen un equilibrio en el punto A, siendo este P/Qo, cuando está sin proyecto, es decir, no existe ningún beneficio. Pero si ejecutamos el proyecto puede observar que la demanda de consumo (Qi) aumenta de Qo a Q i, ahora el nuevo punto de equilibrio es B.
CONCLUSIONES 1. El Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta Productora de Agua de Mesa en la Zona de Yumina - Arequipa, corresponde a la actividad industrial, utilizando los recursos existentes de la zona. 2. El estudio de mercado analiza el desenvolvimiento de la oferta y la demanda de Agua de Mesa, que el mercado regional está dispuesto a adquirir a determinado precio. La oferta de Agua de mesa corresponde a las unidades productoras existentes en la región tales como: San Luis, Cielo etc. La demanda de Agua de Mesa está en función dilecta al consumo del turista extranjero y del estrato medio y alto de la población regional, además está relacionada con los estilos de vida, costumbres, gustos y preferencias del consumidor. El proyecto asegura su funcionamiento, dada la magnitud de demanda insatisfecha existente en el mercado y que el proyecto está dispuesto a satisfacer. 3. El tamaño establecido para el proyecto está en función de la demanda insatisfecha de Agua de Mesa, es decir: en base al mercado establecido, la disponibilidad de materia prima y la capacidad instalada. El tamaño óptimo de planta se establece en función al costo unitario mínimo y en base a la combinación de factores económicos, sociales, tecnológicos y ambientales. 4. El estudio de localización está dado por factores geográficos, económicos, sociales y ambientales, donde se tienen características apropiadas para el desarrollo óptimo de la producción de Agua de mesa, en base a los insumos disponibles en la zona. Esta localización es fundamentalmente por la cercanía a la materia prima y porque es el lugar donde se obtendrán los mayores beneficios.
5. El proceso de producción permitirá optimizar los factores productivos en la generación del producto Agua de Mesa, en soporte al programa de producción diseñado en base a una función de producción que relaciona la óptima utilización de los factores trabajo, capitel, tecnología y recursos directos. La tecnología establecida para el proyecto se basa en la utilización intensiva de maquinaria y equipos, necesarios producir y comercializar un producto en óptimas condiciones. 6. La organización y administración del proyecto es el de una Sociedad Anónima Cerrada, basado en la Ley N° 26687, en base a la estructura del financiamiento de
la inversión total, en ella aparece el aporte propio que corresponde a la participación de los promotores en calidad de accionistas. 7. Para el procesamiento del Agua de Yumina, .el nivel de inversión requerido es de US$ 265,095 este monto atiende a cubrir gastos en
infraestructura,
almacenaje, adquisición de maquinaria, y en forma especial el capital de trabajo; para que fortalezca la producción y competitividad del campo. 8. El Programa de Financiamiento de Inversiones para el Desarrollo Industrial, será promovido a través de la Corporación Financiera de Desarrollo (COFIDE), quien financia el 60%, el Banco Intermediario con el 10% y el Aporte Propio de 30%. Estos recursos financieros cubren en su totalidad el financiamiento para ejecutar el proyecto. 9. El presupuesto del proyecto determina los ingresos y gastos en la producción y comercialización de Agua de Mesa, constituye la estimación sistemática de rubros correspondientes a los ingresos por ventas y los desembolsos en la producción de Agua de mesa. Para la cuantifícación de estos rubros se utilizan precios vigentes en el mercado, con las respectivas deducciones de los impuestos directos e indirectos.
10.El análisis de los Estados Financieros, nos permite determinar el Estado de Pérdidas y Ganancias, que muestra la rentabilidad neta del proyecto, el Flujo de Caja que mide el grado de liquidez y la solvencia de la Planta Productora de Agua de Mesa en la Zona de Yumina - Arequipa; el Flujo de Fondos muestra la fuente de usos financieros del proyecto, tanto del período de pre-operación, de operación, y además muestra el índice de Cobertura de Deuda. 11.La Evaluación del proyecto mide el valor de la nueva unidad en la economía regional, que presenta potencialidades y factores importantes para el desarrollo de actividades industriales, sobre todo si estas actividades van encaminadas a la industrialización de productos naturales que mejoren la calidad de vida no solo en la región si no también en el país. Para efecto de la Evaluación Financiera del proyecto, es preciso utilizar criterios e valoración, tales como: VANF = US$ 59,677 TIRF =22.81% B/C = 1.15
PRI = 3.5 años 12.En el análisis de sensibilidad las variables utilizadas son el costo de producción, el precio y la capacidad instalada, estos son seleccionados para medir el grado de sensibilidad de las variables que participan en la formulación del proyecto de la Planta Productora de Agua de Mesa en la Región, dados los cambios de las tres variables en el período de vida útil del proyecto, los flujos de beneficios netos medidos por medio de los indicadores tales como VAN, TIR y B/C, son muy aceptables con lo cual se hace la prueba económica de la vida real del proyecto 13.La evaluación económica del proyecto mide el valor de la nueva unidad en términos reales para los promotores y la economía en su conjunto, los indicadores son los siguientes: VANE = US$ 226,695 TIRE =45.19%, B/C =1.29 PRI =3,6 años 14. La evaluación social presenta los beneficios generados por el proyecto en la economía regional de Arequipa, integrada a la economía nacional a través de la Producción de Agua de Mesa, en base a los recursos existentes en la Región.
