Proyecto de Factibilidad de Habas Secas Para Exportacion

ESCUELA MILITAR DE INGENIERÍA INGENIERÍA MCAL. A NTONIO NTONIO JOSÉ DE SUCRE “BOLIVIA”

TRABAJ O DE GRADO GRADO

“ ESTUDIO ESTUDIO DE FACTIBILIDAD FACTIBIL IDAD PARA LA EXPORTACIÓN DE HAB HABAS AS SECAS SECAS AL JAPÓN” JAPÓN”

HEIDY ANGELA TORREZ TORREZ

LA PAZ, 2008 a

ESCUELA MILITAR DE INGENIERÍA INGENIERÍA MCAL. A NTONIO NTONIO JOSÉ DE SUCRE “BOLIVIA”

TRABAJ O DE GRADO GRADO

“ ESTUDIO ESTUDIO DE FACTIBILIDAD FACTIBIL IDAD PARA LA EXPORTACIÓN DE HAB HABAS AS SECAS SECAS AL JAPÓN” JAPÓN”

HEIDY ANGELA TORREZ TORREZ

Modalidad: Modalidad: Proyecto de grado presentado presentado como r equisito parcial para optar el título d e Licenciado en Ingeniería Industrial

TUTOR: ING. IVÁN ROJAS PEÑALOZA

LA PAZ, 2008 b

El presente trabajo está dedicado a mi familia, especialmente a mis padres Alberto y Nila, ya que fueron el motor principal para seguir en la carrera de la vida, a ellos gracias por su amor, apoyo pero sobre todo por su confianza.

c

Agradecimientos La realización del presente proyecto, se debe también al apoyo de personas a quienes no puedo dejar de darles mis agradecimientos: A dios, por ser el padre que nunca me abandona. Al Ing. Iván Rojas Peñaloza, tutor del trabajo dado que sus conocimientos, experiencia y ayuda fueron esenciales para la elaboración del proyecto. A mis revisores, el Ing. Edwin Gonzales e Ing. Juan Carlos Ignacio, por sus correcciones y apropiados consejos que promovieron el logro del proyecto. Al Ing. Nelson Sempertegui por su colaboración, consejo y dedicación para la elaboración de este trabajo. A la Lic. Lily Zuna Gerente Propietario de Axces Traiding S.A. por su tiempo, guía y disponibilidad para la realización y resultado del proyecto. A todos los decentes de la carrera que fueron participes de mi formación académica, en especial al Ing. Mario Espinoza. A toda mi familia que vive en La Paz, por su colaboración, atenciones y buena aceptación. A todos mis amigos y compañeros de curso, por su amistad y los lazos creados durante la carrera

d

ÍNDICE DE CONTENIDO

1

Pág. GENERALIDADES ......................................................................................... 1

1.1

Introducción .................................................................................................... 1

1.2

Antecedentes ................................................................................................. 2

1.3

Planteamiento del Problema ......................................................................... 8

1.3.1

Identificación del Problema ............................................................................ 8

1.3.2

Formulación del problema .............................................................................. 9

1.4

Objetivos y Acciones ...................................................................................... 9

1.4.1

Objetivo General............................................................................................. 9

1.4.2

Objetivos Específicos y Acciones ................................................................... 9

1.5

Justificación .................................................................................................. 10

1.5.1

Justificación Técnica .................................................................................... 10

1.5.2

Justificación Económica ............................................................................... 11

1.5.3

Justificación Social ....................................................................................... 11

1.6

Alcance ......................................................................................................... 11

1.6.1

Alcance Temático ......................................................................................... 11

1.6.2

Alcance Geográfico ...................................................................................... 11

1.6.3

Alcance Temporal......................................................................................... 12

1.7

Fundamentación Teórica .............................................................................. 13

1.7.1

Contenido Temático ..................................................................................... 13

2

ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................ 14

2.1

Descripción del Producto .............................................................................. 15

2.1.1

Identificación del producto ............................................................................ 15

2.1.2

Características del producto ......................................................................... 15

2.1.3

Características de presentación para la exportación .................................... 16

2.1.4

Exigencias para exportar habas secas al Japón .......................................... 17

2.1.5

Características de etiquetado ....................................................................... 18

2.1.6

Características para la exportación al Japón ................................................ 20

2.1.6.1 Exigencias para exportar al Japón ................................................................ 20 2.1.6.2 Requerimientos para exportar al Japón......................................................... 21 i

2.2

Análisis de la Demanda ................................................................................ 21

2.2.1

Análisis del consumidor ................................................................................ 21

2.2.2

Datos Históricos ........................................................................................... 22

2.2.3

Proyecciones de la Demanda ....................................................................... 25

2.3

Análisis de la Oferta ..................................................................................... 27

2.3.1

Proyecciones de la Oferta ............................................................................ 32

2.3.2

Demanda Insatisfecha .................................................................................. 34

2.4

Análisis de Precios ....................................................................................... 35

2.4.1

Proyecciones del Precio ............................................................................... 36

2.5

Sistema de Comercialización ....................................................................... 38

2.5.1

Análisis del Precio en el canal de intermediación ......................................... 41

2.6

Conclusiones de Estudio de Mercado .......................................................... 42

3

TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN ....................................................................... 44

3.1

Tamaño del Proyecto ................................................................................... 45

3.2

Localización del Proyecto ............................................................................. 50

3.2.1

Macro localización ........................................................................................ 50

3.2.1.1 Factores Ponderados .................................................................................... 51 3.2.1.2 Método Electra I ............................................................................................ 52 3.2.2

Micro localización ......................................................................................... 55

3.3

Sistema de Aprovisionamiento y Logística ................................................... 57

4

INGENIERÍA DEL PROYECTO .................................................................... 63

4.1

Descripción del Proceso Productivo ............................................................. 63

4.1.1

Aspectos de transformación ......................................................................... 66

4.2

Identificación y Selección de Procesos ........................................................ 67

4.2.1

Proceso tradicional ....................................................................................... 67

4.2.2

Proceso propuesto de acopio y selección .................................................... 68

4.3

Descripción de la Tecnología Seleccionada ................................................. 69

4.4

Identificación y Selección de Equipos, Maquinaria y Servicios .................... 76

4.5 Determinación de Necesidades de Mano de Obra para las Diferentes Etapas del Proceso ................................................................................................... 81 4.6

Capacidad de Expansión .............................................................................. 83

4.7

Obras Civiles Complementarias ................................................................... 83 ii

5

ORGANIZACIÓN .......................................................................................... 85

5.1

Diseño de la Estructura Organizacional ....................................................... 85

5.2

Aspectos Institucionales y Jurídicos ............................................................. 86

5.2.1

ASPECTOS FINANCIEROS ........................................................................ 90

6

ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO ....................................................... 92

6.1

Inversión del Proyecto .................................................................................. 92

6.1.1

Inversión Fija ................................................................................................ 93

6.1.1.1 Activos Tangibles .......................................................................................... 93 6.1.1.2 Activos Intangibles......................................................................................... 96 6.1.2

Capital de Trabajo ........................................................................................ 97

6.2

ESTRUCTURA DE COSTOS Y ESTADO DE RESULTADOS ................... 100

6.2.1

Costos directos de Fabricación .................................................................. 101

6.2.2

Costos Indirectos de Fabricación ............................................................... 104

6.2.3

Estado de Resultados ................................................................................ 109

6.3

Flujo de Caja .............................................................................................. 112

7

EVALUACIÓN DEL PROYECTO ............................................................... 117

7.1

Evaluación Económica ............................................................................... 117

7.2

Evaluación Financiera ................................................................................ 120

7.2.1

Impacto social ............................................................................................ 121

7.3

Evaluación de Sensibilidad y Riesgos ........................................................ 122

7.3.1

Modelo Unidimensional de la Sensibilización del VAN ............................... 123

7.3.2

Análisis de sensibilidad y riesgos mediante CRYSTAL BALL .................... 126

8

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ............................................. 131

8.1

Conclusiones .............................................................................................. 131

8.2

Recomendaciones ...................................................................................... 133

BIBLIOGRAFÍA ....................................................................................................... 134  ANEXOS ...................................................................................................................... I  ANEXO 1 SENASAG .................................................................................................. II  ANEXO 2 Trámite de Exportación............................................................................  VIII  ANEXO 3 Proyecciones .......................................................................................... XIV  Anexo 3.1Proyección de la Demanda .................................................................... XVII  Anexo 3.2Proyección de la Oferta ............................................................................ XX iii

 Anexo 3.3Proyección del Precio ............................................................................ XXII  ANEXO 4 Superficie y Rendimiento ...................................................................... XXVI  ANEXO 5 Políticas del Comercio Agrícola de la UNCTAD .................................... XXX  ANEXO 6 Ley General del Trabajo ......................................................................  XXXII  ANEXO 7 Cotizaciones ....................................................................................... XXXVI  ANEXO 8 Flujo de Caja y Evaluación de Alternativa de financiamiento ...................LV  ANEXO 9 Análisis de Sensibilidad por Crystal Ball .................................................. LIX  ANEXO 10Buenas Prácticas de Manufactura ..................................................... LXVIII  ANEXO 11Normas, Reglamentos y Leyes sobre los Impuestos a las Utilidades.. LXXI  ANEXO 12LAYOUT de la Planta .........................................................................  LXXV

ÍNDICE DE TABLAS Pág. TABLA 1. Composición nutritiva del grano............................................................. 2 TABLA 2. Producción Agrícola de haba verde en Bolivia ....................................... 5 TABLA 3. Empresas Bolivianas exportadoras de habas secas para el consumo desde el año 2005 hasta el 2007 ............................................................................ 7 TABLA 4. Objetivos específicos y acciones ......................................................... 10 TABLA 5. Contenido Temático............................................................................. 13 TABLA 6. Composición nutritiva por 100 gramos ................................................. 16 TABLA 7. Características del PIB y Demografía de Japón ................................... 22 TABLA 8. Crecimiento de la Población en Japón ................................................. 22 TABLA 9. Demanda de Habas secas en Japón .................................................... 24 TABLA 10. Resumen de Error DMA .................................................................... 25 TABLA 11. Proyección de la Demanda por Suavizado Exponencial Doble (HOLTZ)

………………………………………………………………………………26

TABLA 12. Exportadores principales de habas secas 1999 ................................ 27 TABLA 13. Importaciones de habas secas 1990-2006 de Japón ........................28 TABLA 14. Exportación de habas secas bolivianas 1995-2007 a Japón .............29 TABLA 15. Consumo de habas en Bolivia ........................................................... 29 iv

TABLA 16. Producción de habas verdes en Bolivia............................................. 30 TABLA 17. Producción agrícola según Departamento productor [TM] ................31 TABLA 18. Situación del Haba en Bolivia ............................................................ 31 TABLA 19. Resumen de error DMA para la oferta............................................... 33 TABLA 20. Proyección de la Oferta por Suavizado Exponencial Simple .............33 TABLA 21. En Bolivia, Precios de exportación de habas secas a Japón ............35 TABLA 22. Precios constantes de exportación Bolivia – Japón...........................36 TABLA 23. Resumen de error DMA del precio de exportación a Japón ..............37 TABLA 24. Proyección del Precio por Promedio Móvil Ponderado ......................37 TABLA 25. Resumen del estudio de mercado ..................................................... 42 TABLA 26. Demanda que cubrirá el proyecto...................................................... 45 TABLA 27. Decisiones en base a los posibles valores de la Demanda ...............46 TABLA 28. Matriz de Datos de punto muerto o equilibrio .................................... 47 TABLA 29. Beneficios esperados para las tres alternativas ................................ 48 TABLA 30. Resultados de la probabilidad del punto muerto ............................... 49 TABLA 31. Calificación Factores Ponderar ......................................................... 51 TABLA 32. Matriz de ponderación ....................................................................... 52 TABLA 33. Calificación por el Método Electra ..................................................... 53 TABLA 34. Preferencia Jerárquica ...................................................................... 53 TABLA 35. Valores de Concordancia y Discordancia .......................................... 54 TABLA 36. Matriz de Ponderación ....................................................................... 55 TABLA 37. Calificación por el método Electra I ................................................... 56 TABLA 38. Método de preferencia jerárquica ...................................................... 56 TABLA 39. Concordancia y Discordancia de las zonas ....................................... 57 TABLA 40. Políticas de Abastecimiento ............................................................. 61 TABLA 41. Balance de Energía ........................................................................... 64 TABLA 42. Programa de Producción ................................................................... 65 TABLA 43. Características y factores de habas secas para Exportar .................66 TABLA 44. Máquinas Seleccionadoras de Habas Secas .................................... 78 TABLA 45. Servicios Subcontratados .................................................................. 79 TABLA 46. Resumen de requerimiento de mano de obra ................................... 82 TABLA 46. Requerimientos mínimos para puesto de trabajo .............................. 87 v

TABLA 48. Contribuciones y beneficios sociales ................................................. 91 TABLA 49. Beneficios Adicionales....................................................................... 91 TABLA 50. Inversión de terreno........................................................................... 93 TABLA 51. Inversión de Estructura y Obra Civil .................................................. 93 TABLA 52. Inversión en Maquinaria .................................................................... 94 TABLA 53. Inversión de Equipo Auxiliar .............................................................. 94 TABLA 54. Inversión en Maquinaria y equipo ...................................................... 94 TABLA 55. Inversión en Mobiliario....................................................................... 95 TABLA 56. Inversión Fija Total ............................................................................ 95 TABLA 57. Inversión Activos Diferidos ................................................................ 96 TABLA 58. Amortización Diferida ........................................................................ 97 TABLA 59. Costos Directos de Fabricación ......................................................... 98 TABLA 60. Costos Indirectos de Fabricación ...................................................... 99 TABLA 61. Resumen de Inversiones ................................................................. 100 TABLA 62. Costo Materia Prima ........................................................................ 101 TABLA 63. Costo Insumos................................................................................. 102 TABLA 64. Costo Mano de Obra Directa ........................................................... 102 TABLA 65. Costo de Energía Eléctrica .............................................................. 103 TABLA 66. Costo Materiales de Oficina ............................................................ 104 TABLA 67. Costo Mano de Obra Indirecta ........................................................ 105 TABLA 68. Costo por Servicios ......................................................................... 106 TABLA 69. Costo Equipo de Protección Personal ............................................. 107 TABLA 70. Costos por Seguro........................................................................... 108 TABLA 71. Depreciación Activos fijos................................................................ 108 TABLA 72. Estado de Resultados del Proyecto................................................. 111 TABLA 73. Amortización e Interés de la Deuda................................................. 113 TABLA 74. Flujo de Caja Puro ........................................................................... 114 TABLA 75. Flujo de Caja con Financiamiento ................................................... 115 TABLA 76. Fuentes y Usos................................................................................ 116 TABLA 76. Sensibilización del precio de venta.................................................. 124 TABLA 77. Sensibilización del precio de Materia Prima .................................... 124 TABLA 78. Sensibilización de la Demanda ....................................................... 124 vi

TABLA 79. Sensibilización del precio de venta.................................................. 125 TABLA 80. Sensibilización del precio de Materia Prima .................................... 125 TABLA 81. Sensibilización de la Demanda ....................................................... 126

ÍNDICE DE FIGURAS Pág. FIGURA 1. HABA Vicia Fabae L. .......................................................................... 1 FIGURA 2. Zonas donde se producen Habas verdes en Bolivia ...........................4 FIGURA 3. Producción de habas verdes en el mundo .......................................... 6 FIGURA 4. Empaques y envases actualmente comercializados .........................17 FIGURA 5. Empaque de Habas Secas ................................................................ 19 FIGURA 6. Crecimiento de la población Japonesa de 1990 – 2007 ....................23 FIGURA 7. Demanda de Habas Secas 1990 – 2007 ........................................... 25 FIGURA 8. Proyección de la Demanda por Holtz ................................................ 27 FIGURA 9. Proyección de la oferta por SES........................................................ 34 FIGURA 10. Oferta vs. Demanda .......................................................................... 34 FIGURA 11. Demanda Insatisfecha ....................................................................... 35 FIGURA 12. Proyección del Precio por Promedio Móvil Ponderado ......................38 FIGURA 13. Canales tradicionales de Comercialización directa ........................... 39 FIGURA 14. Sistema de Distribución en Japón ..................................................... 40 FIGURA 15. Análisis del precio en la cadena de intermediación ........................... 41 FIGURA 16. Gráfica del punto de muerto o equilibrio ............................................ 48 FIGURA 17. Relaciones de preferencia ................................................................. 53 FIGURA 18. Grafo de sobre calificación conjunta.................................................. 54 FIGURA 19. Relaciones de Referencia .............................................................. 56 FIGURA 20. Grafo de calificación conjunta ........................................................... 57 FIGURA 21. Gestión integrada del sistema logístico interno ................................. 58 FIGURA 22. Gestión del ciclo Pedido- Entrega ..................................................... 59 FIGURA 23. Gestión de Materiales........................................................................ 60 vii

FIGURA 24. Balance de masa ............................................................................... 64 FIGURA 25. Muestras de tamaños de habas secas .............................................. 69 FIGURA 26. Flujo grama del proceso productivo de habas secas para la Exportación ………………………………………………………………………………71 FIGURA 27. Proceso de Recepción, Producción y Distribución ............................ 72 FIGURA 28. Esquema de Máquina Seleccionadora de habas secas ....................73 FIGURA 29. Prototipos de sacos de polipropileno ................................................. 74 FIGURA 30. Prototipos de bolsas de polietileno .................................................... 74 FIGURA 31. Selladoras Manuales ......................................................................... 75 FIGURA 32. Máquina empaquetadora ................................................................... 76 FIGURA 33. Equipos ............................................................................................. 77 FIGURA 34. Máquina Seleccionadora de habas secas ......................................... 78 FIGURA 35. Máquina envasadora y selladora ....................................................... 78 FIGURA 36. Bobinas de polietileno ....................................................................... 80 FIGURA 37. Organigrama de la Empresa ............................................................. 86 FIGURA 38. Simulación del VAN ......................................................................... 127 FIGURA 39. Simulación del TIR .......................................................................... 128 FIGURA 40. Simulación del B/C .......................................................................... 128 FIGURA 41. Sensibilidad de Variables ................................................................ 129 FIGURA 42. Sensibilidad de Variables ................................................................ 130

viii

1 GENERALIDADES 1.1 Introducción El centro de origen exacto de haba es desconocido; esta especie era conocida por los antiguos egipcios, griegos, romanos y consumida seca, como grano verde y vaina verde. Fue traída a América por españoles y portugueses en el siglo XVI, hoy en día es cultivada en regiones temperadas, subtropicales y en zonas altas de los trópicos de todo el mundo. En Bolivia, el haba constituye una de las fuentes principales de alimentación de la población andina rural, indispensable como fuente de proteína (23 -24% producto seco); razón por la cual frecuentemente se la denomina como la carne de los pobres. FIGURA 1.

HABA Vici a Fabae L.

Fuente: (Rivero, 1996) Debido a su rusticidad, se constituye en uno de los cultivos mejor adaptados al altiplano y cabeceras de valles, sobre todo a regiones naturalmente húmedas o con riego, como parte de la rotación tradicional. Las alturas de la región andina son los únicos lugares de Bolivia donde es posible producir haba de grano grande conocida como habilla, la misma que satisface las exigencias de calidad del mercado internacional 1.

1

 Rivero 1996, Valderrama 1996. 1 - 136

Las principales áreas de cultivo que se han desarrollado en el país están en los departamentos de Potosí, Oruro, La Paz, Cochabamba, Chuquisaca y en menor medida, también existen zonas productoras de haba en los departamentos de Tarija y Santa Cruz. TABLA 1.

Composición n utritiv a del grano

Composici ón nu tritiva (en materia seca) del grano (en porcentaje) Especie Proteína Grasas

Ceniza Humedad

Haba

3.2

27.7

1.0

11.5

Fuente: Elaborado en base a Moreira y Henson, 1994

Debido a sus características y propiedades el haba es un legumbre que por tradición se consume en gran cantidad en China y Japón, Bolivia en los últimos años ha venido exportando habas secas para el consumo y como semilla; el departamento de Oruro que es uno de los principales proveedores de sopa de haba en lata 2 , pueden entregar productos elaborados como crema donde Japón es uno de los principales importadores del mismo. Las ventajas de exportar habas secas permiten ampliar un horizonte de comercio y relaciones entre Bolivia y Japón, además que la economía japonesa se ha expandido rápidamente en los últimos años; la base industrial del país recae actualmente en las industrias pesadas lo cual ha permitido desde 1994, obtener un producto interior bruto (PIB) en Japón de 4,59 billones de dólares, uno de los mayores del mundo.

1.2 Antecedentes El nombre específico del Haba es Habichuela, pero se la puede reconocer como sigue: •

Nombre científico: Vicia faba L.

•

Nombres vulgares en español: haba, habichuela.

•

Nombre vulgar en otros idiomas: broad bean (inglés), Puffbohne (alemán), fève (francés), fava (italiano).

2

http://www.nuevaempresa.com.bo/documents/500ideas.pdf 2 - 136

El haba tiene una estructura de 2n (12 cromosomas), su sistema radical presenta una raíz primaria pivotante muy desarrollada y bastante profunda, pues puede alcanzar hasta 1.5 m; y numerosas raíces secundarias y terciarias con nódulos que fijan entre 50 a 100 mg. de nitrógeno por hectárea, que son aprovechados en un 80% por la misma planta. Es una planta a la que no le gusta el calor y resiste bien las bajas temperaturas, por esta razón es un cultivo típico de otoño e invierno, aunque también se pueden realizar siembras primaverales. El órgano de consumo de haba corresponde a la semilla o grano inmaduro. La forma de la semilla es subcilíndrica, elíptica, angulosa y generalmente reniforme, su tamaño varía entre 1,5 y 3 cm. de largo y el color es verde claro plomizo. A medida que maduran, las semillas se tornan almidonosas y duras, por lo que es muy importante saber reconocer los signos de calidad del producto. Las variedades de haba se clasifican por la duración de su ciclo y el tamaño de la planta. Se distinguen en general dos grupos de variedades: aquellas adaptadas a los valles templados destinadas al consumo en fresco, y las variedades de zonas altas destinadas para grano fresco y/o seco. Las habillas son variedades de grano grande y las regiones más conocidas son la Gigante de Copacabana, Unsayo Original, Waca Jabasa y Haba Grande, como se puede apreciar en la figura 2.

3 - 136

FIGURA 2. Zonas donde se producen Habas verdes en Boli via

Fuente: FAOSTAT, 2004

 Actualmente, Bolivia tiene la producción de semillas algo restringida, en este caso el haba es una legumbre que se produce principalmente en el altiplano y valles bolivianos, a continuación en la tabla 2 se describe el progreso de la producción agrícola de haba verde durante los anteriores años:

4 - 136

TABLA 2.

Producción Agrícola de haba verde en Bolivia Haba Verde Producción Agrícola (TM) 1993 45.181 1994 38.359 1995 36.428 1996 43.783 1997 56.583 1998 44.625 1999 58.116 2000 65.197 2001 65.846 2002 59.960 2003 59.231 2004(p) 58.068 Fuente: Ministerio de Asuntos Campesinos, Indígenas y  Agropecuarios. Unidad de Estadísticas Agropecuarias Rurales.(p): Preliminar.

En el mundo, el principal uso de haba es como leguminosa de grano, pero en varios países, su uso más importante es como hortaliza. Los granos se consumen generalmente cocidos en ensalada y acompañando diferentes platos. La importancia agroindustrial es creciente, ya que se procesa como producto enlatado, deshidratado, snack y cada vez más en estado congelado. En la figura 3 se muestra la producción mundial de habas verdes en el mundo, en la que Bolivia se destaca con un porcentaje aproximado del 19 %, que representa 33.350 [Ha] producidas lo cual pone al país como el principal productor mundial de habas verdes.

5 - 136

FIGURA 3. Produc ció n de habas verdes en el mundo

Fuente: FAOSTAT, 2004

El conjunto de importadores de haba seca está comprendido por 80 países, de los cuales Japón, Portugal, Canadá, Francia, España y Colombia absorben el mayor volumen importado, que en promedio representa el 92,5 por ciento del total. Bolivia en los últimos tres años se ha dedicado a la exportación de habas secas tanto para el consumo como para la siembra; dicha exportación se realiza a diferentes países del mundo como se detalla continuación en la Tabla 3:

6 - 136

TABLA 3.

Empresas Bolivianas exportadoras de habas secas para el con sumo desde el año 2005 hasta el 2007 EMPRESAS

DESTINO JAPÓN

VOLUMEN [TM]

VALOR USD

46,00

70.615,00

133,00

181.563,00

CANADÁ

38,00

31.200,00

CHIPRE

19,00

19.839,00

ESPAÑA

168,00

185.604,00

GRECIA

19,00

19.259,00

ESTADOS UNIDOS ESTADOS UNIDOS

0,00 19,00

16,00 14.025,04

COLOMBIA

19,00

9.988,00

383,05

275.638,10

HOLANDA

38,00

14.755,00

ISRAEL JAPÓN

19,00 18,00

7.547,75 18.275,06

JAPÓN

117,00

150.289,48

ESPAÑA

193,33

130.674,10

ISRAEL ITALIA

63,00 516,50

30.540,00 370.328,55

JAPÓN ESTADOS UNIDOS

136,13 20,00

256.393,45 21.400,00

0,60

316,00

 ARGENTINA

85,93

12.029,92

WALITAIMPORTA EXPORT

ESTADOS UNIDOS  ARGENTINA

2,90 31,26

1.255,92 6.210,00

WHIPALA S.R.L.

 ARGENTINA

52,03

7.584,80

ESCAMBRAY S.R.L.

 ARGENTINA ESPAÑA

15,18 56,00

2.244,00 49.976,00

 ARGENTINA

3,68

544,00

19,00

15.114,00

273,00

212.850,00

20,40

13.260,00

2.524,99

2.129.335,17

PORTUGAL  ASCEX TRADING SRL.

 ASOC.FEDERAT.INTEGR.PROD.LOS CINTIS

CANADÁ

 ASOMEX S.A.

BOLIVIAN SHOJI CIA.ALIMENTOS GROVER R.VARGAS MEDIN

GRAMMA BOLIVIA LTDA. IMEX&SERCONI IMPORT - EXPORT MAROS

ESPAÑA

IMPORT EXPORT SANTA CATALINA INC.

GRANOS Y CEREALES DE BOLIVIA JOELEX DE. RODRIGUEZ NOGALES DANIEL NATURA AGRIBUSINESS DE: ZAMBRANA M.

ESPAÑA

NATURALEZA DE CEREALES "LOS ANDES" SECOMA IMPORT EXPORT S.R.L.

ITALIA COLOMBIA

TOTAL Fuente: Elaborado en base a datos CAMEX – Bolivia

Bolivia tiene un índice moderado de exportación al mercado Japonés, en comparación a los mercados de Italia y España; sin embargo éste representa un 7 - 136

nicho de mercado bastante atractivo, puesto que se consumen las habas secas en forma de snack o bocaditos envasados. Por otro lado, la Embajada del Japón en Bolivia y la Agencia de Cooperación Internacional del Japón (JICA) como intermediadores, poseen en la actualidad actividades dedicadas a las líneas de acción para la promoción de productos no tradicionales con valor agregado, JETRO LIMA que es Japan External Trade Organization, como la oficina oficial de Japón para el comercio exterior, la cual está brindado todo el apoyo en cuanto a información y datos que se precisan para realizar el proyecto. El proceso productivo para la elaboración de este producto en Bolivia aun es artesanal como se describe a continuación: 1.

Recepción de materias primas

2.

Recolección de las semillas secas

3.

Selección de las semillas por tamaño

4.

Envasado

5.

Empaquetado

1.3 Planteamiento del Problema 1.3.1 Identificación del Probl ema Bolivia es un país que tiene un gran potencial para la producción de habas verdes, los factores primordiales que explican la baja productividad, concentrada principalmente en el área occidental del país, pueden resumirse en la deficiente calificación de la mano de obra y otros factores productivos, los cuales, a su vez tienen origen en los bajos niveles históricos de inversión estatal en bienes públicos tan complementarios entre si como ser tecnología, educación rural e infraestructura física. Medida según los rendimientos de los principales cultivos, podría decirse que la productividad de los mismos en Bolivia 3 ha presentado un comportamiento creciente 3 Ministerio de Asuntos Campesinos, Indígenas y Agropecuarios. Unidad de Estadísticas Agropecuarias Rurales

8 - 136

los últimos 25 años, sin embargo, en la mayoría de los casos, los rendimientos continúan siendo inferiores a los observados en los países de la región dado que el aprovechamiento de la tierra es mínimo en comparación con otros sectores o países, la demanda internacional por estos productos no tradicionales ha generado mayor interés a nivel nacional para su desarrollo y explotación. En la actualidad la exportación de habas secas para el consumo es relativamente baja, en comparación con las exportaciones que realizan otros países, Bolivia cuenta con las condiciones climatológicas y tierras fértiles apropiadas para la producción de habas verdes que mediante un proceso sencillo puede obtenerse habas secas para el consumo y no se exporta adecuadamente. El proceso de obtención de habas secas para el consumo en Bolivia es artesanal y sencillo, para lo que se puede definir dos medios uno natural y el otro por hornos para mejorar el tiempo y calidad de secado.

1.3.2 Formulación del problema Bolivia actualmente desaprovecha la generación de utilidades económicas debido a la deficiente explotación de habas para la exportación al Japón; buscando darle un valor agregado mediante la producción de bocaditos envasados de habas (habas secas).

1.4 Objetivos y Acciones 1.4.1 Objetivo General Determinar la factibilidad técnico-económica de una unidad productiva dedicada a la exportación de bocaditos envasados de habas (habas secas) al mercado Japonés.

1.4.2 Objetivos Específicos y Acciones 

Desarrollar el estudio de mercado del proyecto



Establecer el tamaño y localización



Determinar la ingeniería del proyecto



Definir el modelo de organización



Determinar el estudio Económico Financiero 9 - 136



Realizar la evaluación de proyecto

 A continuación se presenta la tabla de objetivos y acciones: TABLA 4.

Objetivos Objetivos específicos específicos y acciones  ACCIONES

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

IDENTIFICAR EL PRODUCTO  ANALIZAR LA OFERTA DESARROLLAR EL ESTUDIO DE  ANALIZAR LA DEMANDA MERCADO DEL PROYECTO  ANALIZAR EL COMPORTAMIENTO DE LOS PRECIOS  ANALIZAR EL SISTEMA DE COMERCIALIZACIÓN ESTABLECER EL TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN

ESTABLECER EL TAMAÑO DEL PROYECTO DETERMINAR LA LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO DEFINIR EL PROCESO DE PRODUCCIÓN

DETERMINAR LA INGENIERÍA DEL PROYECTO

DETERMINAR LA MAQUINARIA Y EQUIPO DISEÑAR EL LAYOUT DISEÑAR LAS INSTALACIONES

DEFINIR EL MODELO DE ORGANIZACIÓN

DISEÑAR LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL CALCULAR LA INVERSIÓN DEL PROYECTO

DETERMINAR EL ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO

DETERMINAR LA ESTRUCTURA DE COSTOS ELABORAR EL FLUJO DE CAJA DETERMINAR EL FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO DETERMINAR LA EVALUACIÓN ECONÓMICA

REALIZAR LA EVALUACIÓN DEL ELABORAR LA EVALUACIÓN FINANCIERA PROYECTO ESTABLECER LA EVALUACIÓN TÉCNICA Fuente: Elaboración Propia

1.5 Justificación 1.5.1 Justificación Técnica El proyecto busca dar a conocer el potencial de la producción de las habas secas para el consumo, como un generador de ingresos mediante la exportación, 10 - 136

estableciendo la tecnología más adecuada para su explotación. El proceso de obtención de habas secas para el consumo es sencillo y artesanal, a pesar de ello se garantiza la calidad del producto; las vainas verdes son desinfectadas, luego desgranadas para poder seleccionar los granos por peso y tamaño, son sometidas a fuego lento en el caso de usar hornos para el secado; caso contrario son expuestos al sol, bajo cubierta para un secado natural.

1.5. 1.5.2 2 Justif Ju stificación icación Económica Mediante este estudio se determinará cuáles son las utilidades que se pueden obtener con la producción de habas secas para el consumo a través de la exportación al Japón, Japón, dado que el haba es un producto que crece en un corto lapso de tiempo, su producción es legal, los costos en los que se pueden incurrir para la producción son relativamente moderados.

1.5.3 Justificación Social El proyecto debido a sus características demandará haba verde como materia prima, lo cual impactará directamente al beneficio de varios productores y agricultores, mejorando sus ingresos y calidad de vida.

1.6 Alcance 1.6.1 Alcance Temático Este proyecto está dirigido exclusivamente al estudio de la industrialización de bocaditos envasados (snack) de habas secas, haciendo un análisis técnico, económico y financiero para ver la factibilidad del proyecto.

1.6. 1.6.2 2 Alcance A lcance Geográfico El proyecto se llevará a cabo en todo el sector productor de habas verdes que cumplan con las características de tamaño del grano que son: Gigante de Copacabana, Unsayo Original, Waca Jabasa, Haba Grande, Potosí y Cochabamba, que son las regiones más conocidas; y como se demostrará más adelante en la etapa de localización creando un centro de acopio, donde la zona específica se 11 - 136

elegirá de acuerdo a las características climáticas para la conservación y transformación.

1.6.3 Alcance Temporal Se tomará en cuenta los datos estadísticos de la Cámara de Exportadores desde el año 2005 hasta 2007 y de la SIVEX de 1993 al 2004, sobre los índices de exportación, y la información de la producción desde el año 1993 hasta el 2004 del Ministerio de Agricultura y Asuntos Campesinos. La evaluación del proyecto se realizará en el horizonte de planificación de siete años.

12 - 136

1.7 1.7 Fundamentación Fundamentació n Teóri Teórica ca 1.7. 1.7.1 1 Contenido Cont enido Temátic Temático o  A continuación se presenta la tabla (tabla 5) de contenido temático: TABLA 5. OBJETIVOS ESPECÍFICOS

DESARROLLAR EL ESTUDIO DE MERCADO DEL PROYECTO

Contenido Temático Temático  ACCIONES

IDENTIFICAR EL PRODUCTO  ANALIZAR LA OFERTA  ANALIZAR LA DEMANDA

 ANALIZAR EL COMPORTAMIENTO DE LOS PRECIOS  ANALIZAR EL SISTEMA DE COMERCIALIZACIÓN ESTABLECER EL TAMAÑO DEL ESTABLECER EL PROYECTO TAMAÑO Y DETERMINAR LA LOCALIZACIÓN DEL LOCALIZACIÓN PROYECTO DEFINIR EL PROCESO DE PRODUCCIÓN DETERMINAR LA DETERMINAR LA MAQUINARIA Y EQUIPO INGENIERÍA DEL DISEÑAR EL LAY-OUT PROYECTO DISEÑAR LAS INSTALACIONES DEFINIR EL MODELO DISEÑAR LA ESTRUCTURA DE LA DE ORGANIZACIÓN ORGANIZACIÓN CALCULAR LA INVERSIÓN DEL PROYECTO DETERMINAR LA ESTRUCTURA DE DETERMINAR EL ESTUDIO ECONÓMICO COSTOS FINANCIERO ELABORAR EL FLUJO DE CAJA DETERMINAR LE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO DETERMINAR LA EVALUACIÓN REALIZAR LA ECONÓMICA EVALUACIÓN DEL ELABORAR LA EVALUACIÓN FINANCIERA PROYECTO ESTABLECER LA EVALUACIÓN TÉCNICA Fuente: Elaboración Propia

13 - 136

TEMA MERCADOTECNIA  ADMINISTRACIÓN DE LA PRODUCCIÓN PROBABILIDAD Y ESTADÍSTICA  ADMINISTRACIÓN DE LA PRODUCCIÓN

INGENIERÍA DE MÉTODOS  ADMINISTRACIÓN GENERAL Y DE RECURSOS HUMANOS COSTOS INDUSTRIALES CONTABILIDAD DE COSTOS INGENIERÍA ECONÓMICA PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

2 ESTUDIO DE MERCADO Este capítulo tiene el objetivo de estudiar minuciosamente el futuro mercado meta al cual estará dirigido este proyecto; se utilizarán datos históricos de la oferta, demanda y precios, tomando en cuenta también las preferencias del consumidor, las variaciones de precio del producto en el mercado y las normas o requisitos que debe cumplir para su exportación. Dichos datos servirán para poder pronosticar la futura demanda y oferta del mercado meta, el precio del producto y determinar cuál será el canal de distribución para llegar al mercado objetivo. El mercado objetivo o meta sobre el cual se basa el proyecto, es el Japón, mediante la comercialización de habas secas para el consumo, debido a que este país se encuentra entre los mayores importadores de habas secas en el mundo. Para obtener información confiable y actualizada respecto a este mercado se contactó a una organización llamada “JETRO LIMA”, esta es una organización  japonesa situada en el Perú, que tiene la misión de promover las exportaciones no tradicionales de bienes y servicios, las inversiones y alianzas estratégicas entre empresas; la cual ofrece información sistematizada y actualizada de mercados como así también oportunidades comerciales. También, se consideran los datos proporcionados por la “CAMEX”, que es la Cámara de Exportadores en Bolivia, la cual ofrece información eficaz y sistematizada sobre la exportación de habas secas de los productores bolivianos en los últimos 3 años. Los estudios hechos por estas organizaciones, respecto al consumo y exportación de habas secas en Japón y Bolivia son confiables, por lo que se recurrirá a esta información para desarrollar la presente investigación.

14 - 136

2.1 Descripción del Producto 2.1.1 Identificación del producto El producto final de este proyecto son las habas secas para el consumo humano , esta legumbre, cuyo consumo se constituye en la semilla o grano inmaduro, mediante un proceso sencillo se obtiene el haba seca, será exportada con una presentación adecuada para los consumidores japoneses. La presentación del producto final será en una bolsa de plástico, en función a las normas del mercado meta, cumpliendo las exigencias del consumidor con un determinado contenido en peso de habas secas.

2.1.2 Características del producto El origen exacto de haba es desconocido; esta especie era conocida por los antiguos egipcios, griegos y romanos; era consumida seca, en grano y vaina verde. Fue traída a América por los españoles y portugueses en el siglo XVI. 4 Hoy en día es cultivada en regiones temperadas, subtropicales y en zonas altas de los trópicos de todo el mundo. La forma de la semilla es subcilíndrica, elíptica, angulosa y generalmente reniforme, su tamaño varía entre 1,5 y 3 cm. de largo y el color es verde claro plomizo. Su valor nutritivo depende si el haba es fresca o seca. Aporta hidratos de carbono, proteínas, fósforo, magnesio y hierro, siendo estos valores más altos en el haba seca que en la fresca. El aporte de hidratos de carbono oscila entre un 55 ó 60%, quedando normalmente el almidón como componente mayoritario. Además, destaca su elevado aporte de fibra (celulosa, hemicelulosa y pectina). El contenido en grasa (de tipo insaturado "grasa buena") de las habas es bajo (1-6%), como se muestra a continuación una tabla comparativa de la composición nutritiva del haba verde y seca (Tabla 6).

 FENALCE www.fenalce.org/

4

15 - 136

TABLA 6.

Composición nutriti va por 100 gramos PROPIEDADES

HABA FRESCA SECA

Kcal. Proteínas (g) Grasas (g) Hidratos de carbono (g) Fibra (g) Potasio (mg) Hierro (mg) Fósforo (mg) Magnesio(mg) Vitamina B1 (mg) Niacina (mg) Folatos (mcg)

54,25 4,60 0,40 8,60 4,20 320,00 1,70 37,80 28,00 0,17 2,80 78,00

Fuente: Elaborado en base a ARANJUEZ

5

317,00 19,40 5,00 55,00 15,00 760,00 9,50 380,00 160,00 0,35 5,40 140,00

2.1.3 Característi cas de presentación para la exportación Considerando que la conservación de habas secas no implica muchos cuidados, además de mantenerla en un lugar fresco y baja humedad, actualmente la comercialización de este producto se realiza de acuerdo a una categorización de extra, primera y segunda; en función a la disponibilidad que exista de cada una, se vende por toneladas métricas en sacos de polipropileno y polietileno y en menores cantidades en envases de plástico como se muestra en la figura 4:

5

 2006 Aranjuez e-Salud; http://www.consumer.es/web/es/alimentacion/guia-alimentos/legumbres-ytuberculos/2001/04/10/35019.php 16 - 136

FIGURA 4. Empaques y envases actualmente comercializados

Fuente: Elaborado en base a Productos Baturrica, Migenil, Goya, Ascex Trading

2.1.4 Exigencias para exportar habas secas al Japón Para exportar habas secas es preciso cumplir con ciertos requisitos, normas y exigencias, lo cual garantiza la calidad del producto, procedencia, inocuidad alimentaria y el proceso de documentación necesaria para la exportación. •

Certificado de origen

Señala el país exportador y el establecimiento exportador, éste deberá tener un número oficial de autorización. •

Registro sanitario SENASAG

Instructivo de adscripción al programa de inspección en origen, el cual deben cumplir todas las empresas que deseen exportar alimentos, condiciones de envases y 17 - 136

embalajes para la inspección fitosanitaria y tratamientos cuarentenarios de exportación, tratamiento de fumigación con bromuro de metilo o fosfina cuando el país importador lo establece como requisito de ingreso para eliminación de plagas cuarentenarias y tratamiento de frío. El registro sanitario es expedido por las autoridades sanitarias (SENASAG) 6, que incluyen datos completos del embarque y las garantías de la aptitud para el consumo humano (éste último en caso que las habas secas vayan a consumo en forma directa). (Ver Anexo 1) •

Trámite de exportación

De acuerdo a la Asociación de Organizaciones de productores Ecológicos de Bolivia (AOPEB) existen dos formas de realizar el trámite de exportación: La primera se basa en realizarla a través de una Agencia Despachante de Aduanas que se encargue de la elaboración de la Declaración de Exportación y continúe el procedimiento hasta su despacho definitivo. La segunda consiste en que el tramite lo realice la empresa por si misma a través de un representante, el cual requiere de: documentos necesarios, factura comercial, lista de empaque, declaración de exportación, aviso de conformidad, documentos de transporte, certificados sanitarios, certificado de origen y el despacho de la exportación 7.(Ver Anexo 2)

2.1.5 Características de etiquetado El etiquetado del empaque se realizará en una empresa de serigrafía como se puede apreciar a continuación:

6

Servicio Nacional de Sanidad Agropecuaria e Inocuidad Alimenticia (SENASAG) http//:www.senasag.gov.bo/

 AOPEB: http://www.aopeb.org/web_aopeb/procesos-tramite.php#EL_TRAMITE_DE_EXPORTACIÓN

7

18 - 136

FIGURA 5. Empaque de Habas Secas

Fuente: Habas del Campo

Según la norma boliviana APNB 314001 Rev.1 expedida por IBNORCA 8, los alimentos pre-envasados no deben describirse ni presentarse con una etiqueta o etiquetado en los que se empleen palabras, ilustraciones u otras representaciones gráficas que se refieran a; o sugieran, directa o indirectamente cualquier otro producto con el que el producto de que se trate pueda confundirse, ni en una forma tal que pueda inducir al comprador o al consumidor a suponer que el alimento se relaciona en forma alguna con aquel otro producto. Debido a ello se hace referencia a: •

Los alimentos pre-envasados no deben describirse ni presentarse con una etiqueta o etiquetado en una forma que sea falsa, equívoca o engañosa, o susceptible de crear en modo alguno una impresión errónea respecto de su naturaleza en ningún aspecto.

•

Las etiquetas que se pongan en los alimentos preenvasados deber ser aplicadas de manera que no se separen del envase.

•

Las inscripciones de la etiqueta deben ser redactadas en idioma español y en cuanto a los productos destinados a la exportación deben expresarse en un idioma que sea aceptable para el país de destino.

La etiqueta de los alimentos pre-envasados debe llevar la siguiente información según sea aplicable al alimento que ha de ser etiquetado, excepto cuando expresamente se indique otra cosa en una norma individual o específica: a) Nombre del alimento.

8

http://www.ibnorca.org/02_norm/Normas_CP13/APNB%20314001.pdf 19 - 136

b) Naturaleza y condición física del alimento (obligatoria conforme a lo establecido en la norma específica del alimento). c) Contenido neto. d) Composición del alimento: lista de ingredientes en orden decreciente de acuerdo a sus porcentajes. Aditivos e) Identificación del lote f) Marcado de fecha e instrucciones para la conservación g) Nombre o razón social y dirección del fabricante h) Lugar y país de origen i) Marca En los embalajes sólo se hará constar los incisos a), c), y h), contemplando también el número y contenido de los envases. 2.1.6 Característic as para la exportación al Japón 2.1.6.1 Exigencias para export ar al Japón De acuerdo a la cámara de Exportadores (CAMEX) 9, se debe tener: 

Registro s para las operaciones de exportación

•

Número de identificación tributaria

•

Matrícula de registro de comercio

•

Registro de exportadores (REX)

•

Habitación dentro del sistema SIDUNEA++



Documentos respaldatorios para el trámite de exportación y c ertificación de origen

9

•

Factura comercial de exportación dosificada

•

Declaración única de exportación (DUE)

•

Certificado de Origen (a solicitud del exportador)



Institución de trámite: SENASAG

•

Registro sanitario en el rubro alimentos

•

Certificado de inocuidad alimentaria

•

Solicitud de devaluación de impuestos (SDI)

www.camexbolivia.com 20 - 136

•

Requisitos y características

•

Certificado de devolución de impuestos (CEDEIM).

2.1.6.2 Requerim ientos para export ar al Japón Los países en desarrollo como Bolivia, están bajo el sistema de la UNCTAD 10(Conferencia de las Naciones Unidas sobre Comercio y Desarrollo), ésta describe medidas de fomento, políticas sobre el comercio agrícola, establecidas por las Naciones Unidas, Nueva York y Ginebra en 2006, a través de la logística comercial, desarrollo de capacidad, tecnología de la información y las comunicaciones (Ver Anexo 5).  Además, de acuerdo a los estatutos y requerimientos para la exportación al Japón se debe tomar en cuenta el control de calidad del producto final a través de la especificación y estándares por medio de métodos de testeo 11 de productos para el consumo deshidratados.

2.2 Análisis de la Demanda 2.2.1 Análisi s del consumidor Japón es actualmente la segunda potencia económica mundial, tras Estados Unidos y seguido muy de cerca por  Alemania. La cooperación entre el gobierno y las industrias, la costumbre japonesa del trabajo duro y el dominio de la tecnología, fueron factores importantes en el resurgimiento de la economía de ese país en menos de tres décadas. Debido a sus características y propiedades el haba es una legumbre que por tradición se consume en gran cantidad en Japón, por esta razón es uno de los principales importadores de este producto dentro del grupo del 92% de las exportaciones realizadas hasta la fecha. En Japón los habitantes dependen principalmente de la planta asiática de habas comestibles llamada  soy-bean, nutritiva legumbre que contiene triple cantidad de proteína que el trigo. Cultivase entre los

www.unctad.org/trains. Ministry of Health and Welfare notice No. 370, compiled by JETRO 21 - 136

10 11

pueblos mongoles gran variedad de ellas y se comen en muchas formas, incluso el aceite como un substituto de la mantequilla 12. Las principales características demográficas y económicas del Japón se las presenta en la siguiente tabla. TABLA 7.

Características del PIB y Demografía de Japón INDICADOR Población • Densidad PIB (nominal) • PIB per cápita PIB (PPA) • PIB per cápita

VALOR 127.417.244 336 hab/km2 $ 4.302.091 mil $ 33.668 (2007) $ 4.346.008 mil $ 34.011(2007)

Fuente: Portal Japón 13

2.2.2 Datos Históricos Se considerarán datos acerca de la población en Japón y el consumo de habas secas, en base a los cuales se hará el análisis de la demanda, tomando en cuenta la población y su crecimiento desde el año 1990 al 2007 (ver Tabla 8) para pronosticar su comportamiento en los próximos 7 años. No se discriminará a la población de acuerdo a la edad y sexo al que pertenecen, debido a que es un alimento de gran preferencia al cual pueden acceder y consumirlo la mayoría de la población japonesa que tenga preferencias por este producto. TABLA 8.

Crecimiento de la Población en Japón  Años 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996

Pob lació n 123.610.000 123.943.747 124.278.395 124.613.947 125.075.018 125.570.000 126.034.609

12

Russell Smith J. Importancia de las legumbres para los pueblos pobres "Geografía industrial" Editorial Labor S.A., Barcelona, 1928. //www.xtec.net/~cgarci38/ceta/historia/legumbres.htm 13

Portal Japón: http:// es.wikipedia.org/Japon 22 - 136

Continuación

Tabla 8:

 Años Pob lació n 1997 126.110.000 1998 126.425.275 1999 126.741.338 2000 126.920.000 2001 127.148.456 2002 127.181.478 2003 127.214.499 2004 127.417.244 2005 127.417.244 2006 127.463.611 2007 127.433.494 Fuente: Elaborado en base a la Oficina de Estadísticas de Asuntos Internos del Japón 14  y CIA World Factbook 15

Como se puede apreciar en la siguiente figura (Figura 6), del 2003 al 2007 el crecimiento de la población japonesa no ha sido significativo debido al elevado costo de vida, desastres naturales y al promedio de hijos que cada mujer puede tener, por lo que el año 2007 hubo un decrecimiento poblacional de 0.02 % del total de la población, aunque este dato no se considera muy significativo. FIGURA 6. Crecim iento de la población Japo nesa de 1990 – 2007

Población 128.000.000 127.000.000 126.000.000 125.000.000 124.000.000 123.000.000 1985

1990

1995

2000

2005

2010

Población

Fuente: Elaborado en base a la Oficina de Estadísticas de Asuntos Internos del Japón y CIA World Factbook. 14

Oficina de Estadísticas de Asuntos internos del Japón http://es.wikinews.org/wiki/Por_primera_vez_desde_1899%2C_la_poblaci%C3%B3n_de_Jap%C3%B 3n_desciende 15 CIA World Factbook http://www.indexmundi.com/es/japon/poblacion.html 23 - 136

Para cuantificar la demanda se partirá de la población japonesa, dado que estudios realizados por la FAO (base de datos FAOSTAT), se estima que el consumo de legumbres secas per cápita se mantendrá en los niveles de 9.0 – 9.5 Kg. de leguminosas secas como promedio, dado que el consumo de habas de acuerdo a este índice equivale al 8%, por lo que el consumo per cápita de habas secas en Japón es de 0,76 Kg/persona al año, desde 1999. En base a este dato se podrá pronosticar la demanda para los próximos años, para el horizonte de planificación del proyecto. La demanda se estimará mediante el producto de la población con el consumo per cápita como se puede apreciar en la siguiente tabla. TABLA 9.

Demanda de Habas secas en Japón

 Añ os Deman da [TM] 1990 93.944 1991 94.197 1992 94.452 1993 94.707 1994 95.057 1995 95.433 1996 95.786 1997 95.844 1998 96.083 1999 96.323 2000 96.459 2001 96.633 2002 96.658 2003 96.683 2004 96.837 2005 96.837 2006 96.872 2007 96.849 Fuente: Elaboración propia en base a la población y al Consumo per cápita de habas secas con un promedio de 0,76 Kg. / persona al año.

Teniendo los datos de la demanda (Tabla 9) se muestra gráficamente el comportamiento de la misma, como se puede apreciar en la figura 7: 24 - 136

FIGURA 7. Demanda de Habas Secas 1990 – 2007 97.500 97.000 96.500 96.000 95.500 95.000 94.500 94.000 93.500 1985

1990

1995

2000

2005

2010

Dda. TM

Fuente: Elaboración Propia

2.2.3 Proyecciones de la Demanda Dado el comportamiento de la demanda (figura 7), se considerarán los siguientes métodos de proyecciones (Anexo 3.1): 

Promedio Móvil Simple



Promedio Móvil Ponderado



Suavizado Exponencial Simple



Suavizado Exponencial Doble

Los cuales se desarrollaron en función a la teoría dada en textos (Anexo 3) y aplicando a los valores obtenidos, permite por medio del análisis de la demanda pronosticada en base a la medición del error por medio de la Desviación media absoluta estadística, determinar el método más apropiado como se puede apreciar en la tabla 10. TABLA 10. Resumen de Error DMA Método DMA [TM] Promedio Móvil Simple 171,96 Promedio Móvil Ponderado 124,33 Suavizado Exponencial Simple 130,77 Suavizado Exponencial Doble 89,71 Fuente: Elaboración propia 25 - 136

Luego de haber realizado el análisis cuantitativo de la demanda, es conveniente analizar el error DMA de cada método obtenidos en los pronósticos realizados (tabla 10), dados los resultados se puede apreciar que el menor error de la Desviación Media Estadística DMA es mediante el Suavizado Exponencial Doble, debido a ello es el método que se usará para pronosticar la demanda, los valores se muestran en la tabla 11 y figura 8. TABLA 11. Proyecci ón de la Demanda por Suavizado Exponencial Doble (HOLTZ)  Añ o Deman da [TM] 93.944 1990 94.197 1991 1992 94.452 1993 94.707 95.057 1994 95.433 1995 1996 95.786 1997 95.844 1998 96.083 96.323 1999 96.459 2000 2001 96.633 96.658 2002 96.683 2003 96.837 2004 2005 96.837 2006 96.872 2007 96.849 96.906 2008 96.929 2009 2010 96.951 96.974 2011 96.996 2012 97.019 2013 2014 97.042 2015 Fuente: Elaboración Propia

St (Suaviza.) 93.944 94.197 94.452 94.706 95.047 95.420 95.778 95.869 96.096 96.328 96.470 96.639 96.676 96.700 96.837 96.846 96.878 96.859 96.906 96.929 96.951 96.974 96.996 97.019 97.042 97.064

Tt (Tendenci a) 254 254 254 254 254 280 316 339 272 238 226 197 180 132 85 87 64 48 23 23 23 23 23 23 23 23

26 - 136

F(t+1) (Pronóstico) [TM] 94.197 94.451 94.705 94.960 95.302 95.700 96.094 96.208 96.367 96.566 96.696 96.837 96.856 96.832 96.922 96.932 96.942 96.906 96.929 96.951 96.974 96.996 97.019 97.042 97.064

FIGURA 8. Proyección de la Demanda por Holtz 97.500 97.000 96.500 96.000 95.500 95.000 94.500 94.000 93.500 1985

1990

1995

Demanda [TM]

2000

2005

2010

2015

2020

F(t+1) (Pronóstico) [TM]

Fuente: Elaboración Propia

2.3 Análisis de la Oferta Para analizar la oferta que tiene Japón se considerarán datos históricos de los mayores productores y exportadores de habas secas, así mismo los grandes importadores de este producto, para poder determinar cuál es la tendencia de la misma, tomando en cuenta solo las exportaciones dirigidas a ese mercado, asumiendo el total consumido del producto dentro del país. De acuerdo a la FAO, los mayores productores y exportadores de habas secas están concentrados en China, Australia y Reino Unido, que suman alrededor del 75% del total exportado, como se muestra a continuación en la Tabla 12: TABLA 12. Exportadores princ ipales de habas secas 1999 PAÍS .000 $us % China 38,340 28,81%  Australia 35,774 26,88% Reino Unido 28,596 21,49% Siria 8,660 6,51% Francia 6,469 4,86% Otros 15,252 11,46% Total 133,091 Fuente: Elaborado en base a datos de la FAO- Base de datos FAOSTAT 16 16

http://www.portalagrario.gob.pe:8080/webopa/POgpa/CD2/CD3-10/cd3-10_5.htm 27 - 136

En la tabla 13 se presentan los datos de importaciones de habas secas hechas por el Japón de 1990 al 2006. TABLA 13. Importaciones de habas secas 1990-2006 de Japón  Añ os Importación [TM] 66.695 1990 1991 64.854 1992 69.420 58.268 1993 64.538 1994 66.112 1995 1996 75.985 1997 74.409 1998 68.788 66.599 1999 2000 71.035 2001 71.492 63.449 2002 62.063 2003 67.246 2004 2005 69.220 2006 66.875 Fuente: Elaborado en base a Foreign trade statistics publicated Ministry of Finance, compiled by JETRO y datos de la FAO

Japón es uno de los principales importadores de habas secas, dado que no produce este producto como materia prima. Bolivia es uno de los más pequeños exportadores, a pesar de ser pionera en la producción de habas verdes en el mundo, a consecuencia de ello el año 1993 comenzó la exportación, aunque se contabilizaron a partir del año 1995 al 2007, con importante niveles de exportación los primeros años, permitiendo recuperarse desde el 2003 incrementando los volúmenes de producción y comercialización al exterior del país como se muestra en la siguiente tabla.

28 - 136

TABLA 14. Export ación de habas secas bolivianas 1995-2007 a Japón  AÑO

VOLUMEN [TM]

1995 412,50 1996 258,90 1997 20,50 60,00 1998 1999 77,60 2000 260,00 2001 121,00 90,10 2002 218,80 2003 2004 168,80 67,10 2005 112,00 2006 2007 138,00 Fuente: Elaborado en base a datos de la Cámara de Exportadores CAMEX y SIVEX La Paz.