RECOMENDACIONES 1. El presente proyecto se enmarca dentro de las perspectivas de desarrollo de 1 la economía regional, en tal medida se recomienda a los promotores priorizar la implementación de un proyecto como este, a fin de buscar la solución definitiva de los problemas financieros, económicos, empresariales, sociales y técnicos. 2. Se recomienda a los promotores establecer un plan estratégico de marketing para el mercado regional aprovechando las vinculaciones comerciales. 3. Se recomienda a los promotores la optimización de los recursos existentes en la zona de estudio a fin de conseguir los costos unitarios mínimos en base al tamaño diseñado en el proyecto. 4. Se recomienda a los promotores de la Instalación de una Planta Productora de Agua de Mesa en la Zona de Yumina - Arequipa, la adquisición de la maquinaria y equipo en base a la Proforma y cotización establecida por las firmas proveedoras. 5. Se recomienda a los ejecutores del proyecto diseñar un sistema de utilización de factores productivos en forma óptima que posibilite minimizar los costos unitarios, y permita la obtención de un producto de calidad y a la vez sea competitivo en el mercado regional.
6. Para la implementación del presente proyecto se recomienda a los promotores construir y organizar la empresa productiva de Agua de Mesa, teniendo en cuenta la Ley N° 26687 de las Sociedades Mercantiles. 7. Se recomienda a los promotores respetar la estructura de Inversión del proyecto para garantizar la capacidad de producción y sobre todo el sistema de capitalización de la empresa.
6. Se recomienda a las entidades financieras proveer de recursos financieros en forma oportuna y montos preestablecidos, para que de esa manera se pueda garantizar la vida económica del proyecto. 7. Se recomienda al departamento financiero manejar los recursos monetarios en base al presupuesto de capital relacionándolo directamente con el ciclo productivo del proyecto y así garantizar la existencia del activo corriente en el periodo de operación. 8. En base a los criterios anteriores, se recomienda a los promotores tener en cuenta la importancia de este proyecto dentro de los objetivos empresariales y de este modo buscar la solución a problemas económicos, financieros y sociales, existentes en la región. 11. Se recomienda a los promotores utilizar criterios medio ambientales para la producción y comercialización de Agua de Mesa que conlleven hacia la conservación del medio ambiente y sobre todo preservar la calidad de vida humana mediante la elaboración de productos naturales.
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ANEXOS Anexo N° 8 . 1 Costo de Terrenos
Costo Unitario de Témenos Costo Total Costo Total
US$ 20.00/m2 1,310 ra2x US $20.00/m2 26,200.00
Anexo N°
8.2
Edificaciones y Obras Civiles Infraestructura Área Área de Fabricación Sala de Proceso 500 Almacén de Producto 300 Almacén de Materias Primas 30 Oficina de Jefe de Planta 20 Laboratorio Control de 50 Total Área de Fabricación 900 Área Administrativa Oficina de Gerencia 20 Oficina de Secretaria 15 Oficina de Producción 15 Oficina de Ventas 20 Oficinas Administrativas 20 Total Área de Administración 90 Área de Servicios Servicios Higiénicos 15 Caseta de Control 5 Taller de Mantenimiento 30 Total Área de Servicios 50 Otras Áreas Jardines 100 Patio de Maniobras 100 Veredas 50 Planta de Fuerza 20 Total 270 Total Áreas 1,310 Total General Total General US $ T.C. = 3.50