El consumo per cápita de haba en Bolivia es de 1.9 Kg. (grano fresco y seco) 17, por lo que se estima que el consumo de haba en Bolivia es como se describe en la siguiente tabla. TABLA 15. Consumo de habas en Boli via  Añ o 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003

17

Consumo [TM] 12.200 13.424 13.896 14.086 14.418 14.757 15.105 15.461 16.013 16.381 16.852 17.336

http://www.infoagro.gov.bo/haba/panorama.htm 29 - 136

Continuación tabl a 15:

 Añ o

Consumo [TM]

17.735 2004 17.912 2005 18.292 2006 2007 18.672 Fuente: Elaborado en base a datos de la población del INE y el consumo per cápita de 1,9 Kg/per.  Año de INFOAGRO

 Actualmente, Bolivia tiene la producción de semillas algo restringida, en este caso el haba es una legumbre que se produce principalmente en el altiplano y valles bolivianos, a continuación en la tabla 16 se describe el progreso de la producción agrícola de haba verde en Bolivia y en la tabla 17 la evolución agrícola por departamento productor. TABLA 16. Producción de habas verdes en Bolivia Producción Agrícola [TM] 1993 45.181 1994 38.359 1995 36.428 1996 43.783 1997 56.583 1998 44.625 1999 58.116 2000 65.197 2001 65.846 2002 59.960 2003 59.231 2004 58.068 2005 59.086 2006 58.795 2007 58.650 Fuente: Elaborado en base al Ministerio de Asuntos Campesinos, Indígenas y Agropecuarios. Unidad de Estadísticas Agropecuarias Rurales.  Añ os

30 - 136

TABLA 17. Producción agrícola según Departamento produc tor [TM]  Añ os 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003

Potosí Coc habamba La Paz Oruro Chu quisaca Tarija Santa Cruz 12.588 7.621 8.707 5.803 2.912 668 60 12.000 7.250 8.000 5.685 2.761 670 57 14.424 8.160 8.960 6.344 3.413 856 48 16.623 9.126 9.165 7.255 3.946 1.167 48 12.750 8.478 7.974 6.536 3.645 1.078 50 14.640 9.025 8.820 6.946 3.880 1.288 58 15.896 10.210 9.526 7.157 4.253 1.421 65 16.200 10.400 9.700 6.966 4.150 1.451 74 16.800 10.900 10.000 7.400 4.350 1.590 78 17.100 11.100 10.150 7.500 4.460 1.632 83 149.021 92.270 91.002 67.592 37.770 11.821 621 Total Fuente: Elaborado en base a datos del INE y Identificación, Mapeo y Análisis Competitivo de la Cadena Productiva de Haba

El haba es una legumbre de importante producción en el altiplano boliviano y existe hace mucho tiempo en el comercio internacional en volúmenes no considerables. Debido a que Bolivia es uno de los principales productores de haba verde, el estudio sobre la producción considera los volúmenes que se van al Perú por contrabando 18 y otras producciones no contabilizadas, que se detallan a continuación en la tabla 18: TABLA 18. Situación del Haba en Bolivia  Añ o 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004

18

Producción [TM] 45.181 38.359 36.428 43.783 56.583 44.625 58.116 65.197 65.846 59.960 59.231 58.068

Consumo [TM] 13.424 13.896 14.086 14.418 14.757 15.105 15.461 16.013 16.381 16.852 17.336 17.735

Exportación [TM] 1233,6 1035,7 213,6 259,8 630,6 560,9 560,4 368,6 578,8 604,7

Contrabando [TM] 21.108 28.329 41.612 29.260 42.025 48.623 48.904 42.739 41.316 39.728

http://www.la-epoca.com/verporseccion.php?CIDARTICULO=3987&CIDSUPLEMENTO=6&CIDNUMERO=163

31 - 136

Continuación

Tabla 18:

 Añ o 2005 2006 2007

Producción [TM] 59.086 58.795 58.650

Consumo [TM] 17.912 18.292 18.672

Exportación [TM] 326,5 931,7 1553,0

Contrabando [TM] 40.848 39.572 38.425

Total 807.908 240.341 8.858 502.490 Fuente: Elaboración en base a datos de la producción de Tabla 14, consumo de Tabla 15 y exportación de habas de acuerdo al SIVEX (1995-2004) y CAMEX (2005-2007).

Luego de conocer la situación actual de la producción, consumo, exportaciones y contrabando del haba en Bolivia, el proyecto busca impactar en la disminución del contrabando, considerando que es difícil cambiar la idiosincrasia de la población y la exportación de productos, es un compromiso serio, por esta razón se realiza una evaluación y estimación de las superficies sembradas de habas verdes, de manera que garantice la producción (ver Anexo 4). Se sabe que Japón es un país altamente demandante de este producto y la oferta no satisface dicha necesidad, para demostrar la situación y conocer la futura oferta se procede a realizar las respectivas proyecciones en base a los datos históricos.

2.3.1 Proyecciones de la Oferta De acuerdo al comportamiento de la oferta se desarrollarán los siguientes métodos de proyecciones, para realizar los pronósticos de la oferta (Anexo 3.2): 

Promedio Móvil Simple (PMS)



Promedio Móvil Ponderado (PMP)



Suavizado Exponencial Simple (SES)



Suavizado Exponencial Doble (HOLTZ)

 Al igual que la demanda la oferta será pronosticada en base a la misma teoría (Anexo 3). Mediante la determinación del análisis de la oferta pronosticada es favorable analizar el error DMA de cada método de proyección después de haber desarrollado el análisis cuantitativo de la oferta, como se muestran a continuación en la tabla 19.

32 - 136

TABLA 19. Resumen de error DMA para la oferta Método

DMA [TM]

Promedio Móvil Simple Promedio Móvil Ponderado Suavizado Exponencial Simple Suavizado Exponencial Doble Fuente: Elaboración propia

3041,67 2812,97 2759,33 3025,20

Dados los resultados se puede apreciar que el menor error de la Desviación Media Estadística (DMA) es mediante el Suavizado Exponencial Simple, debido a ello es el método que se usará para pronosticar la Oferta, como se aprecia en la tabla 20 y figura 9. TABLA 20. Proyecci ón de la Oferta por Suavizado Exponencial Simpl e  Añ os Oferta [TM] 66.695 1990 64.854 1991 69.420 1992 1993 58.268 64.538 1994 1995 66.112 75.985 1996 1997 74.409 1998 68.788 66.599 1999 2000 71.035 71.492 2001 2002 63.449 2003 62.063 2004 67.246 69.220 2005 2006 66.875 68.048 2007 2008 67.951 2009 67.951 67.951 2010 2011 67.951 67.951 2012 2013 67.951 67.951 2014 67.951 2015 Fuente: Elaboración Propia

33 - 136

Pronóstico [TM] 66.695 65.038 68.982 59.339 64.018 65.903 74.977 74.466 69.356 66.874 70.619 71.405 64.245 62.281 66.750 68.973 67.085 67.951 67.951 67.951 67.951 67.951 67.951 67.951 67.951

FIGURA 9. Proyecci ón de la oferta por SES 80.000 75.000 70.000 65.000 60.000 55.000 50.000 1985

1990

1995

2000

2005

Oferta [TM]

2010

2015

2020

Pronóstico [TM]

Fuente: Elaboración Propia

2.3.2 Demanda Insatisfecha  Al obtener los resultados del Análisis de la Demanda y Oferta, se realizan los gráficos de la figura 10, para evidenciar la Demanda Insatisfecha de habas secas en el mercado japonés, por lo que se justifica la comercialización de este producto a ese país. El porcentaje total de Demanda Insatisfecha equivale en promedio a 15% del total FIGURA 10. Ofert a vs. Demanda 100.000

Demanda [TM]

90.000 80.000 70.000

Oferta [TM]

60.000 50.000 1985

1990

1995

2000

2005

2010

2015

2020

Fuente: Elaborado en base a datos de la proyección de la demanda y la oferta de las tablas 11 y 20 respectivamente.

34 - 136

FIGURA 11. Demanda Insatisfecha 38.000 33.000 28.000 23.000 18.000 1985

1990

1995

2000

2005

2010

2015

2020

Dda. Insatisfecha [TM]

Fuente: Elaborado en base a datos de la proyección de la demanda y la oferta de las tablas 11 y 20 respectivamente.

2.4

Análisis de Precios

La determinación del precio comercial de habas secas es un factor importante, pues servirá como base de cálculo para los ingresos probables del proyecto. Para proyectar el precio se tomarán en cuenta los datos de exportación de la CAMEX (2005- 2007) y de SIVEX LA PAZ de 2004 (1995- 2004), del cual se obtendrán los promedios de cada año, y de ésta manera no sobre estimar el precio potencial del producto, como se muestra en la tabla 21. TABLA 21. En Boli via, Precios de exportación de habas secas a Japón  AÑO VOLUMEN [TM] VAL OR [mil es USD] PRECIO [USD/Kg] 1995 412,50 477,58 1,16 1996 258,90 324,18 1,25 1997 20,50 31,75 1,55 1998 60,00 95,60 1,59 1999 77,60 115,49 1,49 2000 260,00 375,98 1,45 2001 121,00 189,98 1,57 2002 90,10 137,78 1,53 2003 218,80 250,74 1,15 2004 168,80 222,12 1,32 2005 67,13 116,42 1,73

35 - 136

Continuación

Tabla 21:

 AÑO VOLUMEN [TM] VALOR [mil es USD] PRECIO [USD/Kg] 2006 112,00 180,03 1,61 2007 138,00 199,12 1,44 Fuente: Elaboración en base a datos de 1995-2004 SIVEX La Paz, 2004; de 2005-2007CAMEX.

Para representar el precio de forma real y realizar un mejor empleo de los datos es conveniente que los precios sean constantes en función a una variable económica como es la inflación (ver anexo 3.3), obteniendo los siguientes resultados que se muestran en la tabla 22. TABLA 22. Precios constantes de exportación Bolivia – Japón  AÑO PRECIO [USD/Kg] 1995 1,05 1996 1,11 1997 1,48 1998 1,48 1999 1,46 1,38 2000 1,55 2001 2002 1,52 1,11 2003 1,26 2004 2005 1,65 2006 1,54 2007 1,33 Fuente: Elaboración en base a datos del SIVEX, CAMEX y datos de inflación del INE- Bolivia.

Las proyecciones del precio se realizarán en función al valor obtenido para cada año desde 1995 al 2007 en USD/Kg, en el horizonte de tiempo planificado hasta el 2015. 2.4.1 Proyecciones del Precio De acuerdo al comportamiento de la oferta se desarrollarán los siguientes métodos de proyecciones, para realizar los pronósticos del precio (Anexo 3.3): 

Promedio Móvil Simple (PMS)



Promedio Móvil Ponderado (PMP) 36 - 136



Suavizado Exponencial Simple (SES)



Suavizado Exponencial Doble (HOLTZ)

Los pronósticos del precio se realizaran en función a la teoría descrita en el anexo (ver Anexo 3), al igual que la demanda y la oferta; luego de haber realizado el análisis cuantitativo del precio, es conveniente analizar el error DMA de cada método obtenido en los pronósticos realizados, que se muestran a continuación en la tabla 23. TABLA 23. Resumen de error DMA del precio de exportació n a Japón Método

DMA [USD/Kg]

Promedio Móvil Simple Promedio Móvil Ponderado Suavizado Exponencial Simple Suavizado Exponencial Doble Fuente: Elaboración Propia

0,1014 0,0964 0,0969 0,1006

Dados los resultados se puede apreciar que el menor error de la Desviación Media  Absoluta Estadística (DMA), es mediante el método de proyección de Promedio Móvil Ponderado, porque cumple con las condiciones suficientes y actúa de forma que concuerda con la realidad, en consecuencia será el método que se usará para pronosticar el Precio, obteniendo los resultados que se exponen en la tabla 24 y figura 12. TABLA 24. Proyección del Precio por Promedio Móvil Ponderado  AÑO 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005

PRECIO [USD/Kg] PROYECCIÓN [USD/Kg] 1,05 1,11 1,48 1,48 1,24 1,46 1,37 1,38 1,47 1,55 1,43 1,52 1,47 1,11 1,48 1,26 1,36 1,65 1,29

37 - 136

Continuación

Tabla 24:

 AÑO

PRECIO [USD/Kg]

PROYECCIÓN [USD/Kg]

1,54 1,33 1,49 1,46 1,43 1,45 1,45 1,44 1,45

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Fuente: Elaboración propia

1,37 1,49 1,49 1,46 1,43 1,45 1,45 1,44 1,45 1,45

FIGURA 12. Proyecc ión del Precio po r Promedio Móvil Pon derado 1,70 1,60 1,50 1,40 1,30 1,20 1,10 1,00 1993

1998

2003

PRECIO [USD/Kg]

2008

2013

2018

PROYECCIÓN [USD/Kg]

Fuente: Elaboración propia

2.5 Sistema de Comercialización Para exportar a Japón y comercializar, es preciso basarse en las actividades que integra las 4P’s que son: producto, precio, plaza y promoción, y así poder realizar las actividades relacionadas con las ventas.  Al seleccionar como opción exportar las habas secas envasadas, ya sea de manera directa o indirecta, depende del volumen demandado en el mercado destino, recursos y experiencia. La forma de comercialización de Japón trae consigo algunas ventajas como el intermediario con conocimiento del mercado, cobertura y el uso de su infraestructura 38 - 136

de distribución para llegar al cliente final. El costo de tener un intermediario consiste en compartir a través de las utilidades por el uso de la intermediación. Es de vital importancia una selección adecuada para ingresar y permanecer en el mercado destino, logrando el máximo beneficio para la empresa 19. a. Exportación directa: Implica conocimiento del mercado destino, experiencia, recursos, personal especializado, oficina, teléfono, fax, recursos para realizar viajes, personal que hable inglés, etc., como se puede apreciar en la figura 13. FIGURA 13. Canales tradic ionales de Comerci alización di recta

Fuente: Ramón Geng, Comercialización de los productos agrícolas en el Perú.

b. Exportación indirecta: A través de una comercializadora de exportación. Es recomendable acudir a una comercializadora con registro, Empresa de Comercio Exterior (ECEX) el directorio se encuentra en SIEM.  Además, el mercado japonés tiene un sistema establecido de distribución, partiendo del punto básico que todo productor o fabricante, sin importar el país de origen, tiene el objetivo principal de vender   sus productos al corto plazo y con la menor inversión posible, sin omitir las actividades de promoción; lo cual permite incursionar en negociaciones directas con empresas japonesas, considerando la situación del mercado por medio de la demanda y la oferta que ya se conocen, su sistema de 19

Ser una empresa competitiva http://www.nichiboku.com/comercio-exterior/index.htm 39 - 136

operación y distribución, es decir, todo lo que concierne a la cultura de negocios de la empresa. Para ello, es adecuado conocer el sistema de distribución en Japón que se basa en el sistema IT (Información Tecnológica), la cual hace más flexible la situación para poder operar dentro del mercado meta, a continuación se muestra el esquema del proceso de distribución en Japón (figura 14), este sistema se considera único por la lealtad en el desarrollo. FIGURA 14. Sistema de Distrib ución en Japón

Fuente: JASTPRO 20

Parte fundamental de la estrategia de comercialización es contar con los medios idóneos para hacer llegar el producto al consumidor final (distribuidor mayorista, distribuidor minorista, cadenas de supermercados; casas importadoras, almacenes minoristas, etc.). Para el caso del proyecto, se optará por la segunda opción, puesto que JETRO, es la entidad encargada de las relaciones exteriores del Japón, al pertenecer a dicha entidad proporciona el agente comercializador, que se hará cargo de toda la cadena de distribución. Finalmente los clientes japoneses están acostumbrados a consumir productos que cumplan todos los requisitos de calidad, para lo que fue diseñado el producto, Japan Association for Simplification of International Trade Procedures http://www.nichiboku.com/comercio-exterior/index.htm 40 - 136 20

fabricado o producido, por esta razón es preciso esforzarse para alcanzar un nivel que se apegue a las necesidades del cliente objetivo, y así tener éxito en las exportaciones a este mercado.

2.5.1 An álisis d el Precio en el canal de int ermediación Este canal, está en función al sistema de distribución del Japón, el precio de comercialización está de acuerdo a la partida arancelaria de habas secas, la cual consta de (figura 15): FIGURA 15. An álisi s del precio en la cadena de int ermediación

21

Fuente: Elaborado en base a información de Ascex Trading  y Jetro

22

El costo FOB, está constituido por el precio del productor, más las utilidades que viene a ser el ExWork, y gastos de aduana en Bolivia. Además se considera el costo de transporte y seguros debido a que el producto final debe ser llevado vía terrestre hacia puertos de embarque sobre el Pacífico, suponiendo que existan centros de acopio y consolidación de carga en la ruta que conecta Puna, Challapata, Oruro y La Paz hacia los puertos de Arica o Matarani, respectivamente por las fronteras de Charaña o Desaguadero, para luego ser embarcado vía marítima hasta el Japón con un flete por contenedor de 20 [TM] a $us 1.700, además que se debe cancelar un costo por reembarque a una agencia naviera que es de $us 110 por conteiner de 20 [TM]. Un broker o agente de comercialización quien se encarga de toda la cadena de distribución tiene una comisión de 2% a 3% sobre el valor de la factura, debido a que 21

 Lic. Lily Zuna Gerente Propietario de Ascex Trading - Bolivia  Sr. Alejandrina Kunagami Representante de JETRO- Perú (Lima) 41 - 136

22

es el encargado de entregar el producto al fabricante en Japón quien se encarga de darle mayor valor agregado y la marca para que pueda ser comercializado. Por otro lado un mayorista gana aproximadamente un 5% más sobre el total de los gastos, y finalmente el precio del minorista que tiene una ganancia más o menos del 14% sobre el total.

2.6 Conclusiones de Estudio de Mercado Luego de haber realizado el análisis del estudio de mercado por medio de la demanda, la oferta y el precio, se puede concluir que Japón es un mercado potencial, en el que Bolivia puede participar activamente, dado que tiene las condiciones suficientes para responder a las exigencias de este mercado. Como se muestra a continuación en la tabla 25. TABLA 25. Resumen del estudio de mercado

Demanda[TM] Oferta [TM] Demanda Insatisfecha [TM] Precio $us/Kg (constante)

Dato actual 2007 96.849 67.085 28.802 1,33

Pronóstico 2015 97.064 67.951 29.113 1,45

Fuente: Elaborado en base a datos de las tablas: 11, 19, 23 y figura 12.

De acuerdo a los resultados obtenidos en la tabla 24, se puede apreciar que la demanda es considerablemente alta para este producto, se encuentra alrededor de 96.849[TM], tomando en cuenta que Japón importa habas secas las cuales no cubren con toda la demanda exigida por este mercado, dado que la oferta es 67.085[TM], con relación a estos datos se puede apreciar en la figura 11 de Demanda Insatisfecha que Bolivia podría aumentar sus exportaciones tomando en cuenta que actualmente es uno de los pequeños exportadores, es atribuible resaltar que el producto tiene gran aceptación, por esta razón se debe incursionar en el mercado japonés. Los precios de las habas secas para la exportación son accesibles para el Japón, se encuentran dentro un rango de 1,33 a 1,45 $us/Kg. (precios constantes), por ello el producto es competitivo, además que el sistema de distribución establecido por el 42 - 136

país objetivo ayuda

al fabricante a ingresar mediante los canales de

comercialización y la promoción del producto. JETRO es la entidad encargada de proporcionar el intermediario y representante en Japón, para la comercialización del producto, por lo que el fabricante en Bolivia se debe enfocar solo en hacer llegar la mercadería hasta los puertos japoneses. El precio que se obtiene para el minorista es competitivo dentro el mercado meta dado que el precio de comercialización se encuentra alrededor de 5,50 $us/Kg.

43 - 136

3 TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN En este capítulo se desarrollarán el tamaño, localización del proyecto y el sistema de aprovisionamiento y logística, en cuanto se refiere al tamaño se considera que es la capacidad de producción durante un periodo de funcionamiento el cual debe ser normal para las circunstancias y tipo de proyecto. El común denominador del tamaño de una fábrica se basa en la flexibilidad y adaptabilidad en el diseño inicial, de manera que pueda hacerse frente a las condiciones fluctuantes del mercado y diferentes procesos de producción. El tamaño del proyecto está en función a un análisis interrelacionado de una cierta cantidad y variedad de variables, como ser: demanda, oferta, contrabando, disponibilidad de insumos y materia prima, tecnología; de manera que esta unidad productiva genere una utilidad económica rentable para el inversionista. Por otro lado la localización de la fábrica consiste en elegir el mejor lugar en función a las variables que interviene en este proceso, ya que se toman en cuenta los costos de producción, mano de obra, transporte, calidad, durabilidad de materia prima, condiciones de conservación de materia prima, disponibilidad de servicios cercanía a proveedores y medios que se utilizan para llegar al cliente entre otros. Para la determinación de la localización del proyecto se realizarán la macro localización y micro localización, las cuales permitirán definir el lugar más apropiado para la instalación de la planta. El sistema de aprovisionamiento es una función destinada a poner a disposición de la empresa todos los productos, bienes y servicios del exterior que son necesarios para su funcionamiento, basado en el cambio de las relaciones proveedor-cliente, de manera que mediante la logística se pueda realizar una buena gestión de materiales.

44 - 136

3.1 Tamaño del Proyecto Para definir el tamaño de la planta, la toma de decisiones sobre capacidad son cuánta, cuándo se necesita y también que tipo de capacidad hace falta de acuerdo al tipo de producto que se desea producir. Esto consiste en la conversión de los planes y programas de producción en necesidades de capacidad, dicha actividad debe llevarse a cabo tanto a largo, como mediano y corto plazo; por otro lado estas decisiones suelen estar enmarcadas en dos posibilidades: la expansión o contracción de las instalaciones, en función a las condiciones actuales y previstas. El objetivo principal del proyecto es adecuar la capacidad con las necesidades derivadas de la instancia a satisfacer, dado que ya se conoce la demanda insatisfecha y el proyecto busca disminuir e impactar de manera positiva en el contrabando (ver tabla 18), el tamaño de la empresa se determinará en función a dichas variables con un valor aproximado de 0,5% de crecimiento en la demanda insatisfecha al mercado japonés (tabla 26) dando a conocer la demanda que cubrirá el proyecto. TABLA 26. Demanda que cubrir á el pro yecto Demanda Insatisfecha Demanda a Proyectada [TM] Cubrir [TM] 2008 28.955 144,7 2009 28.978 144,8 2010 29.000 145,6 2011 29.023 146,3 2012 29.045 147,1 2013 29.068 147,8 2014 29.090 148,5 2015 29.113 149,3 Fuente: Elaboración en base a datos de la figura 11.  Añ os

La determinación del porcentaje a utilizarse para cubrir la demanda, se basa en la cantidad de exportación de las principales empresas productoras de habas secas en Bolivia. La demanda a cubrir está respaldada por la producción anual de habas verdes en Bolivia, ya que ésta representa aproximadamente el 0,68% del contrabando (ver tabla 18), se considera también la expansión de la superficie cultivada (ver Anexo 4) 45 - 136

la cual garantiza el aprovisionamiento de materia prima a la empresa, descartando inconvenientes con los clientes y problemas futuros con empresas del mismo rubro. Para establecer el tamaño se utiliza la técnica del punto muerto o de equilibrio 23, la cual permite exponer tres alternativas de tamaño y calcular los beneficios futuros de acuerdo a los posibles valores de la demanda, basada en que la empresa produce y vende un volumen que solo le permite cubrir la totalidad de costos y gastos sin considerar utilidades y pérdidas para la empresa, en caso de producir y vender un volumen superior al del punto de equilibrio, se obtienen ganancias. El análisis de la relación costo – volumen – utilidades, se aplica como resultado de la aplicación de la técnica del punto muerto, no sólo a las proyecciones de utilidades, ya que virtualmente es útil en todas las áreas de toma de decisiones (con respecto al producto, determinación de precios, selección de canales de distribución, decisiones ante alternativas de fabricar o comprar, determinación de métodos de producción alternativos, inversiones de capital, etc.). Dado que la función de beneficio crece y la utilización de las capacidades es total, las ventas se estancan, por ello se eligen y recomiendan las siguientes decisiones en función a los posibles valores de la demanda (tabla 27). TABLA 27. Decisi ones en base a los pos ibles valores de la Demanda Valor de la Demanda a Cubrir

                  

Elección No hacer nada Instalación Pequeña Instalación Mediana

Instalación Grande Fuente: Decisión de capacidad a largo plazo, Dirección de Operaciones, Domínguez Machuca. Pág. 231

Donde:

             á ñ   ñ  ó     ñ  ó  23

 DOMINGUEZ, J.A., GARCIA S., DOMINGUEZ M., RUIZ A., Dirección de Operaciones, McGrawHill, Madrid – España, 1995. Pág. 230 46 - 136

El cálculo de los costos es estimado, éste se comprobará al desarrollar el estudio económico financiero del proyecto, podrán existir algunas variaciones que elevarán o disminuirán los costos, pero no de una manera exagerada. A continuación se muestran los costos estimados que se tomaron: •

Costos Fijos



Gastos

de

Administración:

servicios

personales,

gastos

derivados

administrativos.  

Gastos de Comercialización: costos de transporte de producto terminado, gastos generales de comercialización.

•

Costos Variables



Mano de obra directa



Materia prima e insumos

 

Gastos generales de fabricación: Mano de obra indirecta, depreciación, amortización, electricidad, consumo de agua, mantenimiento, costos de materiales indirectos.

De acuerdo a la demanda que el proyecto busca cubrir, se han establecido alternativas para el tamaño de la fábrica desde pequeña hasta grande (tabla 27), para el cálculo de los costos fijos se ha estimado que son aproximadamente el 20% del ingreso por ventas, dado que contempla los gastos de seguro, transporte terrestre, reembarque, embarque, certificado de origen, laboratorio y tramites de  ADUANA; y los costos variables unitarios es el 66% de los ingresos, considerando que el costo de la materia prima es bastante elevado, además de las pérdidas por mermas y gastos generales de fabricación, para cada una de las alternativas se establece una capacidad, tomando en cuenta el precio al ultimo año del horizonte de planificación del proyecto obtenido en la tabla 24, los datos obtenidos se muestran en la siguiente tabla. TABLA 28. Matriz de Datos de punto muerto o equilibrio Tamaño de Capacidad Costos fijos Costos variables Precio Unitario de fábrica  An ual [Kg] [$us] [$us] venta [$us/Kg] Grande 255.000 84.150 1,65 0,720 Mediana 153.250 50.573 1,65 0,726 Pequeña 71.250 23.513 1,65 0,740 Fuente: Elaboración en base a costos, precios de venta de tabla 24 y capacidad de tabla 25. 47 - 136

Se suponen valores aleatorios tanto para la demanda como las probabilidades asociadas que en su conjunto deben sumar 1. Mediante la fórmula del beneficio esperado se calcula dicho valor en función a las demandas propuestas, luego se realiza el producto entre los beneficios encontrados y las probabilidades asociadas a cada demanda, la cual se muestra en la siguiente tabla (tabla 29): TABLA 29. Beneficio s esperados para las tres alternativas Demanda

Probabilidad

35.000 5% 75.000 15% 100.000 25% 120.000 25% 175.000 15% 225.000 10% 255000 5% Beneficio Esperado Fuente: Elaboración propia

Capacidad a la Largo Plazo grand e Mediana pequeña B * Gi B*Gi*Pi B * Mi B*Mi*Pi B * Pi B*Pi*Pi -51.600 -2.580 -18.233 -912 8.338 417 -14.400 -2.160 18.728 2.809 44.738 6.711 8.850 2.213 41.828 10.457 67.488 16.872 27.450 6.863 60.308 15.077 85.688 21.422 78.600 11.790 111.128 16.669 135.738 20.361 125.100 12.510 157.328 15.733 181.238 18.124 153.000 7.650 185.048 9.252 208.538 10.427 36.285 69.086 94.333

Dados los datos obtenidos en la tabla 28 se grafican los resultados, que se muestran en la siguiente figura. FIGURA 16. Gráfica del punto d e muerto o equil ibrio 200        )      s      u         $        0        0        0   .        (

     s      o        i      c        i        f      e      n      e        B

150 100 50 0 ‐50 25

75

‐100

Capacidad G

125

175

Capacidad (.000 Kg) Capacidad M

225

275

Capacidad P

Fuente: Elaboración propia

Se asume que el comportamiento de las probabilidades de la demanda se asigna de acuerdo a una distribución normal dando una media de 160.000 y una desviación típica de 10.139, estableciendo como mínimo el beneficio esperado de la planta 48 - 136

grande; mediante la siguiente metodología 24  se realiza la elección de una de las alternativas disponibles:

:             í    Mediante probabilidades dado el supuesto que se distribuyen de acuerdo a una distribución normal se realiza:

       .    1  .      .    1   ó í  Obteniendo los siguientes resultados (tabla 30): TABLA 30. Resultados de la probabilidad del punto muerto Dimensión

Demanda min. Tipificando la Valor de la Probabilidad de  A cub rir [Kg] variable [Zmin< ] distribución normal superarse % 177.397 1,7159 0,9564 4,36 149.209 -1,0644 0,1446 85,54

Planta Grande Planta Mediana Planta Pequeña 65.712 Fuente: Elaboración propia

-

-

-

Para el caso de la planta pequeña considerando que su capacidad máxima es 71.250, la probabilidad de mantener continuamente una producción de 65.712 es prácticamente nula, debido al criterio utilizado se puede concluir que la planta mediana tiene el tamaño y capacidad más conveniente ya que cuenta con una probabilidad aproximada del 85,54%, la cual podría ser rentable y generar ganancias al inversionista.

DOMINGUEZ, J.A., GARCIA S., DOMINGUEZ M., RUIZ A., Dirección de Operaciones, McGrawHill, Madrid – España, 1995. Pág. 231 49 - 136 24

3.2 Localización del Proyecto 3.2.1 Macro localización Se eligieron, tres zonas para desarrollar el estudio de la macro localización, los cuales se definen a continuación: Dpto. 1: La Paz Dpto. 2: Cochabamba Dpto. 3: Potosí Dichas zonas, se eligieron debido a que son los departamentos con mayor producción de habas en el país (tabla 17). Para determinar la ubicación e instalación de la planta, se ponderan los factores influyentes, bajo un análisis según su importancia, las ponderaciones se desarrollan en forma descendente de acuerdo a las características del proyecto, se ha realizado una lista de variables que intervienen en la toma de decisiones como ser: • 

Transporte

•

Materia Prima

•

Servicios Básicos (públicos y privados)

•

Accesibilidad a Medios de comunicación oral y escrita (internet, teléfono, fax)

• 

Insumos

•

Mano de obra

• 

Leyes

•

Accesibilidad de caminos

• 

Clima

•

Disponibilidad de terreno

•

Cercanía al punto de embarcación

En base a esta lista de acuerdo al rango de importancia, se eligen los factores que predominan y afectan en la toma de decisiones para la ubicación de una planta de este tipo, estos factores se ponderarán en función a un proceso no probabilístico con una calificación (1 – 10) que permita obtener la probabilidad de cada uno de acorde a sus relevancia, las cuales se muestran a continuación: 50 - 136

TABLA 31. Calificación Factor es Ponderar Factor

Exportación Mdo. Nacional Normas Promedio Ponderación 10 6 7 7,67 26,4%

Transporte Cercanía Materia 5 5 3 4,33 14,9% prima Cercanía al punto 8 1 6 5,00 17,2% de embarcación 8 4 7 6,33 21,8% Servicios Básicos  Accesibilidad a 6 5 6 5,67 19,5% caminos  Fuente: Elaboración en base a criterios de Lic. Lily Zuna, Exportadora boliviana de habas secas.

3.2.1.1 Factores Ponderados Éste es un análisis general ya que permite incorporar toda clase de consideraciones, sean estas de carácter cualitativo o cuantitativo, este método básicamente consiste en: 1) Identificar los factores más relevantes a tener en cuenta para la decisión. 2) Establecer una ponderación entre ellos en relación a su importancia relativa. 3) Calificar cada alternativa para cada uno de esos criterios a partir de una escala previamente determinada. 4) Por último, se obtiene la calificación global Pi, de cada una de las alternativas, teniendo en cuenta la puntuación de la misma en cada factor, Pij, y el proceso relativo del mismo, Wj, de acuerdo con ello la ecuación a utilizar es la siguiente:

∑   

51 - 136

(1)

TABLA 32. Matriz de ponderación

FACTOR

Transporte Cercanía Materia prima Cercanía al punto de embarcación Servicios Básicos  Accesibilidad a caminos TOTAL Fuente: Elaboración propia

  n    ó    i   c   a   r   e    d   n   o    P

LOCALIZACIÓN Dpto. 1 Dpto. 2 Dpto. 3   n    ó    i   c   a   c    i    f    i    l   a    C

  n   a    ó    i    d   c   a   a   r   e   c   d    i    f    i   n    l   a   o    C   P

  n    ó    i   c   a   c    i    f    i    l   a    C

  n   a    ó    i    d   c   a   a   r   e   c   d    i    f    i   n    l   a   o    C   P

  n    ó    i   c   a   c    i    f    i    l   a    C

  n   a    ó    i    d   c   a   a   r   e   c   d    i    f    i   n    l   a   o    C   P

26,4% 14,9%

9 7

2,38 1,05

8 2,11 7,5 1,12

8 2,11 8 1,20

17,2% 21,8% 19,5% 100%

8 1,38 9 1,97 8 1,56 8,33

5,5 0,95 7,5 1,64 7,5 1,47 7,29

4 0,69 6 1,31 7 1,37 6,68

Desarrollando el método de Factores Ponderados, se obtiene que el lugar óptimo para la ubicación de la planta es el departamento de La Paz con una calificación ponderada de 8,33. 3.2.1.2 Método Electr a I La técnica Electra es un método multicriterio que se basa fundamentalmente en el cálculo de dos tipos de medidas: concordancia y discordancia, estos índices permiten establecer, de forma más clara, el grado en que una alternativa resulta mejor que otra. Posteriormente, fijando valores límites a estos índices es posible clasificar el conjunto de alternativas Los resultados obtenidos al hacer una evaluación se traducen en una cierta escala de puntuación, en el presente proyecto se maneja la escala (0-10), de esta manera se califican las distintas alternativas para cada uno de los criterios, utilizando tanto información subjetiva como objetiva. En la siguiente tabla (tabla 33) se muestra las calificaciones respectivas y sus ponderaciones, y en la figura 17 los grafos de relaciones de referencia en funciona los criterios dados.

52 - 136

TABLA 33. Calificación por el Método Electra   n    ó    i   c   a   r   e    d   n   o    P

FACTOR

Transporte Cercanía Materia prima Cercanía al punto de embarcación Servicios Básicos  Accesibilidad a caminos TOTAL Fuente: Elaboración propia

26,4% 14,9% 17,2% 21,8% 19,5% 100%

LOCALIZACIÓN Dpto. 1 Dpto. 2 Dpto. 3   n    ó    i   c   a   c    i    f    i    l   a    C

  n    ó    i   c   a   c    i    f    i    l   a    C

9 7 8 9 8 8,20

8 7,5 5,5 7,5 7,5 7,20

  n    ó    i   c   a   c    i    f    i    l   a    C

8 8 4 6 7 6,60

FIGURA 17. Relaciones de preferencia

Fuente: Elaboración propia

Se realiza el método de preferencia jerárquica el cual acepta (A) o rechaza (R) la evaluación de una alternativa respecto a un criterio que supero un nivel mínimo de puntuación, el resultado se muestra en la siguiente tabla. TABLA 34. Preferencia Jerárqui ca CRITERIOS Transporte Cercanía Materia prima Cercanía al punto de embarcación Servicios Básicos  Accesibilidad a caminos Fuente: Elaboración propia

NIVEL MIN. D1 ACEPTACIÓN 8 9 ‐ A 7,5 7 ‐ R

8 ‐ A 7,5 ‐ A

8 ‐ A 8 ‐ A

5,8 8 ‐ A 6,8 9 ‐ A 7,5 8 ‐ A

5,5 ‐ R 7,5 ‐ A 7,5 ‐ A

4 ‐ R 6 ‐ R 7 –R

53 - 136

D2

D3

Los indicadores de concordancia Cij, expresan la importancia de los criterios para los que la alternativa i es mejor que j, se determinan usando los pesos de los factores dominantes, dividido en la suma total de las ponderaciones; en el caso de los indicadores de discordancia Dij, que tiene por objeto tener en cuenta aquellos criterios en los cuales i no domina a j, se calcula mediante la elección de la máxima diferencia entre los valores asociados a dichas variables, dividiéndose en el total de la amplitud de escala, como se puede apreciar en la tabla 35: TABLA 35. Valores de Concor dancia y Discor dancia Cij

D1 X D1 Ai 0,15 D2 0,15 D3 Fuente: Elaboración Propia

Aj D2 0,85 X 0,41

D3 0,85 0,85 X

Dij Ai

D1 D2 D3

D1 X 0,25 0,40

Aj D2 0,05 X 0,15

D3 0,10 0,05 X

Definidos ya los valores de concordancia y discordancia, se elige la mejor alternativa en función a la cercanía a sus valores ideales (LC= 1 y LD=0), de forma que se identifican sobre calificaciones conjuntas. En consecuencia los valores límite son LC= 0,85 y LD= 0,05, permitiendo obtener el siguiente grafo de sobre calificación conjunta: FIGURA 18. Grafo de sobre calific ación co njunta

Fuente: Elaboración propia

Finalmente, luego de haber desarrollado los métodos de localización se concluye que la mejor alternativa para la macro localización es el departamento de La Paz, dado que dispone de todos los factores necesarios para la ubicación de la planta, además que su cercanía a la zona productora de habas, que produce el tamaño requerido para la exportación al país destino. 54 - 136

3.2.2 Micro localización Para realizar la micro localización se consideran dos zonas específicas ubicadas en el departamento de La Paz, resultado de la macro localización del proyecto, para ello se consideraron dos zonas: Zona 1: EL ALTO Zona 2: COPACABANA Se elige la cuidad del Alto dado que es la zona industrial del departamento de La Paz, tiene fácil acceso a caminos; cuenta con el centro de aduana, lo cual facilita el proceso de documentación para la exportación, dispone de los servicios básicos para el buen funcionamiento de la unidad productiva, además de la cercanía a empresas proveedoras de insumos. La localidad de Copacabana se considera debido a la cercanía a las principales zonas productoras de habas en el departamento, además cuenta con los servicios básicos necesarios para la implementación de la planta. No se consideran las zonas productoras ya que no tiene fácil a acceso a caminos, a la falta de algunos servicios básicos como ser telefonía e internet, además que no cumplen con los principales factores establecidos para la ubicación de la planta. Como se hizo anteriormente, se da la calificación correspondiente a los factores y  junto a las ponderaciones se desarrolla el método, como se muestra a continuación: TABLA 36. Matriz de Ponderación FACTOR Transporte Cercanía Materia prima Cercanía al punto de embarcación Servicios Básicos  Accesibilidad a caminos TOTAL Fuente: Elaboración propia

Ponderación 26,4% 14,9% 17,2% 21,8% 19,5% 100%

LOCALIZACIÓN Zona 1 Zona 2 Calif. Calif. Calif. Calif. Ponderada Ponderada 9 2,38 8 2,11 7,5 1,12 9 1,34 8 1,38 5,5 0,95 9 1,97 7,5 1,64 9 1,76 7,5 1,47 8,60 7,51

Los resultados obtenidos al hacer una evaluación se traducen en una cierta escala de puntuación, en el presente proyecto se maneja la escala (1-10), de esta manera 55 - 136

se califican las distintas alternativas para cada uno de los criterios, utilizando tanto información subjetiva como objetiva, obteniendo los siguientes resultados (Tabla 37 y figura 19): TABLA 37. Calificación por el método Electra I LOCALIZACIÓN Zona 1 Zona 2

  n    ó    i   c   a   r   e    d   n   o    P

FACTOR

  n    ó    i   c   a   c    i    f    i    l   a    C

  n    ó    i   c   a   c    i    f    i    l   a    C

Transporte Cercanía Materia prima

26,4% 14,9%

9 7,5

8 9

Cercanía al punto de embarcación Servicios Básicos  Accesibilidad a caminos TOTAL Fuente: Elaboración propia

17,2% 21,8% 19,5% 100%

8 9 9 8,5

5,5 7,5 7,5 7,5

FIGURA 19.

Relacion es de Referencia

Fuente: Elaboración propia

Mediante el método de preferencia jerárquica se determina el nivel mínimo de puntuación para cada criterio de decisión: TABLA 38. Método de preferencia jerárquica Nivel min. Z1  Aceptación 8 9–A 7,8 7 – R

CRITERIOS Transporte Cercanía Materia prima Cercanía al punto de embarcación Servicios Básicos  Accesibilidad a caminos Fuente: Elaboración propia

56 - 136

5 8–A 7 9–A 8 9–A

Z2 8–A 9–A 5,5 - R 7,5 - A 7,5 - R

Los indicadores de concordancia Cij y los indicadores de discordancia Dij, permiten determinar de acuerdo a la importancia de cada criterio, que opción es la más adecuada, considerando que una zona domina más a la otra en varios aspectos (tabla 39). TABLA 39. Concor dancia y Discordanci a de las zonas Cij

Aj

Z1 Z2 X 0,85 Z1 Ai 0,15 X Z2 Fuente: Elaboración propia

Dij Ai

Z1 Z2

Aj Z1 X 0,15

Z2 0,25 X

 Al establecer los valores de concordancia y discordancia, se elige la mejor alternativa en función a la cercanía a sus valores ideales (LC= 1 y LD=0), de forma que se identifican sobre calificaciones conjuntas. En consecuencia los valores límite son LC= 0,85 y LD= 0,25, permitiendo obtener el siguiente grafo de sobre calificación conjunta: FIGURA 20. Grafo de calificació n con junt a

Fuente: Elaboración propia

Se concluye que el mejor lugar para ubicar las instalaciones de planta se encierran en la zona industrial de la cuidad del El Alto, además que cuenta con todos los servicios, accesibilidad a caminos, amplia oferta de empresas transportadoras, la cercanía a aduanas, y además que se encuentra cerca de las zonas productoras más importantes de la ciudad de La Paz.

3.3 Sistema de Aprovisionamiento y Logística La logística de aprovisionamiento es una función destinada a poner a disposición de la empresa todos los productos, bienes y servicios del exterior que le son necesarios para su funcionamiento, al cumplir con este objetivo se debe tener clara la gestión integrada del sistema logístico de la empresa (figura 21). 57 - 136

FIGURA 21. Gestión in tegrada del sistema logístic o interno

Fuente: Bernardo P. R., Gil G. C., Logística de Aprovisionamientos

Este sistema de logística interna tiene el objeto de adquirir y entregar pedidos, se basa en una serie de aspectos fundamentales, los cuales son: 1. Necesidad de adaptarse a un entorno económico, altamente cambiante, motivado fundamentalmente por: •

Globalización de los mercados

•

Variaciones cualitativas y cuantitativas en la demanda de los productos

•

Escasez de capital y crecimiento de los costes financieros

•

Reducción de los márgenes de beneficios

2. Los cambios tecnológicos , tanto internos como externos. 3. Incremento de las exigencias de calidad Para el análisis del mercado de productos 25, el primer paso es la búsqueda y selección de proveedores, el cual consiste en reunir y analizar la información relativa a la producción, distribución y ventas de un determinado artículo o material, este estudio debe abarcar las siguientes fases: Fase 1. Definición de las necesidades en términos cualitativos y cuantitativos. Fase 2. Producción del artículo Fase 3. Consumo y distribución del producto Fase 4. Precios Fase 5. Presentaciones Fase 6. Aspectos legales El logro de dichas fases se considera la gestión de materiales y la gestión del ciclo Pedido- Entrega (figura 22); en primer lugar se realiza la gestión del ciclo el cual 25

 ANAYA T. Julio J., Logística Integral- La gestión operativa de la empresa, Editorial ESIC, Madrid 2000.

58 - 136

permite conocer los productos que ofrece el proveedor, comprobar los niveles de existencia, calcular las necesidades del producto terminado, generar órdenes de preparación de pedidos, calcular las necesidades de transporte, asignar ubicaciones a los productos en el almacén de productos terminados, y seguir el programa de entrega, como se muestra a continuación: FIGURA 22. Gestió n del ciclo Pedido- Entrega

Fuente: Bernardo P. R., Gil G. C., L ogística de Aprovisionamientos

En la segunda etapa en gestión de materiales debe tomar en cuenta el programa maestro de producción compatible, cálculo de las necesidades de materiales, asignar órdenes de compra a los proveedores, recepcionar materiales e interpretar los avisos de expedición por parte de los proveedores, calcular las necesidades de transporte y actualizar las existencias de materias primas y productos intermedios, asignar ubicaciones en el almacén de materias primas, seguir el programa de aprovisionamiento y evaluar proveedores, como se muestra a continuación en la figura 23.

59 - 136

FIGURA 23. Gestión de Materiales

Fuente: Bernardo P. R., Gil G. C., Logística de Aprovisionamientos

Finalmente se puede concluir que ofrecer calidad, seguridad, eficiencia y eficacia en el pedido, se consideran en los pasos de la logística de aprovisionamiento, la cual permite satisfacer al cliente en tiempo y costo. Para el logro de un buen sistema de aprovisionamiento de materia prima y logística de abastecimiento, se establecen los siguientes aspectos fundamentales los cuales permiten una mejor relación además de compromiso entre productor y la empresa, por ello es necesario realizar el siguiente procedimiento: 1. Identificar a los proveedores, los cuales deben dar a conocer sus datos personales, tales como nombre, cédula de identidad, lugar de nacimiento, dirección, teléfonos y referencias; por otro lado deben especificar las características del grano que producen. Es necesario conocer las características de calidad de vida del proveedor, el entorno y los medios con los que cuenta. 2. Tipificar el lugar de procedencia de la materia prima, dado que si se encuentra en el departamento de La Paz, el proveedor se encarga de hacer llegar la carga hasta las instalaciones de la empresa. En caso de que el proveedor se 60 - 136

encentre en otro departamento, la empresa es la encargada del transporte de la materia prima hasta la planta. 3. Conocer la capacidad de producción del proveedor, para establecer la cantidad a ser adquirida por la empresa. 4. Establecer el precio de venta de habas secas, en el caso del proyecto se le ofrecerá Bs. 60 por arroba, considerando que en el mercado la arroba de habas secas se encuentra entre Bs. 35 a Bs. 40, desde el mayorista al minorista en el departamento de La Paz, para los del interior se ofrecerá un precio menor entre Bs. 45 a Bs. 50 de acuerdo a la calidad del producto, debido a que la empresa se encarga de los gastos de transporte. 5. Formalizar el tiempo de entrega a partir del pedido de acuerdo al programa de producción de la empresa de la empresa. 6. Realizar un contrato de obra, por escrito con cada uno de los proveedores, para así formalizar y garantizar la cantidad de materia prima requerida para la producción anual. Dado que se busca efectivizar el abastecimiento de materia prima a la planta se establecen políticas de manera que se asegure el aprovisionamiento y otorgue confianza al agricultor, como se describe en la siguiente tabla. TABLA 40.  AGRICUL TOR

 Nombre  Cédula de Identidad  Lugar de Nacimiento  Dirección  Teléfono

Políticas de Abastecimiento ACCIONES

POLÍTICA S

Lugar de (Departamento, Provincia, Sección, Localidad, Cantón)



Características del Grano que Producen



Capacidad de Producción Precio de venta de materia Prima Tiempo de Entrega

Contrato de Obra Fuente: Elaboración propia

61 - 136

Asistencia Técnica para el cuidado de la plantación, secado del haba y control de plagas (análisis del agua). Capacitación sobre programas de producción.

 50%

de anticipo contra entrega, y el resto al concluir el total del pedido.  Capacitación respecto al contrato de obra.

De esta manera se garantiza la gestión de pedidos de producto terminado y aprovisionamiento de materia prima, de forma que se cerciora el flujo de información y materiales para el buen funcionamiento de la empresa y el cumplimiento de los objetivos del mismo, a través de este sistema.

62 - 136

4 INGENIERÍA DEL PROYECTO La Ingeniería del Proyecto tiene como objeto conocer el proceso productivo y determinar cuál es el más adecuado para la aplicación del proyecto, en función al producto demandado, considerando las etapas de transformación, maquinaria, uso de mano de obra, infraestructura y aspectos importantes que deben tomarse en cuenta para la obtención del producto deseado y satisfacción del cliente.

4.1 Descripción del Proceso Productivo Para obtener el producto deseado se deben tomar en cuenta algunos aspectos importantes, respecto a las habas secas, en cuanto a su producción y cultivo se refiere, considerando los factores ambientales como ser: el uso de suelos, requerimiento hídrico, fertilización; y los factores tecnológicos para los cuales se debe tomar en cuenta la preparación del terreno y la siembra, el deshierbe y aporque, la forma de cosechar y finalmente las plagas y enfermedades. Ambos factores permiten conocer la forma de acopio y comercialización de las habas secas como se describe a continuación: •

Acopio: Una vez realizada la cosecha, la producción de haba suele venderse a tres agentes de comercialización, acopiadores (camioneros) de la zona de producción, mayoristas en ferias zonales y organizaciones dedicadas al acopio, selección y comercialización. En general estos tres agentes adquieren el producto a granel (haba integral) y con escaso nivel de limpieza.

•

El productor comercializa el grano seco que es trillado en campo, y posteriormente es colocado en sacos de polipropileno de 2qq. Este producto es almacenado en el mismo lugar donde reside el productor, no existiendo lugares adecuados para el almacenamiento, lo cual puede ocasionar mermas entre el 15% y 25%. 63 - 136

El proceso productivo se apoya en la primera ley de la termodinámica 26 en cuanto a masa y energía se refiere, la cual establece que la materia no se crea ni se destruye, sólo se transforma, a continuación se describe los balances de masa (figura 24) y energía (tabla 40) para la producción de habas secas. FIGURA 24. Balanc e de masa

Fuente: Elaboración Propia

Donde: ME= Materia de Entrada MP= Materia del Producto MR= Materia de Residuos

 A través del balance de masa, no solo se tiene una mejor comprensión de lo que ocurre con las entradas y salidas, sino también permite identificar una aproximación de la cantidad de residuos y menudo la existencia de pérdidas de masa que de otra manera pasarían desapercibidas. TABLA 41. Balance de Energía Total [kWh/día] Selección Seleccionadora 7 12,88 Envasado y sellado Empaquetadora 7 21 Total consumo 33,88 Fuente: Elaborado en base a cotizaciones Proyecto, diseño, fabricación de maquinaria industrial y accesorios La Paz; SIMA SRL. Antezana, La Paz - Bolivia Operación

26

Maquina

Potencia [kW] 1,84 3

Tiempo de trabajo [hr]

 CENGEL Yunus A., BOLES Michael A., Termodinámica, Tomo 1 Segunda edición, McGrawHill, México, 1996. 64 - 136

El balance de energía o energético es la cuantificación de las existencias y de los flujos de energía, está en función al tipo de maquinaria a utilizarse, su potencia y tiempo de funcionamiento. Todas las actividades a realizarse en procura del proyecto, de acuerdo a una planificación anual estimada, se describe a continuación: TABLA 42. Programa de Producción Meses  Acti vidad Recepción de pedidos y mantenimiento  Acopio Selección y Producción  Almacenamiento y entrega de pedidos Fuente: Elaboración propia

  o   r   e   n    E

  o   r   e   r    b   e    F

  o   z   r   a    M

X

X

X

   l    i   r    b    A

  o   y   a    M

  o    i   n   u    J

X

X

X X

  o   o    t    i    l   s   u   o    J   g    A

X X X

X X X

  e   r    b   m   e    i    t   p   e    S

X X

  e   r    b   u    t   c    O

  e   r    b   m   e    i   v   o    N

  e   r    b   m   e    i   c    i    D

X

X

X

La primera actividad de recepción de pedidos y mantenimiento de enero a marzo, sólo trabajará el área administrativa y portería, debido a que es un periodo en el cual la materia prima no está disponible y no se realiza ningún tipo de actividades operativas, por ello se realizará el mantenimiento respectivo a las instalaciones de la empresa, maquinaria y equipos. Además que durante este espacio de tiempo se asegurará la materia prima con los productores y se ofertará al mercado japonés. Desde Abril hasta fines de Agosto se realizarán las actividades de acopio y almacenamiento del producto con el control de calidad en cuanto a humedad se refiere. La tercera actividad de selección y almacenamiento o acumulación de producto seleccionado en tolvas, para ser empaquetadas. Finalmente de Julio a Diciembre, meses de alta demanda se realizará el procesamiento de habas secas seleccionadas, las cuales ya estarán empaquetadas para ser reservadas o embarcadas al mercado destino.

65 - 136

4.1.1 Aspectos de transformación El haba seca es destinada a diferentes rubros, entre otros, al autoconsumo, la exportación (una vez seleccionada y clasificada), como semilla para la siguiente plantación o bien dentro del proceso de transformación, convertida en tostado o haba frita salada. Con el uso de semillas certificadas se mejora la producción y la cosecha, obteniéndose productos libres de plagas, uniformes, de alta germinación que origina alto rendimiento en las plantas y con estándares de calidad óptimos. Las normas de calidad de la semilla de haba certificada para exportación, se resumen en la siguiente tabla. TABLA 43. Característic as y factores de habas secas para Exportar Factor Color del grano

Características para Exportación

Verde olivo a amarillo pálido Sin manchas, homogénea, lisa y Textura y apariencia entera Grano limpio, sin materia inerte ni Pureza residuos químicos Sin olores extraños (humedad, Olor podredumbre, etc.) Extra: De 7 a 9 Primera: De 9 a 11 Tamaño (granos/onza) Segunda: De 11 a 13 Tercera: De 13 a 17 Humedad Grano entero: Máximo 10% Grano con cáscara dañada Máximo 1% Grano de color negro Máximo 0.5% Grano partido Totalmente seco (0%)  Apropiado y solicitado por el Empaque comprador. Fuente: Elaboración en base a SIBTA: Sistema Boliviano de Tecnología Agropecuaria; FDTA-Altiplano: Fundación para el desarrollo tecnológico agropecuario del Altiplano y FODUR: Fomento al Desarrollo Urbano-Rural. 27

27

 SIBTA, FDTA y FODUR: Identificación, Mapeo y Análisis Competitivo de la Cadena Productiva del haba http://www.fdta-altiplano.org/ESTUDIO%20DE%20LA%20CADENA%20DE%20HABA /01%20Cadena%20Agroproductiva%20del%20Haba%20-%20Parte%20I.pdf  66 - 136

4.2 Identificación y Selección de Procesos Para construir la planta se consideran las siguientes etapas de producción: Etapa 1.

Recepción y acopio de materia prima

Etapa 2.

Selección de acuerdo al tamaño requerido

Etapa 3.

Envasado

Etapa 4.

Sellado

La descripción de las etapas varía de acuerdo al tipo de proceso a utilizarse, por ello se identifican los siguientes procesos de trasformación:

4.2.1 Proceso tradicional La obtención del producto mediante este proceso es artesanal y por consiguiente el utilizado en Bolivia: Etapa 1.

Recepción y acopio de materia prima

El productor o agricultor se encarga del secado de las habas, luego de la cosecha el cual consta de 17 a 22 días de estar expuestas al sol, humedad y bajas temperaturas a campo abierto, transcurrido este tiempo se realiza el trillado en la parcela y finalmente se separa el grano del rastrojo a través de la trilla y el venteo. El agricultor se encarga de envasar las semillas en sacos de 2qq de polipropileno. En el caso, que el haba proceda del Dpto. de La Paz, el productor se encarga de llevar la carga hasta la empresa; si el haba seca procede del interior del país, la empresa se encarga de recoger la carga y hacerla llegar hasta las instalaciones. El encargado de almacén realiza las recepciones de los sacos en número, volumen y procedencia. Como el grano está seco este debe ser almacenado en un lugar fresco y seco, además los operarios encargados de almacenar tienen el conocimiento necesario para almacenar el producto sin provocar más mermas. Etapa 2.

Selección de acuerdo al tamaño requerido

Para la selección se utiliza una máquina seleccionadora que consta de una tolva, donde se vierten los sacos de grano seco, y diferentes tipos de zarandas que es el seleccionador del grano, al usar un tipo de zaranda se pueden obtener tres de tamaños diferentes de habas. 67 - 136

Etapa 3.

Envasado

Cada hora un operario es el encargado de inspeccionar y pesar las habas, de manera que certifique el tipo y tamaño de haba que se esta produciendo, para luego ser envasadas en sacos de polipropileno de 50 Kg., los operarios cuentan con la capacitación correspondiente para el llenado de los sacos, que al igual que el grano este se selecciona aleatoriamente un grupo de sacos, se pesan y revisan la calidad de las habas secas con la finalidad de tener cero defectos. Etapa 4.

Sellado

Finalmente los sacos son sellados e inspeccionados una vez más para que no existan derrames o fugas del envase, para luego ser cuidadosamente almacenados o en su defecto embarcados en los camiones para ser llevados a su destino.

4.2.2 Proceso propuesto de acopio y selecci ón Tiene la finalidad de acopiar la mayor cantidad de habas secas y seleccionarla bajo normas de calidad para la exportación, dando al producto valor agregado. Etapa 1.

Recepción y acopio de materia prima

La empresa realiza la recepción de la materia prima cuando los granos hayan alcanzado su madurez fisiológica (15%-20%), en este estadio, las vainas se tornan oscuras y empiezan a mostrar síntomas de deshidratación; se realiza el corte de las plantas (segado), se envía una muestra del grano recibido al laboratorio para que certifique que el producto se encuentra dentro los rangos de humedad aceptables (humedad 6% a 10%). Los sacos son almacenados de manera que no se dañen. Etapa 2.

Selección de acuerdo al tamaño requerido

Luego de obtener los granos estos son seleccionados en la maquina seleccionadora, de acuerdo al tamaño y defectos que puedan tener. La selección del producto defectuoso se realiza manualmente en la cinta transportadora, por varias operarias que por medio de la observación separan los granos que no sean del mismo tamaño y todo grano que se encuentre dañado. Un operario cada hora se encarga de la inspección y pesaje de las habas de acuerdo a las características del pedido.

68 - 136

Etapa 3.

Envasado y Sellado

El producto es envasado y sellado por una máquina empaquetadora la cual otorga mayor seguridad e inocuidad al producto alimenticio, dado que evita el contacto directo del operario con los granos ya seleccionados y limpios, por ello se expresa que el envasado se realiza bajo normas de calidad, además que el encargado de control de calidad, mediante muestreo mide el peso (50 Kg. por saco) e inspecciona el sellado del envase, y de esta manera avala la calidad y el proceso. También se considera el envasado y sellado manual mediante equipos que permiten la elaboración práctica del empaquetado, lo cual ocasiona mayor uso de mano de mano de obra y la implementación de un espacio y etapa más dentro el proceso productivo.