Costo Unitari o
Costo Parcial
60 60 60 80 80
30,000 18,000 1,800 1,600 4,000 55,400
90 90 90 90 90
1,800 1,350 1,350 1.800 1,800 8,100
80 50 65
1,200 250 1,950 3,400
2 1 3 6
2.000 1,500 1,500 1,200 6,200 73,100 21,500
Anexo N° 8.3 Costos de Inversiones en Maquinarias
ítems
Cantidad Precio Unitario US$ Llenadora Tapadora 1 10,580 Lavadora de Botellas 1 12,620 Equipo de 1 9,710 Sistema Transporte 1 11,130 Modulo de Membrana 1 3,980 Tanque Cisterna 1 1,950 Bomba 1 HP 4 660 Sistema 1 4,160 Tanque de Tratamiento 1 1,250 Oorinador 1 300 Filtro Arena Vertical 1 650 Filtro Carbón Activado 1 1,410 Tanque Pulmón 1 850 Ablandador 1 1,290 Montacargas 1 TN 1 4,290 Equipo de 1 4,460 Equipo Generador 1 8,160 Tubería y Accesorios 1 3.390 Total
Costo Parcial US$ 10,580 12.620 9.710 11,130 3,980 1.950 2,640 4.160 1.250 300 650 1.410 850 1.290 4.290 . 4.460 8.160 3,390 82,820
Anexo N° 8.4 Costos de Mobiliario y Equipo de Oficina
Ítems Sillón Gerencial Escritorio Gerencial Escritorios Sillas giratorias metálicas Silla de madera con brazos Sillas metálicas Armarios 4 divisiones Computadoras Pentium más Modulo para computadora Reloj Marcador Total
Cantidad 1 1 4 3 6 10 1 2 2 1
Precio Unitario 170 120 90 50 30 20 130 1J50 80 220
Costo us$ 170 120 360 150 180 200 130 160 220 4,390.00
Anexo N° 8.5 Gastos en Estudios ítems Estudios Preliminares Estudios Definitivos Organmición Inicial Total
Cantida Precio Costo Parcial d unitario USS uss 1 1,500 1,500 1 3,500 3,500 1 5,000 5.000 10,000
Anexo N° 8.6 Gastos de Constitución ítems
Cantidad Precio Unitario Costo parcial USS USS Trámites Iniciales 1 1.000 1,000 Gastos de Constitución 1 1,500 1,500 Total 2,500 Anexo N° 8.7 Depreciaciones Anuales ítems Edificaciones Maquinaría y Equipo Mobiliario y Eq. de Imprevistos Total Prorrateo por Áreas Fabricación Administración Total
% 70 20 20 20 6 3
Valor Valor Residual Tasa% Inicial USS US 21,500 S 15,05 6,450 3 82,820 16,56 66,256 10 4,390 87 3,512 10 6,746 6,746 50 115,456 6,854 3,690 100 10,544
Monto USS 194 6,62 351 3,37 10,54
Anexo N° 8.8 Costo Anual de Mantenimiento Industrial Valor de Activos USS Edificaciones 21,50 Maquinaria y Equipo 82,82 Mobiliario y Eq. De 4,39 Imprevistos 6,74 Total Prorrateo por Áreas Fabricación 65% Administración 35% Total 100% ítems
Tasa % 2 3 2 3
Costo Anual USS
430 2,48 88 202 3,20
2,08 1,12 3,20
Anexo N° 8.9 Costo Anual de Seguro ítems Inversión Fija Total Prorrateo por Áreas Fabricación Administración Total
Monto 141,6
Tasa %
65% 35% 100%
2
Gasto Anual
2,833 2,833
1,84 99 2,83
Anexo N° 8.10 Costo Anual de Consumo de Agua para la Producción Años 1 2 3 4 5
Requerimientos Ss. Precio Generales Unitario 55,79 59,28 62,77 66,26 69.74
0.2 0.2 0.2 0.2 0.2
Costo Anual USS 11.16 11.85 12.55 13.25 13,95
Anexo N° 8.11 Costo Anual de Consumo de Agua Administración Años Requerimiento Precio s Unitario 1 760 2 808 3 855 4 903 5 960
0.20 0.20 0.20 0.20 0.20
Costo Anual USS 152 162 171 181 190
Anexo N° 8.12 Costo Anual de Energia Eléctrica (Producción) Artos Requerimientos 1 2 3 4 5
178,018 189,144 200,270 211,396 222,523
Precio Unitario Costo Anual USS USS 0.11 19,582 0.11 20,806 0.11 22,030 0.11 23,25 0.11 24,478
Anexo N° 8.13 Costo Anual de Energia Eléctrica de Administración Costo Anual de Energía Eléctrica de Administración Años Requerimientos Precio Unitario Costo Anual US S 1 3,600 0.11 US $ 2 3.825 0.11 3 4,050 0.11 4 275 4 L_ > 0.11 5 4.500 0.11