4.3 Descri pció n de la Tecno log ía Seleccion ada Para garantizar la calidad y darle mayor valor agregado al producto, se considera conveniente adoptar el proceso actual de acopio y selección, ya que permite ser más responsables y formales con la entrega de los pedidos. Este proceso permite obtener al tamaño de grano exigido por el cliente, considerando que la zaranda obtiene tres tipos diferentes de habas, y la segunda selección por medio de la observación de operarios con la capacitación necesaria para reconocer el grano defectuoso y si no pertenece al grupo de tamaño que se está seleccionando, las muestras de los distintos tamaños de habas secas se muestran en la siguiente figura, tomado en cuenta que es el número de granos por onza de peso. FIGURA 25. Muestras d e tamaños d e habas secas

Fuente: Elaboración en base a muestras de Ascex Tradi ng Bolivia.

En la figura 26, se muestra el flujograma de procesos el cual permite entender de forma simplificada las etapas y pasos para la producción de habas secas seleccionadas.

69 - 136

Se consideran dos flujos de procesos, dado que se diferencias por la tecnología seleccionada a utilizarse, en el primer flujo se establece que el envasado y sellado se realizarán de forma manual, el segundo contempla una máquina empaquetadora la cual realiza las actividades de envasar y sellar el producto evitando el manipuleo del mismo y permitiendo mayor inocuidad al producto. Tomando en cuenta que la empresa se encargará del acopio la cantidad de mermas producidas por el manipuleo se reducirán entre 8% a 15% del total de materia prima recibida. De acuerdo a las etapas de producción se establece que el proceso productivo es lineal, la configuración en línea consiste de una secuencia de estaciones de trabajo en un arreglo de líneas. La línea puede tener ángulos de 90 grados para reorientar la pieza de trabajo, por limitaciones de la distribución de planta y otras razones, sus principales objetivos son: Reducir el costo de mano de obra, Incrementar la tasa de producción, Reducir el inventario en proceso, Minimizar el manejo de material, Conseguir la especialización de las operaciones y Conseguir la integración de las operaciones.

70 - 136

FIGURA 26. Flujo grama del proc eso produc tivo de habas secas para la Exportación

Flujo grama 1)

Flujo grama 2)

Fuente: Elaboración propia

Para una mejor apreciación del proceso de producción se muestra un esquema de las actividades en la unidad productiva.

71 - 136

FIGURA 27. Proceso de Recepció n, Producción y Distribuc ión

Fuente: Elaboración propia

El grado de automatización de la planta es mínimo, tomando en cuenta que se produce por lotes de acuerdo al tamaño del grano, la máquina seleccionadora tiene varias zarandas las que se cambian en función al grano que se quiera seleccionar. La máquina seleccionadora fue elaborada en base a los seleccionadores de café utilizados en Santa Cruz para grano secos, el cambio radica en las orificios de las zarandas, que se diseñaron en función a los estándares de tamaños para la 72 - 136

exportación, actualmente en Bolivia se diseñan y elaboran con una capacidad aproximada de 12 qq/hr, la variación de diseño se basa en la potencia y modelo, a continuación se muestra un esquema: FIGURA 28. Esqu ema de Máquina Seleccionador a de habas secas

Fuente: Elaboración en base a BRAMA y Ascex Traiding S.A.

El diseño de la máquina seleccionadora está en base a la cotización realizada y de la visita que se realizó a la planta procesadora de habas secas Ascex Traiding S.A. en las ciudad de La Paz, dado que no se ha confirmado la compra del mismo no se obtuvo el diseño final de la máquina. Los envases seleccionados, son sacos de polipropileno ó bolsas de polietileno por sus propiedades térmicas y resistencia del material, actualmente en Bolivia se comercializa este tipo de insumo y existen varias empresas en La Paz, Cochabamba y Santa Cruz, las cuales diseñan y confeccionan este tipo de envase de acuerdo al requerimiento del cliente, en cuanto a especificaciones y dimensiones deseadas para la conservación del producto, los prototipos se muestran continuación (Figuras 29 y 30). Las propiedades del polipropileno 28  consisten en un polímero termoplástico, parciamente cristalino, es utilizado en una amplia variedad de aplicaciones que 28

 Polipropileno, http // www.wikipedia.com 73 - 136

incluyen empaques para alimentos, tejidos, equipo de laboratorio, componentes automotrices y películas transparentes; tiene gran resistencia contra diversos solventes químicos, así como contra álcalis y ácidos. FIGURA 29. Protot ipos d e sacos de pol iprop ileno

Fuente: Elaborado en base BIGBAGS – BOLSAS, ARPILLERAS, POLIPROPILENO

El polietileno (PE) 29 es químicamente el polímero más simple. Por su alta producción mundial (aproximadamente 60 millones de toneladas  son producidas anualmente (2005) alrededor del mundo) es también el más barato, siendo uno de los plásticos más comunes. La clase de polietileno a utilizarse es el PEBD ( Polietileno de baja densidad); densidad igual o menor a 0.941 g/cm 3., debido a sus propiedades físicas es: No tóxico, Flexible, Liviano, Transparente, Inerte (al contenido), Impermeable, Poca estabilidad dimensional, de fácil procesamiento y Bajo costo. FIGURA 30. Prototipos de bolsas de polie tileno

Fuente: Elaborado en base BIGBAGS  ARPILLERAS. Cochabamba- Bolivia.

–

BOLSAS,

Por otro lado, se considera el equipo de sellado del empaque, el cual consiste en un sellador manual, con propiedades térmicas que además cuentan con una cuchilla la

29

Polietileno: http://es.wikipedia.org/wiki/Polietileno 74 - 136

cual permite realizar el corte al tamaño deseado de bolsa, como se aprecia en la siguiente figura: FIGURA 31. Sellado ras Manuales

Fuente: Elaborado en base a SIMA SRL, La Paz-Bolivia y PYSEL,  Argentina.

La máquina empaquetadora, envasa en la cantidad y peso especificado, además sella el saco evitando el contacto directo del operario con el producto, de esta manera se garantiza la inocuidad del alimento, debido a que se reduce el manipuleo del mismo, esta máquina se diseña y construye en la ciudad de La Paz, la cual puede ser adecuada al diseño y requerimientos en función a la capacidad de la planta.

75 - 136

FIGURA 32. Máquina empaquetadora

Fuente: SIMA SRL, La Paz- Bolivia.

La selección del tipo de tecnología a utilizarse en la planta no solo permitirá reducir costos de inversión, sino también garantizar la calidad, eficiencia y eficacia del proceso de producción y administración de recursos, considerando que el proceso productivo es linear permitiendo un mayor control de las operaciones.

4.4 Identificación y Selección de Equipos, Maquinaria y Servicios De acuerdo a la localización de la planta destinada a la producción habas secas, en el departamento de La Paz, específicamente la zona del Alto, se establecen los requerimientos de equipos, maquinaria y servicios. Para la implementación de una planta procesadora de habas secas se consideran los siguientes factores: •

Equipos

Dentro de este punto se consideran los equipos de protección personal (de acuerdo a la Legislación Boliviana, ver Anexo 6) como ser: Batas, gorros sujetadores de cabello, polainas para brazos, guantes desechables, barbijos, guantes de goma y cascos para los cargadores; por otro lado una balanza de precisión para el control de calidad del área de selección y una balanza de mayor calibre para el área de envasado y sellado; para el traslado de los sacos se utiliza carretillas manuales o burritos, tomando en cuenta que se necesitan un par por cada almacén y otro para 76 - 136

en el área de envasado que facilita la descarga de la máquina y la ubicación ya sea en el almacén o para el control de calidad. FIGURA 33. Equipos

Fuente: Elaborado en base a la Importadora Nicholson, ERG Importaciones, Importadora IMSERMAQ, La Paz- Bolivia

Para la selección de los equipos se realizo cotizaciones en base a las mismas marcas y calidad de los productos, permitiendo de esta manera elegir de acuerdo al precio. (Ver Anexo 7) •

Maquinaria

La maquinaria a utilizarse, está en función a las necesidades, requerimientos y especificaciones para la obtención del producto, en este caso se consideran maquinas seleccionadoras de habas secas, envasadora o empaquetador. 77 - 136

FIGURA 34. Máquina Seleccion adora de habas secas

Fuente: Ascex Traiding S.A.

TABLA 44. Máquinas Seleccionadoras de Habas Secas Modelo Motor Mesa [cm] 1996 3 cv 93 x 170 1996 2,5 cv 93 x 170 2000 2,5 cv 95 x 170 Fuente: Cotizaciones BRAMA.

Capacidad 12 qq/hr 12 qq/hr 12 qq/hr

Vida útil 78 meses 78 meses 90 meses

Precio $us Industria 1600 Nacional 1600 Nacional 1600 Nacional

FIGURA 35. Máquina envasadora y selladora

Fuente: Cotizaciones de Servicio Industrial y Maquinaria Antezana, Maquinaria de Empaque, La Paz- Bolivia. 78 - 136

La selección de la maquinaria está en función a la capacidad de cada máquina, calidad, vida útil y porcentaje de mermas que cada máquina produce (ver Anexo 7). Servicios

•

Para este factor se toma en cuenta los servicios subcontratados de transporte, comida y laboratorio (Laboratorio de Alimentos de Ingeniería Industrial de la UMSA) que realiza el control de la humedad de los granos. TABLA 45. Servicio s Subcontratados FACTOR Camión (ruta BoliviaChile o Bolivia- Perú) Barco (ruta puerto Sudamericano- Japón)

Comida

DESCRIPCIÓN Capacidad de 9,2 [TM], para el transporte del producto terminado. El producto será embarcado en conteiner de 20’, para su protección. Proporcionar el almuerzo y merienda a los 35 operarios de la empresa, considerando que la empresa cuenta con el comedor adecuado.

PRECIO 1987,2 Bs por cada camión. 1.700 $us por cada conteiner de 20’. 290 Bs por cada día.

Las pruebas se realizan de acuerdo a la carga Realiza las pruebas de calidad a de materias primas varias muestras, para comprobar y productos que el porcentaje de humedad de terminados. Una Laboratorio las habas secas se encuentre entre prueba de calidad el 6% y 10%. Además de pruebas de humedad es Bs. microbiológicas y bromatológicas. 200, microbiológica Bs.150 y bromatológicos Bs. 220. Fuente: Elaborado en base a Ascex Traiding S.A., Comedor, Facultad Técnica de la UMSA 30 e INLASA.

Para garantizar la inocuidad de los granos que se exportan y la materia prima que ingresa, se realizaran las diferentes pruebas de laboratorio (ver tabla 45), debido a que existen 3 tipos diferentes de riesgos que son: físicos (Impurezas externas como ser piedrecillas, vidrios y plagas), químicos (Pesticidas, plaguicidas, metales pesados, etc.) y biológicos (microorganismos).  Además es recomendable aplicar las Buenas Prácticas de Manufactura (BPM), la cual consiste en tomar acciones preventivas al sistema mediante un control a la 30

 Laboratorio, Facultad Técnica de la UMSA, Ing. Osvaldo Valenzuela, Encargado de Laboratorio. 79 - 136

cadena de procesos, contribuyendo a la calidad de la producción, permitiendo que los alimentos sean inocuos, saludables y seguros para el consumo humano, como realizar tratamientos térmicos, o vaporizaciones para esterilizar el ambiente. Las BPM 31  se basan en diez puntos importantes, que son: Infraestructura, Materia prima e Insumos, Procesos, Equipo y Utensilios, Personal, Producto Terminado, Servicios, Manejo de Desechos, Control de Plagas y Transporte. (Ver Anexo 10) Por otro lado se consideran los servicios básicos ya sean públicos o privados, como ser Energía Eléctrica, Consumo de Agua, Teléfono, Fax, Internet, los cuales son otorgados por diferentes empresas situadas en al departamento de La Paz, los costos de dichos servicios se determinarán en el capítulo de Estudio Económico Financiero en función a las necesidades de la planta. •

Insumos

Los insumos de la planta se basan exclusivamente en el aprovisionamiento de los sacos de polietileno de 50 Kg., que de acuerdo a la producción a cubrir, se estima las necesidades de sacos para el año de producción. FIGURA 36. Bo binas de polietileno

Fuente: Elaborado en base a BIGBAG- bolsas, Cochabamba-Bolivia

31

Plan de Aseguramiento de la Inocuidad basado en el Sistema HACCP para Frutas Deshidratadas, Jacqueline Balderrama Flores, Fanny Zambrana Sandoval, Unidad de Aseguramiento de la Calidad Facultad de Ingeniería, Ingeniería de Alimentos, UNIVALLE La Paz – Bolivia. 80 - 136

Las características del envase deben ser: 550 [mm] de ancho, polietileno PEBD (para la conservación del producto), de acuerdo a las características del producto este debe tener entre 60 y 120 micrones de espesor, para este caso el envase tendría 60 micrones; la elección se realizará de acuerdo a las cotizaciones realizadas, la cuales se elegirá de acuerdo a la calidad, cantidad y precio (ver Anexo 7).

4.5 Determinación de Necesidades de

Mano de Obra para las

Diferentes Etapas del Proceso Tomando en cuenta la fecha en que inicia la producción industrial que es a partir del mes de Abril, hasta que finaliza la temporada en el mes de diciembre, considerado que se tiene una línea de producción, el requerimiento del personal de acuerdo a las etapas es la siguiente: Etapa 1: Recepción y acopio de materia prima, en esta etapa es preciso contar con varones, ya que se necesita de fuerza y resistencia para la descarga de los sacos y almacenamiento en el almacén de materias primas, para ello es necesario contar con dos obreros, considerando que la capacidad de un camión es aproximadamente de 200 qq (9,2 TM). Etapa 2: Selección de acuerdo al tamaño requerido, esta etapa consta de una máquina seleccionadora, la cual permite obtener tres tipos diferentes de tamaño de haba seca con cada una de las zarandas, luego el producto pasa por una cinta trasportadora donde 16 mujeres capacitadas para identificar granos defectuosos, en mal estado o que no sean del mismo tamaño que se esta procesando, otorgando calidad y eficiencia en la selección del grano; además para cargar la máquina se utilizan los 2 obreros varones del almacén de materias primas. En esta etapa también se realiza el control de calidad del calibre del grano mediante la medición del peso de acuerdo al número de granos por onza, por muestreo se eligen diferentes muestras cada hora donde el inspector (encargado de control de calidad) encargado y capacitado, realiza esta labor. Etapa 3: Envasado y sellado, garantizando la calidad e inocuidad del producto alimenticio, se cuenta con una máquina empaquetadora de granos, la cual debe ser controlada por un operario y otro encargado de retirar los sacos envasados y sellados, a cada saco por muestreo también se ejecuta un control de calidad, 81 - 136

tomando el peso de 50 kg. y realizando la inspección respectiva al sellado del envase, esta actividad la realiza el encargado de control de calidad, para el almacenamiento y carga del producto terminado necesitaría 2 operarios más, los cuales pertenecen al almacén de materias primas. Por otro lado durante todo el proceso, desde que se realiza el contrato de pedido hasta la entrega, los encargados son el gerente general, quien realiza los contactos y contratos, además de administrar y realizar los pagos correspondientes al personal, proveedores y servicios; y el encargado de comercialización y ventas de la empresa, persona encargada de realizar la documentación, comunicación y registro del proceso de compra y adquisición.  Además de un jefe de producción quien realiza las inspecciones y control del proceso productivo, certificando la eficacia y/o eficiencia del proceso, además de conocer y aceptar o rechazar la mercadería que llega del proveedor. En todo el proceso administrativo se tendrá el apoyo de una secretaria con los conocimientos necesarios para el registro, recepción y elaboración de documentos. Para la seguridad y control de las instalaciones de la planta se consideran los servicios de un portero, el cual también se ocupará de la limpieza del área administrativa, parqueos, estacionamientos y pasillos. De acuerdo a lo descrito se realiza la siguiente tabla resumen: TABLA 46. Resumen de requerimiento de mano de obra TIPO

ETAPA / OFICIO Recepción y acopio de materia prima Mano de Selección de acuerdo Obra al tamaño requerido directa Envasado y Sellado Control de Calidad Gerente General Jefe de Producción Mano de  Asistente de Obra adquisiciones y Ventas Indirecta Secretaria Portero TOTAL Fuente: Elaboración propia 82 - 136

N°. Personas 2 16 2 1 1 1 1 1 1 26

4.6 Capacidad de Expansión La empresa cuenta con la infraestructura adecuada para la implementación e inserción de una máquina seleccionadora más, como una línea paralela de producción la cual permita en un futuro maximizar y superar la capacidad de producción. Cuando el horizonte de planificación del proyecto finalice, si se desea continuar con la empresa se deben adquirir nuevas maquinarias, es aconsejable luego de 4 años de uso renovar el equipo de medición, debido a su depreciación. La infraestructura y diseño de la planta tiene una perspectiva a futuro, la cual permite renovar tecnología, implementar nuevos mecanismos de selección y acopio; y algo muy importante crear y mantener fuentes de trabajo. Dada la ubicación de la planta se puede prever que en futuro dicha zona industrial sea un centro económico más amplio, además de la facilidad de acceso y comunicación; por otro lado la prefectura y alcaldía de la cuidad del alto promueven iniciativas privadas, las cuales benefician a la Industria o Empresa por un lapso de tiempo determinado, se encuentren exentos de pagan impuestos sobre el terreno y construcción.

4.7 Obras Civiles Complementarias La infraestructura de la empresa está diseña de forma que las operaciones se puedan realizar con libertad, permitiendo a los operarios y funcionarios de la empresa tener seguridad al ingresar y recorrerla (ver Anexo 12). La superficie de terreno es de 900[m2], 20[m] de frente y 45[m] de fondo, de acuerdo a la localización del proyecto ésta se ubicará en la cuidad del Alto y la planta consta de cinco áreas: 1. Área Administrativa: esta compuesto de siete ambientes, sala de recepción, oficina de Gerencia General, oficina de Producción, oficina de adquisición y ventas, una sala de reuniones, cocina y baño. Esta área tiene una superficie construida de 98 [m2]. 2. Área de Producción: consta de cinco ambientes, esta construida sobre elevaciones, es decir, almacenes de materia prima y producto terminado tiene 83 - 136

1,5[m] de altura sobre la superficie del suelo, el área de selección se encuentra a 1[m] de altura, toda esta área esta compuesta por un tinglado cerrado con ventilación superior; la construcción tiene una superficie de 311[m 2]. El desnivel de los almacenes tiene el propósito de facilitar la carga y descarga a los operarios, desde el motorizado hasta el punto de almacenamiento. De acuerdo a la Ley General del Trabajo (ver Anexo 6), una planta mediana debe tener un vestidor, para guardar la ropa y pertenencias de los trabajadores. 3. Área de Seguridad: La portería se encarga de la seguridad del lugar, esta tiene la tarea de cuidar los 900[m2] de la planta, pero su oficina principal se encuentra al ingreso de la planta la cual consta de 13[m 2]. 4. Área de Estacionamiento: se divide en tres partes: estacionamiento para camiones con materia prima, la cual tiene 72[m 2] de superficie, estacionamiento para camiones de producto terminado con 77[m 2] de área, y finalmente el parqueo para administrativos y visitantes que tiene 30[m 2] para tres movilidades de tamaño mediano. 5. Área de Comedor: ésta instalación consta de dos ambientes, la cocina y el comedor en si, los cuales tienen un superficie de 56[m 2], de acuerdo a la ley general del trabajo (ver Anexo 6) este debe tener 18,5[m 2] por 25 personas y 0,65[m2] por cada operario adicional. En cuanto a higiene se refiere, la planta cuenta con baños tanto para mujeres como para varones, estos están diseñados en base a Ley General del Trabajo (ver Anexo 6).

84 - 136

5 ORGANIZACIÓN La organización es la parte de la administración que supone el establecimiento de una estructura intencionada de los papeles que los individuos deberán desempeñar en la empresa, de manera que contribuya a un entorno favorable. El mercado objetivo de la empresa es Japón, éste se caracteriza por ser exigente en cuanto a productos de consumo humano se refiere, por ello se considera una estructura sencilla pero eficaz, al momento de tomar decisiones y responder al mercado meta.

5.1 Diseño de la Estructura Organizacional La estructura organizacional de la empresa, está constituida por una organización formal y flexible, con tramos estrechos, el cual permite un control estricto y facilita la comunicación entre subordinados y superiores; la agrupación de actividades de acuerdo con las funciones, expresan lo que la empresa comúnmente hace, esto quiere decir que la departamentalización está dada por las funciones y tareas que cada departamento debe realizar, en consecuencia el tipo de autoridad es funcional, lo cual otorga poder de decisión al encargado de cada área. La jornada laboral está dada por un turno de trabajo de 8hr., los días hábiles de la semana, las actividades se iniciaran a horas 8:00 am y finalizará a las 17:00 pm, con una hora de descanso para el almuerzo. La estructura consta de tres niveles, dentro de los cuales se asignan los departamentos para el buen funcionamiento de la empresa: Nivel 1°. Gerente General Nivel 2°. Jefe de Producción, Jefe de Adquisición y Ventas 85 - 136

Nivel 3°. Encargado de Control de calidad y Operarios de planta Las prestaciones de un contador no se consideran dentro la estructura, debido a que se subcontratará el servicio. FIGURA 37. Organigrama de la Empresa

Fuente: Elaboración propia

De acuerdo a la tabla 46 se establece que habrá alrededor de 26 funcionarios, que gestionan, controlan, ordenan y operan.

5.2 Aspecto s Institu cion ales y Jur ídicos Por el contrato de sociedad comercial 32  consiste en que dos o más personas de común acuerdo, se obligan a efectuar aportes para aplicarlos al logro de un fin común y repartirse entre sí los beneficios o soportar las pérdidas. La organización está formada por una empresa privada, que de acuerdo al Código de Comercio Art. 195 y el contrato de sociedad comercial, la empresa se encuentra constituida por una Sociedad de Responsabilidad Limitada, la cual se caracteriza

32

 Guía del Inversionista: http://www.embajadadebolivia.com.ar/comex/guia_invers_1.pdf 

86 - 136

porque los socios responden hasta el monto de sus aportes, puede estar conformada por mínimo 2 y un máximo de 25 socios, además el fondo está dividido en cuotas de capital, que deben ser pagadas en su totalidad en el momento de la constitución legal de la empresa. Otro aspecto importante son los criterios y requerimientos mínimos para la contratación de personal, de acuerdo al cargo o funciones que vaya a ejercer, estas se encuentran definidas en el manual de funciones: TABLA 46. Requerimientos mínimos para puesto de trabajo Nivel Calificación Licenciatura AA Técnico Superior A Técnico Medio B Bachillerato u obrero regular C Fuente: Elaboración propia

Dentro la estructura organizacional del proyecto se cuenta con tres niveles bien definidos, para desarrollar el papel que realizan los componentes de cada nivel a continuación se realiza el manual básico de funciones de cada nivel y de cada departamento perteneciente a cada uno de los niveles. Nivel 1°.

Gerente General

La función principal es el control de las actividades más relevantes de la empresa y crear nuevos mecanismos, estrategias en pro de los objetivos del proyecto, su calificación son AA. Sus funciones son: 

Realizar, definir e implementar mecanismos de control sobre las actividades de la empresa.



Gestión y administración de los recursos humanos de la empresa.



Establecer las políticas de acción, que permitan generar valor y propiciar un buen ambiente de trabajo guiados hacia el objetivo principal de la empresa.



Administrar el negocio, gestionar y controlar los distintos departamentos de la empresa.



Elaborar estrategias que permitan ser competitivos. 87 - 136



Organizar y coordinar las actividades productivas y de comercialización.

 

Analizar y actualizar la información contable y administrativa que permita realizar un correcto manejo financiero.



Contratar y despedir a los cargos altos y medios.



Priorizar la asignación de recursos y preparar el presupuesto general.



Aprobar la formulación del presupuesto anual, dirigir y controlar su ejecución.



Estudiar en forma constante la situación del mercado de habas secas, para así analizar futuros mercados prometedores, como se hizo con el japonés.

- El puesto de calidad es de Staff en la gerencia, dado que no es parte del proceso, sino ayuda indirectamente al logro de los objetivos de la empresa, mediante el control de calidad, en cuanto al calibre del haba a seleccionarse se refiere, su calificación podría ser A ó B, dependiendo de sus facultades y destrezas, las funciones a realizar son: 

Control de calidad de la Materia Prima que ingresan a la planta.



Control de Calidad del calibre de los granos que se están seleccionando y si son los que el cliente desea.



Control de calidad del sellado y envasado, en sí el producto terminado de acuerdo a las características de exportación tabla 42.



Elaboración del manual de calidad.

La secretaría es la encargada de brindar apoyo a todos los departamentos administrativos de la empresa, su calificación es A ó B, dependiendo de las destrezas y habilidades con las que cuente, las funciones que debe realizar son: 

Archiva los documentos y los reportes diarios que se generan.

 

Elabora los documentos solicitados por el Gerente General, Jefe de producción y el Jefe de Adquisición y ventas.

 

Atender llamadas telefónicas que soliciten información o cualquier otra consulta.



Acompañar a las visitas o clientes al lugar adecuado o ante la persona que buscan.



Proporcionar folletos, formularios o cuanta documentación sea solicitada por las personas que acuden a recepción.



Recibir y clasificar correo. 88 - 136

 

Mantener a la disposición de los superiores la documentación que estos requieran en el mínimo de tiempo posible.



Ser colaborador del gerente Administrativo.



Mantener los libros contables en orden y velar por su correcto manipuleo y manutención.

Nivel 2°. -

Jefe de Produc ción y Jefe de Adquisi ción y Ventas

El jefe de Producción es el encargado de hacer cumplir a cabalidad el plan de producción, su calificación es A ó AA; sus funciones son: 

Encargado del cumplimiento estricto del plan de producción.

 

Encargado de elaboración de estrategias y planes para mejorar la productividad de la empresa.

 

Delegado para el control del uso correcto de los equipos de protección personal, medición y carga.



Encargado de las negociaciones formales con proveedores tanto de Materia Prima como de Insumos y Repuestos.



Evaluar la productividad de la planta periódicamente.



Diseñar y mejorar las líneas de producción.



Seleccionar las muestras y enviarlas al laboratorio.



Encargado de la gestión, control del área producción y control de calidad, y almacenes de materia prima y producto terminado.

-

Jefe de Adquisición y ventas se le ha facultado las actividades de comercialización y promoción del producto para la exportación al Japón, su puntuación es A ó AA. 

Contactar y elaborar una base de datos de proveedores y clientes, para la adquisición y comercialización del producto.



Averiguar nuevos mercados y facilitar estrategias de mercadotecnia y venta.



Gestionar las órdenes de pedido para el área de producción.



Encargarse de toda la logística de aprovisionamiento y exportaciones.



Elaborar el plan de producción parcial de acuerdo a los pedidos, y realizar pronósticos de la demanda futura.



Controlar, resolver y cumplir los plazos de entrega de pedidos. 89 - 136

Nivel 3°.

Operarios

- Operarios técnicos varones su puntuación es B, requeridos para el manejo de maquinaria, considerando que las actividades a realizar son las siguientes: 

Encargados del lugar de trabajo asignado y de mantener la máquina asignada en perfectas condiciones operativas.



Encargados de producir de la manera más eficiente en los periodos de trabajo.



Capacitarse en cursos de mantenimiento de maquinaria de planta.



Vestir correctamente el equipo de protección personal.

- Operarios regulares varones de calificación C, destinados a la carga, transporte dentro la empresa y descarga, sus labores son:  

Descargar la materia prima de los camiones y acopiar en el almacén adecuado.



Transportar la materia prima al área de Selección para ser procesada.



Transportar el producto terminado y acumularlo en el almacén de producto terminado.



Cargar el producto en los respectivos camiones, según orden de despacho.



Capacitarse en el manejo y manipuleo de sacos que contienen habas secas seleccionadas.



Utilizar de forma correcta el equipo de protección personal.



Cuidar las herramientas de trabajo.

- Operarios regulares su calificación es C, por lo general mujeres que trabajan en la línea de producción, sus actividades son: 

Clasificar el haba ya seleccionada, despreciando los defectuosos y granos que sean de diferente tamaño.



Capacitarse en criterios de selección de haba seca.



Llevar correctamente el equipo de protección personal.

5.2.1 ASPECTOS FINANCIEROS Los aspectos de propiedad intelectual relacionados al comercio, están dados por  ADPIC, que es uno de los acuerdos que forma parte de la Organización Mundial de Comercio (O.M.C.).

90 - 136

Mediante la Ley 1837 de 5 de julio de 1995, Bolivia pasa a formar parte de este acuerdo, que establece una serie de normas relativas a la existencia, alcance y ejercicio de los derechos de propiedad intelectual; el proyecto considera que es necesario tomar previsiones, referente a la mano de obra directa, dado que en algunos casos el personal que se tiene es de considerable experiencia y además podrían ser funcionarios ejemplares, con valores éticos y morales, que ayudan a la empresa a tener un mejor ambiente de trabajo, por ello se consideran las contribuciones y beneficios sociales para empleados que se encuentran registrados en planillas, además de beneficios adicionales, en base a las siguientes tablas: TABLA 48. Contribucion es y beneficios sociales Porcentaje % Responsabilidad del Empleado Responsabilidad del Propietario Formulario 301  AFP - Renta de vejez "Cuenta 10,00% individual fondo de pensiones Jubilatoria" Formulario 303 1,71%  AFP - Riesgo común Formulario 305 0,50%  AFP – Comisiones Seguro médico (Caja Nacional de 10,00% Seguridad Social) Prima de Seguro profesional 1,71% (Pensiones) 2,00% Pro Vivienda Total 12,21 % Empleado 13,71 % Empresa Fuente: Guía del Inversionista 33

TABLA 49. Beneficios Adicion ales Descripc ión Seguro Social Vacación anual a partir de una año de trabajo Previsión de indemnización: pago obligatorio a partir de los 5 años de trabajo sin interrupción  Aguinaldo: anualmente en Diciembre Fuente: Guía del Inversionista

Porcentaje % 13,71% 8,33% 8,33% 8,33%

Estos aspectos se consideran para futuros cálculos de los gastos por mano de obra.

33

 Guía del Inversionista: http://www.embajadadebolivia.com.ar/comex/guia_invers_1.pdf 

91 - 136

6 ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO Este capítulo es el desarrollo de todas las cuentas contables del proyecto, los futuros flujos y movimientos económicos de la empresa, para dicho estudio se realizará la inversión del proyecto que son todos los gastos que se efectúan en función del tiempo, con la finalidad de incrementar el patrimonio de la empresa. Por otro lado, se contabilizarán los costos operativos del proyecto, permitiendo determinar los cotos unitarios de los productos y artículos procesados en cada área, previamente a la fabricación, basándolos en los métodos más eficientes de elaboración y relacionándolos con un volumen da producción ya establecido, en los capítulos anteriores. Finalmente, se desglosará y mostrará el flujo de caja que está compuesto de los egresos iníciales de fondos, los ingresos y egresos de operación, el volumen en que incurren estos ingresos y egresos, y eventualmente el valor de desecho o salvamento del proyecto, considerando que la evaluación se realizará en un horizonte de planificación de 7 años y la información básica para realizar esta proyección está contenida en los estudios de mercado, ingeniería del proyecto y dimensionamiento económico.

6.1 Inversión del Proyecto La inversión del proyecto 34  se efectúa en el tiempo para la adquisición de determinados factores o medios productivos, los cuales permiten implementar una unidad de producción que a través del tiempo genera flujos de beneficio; así mismo, es una parte del ingreso disponible que se destina a la compra de bienes y/o servicios con la finalidad de aumentar el patrimonio de la empresa.

34

  SAPAG Ch. Nassir, SAPAG Ch. Reinaldo, Preparación y Evaluación de Proyectos, 5° Edición, Chile, 2000, McGrawHill 92 - 136

Por ello, el propósito es plasmar las tareas de ejecución y operación de actividades, los cuales se realizan previa evaluación del flujo de costos y beneficios actualizados.

6.1.1 Inversión Fija La inversión fija se divide en dos grupos, los intangibles que son: derechos, patentes, etc. y los tangibles son: terrenos, equipos y maquinaria diversos e infraestructura, etc. 6.1.1.1 Activos Tangibles •

Terreno

De acuerdo a la capacidad de la empresa, se ha determinado que la superficie adecuada es de 900 m2, previniendo la capacidad de expansión de la planta, de acuerdo a la distribución del Lay-Out (ver Anexo 12), considerando que la totalidad del área a construir está conformada por: almacenes, área de producción, área administrativa, área de seguridad, comedor, baños y estacionamientos, inversión se observan en la siguiente tabla. TABLA 50. Inversión de terreno  Área de Precio unitario Total $us Terreno m2 $us/m2 Terreno apto para la instalación de la planta 900 50 45.000 Fuente: Elaborado en base a La Razón, Las Páginas azules del Loro de Oro, jueves 14 de  Agosto de 2008, terreno en venta de Senkata. Descripción

•

Estructura y obras civiles

Las inversiones de estructura y obras civiles fueron cotizadas a través de una constructora, la cual hizo un análisis tanto de la obra fina, como obra gruesa de la planta (ver Anexo 7) inversión se observan en la siguiente tabla. TABLA 51. Inversión de Estruc tura y Obra Civil Descripción Infraestructura construida, bajo las condiciones y referencias del Lay-out de la planta.

 Área de construida m2

Total $us

900

73.477

Fuente: Elaborado en base a cotización de HENCOS SRL CONSTRUCCIONES Y SERVICIOS, Tarija – Bolivia. 93 - 136

•

Maquinaria y equipos d iversos

De acuerdo a la identificación y selección, de maquinaria y equipos realizados en la ingeniería del proyecto, se estiman las siguientes inversiones. TABLA 52. Inversión en Maquinaria Descripc ión Maquina seleccionadora de granos Máquina Empaquetadora

Precio Unitario Precio total $us/u $us

Modelo

Cantidad

2000

1

1.600

1.600

CON -G

1

21.840

21.840

TOTAL Fuente: Elaborado en base a BRAMA y SIMA S.R.L.

23.440

TABLA 53. Inversión de Equipo Auxiliar

-

Precio Unitario Precio total $us/u Bs. 1 490 490

-

1 6

Descripc ión

Modelo

Balanza de Precisión Balanza electrónica 100 Kg Burritos

Cantidad

1.600 380

1.600 2.280 TOTAL Bs.4.370 TOTAL $us.583 Fuente: Elaborado en base a la Importadora Nicholson, ERG Importaciones, Importadora IMSERMAQ, La Paz- Bolivia

Los precios finales, tanto de maquinaria como de equipo, toman en cuenta los impuestos, además el tipo de cambio que se utiliza es de 7.01 Bs/$us 35. En resumen, la inversión total en maquinaria y equipos es: TABLA 54. Inversión en Maquin aria y equipo Descripción Precio Total $us Maquinaria 23.440 Equipo 583 TOTAL 24.023 Fuente: Elaboración propia

35

 Tipo de cambio obtenido del Banco Central de Bolivia al 20 de Agosto de 2008. 94 - 136

•

Mobiliario

Consiste en amoblar el área administrativa de acuerdo a los requerimientos por cada puesto de trabajo. La inversión estimada es la siguiente. TABLA 55. Inversión en Mobiliario Precio Unit. $us/u 213,00 71,40

Precio total $us 213,00 71,40

Librero 1,00 112,00 Computador 1,00 700,00 Sala de Reuniones Comedor 8 per. 1,00 386,00 Sala de Recepción Living 1,00 243,00 Escritorio 1,00 80,00 Sillón 1,00 42,80 Jefe de Producción Librero 1,00 74,30 Computador 1,00 700,00 Escritorio 1,00 80,00 Jefe de Sillón 1,00 42,80  Adquisición y Librero 1,00 74,30 Ventas Computador 1,00 700,00 Escritorio 1,00 78,00 Secretaria Silla 1,00 15,00 Computador +impresora 1,00 860,00 Comedor juego de mesa 9,00 43,00 TOTAL Fuente: Elaboración en base a Artes Electrónicas, y cotizaciones en ferias.

112,00 700,00 386,00 243,00 80,00 42,80 74,30 700,00 80,00 42,80 74,30 700,00 78,00 15,00 860,00 387,00 5.019,60

Oficina

Gerente General

Equipo

Cantidad

Escritorio Sillón

1,00 1,00

Una vez calculada la inversión fija se puede resumir en: TABLA 56. Inversión Fija Total Descripción Terreno

TOTAL $us 45.000

Infraestructura Maquinaria y Equipo Mobiliario TOTAL Fuente: Elaboración propia

95 - 136

73.477 23.921 5.020 147.418

6.1.1.2 Activos Intangibles También llamados activos diferidos, se caracterizan por su inmaterialidad y son derechos adquiridos y servicios necesarios para el estudio e implementación del proyecto, no están sujetos a desgaste físico. Usualmente están conformados por gastos de puesta en marcha de la planta, gastos de administración en patentes y licencias, en consecuencia la inversión en activos intangibles es la siguiente. TABLA 57. Inversión Activos Diferidos Descripción Registros Legales NIT

Especificación de trámite Costos de Constitución FUNDEMPRESA Servicio Departamental de impuestos Internos

Registro Único de Exportación Registro Gremial Certificado de Origen Declaración Jurada de Exportación

CAMEX Hacia el Japón

Certificado Sanitario

SENASAG

100,00 s/c**

SIVEX

14,27 200,00 8,56

Formulario de Exportación.

Costos de Instalación y montaje  Agua EPSAS  Alcantarillado EPSAS Energía Eléctrica ELECTROPAZ S.A. Línea de Teléfono ENTEL S.A. Internet Diseño Página WEB Diseño de placa para empaque

Costo $us

2,43 50,00 0 * *

ENTEL S.A.

50,00 30,00 150,00

ZEPOL S.R.L. 500,00 TOTAL 1.105,26 Fuente: Elaboración en base a consultas realizadas en las oficinas que se mencionan. *Se encuentra presupuestado dentro el cálculo de la obra civil (ver Anexo 7, COTIZACIÓN OBRA CIVIL). **s/c (Sin costo), la obtención del NIT es gratuito.

Los registros legales, se realizan en el Registro de comercio de Bolivia, cuyo concesionario, la fundación para el desarrollo empresarial FUNDEMPRESA, exige los siguientes requisitos 1. Formulario N° 0020/03 de solicitud de matrícula de comercio con carácter de declaración jurada, mediante un representante legal. 96 - 136

2. Balance de apertura 3. Testimonio de escritura pública de constitución social. 4. Publicación del testimonio de constitución en un periódico de circulación nacional. 5. Testimonio de poder del representante legal. 6. ARANCEL: Sociedad de Responsabilidad Limitada. Para recuperar el valor monetario de esta inversión se incorpora en los costos de producción el rubro denominado Amortización Diferida, es decir, en la inversión diferida es un desembolso de la etapa pre-operativa, para la amortización sufre un prorrateo para efecto del cálculo del impuesto en varios periodos, sobre las utilidades de la empresa, ésta se encuentra respaldada por la Ley 1660 de la Legislación Boliviana, que establece que la inversión se amortiza a 4 años, la siguiente tabla muestra el cálculo de la amortización diferida: TABLA 58. Amortización Diferida Descripción

Inversión Activos Diferidos $us

 Activos Intangibles Fuente: Elaboración Propia

 Amortizaci ón (%)

1105,26

25

Periodos 4 años

Total $us 631,58

6.1.2 Capital de Trabajo Considera aquellos recursos que requiere el proyecto, para atender las operaciones de producción y comercialización del producto, es decir, es el capital adicional con el que se debe contar para que comience a funcionar el proyecto, esto indica financiar la producción antes de percibir ingresos. Para el cálculo del capital de trabajo se utilizará el método de periodo de desfase, el cual permite la cuantía de la inversión que debe financiarse, desde el instante que se adquiere los insumos hasta el momento que se recupera el capital invertido, mediante la venta del producto, el monto recuperado se destinará a financiar el siguiente periodo. La fórmula que permite estimar el capital de trabajo mediante este método es:

 ° í   ..   í 97 - 136

 Abreviaciones a considerar: COA= Costo Operativo Anual CDF= Costos Directos de Fabricación CIF= Costos Indirectos de Fabricación Q= Cantidad producida



    Los costos directos de fabricación son: •

Costo Materia Prima

•

Costo Insumos

•

Costo Mano de Obra directa

•

Costo Energía Eléctrica

Y los costos indirectos de fabricación son: •

Costo materiales de oficina

•

Costo Mano de obra indirecta

•

Costo Depreciación Activos Fijos

•

Costos por Servicios

•

Costo de Equipo de Protección Personal

•

Costos por Seguro

Los datos necesarios para los costos directos e indirectos de fabricación, están en función al primer año de la estructura de costos desarrollados en el punto 6.2. TABLA 59. Costos Directos de Fabricación Detalle Materia Prima Insumos

Costo Anual $us 101.472,19 576,00

Mano de Obra directa 10.263,09 Energía Eléctrica 142,48 TOTAL 112.453,76 Fuente: Elaboración en base a tablas 62, 63, 64 y 65.

98 - 136

TABLA 60. Costos Indirecto s de Fabricación Detalle Costo Anual $us Materiales de Oficina 203,00 Mano de Obra Indirecta 41.210,44 Depreciación AF 5.851,80 Servicios 20.107,12 Equipo de Protección Personal 398,00 Seguros 2.349,82 TOTAL 70.120,18 Fuente: Elaboración en base a tablas 66, 67, 68, 69, 70 y 71.

Obtenidos los costos directos e indirectos de fabricación se puede determinar mediante la fórmula (3) el valor del costo operativo anual:

  112.453,7670.120,18  1  82.573,94 $us Para establecer los días de desfase se realiza un análisis del tiempo que transcurre desde la adquisición de la materia prima hasta que el intermediario recibe la carga en puertos japoneses, como sigue a continuación: 1. La adquisición de materia prima, se realiza directamente con el productor el cual ser encarga de llevar hasta la planta, el cual tiene 1 semana (7 días), para hacer llegar la carga, desde que se realiza el pedido. 2. La producción se realizará de acuerdo a las cargas que se deben realizar, para ello se consideran 6 días, considerando que se ha realizado un previo acopio para la elaboración y envasado de los granos seleccionados. 3. La carga es transportada vía terrestre hasta los puertos de Arica o Matarani, lo cual toma 3 días en llegar, para ser reembarcada en contenedores de 20’, tardando 1 día en descargar y cargar. 4. El transporte marítimo dura alrededor de 40 días, al llegar el intermediario se encarga de liberar la mercadería de aduanas e inspeccionar lo cual toma 1 día. Resumiendo los días del ciclo de producción, el total de días son 58, pero se consideran imprevistos de 2 días, lo cual daría 60 días de desfase.

99 - 136

Luego de haber analizado los días de desfase y obtener el costo operativo anual, se puede determinar la inversión en Capital de Trabajo, con la fórmula (2).

. .1  82.360573,í94 60 .. 30.429 $ Debido a que se desea generar rentabilidad, se considerar el 5% de imprevistos a la inversión en capital de trabajo.

  .. 5%    30.429 0,05   1.521 $ Luego de haber desarrollado y determinado las inversiones tangibles e intangibles y en capital de trabajo, se establece el valor total de la inversión. Se considera también imprevisto del 5% a la inversión total bruta del proyecto, dando a conocer de esta manera la inversión total del proyecto. TABLA 61. Resumen de Inversion es DESCRIPCIÓN Inversión Fija Inversión Diferida  Amortización Inv. Diferida Inversión en Capital de Trabajo Imprevisto K.T. Inversi ón total bruta imprevistos de Inversión TOTAL Fuente: Elaboración propia

TOTAL $us 147.418 1.105 632 30.429 1.521 179.842 8.992 188.834

6.2 ESTRUCTURA DE COSTOS Y ESTADO DE RESULTADOS Dado que los costos son variables, la estructura esta en función de:

     100 - 136

6.2.1 Costos directos de Fabricación Los costos directos de fabricación son aquellos que se encuentran directamente involucrados con el proceso productivo del haba seca. •

Costo Materia Prima

En función al balance de materia, la demanda a cubrir y a la capacidad de la planta, se estima el requerimiento de materia prima, necesaria para la producción anual (tabla 62). El costo de la materia prima, para el horizonte de planificación se mantendrá fijo debido a que en los últimos cuatro años se ha mantenido constante, es el precio base que la mayoría de los productores, se han acostumbrado a vender su producto. TABLA 62. Costo Materia Prima  Años

Producción  An ual [Kg]

Requerimiento de Materia Prima [Kg]

Precio Unitario [$us/Kg]

TOTAL $us.-

2009 2010 2011

144.888 145.612 146.340

149.234 149.981 150.731

0,690 0,690 0,690

102.972 103.487 104.004

2012 2013 2014 2015

147.072 147.807 148.546 149.289

151.484 152.242 153.003 153.768

0,690 0,690 0,690 0,690

104.524 105.047 105.572 106.100

TOTAL

731.705

Fuente: Elaboración propia

Se puede apreciar que el requerimiento de materia prima es 3% más que la producción anual establecida, debido a ello el costo total de materia prima para el horizonte de planificación es de $us 731.705. •

Costo por Insumos

Los insumos son todos los materiales que se utilizan o agregan valor en la elaboración para obtener el producto final, no siendo estas materias primas. Como ya se estableció en la Ingeniería del proyecto, el insumo del proyecto es el empaque:

101 - 136

TABLA 63. Costo Insumos Cantidad Cantidad de Precio Unitario [u] Bobinas Bobin a [$us/u] 2009 2.898 12 48 2010 2.900 11 48 2011 2.902 12 48 2012 2.905 11 49 2013 2.907 11 49 2014 2.909 12 50 2015 2.911 11 51 Total Fuente: Elaboración en base a Cotizaciones de ZEPOL Ltda.  Años

•

Capacidad de la Bolsa [Kg] 50 50 50 50 50 50 50

Precio $us 576,00 528,00 576,00 539,00 539,00 600,00 561,00 3.919,00

Costo Mano de Obra directa

De acuerdo a la Ley General del Trabajo, bajo la legislación boliviana, los empleados gozan de varios beneficios, pero también están obligados a realizar ciertas contribuciones en pro de su futuro, que se detallaron en las tablas 48 y 49; a continuación se muestra los gastos por salarios, beneficios y contribuciones (tabla 64) tanto del empleado como del empleador, en función al requerimiento de la tabla 46: TABLA 64. Costo Mano de Obra Directa

 Acti vidad

 Acopio Seleccionador Empaquetador Control de Calidad * Selección

  s   o    i   r   a   r   e   p    O    °    N

   l   a   u   s   n   e   s   m  u   o   $    d    l   e   u    S

Beneficios Sociales $us    l   a    i   c   o    S   o   r   u   g   e    S

  n    l    ó    i   a   c   u   a   n   c   a   A    V

  n   e   ó    d   i   c   n   a   z    ó   i    i   s   n    i   v   m   e   e   r   d    P  n    I

  o    d    l   a   n    i   u   g    A

Contri bucion es

Total mes $us

 AFP

  s   e   s   e   m    °    N

Total  Anual $us

2 1 1

110 15,08 9,16 154 21,11 12,83 154 21,11 12,83

9,16 9,16 12,83 12,83 12,83 12,83

13,43 18,80 18,80

278,28 194,79 194,79

9 9 9

2.505 1.753 1.753

1

160 21,94 13,33

13,33 13,33

19,54

202,38

9

1.821

16 -

-

TOTAL

-

-

-

-

2.431 10.263

Fuente: Elaboración propia *La selección en la línea es realizada por mujeres, a las cuales se les paga por Jornal, debido al programa de producción ellas trabajan 71 días hábiles.

102 - 136

Por otro lado para fines tributarios y beneficios de los empleados se realizarán retenciones impositivas, las cuales implican que todo empleado de la Empresa se halla sujeto desde el primer día de trabajo a las retenciones del Régimen Complementario del Impuesto al Valor Agregado. A tal efecto, el personal, deberá presentar hasta el día veinte (20) de cada mes a los representantes administrativos de la Empresa, la declaración jurada de los créditos impositivos a que tuvieran derecho, caso contrario se procederá a la retención impositiva sin lugar a reclamo posterior alguno. Por esta razón junto a las Planillas salariales, a los efectos de las retenciones impositivas anteriormente señaladas, todos los empleados, personal contratado a plazo fijo y eventuales, incluido el personal en término de prueba, deberán ser consignados en la planilla salarial de la Empresa. La consignación del personal sujeto a término de prueba o contrato a plazo fijo en la planilla salarial, no significa la contratación permanente. •

Costo Energía Eléctrica Directa

El consumo de electricidad directa que se utiliza durante el proceso, está de acuerdo al balance de energía realizado en la tabla 41 y al programa de producción que indica el tiempo de uso por año, considerando sólo la maquinaria y equipo que interviene directamente en el proceso, tomando en cuenta que el crecimiento anual de la producción es del 0,8% en cada periodo, a continuación se hace un resumen total del empleo y costo de energía eléctrica: TABLA 65. Costo de Energía Eléctrica Costo mayor Costo total Cargo 500 [kWh/mes]  Años  Anual de fijo $us 0,058 Consumo $us [$us/kWh] 2009 2.405 2,99 139,49 142,48 2010 2.406 2,99 139,55 142,54 2011 2.407 2,99 139,61 142,60 2012 2.408 2,99 139,66 142,65 2013 2.409 2,99 139,72 142,71 2014 2.410 2,99 139,78 142,77 2015 2.411 2,99 139,84 142,83 TOTAL 998,58 Fuente: Elaboración en base tabla 26, 41 y ELECTROPAZ S.A. Consumo de Energía [kWh/año]

103 - 136

6.2. 6.2.2 2 Costos Indi rectos de d e Fabri Fabricació cación n Estos costos son los gastos en que se incurren por el direccionamiento y coordinación de la empresa, y que no están involucrados directamente en el proceso productivo. Dichos costos se descomponen en: •

Costo materiales de oficina

Los materiales de oficina son todos los recursos necesarios para la elaboración y control de documentos y actividades de la empresa, en la siguiente tabla se detallan los insumos principales: TABLA 66. 66. Costo Materiales Materiales de Oficina Material Material

Costo Anual $us

Papel Bolígrafos Lápiz Tinta para impresora Varios TOTAL Fuente: Elaboración propia •

85 8 5 90 15 203

Costo Mano de obra indirecta

De acuerdo a la estructura organizacional de la empresa, a la Ley General del Trabajo y al requerimiento de mano de obra indirecta tabla 46, los funcionarios tienen derecho a una justa remuneración de acuerdo a la clasificación asignada en el manual de funciones y al puesto de trabajo que pertenecen, además que también gozan de beneficios y deben realizar contribuciones (ver tablas 48 y 49), en consecuencia el costo total de mano de obra indirecta se detalla en la siguiente tabla.

104 - 136

TABLA 67. 67. Costo Mano Mano de Obra Indirect a

Funciones

  s   o    i   r   a   n   o    i   c   n   u    F    °    N

   l   a   u   s   n   e   s   m  u   o   $    d    l   e   u    S

Beneficios Sociales $us    l   a    i   c   o    S   o   r   u   g   e    S

   l   a   u   n    A   n    ó    i   c   a   c   a    V

  n    ó   n   i   c    ó    i   a   z   s   i    i   v   n   e   m   r   e    P   d   n    I

  o    d    l   a   n    i   u   g    A

Contribuc iones

 AFP

Total mes $us

  s   e   s   e   m    °    N

Total  An ual $us

Gerente General Jefe de Producción

1

68 680

93 93,23 56,64 56,64 56,64

8 3, 0 3

860,13 12 10.322

Jefe de  Adquisición y ventas Secretaria Portero

1 1 1

680 145 110

93,23 56,64 56,64 56,64 19,88 12,08 12,08 12,08 15,08 9,16 9,16 9,16 TOTAL

83,03 17,70 1 3, 4 3

860,13 12 10.322 183,41 12 2.201 139,14 12 1.670 41.210

1 1100 150,81 91,63 91,63 91,63

134,31 1.391,39 12 16.697

Fuente: Elaboración propia •

Costos por Servicio Servicio s

Los costos por servicio se componen del consumo de agua, energía eléctrica, servicios subcontratados y de comunicaciones. El consumo de agua de la planta está de acuerdo al programa de producción, considerando que existen meses durante el año que solo trabaja el personal administrativo y de seguridad (3 meses), por 5 meses cuando la planta está en época de acopio y entrega de pedidos, el total de personas trabajando son 10, y la época alta es de Junio a Septiembre, cuando se realiza la selección y se contrata 16 mujeres para esta labor. Por estas razones el consumo mensual varía y el anual no es muy elevado, se ha tomado en cuenta también dado que es una empresa de alimentos prever un 10% para la limpieza de las instalaciones, así de esta manera no tener variantes significativas en el monto a pagar. La Organización Mundial de la Salud (OMS), establece que el consumo humano es de 50 Lt/día por habitante, tomando en cuenta la cantidad de personas por actividad de la empresa y el costo por consumo de este bien que es 0,57 [$us/m 3], se determina el costo anual de consumo de agua en la planta (ver tabla 68). De acuerdo al programa de producción, el consumo de energía eléctrica de la planta sólo por el uso de instalaciones no tiene variantes considerables, además que el 105 - 136

costo por [kWh] es de 0,097 $us, de acuerdo a la Superintendencia de Electricidad y la Unidad de Análisis de Políticas Sociales y Económicas (UDAPE), considerando que se trabajarán 8 horas diarias durante 9 meses, por ello el costo anual de consumo es de $us 423,36, ver tabla 68. Los servicios subcontratados como ya se los detalló en la ingeniería del proyecto (tabla 45), son servicios que se consideran por su importancia y relevancia en el proceso de exportación, comercialización y cumplimiento de la legislación boliviana (tabla 68). Finalmente los servicios de comunicación que son el teléfono, fax e internet, son parte de la comercialización, actualización de información, además que facilitan la relación con los clientes. La descripción de estos y otros servicios se muestran a continuación: TABLA 68. 68. Costo por Servicio Servicio s Consumo  An ual

Detalle  Agua [m3]  Agua para limpieza (10%) [m3]

173,25

99,00

20,79

9, 9 0

Total Agu a uti lizada Energía eléctrica [kWh/año]  Aseo urbano y recojo de basura (7%) Total Energía Eléctri ca Transporte Terrestre (N° Camiones) Transporte Marítimo (N° 20'Conteiner) Comida (N° Platos) Laboratorio Total servi cios cio s Subco ntratado s Teléfono-Fax Internet Mantenimiento de WEB Total servicios de comuni cación TOTAL SERVICIOS Fuente: Elaboración propia •

Costo Anual $us

108,90 108,90 10.223,94

16 7,7 1600

600,00 42,00 642,00 642,00 4. 3 4 3, 1 0 11.550,00 1.825,96 420,00 18.139 18.139,06 ,06 582,86 334,30 300,00 1.21 1.217, 7,16 16 20.107,12

Costo de Equipo d e Protección Protección Personal Personal

El equipo de protección personal que se detalla a continuación, es la necesaria de acuerdo a las actividades que realizan y áreas a las que pertenecen los diferentes 106 - 136

operarios; de acuerdo a Ley General de Trabajo de Legislación Boliviana todo operario de producción o que este sometido a trabajos fuertes debe llevar correctamente el equipo de protección, el cual proporciona cada inicio de año la empresa. TABLA 69. 69. Costo Equipo de Protecció n Perso Perso nal Cascos Cascos Guantes p/goma Guantes Desechables Batas kakis Batas blancas Polainas de tela engomada Gorros para cubrir el cabello

Características tipo Español Naranja

Cantidad [u]

Precio Precio Total Unitario [Bs/u] Bs.5 36 180 4 7 28

para mujeres para varones para mujeres

30 5 16

30 59 59

900 295 944

para mujeres

16

10

160

para mujeres 16 22 352 para mujeres y Barbijo de tela varones 21 6 126 TOTAL Bs.2.985 TOTAL $us.398 Fuente: Elaboración en base a cotizaciones realizadas en Importadoras, La PazBolivia (ver Anexo 7, COTIZACIONES DE EPP’S)

•

Costos por Seguro

Dado el rubro de la empresa, es conveniente establecer acciones preventivas mediante el uso de seguros 36, para la fábrica cubre incendios y riesgos aliados, protección bancaria, responsabilidad civil, y tiene un costo aproximado al 1% del capital invertido, debido a que se debe seguir una serie de pasos y cumplir con algunos requisitos, para determinar el costo exacto del seguro para empresas. Se considera también el seguro de transporte por embarque, éste tiene un costo por carga, generalmente la carga equivale a 19 [TM] de habas secas empaquetadas, que entran en un contenedor de 20 [TM], el costo es aproximadamente de $us120 desde Bolivia hasta Japón. La siguiente tabla muestra los costos por seguro de la empresa.

36

 BISA Seguros y Reaseguros S.A., Producción, La Paz – Bolivia. 107 - 136

TABLA 70. Costos por Seguro Costo Costo Total Unitario $us $us  Seguro para Empresa 1,00 1.480,49 Seguro de Transporte por embarque 7,24 120,00 869,33 TOTAL 2.349,82  Fuente: Elaborado en base a Bisa Seguros y Reaseguros S.A. Descripción

•

Cantidad

Costo Depreciación Activ os Fijos

La depreciación de los activos fijos, depende de la Ley de Impuesto 843, donde: 

Infraestructuras: 40 años.



Maquinaria y equipo: 8 años.



Mobiliario: 10 años.



Computadoras, equipos digitales y tecnológicos: 4 años. TABLA 71. Depreciación Activos fijos Descripción Infraestructura Maquina seleccionadora de granos Máquina Empaquetadora

Tasa de Inversión Depreciación Depreciación Inicial $us.-  Anual $us. Anual (%) 73.477 40 2,5 1.836,92

Vida Útil (años)

1.600 7,5 13,33 213,28 21.840 8 12,5 2.730,00 216,83 Burritos 8 12,5 27,10 69,90 Balanza de Precisión 4 25 17,48 228,25 Balanza electrónica 100 Kg 4 25 57,06 3120,00 Computadoras 4 25 780,00 1899,60 Mobiliario 10 10 189,96 TOTAL 5.851,80 Fuente: Elaboración basada en el valor de las inversiones del punto 6.1, Inversión Fija

El valor de la empresa se ve afectado por la depreciación de sus activos fijos, derivado del desgaste de uso a lo largo de los años o en su defecto por innovación tecnológica. Para efectos de cálculo, y tomando como base lo establecido por el DS 24051 de la Ley de impuestos, se emplea el método de depreciación lineal, que se debe a la vida útil del activo.