Anexo N° 8.14 Gasto de Remuneraciones Personal Administrativo
Puesto Gerente General Secretaria de Gerente Jefe Opto. Jefe de Contabilidad Almacenero Chofer Conserjería Sub-Total Más: Cargas Sociales Total S/. Total US $
Cant. Retn. Mensu 1 al 1,400 2 600 1 700 1 700 1 410 2 410 1 410 9
Rem. Anual 16,800 7,200 8,400 8,400 4,920 9,840 4,920 60,840 26,812 87,652 25,043
Anexo N° 8.15 Amortización de Inversiones Intangibles Monto Inversión Intangible Periodo de Amortización Amortización Anual
19,1 26.00 10 Años 1,912.60 US $
Anexo N° 8.16 Gastos de Útiles de Escritorio y Papelería Estimado
5,000.00 US $ Año
Anexo N° 8.17 Gasto de Remuneraciones Personal de Ventas Puesto Jefe Dpto. de Ventas Vendedores Sub-Total Más: Cargas Sociales Total S/. Total US $
Rem. Cant Rem. Mensua Anual 1 l 700 8.40 2 450 10,80 2 1,15 19,20 8.51 27,71 7,91 7
Anexo N° 8.18 Gastos de Promoción y Publicidad Estimado
7,000 US $ Año
Anexo N° 8.19 Gastos de Viajes y Viáticos Estimado
2,500.00 US S Año
Anexo 9.1 Formato de encuesta aplicada Agua de Mesa 1- Usted, consume Agua de Mesa? ( Si su respuesta es negativa pase a la pregunta N° 6 Si(
) No(
)
2- Porqué consume Ud Agua de mesa? • Costumbre ( ) • Salud ( ) • Otros ( ) 3.- Que marca Ud, prefiere? • San Luis ( ) • San Antonio ( ) • Socosani ( ) • Seltz ( ) • Otros ( ) 4 - Con qué frecuencia y en qué cantidad consume agua de mesa? • Diario ( ) • Semanal ( ) • Quincenal ( ) • Mensual ( ) 5.- En que lugares Ud, compra y/o consume el agua de mesa? • • • •
Compra Autoservicios Kioskos Bodegas Grifos
( ( ( (
) ) ) )
Consume Trabajo ( ) Restaurantes ( ) Gimnasios ( ) Hospitales ( )
6.- Usted, consumiría agua de mesa? Si ( ) No ( ) 7.- Con qué frecuencia y en que cantidad consumiría agua de mesa? • Diario ( ) 14 litro ( ) • Semanal ( ) 1 litro ( ) • Quinsenal ( ) 2 litros( ) • Mensual ( ) 0 más ( )
Anexo 92 Tabulación de los resultados de la encuesta para el estrato medio-alto de la población de Arequipa: Población de Agua de Mesa
Consumen No consumen Total
Porcentaje
Muestra
65% 35% 100%
228 122 350
Estrato MedioAlto 235,638 126,882 362,520
Estr. Medio-Alto (Its) 10.778 327.822 3'933.867
Consumo/persona flts) 0.03 0.9 11
Consumo percápita de Agua de Mesa Consumo
Muestra Ots) 10.4 315 3780
Diario Mensual Anual
Tabulación de los resultados de la encuesta para los Turistas Extranjeros Arribos = 70.536 Permanencia = 105,804 Muestra =138 encuestas Consumo de Agua de Mesa Consumen No Consumen Total
Porcentaje 90% 10% 100%
Muestra 124 14 138
Permanencia 95.224 10.580 105.804
Consumo per cápita de Agua de Mesa Consumo Diario Mensual Anual
Muestra (Its) 44 1,345 16,146
TuristasConsumo/persona (Its) (Its) 33,915 0.32 T031,589 9.75 12'379,068 117
Anexo N° 9.3 Coeficiente de correlación y parámetros. Modelos 1. Lineal 2. Inverso 3. Logarítmico 4. Semi logarítmico 5. Doble Logarítmico
Estimado r (a)
Estimado r (b)
5057.08 14100.5 15,511.2 5'375.8 15.5333
1 9'341.16 0.16797 4'478.09 0.51597
Coeficient Coeficiente R2 eR 0.90438 0.94709 0.88268 0.96011 0.96033
Modelo Doble Logarítmico: Log Y = a + b LogX Producción
PAM = a + b(T)
Donde: Y = PAM = Producción de Agua de Mesa (Variable dependiente) X = T = Tiempo (variable independiente) A = Desviación al origen de la receta (parámetro) B = Pendiente de la recta (parámetro) R2 = Coeficiente de Determinación
0.81790 0.89699 0.77912 0.92182 0.92224