108 - 136

6.2.3 Estado de Resultados La estructura financiera del proyecto se sustenta en un sistema básico de contabilidad como es el Estado de Resultados (tabla 72), el cual muestra pérdidas o ganancias (después de impuestos) de cada gestión. De acuerdo a la Ley 843 sobre impuestos, establece que todo productor de bienes o servicios es el agente recaudador de impuestos, dado que el precio del producto final debe incluir los impuestos. Tomando en cuenta la localización del proyecto, el la Ciudad del Alto, zona Senkata, el impuesto a las utilidades de la empresa goza de beneficios, en función a la Ley 2685 de Promoción Económica de la Ciudad del Alto, de acuerdo al Título II Régimen de Incentivos Específicos, Artículo 7° Liberación Impositiva, indica que toda nueva industria que se establezca en la ciudad de El Alto quedará liberada del pago del Impuesto a las Utilidades por un periodo de diez años computables desde el día que empiece a producir. En base a esta referencia la empresa estaría exenta del pago de Impuesto a las Utilidades por todo el periodo de funcionamiento dado que el horizonte de planificación del proyecto es de 7 años. En función al Procedimiento  Ad ministrati vo par a Otor gar la Exenc ió n del IUE Conf or me a la Ley N° 2685 y la Resolución Normativa de Directorio Nº 10-0010-05  Cap. I Disposiciones Generales y Art. 2 (ver Anexo 11), la fórmula para determinar la exención sobre las Utilidades de las Empresas de cada gestión determinado de acuerdo a los Estados Financieros, conforme lo dispuesto en la Ley N° 843 y disposiciones reglamentarias, es la siguiente: IUE= Impuestos a las utilidades de la empresa es de 25%.

  ó ó   47.491844 0,25  1 188.   19,5% Este es el impuesto a las utilidades que se considerará para el pago correspondiente en los diferentes flujos de caja. 109 - 136

Para realizar la estructura de costos del proyecto se considera el precio comercial en base a las proyecciones realizas en el estudio de mercado, se estima que para fines de este año la tasa de inflación sea del 14%, considerando que se encuentra a 13,71% (Dato del Banco Central de Bolivia, Septiembre, 2008), además que el producto a ofrecerse y requerido por el mercado meta se basa en los granos de calibres extra, primera y segunda, en función a estas condiciones es que se establece el precio que se utilizará para la conformación del estado de resultados y flujos de caja. Por otro lado de manera que se efectivice las políticas de abastecimiento (tabla 40), se consideró un 2% de imprevistos respecto a los costos indirectos de operación.

110 - 136

Tomando en cuenta que el horizonte de planificación del proyecto es de 7 años, el desglose y análisis se realizará para estos periodos. TABLA 72. Estado de Resultados del Proyecto Detalle Cantidad Precio Ingresos por ventas Costos Directos de Fabricación Costos Indirecto de Fabricación Depreciación Imp. Transacciones 3% Costos de Comercialización Util idad Bruta Impuesto a las Utilidades 19,5% Ut il id ad Neta [$u s]  Fuente: Elaboración propia

2008

2009 2010 144.888 145.612 1,66 1,63 240.514 237.348 112.454 112.913 48.075 48.075 5.852 5.852 7.215 7.120 16.517 16.517 50.401 46.870 9.828 9.140 40.572 37.731

111 - 136

2011 2012 2013 2014 2015 146.340 147.072 147.807 148.546 149.289 1,65 1,65 1,64 1,65 1,65 241.462 242.669 242.404 245.102 246.327 113.471 113.947 114.462 115.040 115.522 48.075 48.075 48.075 48.075 48.075 5.852 5.852 5.852 5.852 5.852 7.244 7.280 7.272 7.353 7.390 16.517 16.517 16.517 16.517 16.517 50.303 50.998 50.226 52.264 52.972 9.809 9.945 9.794 10.192 10.329 40.494 41.053 40.432 42.073 42.642

6.3 Flujo de Caja El flujo de caja, también llamado flujo de fondo o perfil de un proyecto, muestra la distribución en el tiempo de los costos e ingresos del plan o iniciativa, la información está contenida en los estudios de mercado, ingeniería del proyecto y estructura de costos. Los criterios cuantitativos de evaluación son algoritmos matemáticos que procesan la información del flujo de fondos y generan indicadores que ayudan a la toma de decisiones. El flujo de fondo se calcula de dos maneras distintas que llevan al mismo resultado: 

Flujo de caja en sí, basada en el criterio de lo percibido.



Cuadro de fuentes y usos, basada en valores devengados.

Para dar mayor credibilidad al proyecto se generan dos escenarios, el primero es un flujo de caja puro (ver tabla 74), el cual muestra la distribución en el tiempo de los costos e ingresos como si todo el proyecto fuese financiado como capital propio, y el segundo es un flujo de caja con financiamiento (ver tabla 75), el establece un distribución de los costos e ingresos considerando los créditos percibidos y el servicio de la deuda bancaria o de entidades financieras (amortizaciones e intereses), por último para refrendar dichos datos se desarrollarán los cuadros de fuentes y usos del proyecto (ver tabla 76). En cuanto al financiamiento del proyecto se establece una relación 60% - 40%, lo cual indica que la empresa se autofinanciará por los socios $us 113.300 y el resto que es $us 75.534 será otorgado por la entidad financiera, en este caso en el horizonte de planificación de 7 años por el Banco de Crédito BCP, a una tasa máxima comercial para moneda extranjera del 15,01% 37, considerando que la tasa efectiva activa es fija. Para determinar la cuota y la amortización del crédito bancario, se

maneja la

siguiente fórmula:

Tasas de Intereses Anuales Efectivos, Sistemas Bancarios y No Bancarios, Banco Central de Bolivia, Pactadas en la semana finalizada el 10 de Agosto de 2008. 112 - 136 37

Donde:

  1   é  11

 38 37F

i= Tasa activa máxima comercial del banco Reemplazando los datos en la ecuación (4), la cuota es la siguiente:

  75.53424,04%   18.161 $ Obteniendo la amortización de la deuda en la siguiente tabla. TABLA 73. Amor tización e Interés de la Deuda Crédito [$us] 2008 75.534 2009 75.534 2010 68.710 2011 60.863 2012 51.838 2013 41.458 2014 29.520 2015 15.791 Saldo 0 Fuente: Elaboración propia  Añ o

Cuota [$us] 18.161 18.161 18.161 18.161 18.161 18.161 18.161 0

Interés  Amortizaci ón [$us] [$us] 18.161 11.338 6.823 10.313 7.847 9.136 9.025 7.781 10.380 6.223 11.938 4.431 13.730 2.370 15.791 0 0

Dichos resultados se aplican a las tablas 75 y 76, tomando en cuenta que para fines del proyecto, garantizar la estabilidad, rentabilidad y dar confianza al inversionista, se prefirió una tasa fija y constante, dado que en muchos casos no se puede determinar el valor y comportamiento futuro de la tasa de rendimiento equivalente (TRE).

38

 Cuota de anual: SAPAG CH. Nassir, SAPAG CH. Reinaldo, Preparación y Evaluación de Proyectos, 5° Edición, Chile, 2000, Editorial McGrawHill, pág.273. 113 - 136

TABLA 74. Flujo de Caja Puro

2008 Ingresos Operacionales Costos Operacionales Depreciación Imp. Transacciones 3% Costos de Comercialización Utilidad Bruta Impuesto a las Utilidades 19,5% Utilidad Neta [$us] Inversión Total Depreciación  Amortización Valor de Salvamento FLUJO DE CAJA PURO Fuente: Elaboración propia

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 240.514 237.348 241.462 242.669 242.404 245.102 246.327 160.529 160.988 161.546 162.022 162.537 163.116 163.597 5.852 5.852 5.852 5.852 5.852 5.852 5.852 7.215 7.120 7.244 7.280 7.272 7.353 7.390 16.517 16.517 16.517 16.517 16.517 16.517 16.517 50.401 46.870 50.303 50.998 50.226 52.264 -94.779 9.828 9.140 9.809 9.945 9.794 10.192 0 40.572 37.731 40.494 41.053 40.432 42.073 -94.779

188.834 5.852

-188.834

46.424

5.852

43.582

114 - 136

5.852

46.345

5.852

46.905

5.852

46.284

5.852

5.852

147.751 47.924 58.823

TABLA 75. Flujo de Caja con Financiamiento

2008 Ingresos Brutos Costos Operacionales Depreciaciones Tributarias Valor libro de los activos a vender Otros Cargos Tributarios Intereses por créditos percibidos Imp. Transacciones 3% Utilidades antes de impuesto Impuesto a las Utilidades 19,5% Utilidades después de impuesto  Amortizaciones de crédito Créditos percibidos Inversiones Total Flujo Neto de Caja  Fuente: Elaboración propia

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 240.514 237.348 241.462 242.669 242.404 245.102 246.327 177.046 177.505 178.063 178.539 179.054 179.633 180.114 5.852 5.852 5.852 5.852 5.852 5.852 5.852 147.751

75.534 188.834 -113.300

11.338 7.215 39.063 7.617 31.446 6.823

10.313 7.120 36.557 7.129 29.428 7.847

9.136 7.244 41.167 8.028 33.139 9.025

7.781 7.280 43.217 8.427 34.790 10.380

6.223 7.272 44.003 8.581 35.423 11.938

4.431 2.370 7.353 7.390 47.833 -97.149 9.327 0 38.506 -97.149 13.730 15.791

30.474

27.433

29.966

30.262

29.337

30.628

115 - 136

40.663

TABLA 76. Fuentes y Usos

Fuentes Capital Propio Créditos de L.P. Créditos de C.P. Ingresos Brutos Saldo período anterior Total Fuentes Usos Inversión en activos fijos  Aumento del capital de trabajo Costos operacionales Servicio Deuda L.P. Servicio Deuda C.P. Impuesto a la renta Total Usos Fuentes Menos Usos Saldo período siguiente Fuente: Elaboración propia

2008 -113.300 75.534

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

240.514 237.348 241.462 242.669 242.404 245.102 246.327 -37.767 2008 -37.767

240.514 237.348 241.462 242.669 242.404 245.102 246.327 2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

177.046 177.505 178.063 178.539 179.054 179.633 180.114 18.161 18.161 18.161 18.161 18.161 18.161 18.161

-37.767 2.008 0

14.833 14.249 15.271 15.707 15.853 16.681 7.390 210.039 209.915 211.495 212.407 213.067 214.474 205.664 2.009 30.474

2.010 27.433

116 - 136

2.011 29.966

2.012 30.262

2.013 29.337

2.014 30.628

2.015 40.663

7 EVALUACIÓN DEL PROYECTO En este capítulo se realizará el análisis en diferentes escenarios, como ser económico, financiero y de sensibilidad de las variables e indicadores. La evaluación económica es la que señala los méritos propios del proyecto, independiente de los ingresos y egresos, de manera que se distribuyan eficientemente los excedentes o utilidades que genera el proyecto, contribuyendo para esto costos y beneficios. La evaluación financiera contempla la adquisición y pagos de los recursos necesarios de un crédito bancario, sin considerar las utilidades generadas por el proyecto y beneficios a los inversionistas. Finalmente, la evaluación de sensibilidad del proyecto, permitirá tener un criterio más amplio sobre la conveniencia de invertir a los socios capitalistas.

7.1 Evaluación Económica Una forma de evaluar económicamente el proyecto es determinando la rentabilidad del mismo, tomando en cuenta que es la retribución de los socios capitalistas, por arriesgar la inversión en el negocio emprendido, esta dado por el retorno de la inversión arriesgada, que se puede medir en formas de tasa en comparación entre los requerimientos y la realidad proyectada, la cual se refleja en la Tasa Interna de Retorno (TIR) o la Tasa de Rentabilidad Financiera (TRF), esta muestra la tasa de interés máxima a la que el inversionista debe contraer préstamos, sin que incurra en futuros fracasos financieros, por definición la tasa buscada será aquella que reduce al Valor Presente Neto (VAN) a cero. Para el cálculo se aplicará la siguiente fórmula del VAN: 117 - 136

     1 0

 39 38F

Donde: I0=Inversión inicial n=1,2,…, límite del horizonte de planificación i= 1,…, n; número de periodos Fi= flujo de caja en el periodo i α=tasa de interés o de retorno.

El resultado de esta tasa de rentabilidad financiera se basa en el flujo de caja puro (ver tabla 74) del proyecto, el cual se calcula mediante el programa EXCEL de Microsoft, obteniendo el siguiente dato: TIR= 16,29% Considerando los siguientes criterios 40 para la aceptación o rechazo: 

Si TIR > tasa de descuento de la empresa, el proyecto debe aceptarse.



Si TIR = tasa de descuento de la empresa, se basa en los mismos aspectos que la tasa de aceptación de un proyecto cuyo VAN es cero.



Si TIR < tasa de descuento de la empresa, el proyecto debe rechazarse.

 Al aplicarse también la fórmula (6) se puede obtener el dato del VAN, considerando los siguientes criterios 41: 

Si VAN > 0 renta positiva.- se recuperan los costos y los ingresos son mayores a los que se recibirán a la tasa α.



Si VAN =0 renta cero.- los ingresos netos son iguales a los que recibirían si los fondos se colocaran a la tasa α (dependerá del costo de oportunidad).



Si VAN < 0 renta negativa.- los ingresos no recuperan los costos.

Valor Presente Neto y Tasa Interna de Retorno: SAPAG CH. Nassir, SAPAG CH. Reinaldo, Preparación y Evaluación de Proyectos, 5° Edición, Chile, 2000, Editorial McGrawHill, pág.307. 40  Criterios de evaluación de proyectos: SAPAG CH. Nassir, SAPAG CH. Reinaldo, Preparación y Evaluación de Proyectos, 5° Edición, Chile, 2000, Editorial McGrawHill, pág.303. 41  Criterios de Evaluación de proyectos, pág. 301 118 - 136 39

En consecuencia el VAN para el flujo de caja puro con una tasa de interés de 12% (ver tabla 74), calculado por el programa EXCEL de Microsoft es: VAN= 27.308 $us Una forma de refrendar la rentabilidad del proyecto, es mediante la utilización del valor de la tasa base de proyectos o Tasa Mínima Atractiva de Retorno (TMAR), es decir, la TIR debe ser igual o mayor al TMAR, para aceptar el proyecto. La TMAR se calcula a partir de indicadores económicos en función a las variables del riesgo país, el cálculo se basa en la siguiente fórmula:

        Donde: i= Inflación t= Interés Bancario f= Riesgo País Por tanto el valor de la inflación al mes de Agosto de 2008 es 8,8% 42, la tasa de interés bancaria, es la tasa efectiva activa máxima del Banco de Crédito BCP al 10 de Agosto de 2008 de 15,01% (ver ref. 36), finalmente el valor del riesgo país es 5% 43 con una calificación de 5, la cual indica que es mala, aplicando la ecuación (9) el resultado es 29,25 %. En este caso en conveniente resaltar que el país se encuentra en vías de desarrollo, por lo cual el proyecto promueve la generación de fuentes de empleo, impactando de forma positiva en la disminución del riesgo país en Bolivia. Otros indicadores como la relación beneficio-costo (B/C) 44  también determinan la factibilidad del proyecto, basado en que si es mayor que uno, se acepta el proyecto, caso contrario se rechaza, y en el caso de que se sea igual a 1 se posterga el proyecto, dicha relación tiene un valor de 1,1; y el periodo de recuperación (PRI) 44.1 42

Inflación: INE, Instituto Nacional de Estadística Bolivia.  IRPA, Economía del Sur, Gustavo Gonzáles. 44 y 44.1 Relación Beneficio-Costo y Periodo de Recuperación: SAPAG CH. Nassir, SAPAG CH. Reinaldo, Preparación y Evaluación de Proyectos, 5° Edición, Chile, 2000, Editorial McGrawHill, pág.313. 119 - 136 43

de la inversión es de 5,12 años, lo cual implica que a principios del quinto año el proyecto recuperaría toda la inversión, tomando en cuenta que cada socio capitalista, aporte su cuota a la inversión inicial, además que se trata del flujo de caja puro. De acuerdo a los resultados obtenidos, se define que el proyecto es rentable y los socios capitalistas pueden invertir y percibir utilidades, pero en términos de riesgo respecto a la TMAR, no conviene invertir en este momento debido a la crisis social e inestabilidad económica del país.

7.2 Evaluación Financiera La evaluación financiera es aquella que toma en consideración la manera como se obtienen y se pagan los recursos financieros necesarios para el proyecto, sin considerar el modo como se distribuyen las utilidades que genera. Los costos y beneficios constituyen el flujo financiero y su valor residual es igual al valor residual de la evaluación económica. El valor presente neto se castiga con una tasa de interés del 12%, al igual que en el flujo de caja puro, para realizar una mejor comparación de la situación. Dicho análisis esta en función al flujo de caja con financiamiento (ver tabla 75) y se basa en los siguientes indicadores financieros: TIR= 18,90 % VAN=26.897 $us PRI= 4,84 años (recuperación a principios d el quinto año) B/C=1,2 (se acepta)

Dados los resultados se establece que para los socios capitalistas es conveniente incurrir en un crédito bancario, considerando que la tasa de rentabilidad de proyecto es mayor, además que el periodo de recuperación sería a principios del quinto año, esto implica que la recuperación del capital mediante un financiamiento, se daría con mayor anticipación con relación a una inversión total de parte de los socios capitalistas, y la relación beneficio-costos acepta la inversión del proyecto. 120 - 136

Una alternativa para remediar el valor de la tasa mínima atractiva de retorno es considerar otro medio de financiamiento, en este caso se recurrió al crédito que ofrece el gobierno mediante el Banco de Desarrollo Productivo (BDP), el cual otorga préstamos a una tasa de interés del 6%, con un máximo de préstamo de Bs4.000.000 (cuatro millones de bolivianos), con el requisito que la empresa debe estar conformada por una sociedad, en consecuencia el TMAR sería igual a 20,24%, en base a la ecuación (9), en base a los mismos valores de evaluación del riesgo país y de la inflación. Aplicando dicha tasa de interés (ver Anexo 8) se obtiene un valor presente neto (VAN, tasa de castigo de 12%) es $us 43.711, con  TIR de 22,93%; como se puede apreciar la tasa mínima atractiva de retorno no castiga al proyecto sino que lo favorece y los habilita para realizar el proyecto a través del financiamiento del 40% del valor de la Inversión total con esta entidad financiera. Con una relación de beneficio-costo (B/C) de 1,22 y tomando en cuenta que la recuperación del capital se daría antes en relación con el otro financiamiento dado que es 4,45 años.

7.2.1 Impacto social El impacto social del proyecto permite explicar algunos eventos, tales como la tasa mínima atractiva de retorno, sea mayor a la tasa de rentabilidad financiera (TIR), dado que se debe a la situación actual del país, problemas políticos, sociales y socioeconómicos, que hacen de Bolivia un país no confiable en el cual se pueda invertir y recuperar el capital. Se considera también que existen entidades extrajeras como el JICA y JETRO, destinadas a fomentar proyectos dentro el país, para el desarrollo tanto rural y urbano de la población boliviana. Por otro lado de acuerdo la justificación social, el principal beneficiario de proyectos de este tipo son los productores de materia prima, dado que ellos amplían su mercado, contribuyendo al crecimiento del sector y el país. También, se procura impactar en la disminución del contrabando, cuidando los intereses del productor y consumidor, además de la garantía y calidad de los granos de habas secas producidas en Bolivia, ofreciendo la oportunidad de darle valor agregado, el cual permita mejores alternativas de mercado y comercialización. 121 - 136

De acuerdo a las características y generalidades del proyecto se pueden dimensionar algunas variables, sectores y población que se benefician con la implementación tomando en cuenta que el número de agricultores que se dedican a la producción de habas verdes en Bolivia son alrededor de 224.000 45  personas las cuales podrían mejorar sus ingresos al adquirir un compromiso con la empresa de aprovisionarla de materia prima dado que podrían percibir en general cerca de Bs 767.275.- el primer año tomando en cuenta un crecimiento del 5% anual, considerando que 243.480 personas se encuentran involucradas en la cadena de haba, por otro lado se consideran también los empleos generados desde el inicio del proyecto tomando en cuenta la empresa constructora para la edificación de la planta con aproximadamente 20 personas entre ingeniero civil, especialista, maestro constructor, albañiles y ayudantes, también los choferes y ayudantes para el transporte tanto de la materia prima como del producto terminado que son cerca de 12 personas, en cuanto al abastecimiento de insumos y equipos durante el horizonte de planificación se beneficiarán la empresa que proporcione los envases para el producto y los proveedores de equipos de protección personal. Es atribuible resaltar que el proyecto generará 26 fuentes de trabajo tanto en el área de producción como la administrativa, además que durante la cadena de comercialización se contará con la ayuda de un agente de comercialización el cual tiene la labor de facilitar y mediar con los compradores en Japón. Para garantizar la cantidad de materia prima requerida se cuantifico el crecimiento de la superficie cultivada (ver Anexo 4) proyectado hasta el 2015 la cual llegaría a ser 33.684 [Ha] con un rendimiento de 1759 [Kg/Ha].

7.3 Evaluación de Sensibilidad y Riesgos Se identifica al riesgo como la dispersión de la distribución del probabilidades del elemento en estudio o los resultados calculados, mediante el análisis de sensibilidad se realiza un consideración especial del riesgo, la cual permite definir el efecto que tendría sobre los resultados de la evaluación, dando a conocer los cambios en uno o mas de los valores estimados en sus parámetros o variables relevantes. 45

SIBTA, FDTA y FODUR: Identificación, Mapeo y Análisis Competitivo de la Cadena Productiva del haba http://www.fdta-altiplano.org/ESTUDIO%20DE%20LA%20CADENA%20DE%20HABA /01%20Cadena%20Agroproductiva%20del%20Haba%20-%20Parte%20I.pdf 122 - 136

El estudio económico financiero y los indicadores del proyecto será sensible a las variaciones de uno o más parámetros si, al incluir estas variaciones en el criterio de evaluación empleado la decisión inicial cambia, la repercusión que un error en una variable tiene sobre el resultado de la evaluación varía, según el momento de la vida económica del proyecto en que ese error se cometa; dependiendo del número de variables que se sensibilicen en forma simultánea el análisis puede clasificarse como unidimensional o multidimensional. 7.3.1 Modelo Unidimensional de l a Sensibilización del VAN 46 Determina hasta donde puede modificarse el valor de una variable para que el proyecto siga siendo rentable, se define el VAN de equilibrio como cero por cuanto es el nivel mínimo de aprobación. Se basa en la ecuación (8), que desglosando las variables se obtiene la siguiente fórmula:

             0   1 1 1 1 1 11        1    1       1 1  1 Lo que implica que de cada variable se debe hallar el valor actual, de acuerdo al horizonte de planificación, de esta manera se puede elegir la variable que se desea sensibilizar. Mediante el uso del SOLVER de EXCEL de Microsoft se pudo determinar la sensibilidad del precio de venta, costos de materia prima y demanda, los resultados se muestran en las siguientes tablas.

46

  Modelo Unidimensional de Sensibilización del VAN: SAPAG CH. Nassir, SAPAG CH. Reinaldo, Preparación y Evaluación de Proyectos, 5°Edición,Chile, 2000, McGrawHill, pág.381 123 - 136

TABLA 76. Sensibili zación del precio de venta PRECIO DE VENTA  Año

Actual [$us/Kg]

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO

FLUJO DE CAJA PURO Sensibilidad[$us/Kg]

1,66 1,63 1,65 1,65 1,64 1,65 1,65

Variación

1,59 1,57 1,60 1,60 1,60 1,61 1,61

Sensibilidad[$us/Kg]

3,95% 3,61% 3,20% 2,87% 2,59% 2,31% 2,58% 3,02% TOTAL

TOTAL Fuente: Elaboración propia

1,60 1,57 1,60 1,60 1,60 1,61 1,61

Variación 3,89% 3,56% 3,15% 2,83% 2,55% 2,28% 2,54% 2,97%

TABLA 77. Sensibilización del precio de Materia Prima PRECIO DE MATERIA PRIMA FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO Sensibilidad[$us/Kg] Variación Sensibilidad[$us/Kg] Variación 0,690 0,737 6,79% 0,736 6,69%  Fuente: Elaboración propia FLUJO DE CAJA PURO

Actual [$us/Kg]

TABLA 78. Sensibilización de la Demanda DEMANDA  Año

Actual [Kg]

FLUJO DE CAJA PURO

Sensibilidad[Kg] 144.888 138.941 2009 145.612 140.398 2010 146.340 141.628 2011 147.072 142.864 2012 147.807 144.073 2013 148.546 145.192 2014 149.289 145.569 2015 TOTAL Fuente: Elaboración propia

Variación 4,10% 3,58% 3,22% 2,86% 2,53% 2,26% 2,49% 3,01%

FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO Sensibilidad[Kg] Variación 139.030 4,04% 140.476 3,53% 141.698 3,17% 142.927 2,82% 144.129 2,49% 145.242 2,22% 145.624 2,45% TOTAL 2,96%

En base a los resultados obtenidos se puede apreciar que para un flujo de caja puro las variables más sensibles son el precio de venta y la demanda, en cambio el precio de materia prima es considerablemente más sensibles para un flujo de caja con financiamiento debido a incidencia que tiene dicha variable en los costos 124 - 136

operacionales del proyecto. En consecuencia, tanto el precio de venta como la demanda no podrían ser menor al valor sensibilizado y el precio de la materia prima mayor, debido a que el proyecto perdería su rentabilidad. Un segundo escenario, que se ha generado por la aplicación de una menor tasa de interés bancaria (6%), debido a que es una alternativa de inversión, el cual se evaluó también con modelo unidimensional, en base a los mismos criterios de decisión y evaluación, con el uso del Solver se determino la sensibilidad para el flujo de caja con financiamiento, como se muestra en las siguientes tablas. TABLA 79. Sensibili zación del precio de venta PRECIO DE VENTA  Año 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

 Actual [$us/Kg]

FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO Sensibilidad[$us/Kg] Variación

1,66 1,63 1,65 1,65 1,64 1,65 1,65

1,56 1,54 1,57 1,57 1,57 1,59 1,58

6,31% 5,76% 5,11% 4,58% 4,14% 3,69% 4,11% 4,82%

TOTAL Fuente: Elaboración propia

TABLA 80. Sensibilización del precio de Materia Prima PRECIO DE MATERIA PRIMA FLUJO DE CAJA CON  Actual FINANCIAMIENTO [$us/Kg] Sensibilidad[$us/Kg] Variación 0,690 0,765 Fuente: Elaboración propia

125 - 136

10,88%

TABLA 81. Sensibilización de la Demanda DEMANDA FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO Sensibilidad[Kg] Variación 2009 144.888 135.398 6,55% 2010 145.612 137.292 5,71% 2011 146.340 138.821 5,14% 2012 147.072 140.358 4,57% 2013 147.807 141.849 4,03% 2014 148.546 143.194 3,60% 2015 149.289 143.353 3,98% TOTAL 4,80% Fuente: Elaboración propia  Año

Actual [Kg]

 Al contraer un apalancamiento a una tasa de interés bancaria del 6%, se puede apreciar que las variables de precio de venta, demanda y precio de materia prima tienen un mayor rango tanto de reducción como de aumento, respecto al flujo de caja con financiamiento a una tasa del 15,01%. Dicha variación permite al proyecto ampliar los costos de manera que siga generando beneficios. 7.3.2 Análisis de sensib ilid ad y riesgo s mediante CRYSTAL BALL El análisis de sensibilidad tiene por objeto medir cuán sensible es la evolución realizada a posibles variaciones en uno o más parámetros decisorios. La importancia de este análisis se debe a que los valores de las variables utilizadas para realizar la evaluación del proyecto, pueden tener desviaciones con efectos de consideración en la medición de los resultados. El análisis de sensibilidad revela el efecto que tienen las variaciones de las variables elegidas en los resultados del proyecto. En este sentido, una vez verificado el modelo para el análisis de sensibilidad al igual que el anterior modelo se sensibilizarán las variables del precio de venta, precio de materia prima y demanda, de manera que se pueda refrendar los resultados obtenidos con el anterior modelo. En esta evaluación se considera también dos escenarios, además que se realiza el análisis para los flujos de caja puro y con financiamiento, apreciando la variación en el valor presente neto (VAN) y en la tasa interna de retorno (TIR).

126 - 136

Luego de haber analizado las variables de: precio de venta, precio de materia prima donde se asume que tienen una distribución normal y la demanda con una distribución uniforme, con ayuda del software CRYSTAL BALL, se obtuvieron los siguientes resultados (Ver Anexo 9). En lo que se establece que las variables son más sensibles para un flujo de caja con financiamiento. Para el primer y segundo escenario, de manera que se genere la simulación del valor presente neto (figura 38), la tasa interna de retorno (figura 39) y la relación beneficiocosto (figura 40), se realizaron 10.000 iteraciones a un buen nivel de efectividad aproximado al 99% y se consideró una rango de de 10% para cada variable al momento de definir los límites. FIGURA 38. Simulación del VAN Forecast: VAN C/F 10.000 Trials

FrequencyChart

26 Outliers

,025

247

,019

185,2

,012

123,5

,006

61,75

,000 -75.000,00

0 -25.000,00

25.000,00

75.000,00

125.000,00

 $us

Fuente: Elaboración propia

Existe una distribución normal resultante de la simulación realizada, con una media de $us 26.983; es decir con una alta probabilidad de que el VAN tome este valor; sin embargo a medida que la curva llega a sus límites, tiene como extremos $us -84.773 y $us 151.949, ambos panoramas pesimista y optimista con muy baja probabilidad de ocurrencia, pero la probabilidad de que el VAN sea mayor que cero es de alrededor del 70%, dado que existe el riesgo que el proyecto sea descartado aproximadamente del 28% (ver Anexo 9, tabla de estadísticas y percentiles del VAN con financiamiento).

127 - 136

FIGURA 39. Simulación del TIR Forecast: TIR C/F 9.998 Trials

FrequencyChart

53 Outliers

,024

243

,018

182,2

,012

121,5

,006

60,75

,000

0 -5,00%

7,50%

20,00%

32,50%

45,00%

 %

Fuente: Elaboración propia

La TIR del proyecto con financiamiento tiene una media de 18,74%, con límites inferior y superior de -16,43% y 51,39% respectivamente, ambas con baja probabilidad de ocurrencia, la probabilidad de que ésta tasa sea mayor a la TMAR es alrededor del 10% (ver Anexo 9), dado el valor que este significa para el proyecto al momento de tomar decisiones para invertir. FIGURA 40. Simulación del B/C Forecast: B/C CF 10.000 Trials

FrequencyChart

33 Outliers

,024

235

,018

176,2

,012

117,5

,006

58,75

,000

0 1,05

1,12

1,19

1,26

1,33

Fuente: Elaboración propia

La relación beneficio-costo, es un indicador que permite aceptar o rechazar el proyecto, de esta manera, se considera importante su variación en función al riesgo, con media 1,19, con límites inferior y superior de 1,04 y 1,34 respectivamente, ambas con baja probabilidad de ocurrencia (ver Anexo 9), siendo estos valores igual o mayor que uno, se acepta el proyecto.

128 - 136

FIGURA 41. Sensibilidad de Variables Sensitivity Chart Target Forecast: VANC/F N4

-,65

CANTIDAD 2010

,27

CANTIDAD 2009

,25

PRECIO 2009

,25

CANTIDAD 2011

,24

PRECIO 2011

,22

PRECIO 2010

,22

CANTIDAD 2013

,19

CANTIDAD 2012

,19

PRECIO 2014

,17 -1

-0,5

0

0,5

1

Measured by Rank Correlation

Fuente: Elaboración propia

Para un flujo de caja evaluado al 15,01% de tasa de interés, los resultados obtenidos muestran que la demanda es la variable más sensible del proyecto, principalmente el año 2009 considerando que dicha cantidad no puede reducirse, con una valor de 0,27 de sensibilidad al cambio. En el segundo escenario, se analizaron los indicadores del VAN, TIR y B/C avaluando el financiamiento a una tasa bancaria del 6%, la cual permite satisfacer el riesgo del proyecto frente a la tasa mínima atractiva de retorno (TMAR), permitiendo obtener los siguientes resultados para un flujo de caja con financiamiento:

129 - 136

FIGURA 42. Sensibilidad de Variables Sensitivity Chart Target Forecast: VAN CF PRECIO DE MAT ERIA PRIMA

-,63

CANT IDAD 2009

,27

PRECIO 2009

,25

CANT IDAD 2010

,24

PRECIO 2011

,23

PRECIO 2010

,22

CANT IDAD 2011

,21

PRECIO 2012

,20

CANT IDAD 2012

,17

CANT IDAD 2013

,17 -1

-0,5

0

0,5

1

Measured by Rank Correlation

Fuente: Elaboración propia

En este caso, también la demanda es la variable más sensible al primer año, tomando en cuenta que la correlación de valores de la tasa bancaria tiene menor probabilidad de riesgo, en relación al primer escenario y respecto a la TMAR tiene una probabilidad de superarla de 50%.

130 - 136

8 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 8.1 Conclusiones Habiendo desarrollado, se puede llegar a las siguientes conclusiones: 

El estudio de mercado establece que la demanda insatisfecha es del 15% en Japón, por esta razón es un mercado potencial, en el que Bolivia puede participar activamente, dado que tiene las condiciones suficientes de producción de habas verdes y tecnología, para responder a las exigencias de este mercado, considerando que para la exportación al Japón es importante la elección de un buen agente de comercialización, el cual facilite el acceso al mercado meta.



El tamaño se determinó mediante el método del punto de equilibrio, con el cual se definió que una planta mediana con una probabilidad del 85% es la más adecuada, dado que no permite generar pérdidas a la empresa. De acuerdo al método de factores ponderados y Electra I de multicriterios se estableció para la macro localización que el departamento de “La Paz” es el más adecuado, utilizando los mismo métodos se determinó que la zona de “El Alto” es la ubicación más apropiada para la micro localización del proyecto. A través de la logística de aprovisionamiento, se establece el proceso que garantice el abastecimiento de materia prima a la planta, dado que busca adquirir y entregar pedidos en el tiempo establecido.

 

En lo que respecta a la ingeniería del proyecto, se definió el proceso productivo propuesto que permite optimizar el uso de recursos y aprovechar al máximo la producción de habas secas con valor agregado, además que serán empaquetadas en bolsas de polietileno con el peso de 50 [Kg]. A través del diseño de la planta con una superficie de 900 [m 2], el flujo de materiales e información se distribuirá en forma lineal, además de considerar los factores necesarios para la conservación del producto. Por otro lado se identificaron las requerimientos de 2 máquinas, 20.332 bolsas de polietileno como insumos, 6 carretillas manuales, 2 balanzas, equipos de protección personal para los 21 131 - 136

operarios de planta, 5 funcionarios administrativos y servicios necesarios, que garantizan el proceso de producción para todo el horizonte de planificación del proyecto. 

En cuanto a la organización de la empresa, se definió la razón social de la empresa como una Sociedad de Responsabilidad Limitada y también el manual de funciones de los empleados de la empresa, tomando en cuenta los aspectos financieros de contribuciones y beneficios.



Mediante el estudio económico financiero, se determinaron los movimientos económicos de la empresa donde inversión total del proyecto asciende a $us 188.834 y se contabilizaron los costos operativos, de manera que se desglosó el flujo de caja puro y con financiamiento.



Se realizó la evaluación económica y financiera del proyecto, en la cual se consideraron dos alternativas de financiamiento, en la primera en base a los criterios de aceptación se aprueba el proyecto, pero en términos de riesgo este se rechaza, siendo la segunda opción la más aplicable respecto a la inseguridad a la actual situación económica y social que atraviesa el país, obteniendo los resultados con VAN de $us 43.711, TIR de 22,28%, B/C de 1,22, PRI de 4,45 años y TMAR de 20,93%, se concluye que la inversión en este proyecto es rentable y factible. Mediante al análisis de sensibilidad y riesgos muestra que el proyecto puede reducir la demanda comercial hasta 4,8% en promedio, siendo esta la variable más sensible del proyecto.



En base al estudio realizado, se constató la factibilidad técnico-económica de una unidad productiva dedicada a la exportación de bocaditos envasados de habas secas al mercado japonés, dado que existen las condiciones suficientes de mercado, producción de materia prima, elaboración del producto, garantías para la inversión, tecnología y conocimientos necesarios para la implementación.

132 - 136

8.2 Recomendaciones Luego de haber desarrollado el proyecto se recomienda: 

Es atribuible establecer buenas relaciones con los proveedores de materia prima, debido a que ellos son la principal fuente de aprovisionamiento para la empresa, basándose en la buena comunicación, dado que favorece a la calidad del servicio y producto.



Tomando en cuenta los escenarios generados para el financiamiento de la inversión del proyecto con un apalancamiento del 40 % de total, sería conveniente buscar otras fuentes de financiación en base a las tasa de interés, como así también entidades dedicadas al fomento del desarrollo productivo e industrial a través de inversiones a fondo perdido o donaciones.



De acuerdo el crecimiento de la empresa y a las utilidades que perciba, es aconsejable para un mejor respaldo del producto, implementar un Sistema Integrado de Gestión, enfocado en las ISO 9000, ISO 22000, ISO 14000, ISO 18000, que ofrezca mayor garantía al cliente y futuros clientes, de manera que pueda expandirse el mercado.



Considerando que el calibre a exportarse a Japón son: extra, primera y segunda y al realizar la selección se puede obtener un 25% del total de habas de menor calibre, sería adecuado realizar un estudio similar para la producción de habas fritas o tostadas en base a habas secas que se comercialicen en el mercado nacional.



Las mermas de habas o productos defectuosos bien pueden ser ofertados y comercializados para la producción de galletas en base a habas secas, con empresas que se dediquen a dicha actividad.



En base a la información de la CAMEX, realizar un estudio complementario en busca de otros destinos, que tengan preferencia por el producto y sean altamente demandantes del mismo.

133 - 136

BIBLIOGRAFÍA 1. 4 FORMAS DE ELABORAR TESIS Y PROYECTOS DE GRADO, ZEGARRA, V. Justiniano, La Paz- Bolivia. 2. ADMINISTRACIÓN DE LA PRODUCCIÓN Y OPERACIONES (Manufactura y Servicios), CHASE, Richard B., AQUILANO, Nicholas A., JACOBS, F. Robert, Ed. McGrawHill, Colombia, Octava edición, 2001. 3. ANÁLISIS CUANTITATIVO PARA LOS NEGOCIOS, BONINI, Charles E., HUASMAN, Warren H., BIERMAN, Harold Jr., McGrawHill- Irwin, Colombia, 9°Edición, 1999. 4. AOPEB: http://www.aopeb.org/web_aopeb/procesos-tramite.php 5. ASCEX TRADING S.A. BOLIVIA, Lic. Lily Zuna Gerente propietario, Exportador desde 1993. La Paz – Bolivia. 6. Asociación de Organizaciones de Productores Ecológicos de Bolivia AOPEB, Proceso

para

Exportadores,

trámite

de

exportación.

http://www.aopeb.org/web_aopeb/procesostramite.php#EL_TRAMITE_DE_EXPORTACIÓN 7. Boletín de la Cadena agroalimentaria del haba de altura para exportación, Fundación PROINPA. 2001, Cochabamba – Bolivia . 8. Boletín del IBTA, IBTA. 1996, Cochabamba – Bolivia. 9. Cámara de exportadores en Bolivia CAMEX. 10. Conferencia de las Naciones Unidas sobre Comercio y Desarrollo UNCTAD www.unctad.org 11. DIRECCIÓN

DE

OPERACIONES,

DOMINGUEZ,

J.A.,

GARCIA

S.,

DOMINGUEZ, M., RUIZ A., Ed. McGrawHill, Madrid – España, 1995. 12. IBNORCA, Instituto Boliviano de Normas de Calidad, (Normas de Etiquetado), http://www.ibnorca.org/02_norm/Normas_CP13/APNB%20314001.pdf  13. IMPORTANCIA DE LAS LEGUMBRES PARA LOS PUEBLOS POBRES "GEOGRAFÍA INDUSTRIAL", RUSSELL, Smith J. Editorial Labor S.A., Barcelona, 1928. //www.xtec.net/~cgarci38/ceta/historia/legumbres.htm

134 - 136

14. Instituto

Interamericano

Unidad

de

de

Proyecto

Cooperación

para

Desarrollo

INFOAGRO-Bolivia

la

Agricultura

Rural

(IICA/GTZ)

/

GTZ

Sostenible

[email protected];

http://www.infoagro.gov.bo/haba/index.htm 15.Japan Association for Simplification of International Trade Procedures http://www.nichiboku.com/comercio-exterior/index.htm 16. JETRO LIMA, Japan External Trade Organization, organización oficial del Japón para el comercio Exterior. [email protected], Sra. Alejandrina Kunagami del Departamento de Servicio de información. 17. LOGÍSTICA DE APROVISIONAMIENTOS (El cambio en las relaciones proveedor-cliente, un nuevo desafío para la empresa del siglo XXI), PRIDA, R. Bernardo, GUTIÉRREZ, C. Gil, Editorial McGrawHill, España, 1996. 18. LOGÍSTICA INTEGRAL (LA GESTIÓN OPERATIVA DE LA EMPRESA), ANAYA T., Julio J., Editorial ESIC, Madrid 2000. 19. Nueva empresa, www.nuevaempresa.com.bo; Av. Sánchez Lima 2647 (Sopocachi) Central piloto: (02) 2434326; Casilla de correo 7541 Contacto: Patricia

Choque

Fernández

http://www.nuevaempresa.com.bo/documents/500ideas.pdf  20. Oficina

de

Estadísticas

de

Asuntos

internos

del

Japón

http://es.wikinews.org/wiki/Por_primera_vez_desde_1899%2C_la_poblaci%C3% B3n_de_Jap%C3%B3n_desciende 21. Periódico los Tiempos de Cochabamba; http://www.lostiempos.com/noticias/1510-06/15_10_06_eco2.php 22. PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS, BACA U., Gabriel, Ed. McGrawHill, Colombia, 3° Edición, 1995. 23. PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS, SAPAG CH., Nassir, SAPAG CH., Reinaldo, Ed. McGrawHill, Chile, 5º Edición, 2000. 24. SARMIENTO Sarmiento, Armando Director de Proyectos de FENALCE (Federación

nacional

de

cultivadores

http://www.fenalce.org/pagina.php?p_a=53 135 - 136

de

cereales

y

leguminosas)

25. Servicio Nacional de Sanidad Agropecuaria e Inocuidad Alimenticia (SENASAG) http//:www.senasag.gov.bo/ 26. SIBTA (Sistema Boliviano de Tecnología Agropecuaria), FDTA y FODUR: Identificación, Mapeo y Análisis Competitivo de la Cadena Productiva del haba: http://www.fdta-altiplano.org/ESTUDIO%20DE%20LA%20CADENA%20DE %20HABA/01%20Cadena%20Agroproductiva%20del%20Haba%20%20Parte%20I.pdf  27. TERMODINÁMICA, CENGEL, Yunus A., BOLES, Michael A., McGrawHill, México, Segunda edición, 1996, Tomo 1.

136 - 136

I

ANEXO 1 SENASAG

II

SENASAG  A continuación se describirá el certificado de seguridad alimentaria, que consiste en un certificado de Inocuidad:

III

Fuente: SENASAG

IV

Requisitos:

V

Pasos:

VI

Fuente: SENASAG

VII

ANEXO 2

Trámite de

Exportación

VIII

TRAMITE DE EXPORTACIÓN Documentos Necesarios Imprescindiblemente, todo despacho aduanero de exportación requiere que el representante de la empresa exportadora presente la siguiente documentación en aduana. 

Factura Comercial

La Factura Comercial es un documento elaborado por el exportador para declarar el valor de la mercadería que va a ser exportada. Este documento no esta sujeto al régimen tributario del comercio interno, por lo que no se trata de las mismas facturas que se usan para las ventas locales. Dado que el propio exportador puede diseñar este documento comercial, su formato es libre, pero toda factura comercial debe contener al menos los siguientes datos.





Número de factura



Lugar y fecha de emisión



Datos y dirección del exportador



Datos y dirección del importador



Datos de la empresa transportadora



Lugar de embarque de la mercadería



Cantidad de unidades de la mercadería



Descripción detallada de la mercadería



Precios unitarios



Precio total



Condiciones de venta



Forma de pago



Firma del exportador



Sello de la empresa exportadora

Lista de Empaque

La Lista de Empaque es un documento que complementa y acompaña a la factura comercial y consiste en un listado detallado de los bultos, cajas, sacos, etc. en los IX

que va contenida la mercadería a ser exportada y el peso de cada uno de estos.  Al igual que la factura comercial, este documento es elaborado por el exportador, y su formato es libre, pero toda lista de empaque debe contener al menos los siguientes datos.





Número de factura comercial relacionada a la venta



Lugar y fecha de emisión



Datos y dirección del exportador



Cantidad de bultos



Contenido de cada bulto



Dimensiones de cada bulto



Peso de cada bulto



Descripción del embalaje



Marcas y números de cada bulto



Cantidad total de bultos



Peso neto total



Peso bruto total



Firma del exportador



Sello de la empresa exportadora

Declaración d e Exportación

La Declaración de Exportación debe ser elaborada a través del SIDUNEA por la empresa exportadora o un agente despachante de aduana autorizado con la información contenida en la Factura Comercial y en la Lista de Empaque. La Declaración de Exportación se constituye en una declaración jurada del valor de la mercadería. Su aceptación, verificación, y aprobación por parte de la aduana, autoriza y legaliza la operación de exportación. 

 Av is o d e Confo rm idad

El Aviso de Conformidad es un documento emitido por alguna empresa verificadora contratada por el Estado. Este documento es emitido tras la comprobación de la cantidad, calidad y valor de la mercadería a ser exportada, actividad que es realizada por profesionales de la empresa verificadora X



Documento de Transporte

El Documento de Transporte es emitido por la empresa transportadora contratada para realizar el traslado de la mercadería. El documento de transporte presenta diversos nombres de acuerdo al medio de transporte que se utilice para realizar la exportación. Cuando se utilice un medio de transporte terrestre para realizar la exportación, la empresa transportadora emite el Conocimiento de Embarque Terrestre y el MIC/DTA (Manifiesto Internacional de Carga / Declaración de Tránsito Aduanero). Cuando se utilice un medio de transporte aéreo para realizar la exportación, la línea aérea emite el Airway Bill o Guía Aérea. Cuando se utilice un medio de transporte marítimo para realizar la exportación, la agencia naviera emite el Bill of Lading o Conocimiento de embarque marítimo. Cuando se utilice un medio de transporte férreo para realizar la exportación, la empresa ferroviaria emite la Carta Porte y el TIF/DTA (Transporte Internacional Férreo / Declaración de Tránsito Aduanero). Certificados Dependiendo del tipo de mercadería y del país en que se encuentre el cliente importador, se deberá adicionalmente adjuntar a la Declaración de Exportación los siguientes documentos. 

Certificados Sanitarios

El Certificado Sanitario es un documento emitido por alguna autoridad competente habilitada para el efecto y sirve para certificar que las mercancías a ser exportadas se encuentran en buen estado y que su consumo no atenta contra la salud humana. Dependiendo del tipo de producto a ser exportado, puede requerirse la obtención de uno o más de los diferentes certificados sanitarios. Cuando las mercancías de exportación sean productos provenientes del reino animal debe obtenerse el Certificado Zoosanitario que es emitido por el Servicio Nacional de Sanidad Agropecuaria e Inocuidad Alimentaria SENASAG dependiente del Ministerio de agricultura. Cuando las mercancías de exportación sean productos forestales maderables y no maderables debe obtenerse el Certificado Forestal de Origen emitido por la Superintendencia Forestal Departamental. Cuando las mercancías de exportación sean artículos hechos a base de madera mara, cedro o roble debe obtenerse el Certificado CITES emitido por la Dirección de Biodiversidad. Cuando las mercancías de exportación sean productos alimenticios acabados debe obtenerse el Certificado de Inocuidad Alimentaria que es emitido por el Servicio XI

Nacional de Sanidad Agropecuaria e Inocuidad Alimentaria SENASAG dependiente del Ministerio de Agricultura. Cuando las mercancías de exportación sean productos provenientes del reino vegetal debe obtenerse el Certificado Fitosanitario que es emitido por el Servicio Nacional de Sanidad Agropecuaria e Inocuidad Alimentaria SENASAG dependiente del Ministerio de Agricultura. Cuando las mercancías de exportación sean productos provenientes de la piscicultura (ej. pescados) debe obtenerse el Certificado Ictosanitario emitido por el Servicio Nacional de Sanidad Agropecuaria e Inocuidad Alimentaria SENASAG dependiente del Ministerio de Agricultura. Cuando las mercancías de exportación sean productos comestibles en general debe obtenerse el Certificado Bromatológico emitido por el Servicio Nacional de Sanidad  Agropecuaria e Inocuidad Alimentaria SENASAG dependiente del Ministerio de  Agricultura. Cuando las mercancías de exportación sean productos alimenticios elaborados con materias primas provenientes del reino animal o agentes orgánicos debe obtenerse el Certificado Toxicológico emitido por el Ministerio de Salud y Previsión Social. Cuando las mercancías de exportación sean extractos curtientes o tintóreos, pigmentos, resinas y preparaciones de perfumería, tocador o cosmética debe obtenerse el Certificado Químico emitido por el Ministerio de Salud y Previsión Social. 

Certificado de Origen

El Certificado de Origen es un documento emitido por el Sistema de Ventanilla Única de Exportación SIVEX y que sirve para acreditar que las mercancías a ser exportadas son de origen boliviano para que estas puedan acogerse a las preferencias arancelarias otorgadas a Bolivia en virtud a los diversos convenios que tenga firmados con otros países. Cuando se realiza una exportación a Estados Unidos, a algún país de la Unión Europea, o a cualquier país que aplique sistemas generalizados de preferencias arancelarias debe obtenerse el Formulario “A” (Generalized System of Preferences Certificate of Origin). Cuando se realiza una exportación a México, debe obtenerse el Certificado de Origen “Tratado de Libre Comercio entre la República de Bolivia y los Estados Unidos Mexicanos. Cuando se realiza una exportación a algún país de Sudamérica, excepto a los países del MERCOSUR, debe obtenerse el Certificado de origen “Asociación Latinoamericana de Integración – ALADI”. XII

Cuando se realiza una exportación a alguno de los países del MERCOSUR, debe obtenerse el Certificado de Origen “Acuerdo de Complementación Económica Bolivia  – Mercosur”. Cuando se realiza una exportación a cualquier país con el que Bolivia no tenga ningún convenio o acuerdo de preferencias arancelarias, debe obtenerse el “Certificado de Origen para Terceros Países”. Para Productos Orgánicos, necesariamente se precisa del certificado de calidad y el certificado orgánico, ecológico o biológico, emanado por las certificadoras nacionales o extranjeras acreditadas en el mercado de destino. EL DESPACHO DE EXPORTACIÓN El día de la exportación, el transportista, el agente despachante o el exportador debe presentar en Aduana la mercadería y los documentos necesarios para el tramite de exportación. De acuerdo a sorteo, se determina si debe realizarse un reconocimiento físico de la mercadería o no, asignándose un Vista de Aduana para la revisión de ésta y de los documentos que la acompañan. Una vez que el Vista de Aduana declara su conformidad con los resultados de su inspección y estampa los sellos correspondientes en la Declaración de Exportación y en los Documentos de Transporte, el transportista puede continuar su viaje con rumbo al exterior portando un ejemplar de la Declaración de Exportación, los Documentos de Transporte y un ejemplar del Certificado de Salida emitido por la Aduana.

XIII

ANEXO 3 Proyecciones

XIV

PROYECCIONES Para determinar qué proyección será la adecuada, se utilizará como criterio de decisión la Desviación Media Absoluta (DMA), la cual es la suma de los errores, es decir, desviación estadística de la media, que sirve para determinar el error del pronóstico, la diferencia entre la demanda real y la pronosticada en valor absoluto, dividido entre el número de periodos pronosticados. n

∑ ( A

− F t  )

t 

 DMA =

t =1

n

(1)

Donde:  At= Ocurrencia real del pasado Ft=Pronostico de la observación t n =Numero de observaciones Promedio móvil simple (PMS) 47 Se utiliza para calcular el promedio de los últimos “n” periodos y como pronóstico para el siguiente periodo. Debido a que están combinadas en promedio, las alzas y bajas individuales se compensan entre sí y se amortigua el efecto de la variación aleatoria en los datos. Se basa en la siguiente fórmula: F t 

=

 At −1

+  At −2 +  At −3 + ... +  At −n n

(2)

Donde: Ft=Pronostico del siguiente periodo n =Numero de periodos a ser promediado  At-1=Ocurrencia real en el pasado para n periodos Promedio Móv il Ponderado (PMP)48 El promedio de desplazamiento simple asigna el mismo peso a todos los periodos de demanda incluidos en el cálculo. Sin embargo, en muchos casos las observaciones más recientes tienen un impacto mayor sobre las observaciones anteriores. Un promedio de desplazamiento ponderado permite al usuario asignar un peso a cada observación. La fórmula es la siguiente: F t 

= w1 ⋅  At −1 + w 2 ⋅  At − 2 + w 3 ⋅  At − 3 + ... + w n ⋅ At − n

(3)

CHASE Richard B., AQUILANO Nicholas A., JACOBS F. Robert, Administración de la Producción y Operaciones (Manufactura y Servicios),Colombia 2001, Octava edición, Editorial Mc Graw Hi ll 48 CHASE Richard B., AQUILANO Nicholas A., JACOBS F. Robert, Administración de la Producción y Operaciones (Manufactura y Servicios),Colombia 2001, Octava edición, Editorial Mc Graw Hi ll XV 47

n

∑w

i

= 1 

(4)

i =1

Donde: Ft = Pronóstico para el periodo t.  At = Oferta real para el periodo t. wt = Peso dado a las ocurrencias i del periodo “t”. Los pesos deben sumar 1. n =Número de periodos por promediar. Suavizado Exponencial Simpl e (SES)49 Es una técnica para promediar una muestra, que asigna inherentemente el peso más alto a las observaciones más recientes y asigna de manera sucesiva pesos menores a las observaciones anteriores. El valor de los pesos disminuye en forma exponencial. El pronóstico para el próximo periodo se hace igual al pronóstico para el periodo actual más un porcentaje del error de pronóstico para el período actual. El porcentaje se denomina alfa ( α) y se escoge del modelo del usuario. La fórmula es la siguiente: F t 

(5)

= F  t −1+α  ⋅ ( At −1 − F t −1 )

Donde: F = Pronóstico para el periodo t.  At= Oferta real en el periodo t. α= Valor seleccionado para alfa, 0 <= α<= 1. Suavizado Exponencial Dobl e (HOLTZ) Este método de suavización exponencial doble 50, también conocido como suavizamiento exponencial con una tendencia o pronóstico de HOLTZ, explícitamente admite una tendencia lineal en el tiempo; tiene la ventaja de la flexibilidad con que se ajusta a las variaciones de la demanda, tiene dos constantes de suavizamiento los cuales permiten dar mayor flexibilidad a la tendencia estos dos parámetros son α y β, usando las siguientes ecuaciones: F t +1

= S t  + G t 

(6)

En que el valor suavizado exponencialmente: S t 

49

= α  ⋅  D t  + (1 − α ) ⋅ ( S t −1 + G t −1 )

(7)

BONINI, HAUSMAN, BIERMAN, Análisis Cuantitativo para los Negocios, Novena Edición, Mc Graw Hill. 50 BONINI, HAUSMAN, BIERMAN, Análisis Cuantitativo para los Negocios, Novena Edición, Mc Graw Hill. XVI

Y el estimado de la tendencia: G t 

=  β ( S t  − S t −1 ) + (1 − β ) ⋅ G t −1

(8)

Donde: Ft = Pronóstico para el periodo t St = Valor suavizado exponencialmente para el periodo t Gt = Estimado de tendencia para el periodo t α = constante de suavizado Dt = Oferta real en el periodo t β = constante de la tendencia

Promedio móvil simple (PMS): Tomando en cuenta los datos obtenidos en la tabla 9 y usando Excel se obtuvo en menor error DMA usando un n=2. Los resultados encontrados se pueden apreciar en la tabla A y en la figura A. Promedio Móvil Pond erado (PMP): Para el cálculo del peso dada las ocurrencias “i” del periodo “t”, donde la suma de estos debe ser igual a 1, se utilizará el Solver del Excel obteniendo el menor error posible, los cuales son: w 1 = 0,9, w 2 = 0,1 y n=2, dichas constantes se establecen según el periodo, la importancia del evento más reciente, dado que para estos resultados el error de la desviación media absoluta es menor, con estos datos se puede pronosticar la demanda futura en función el promedio móvil ponderado, tal como se muestra en la tabla A y la figura B. Suavizado Exponenc ial Simple (SES): Se toma un valor de α=0.9, debido a que si este valor mientras más alto sea, es más sensible en el modelo en cuanto a las fluctuaciones de los datos de la demanda, obteniendo los resultados que se exponen en la tabla A y figura C. Suavizado Exponencial Doble (HOLTZ): Mediante el tanteo en el Solver de EXCEL se obtuvo los valores de las constates α y β  que son igual a 0,9 y 0,3 respectivamente, como se aprecia en la tabla A y la figura D donde se pronostica la demanda.

XVII

Tabla A: Proyecci ones d e la Demanda St Tt DEMANDA PROYECCIÓN PROYECCIÓN PROYECCIÓN PROYECCIÓN  AÑO (Suaviz (Tende [TM] PMS [TM] PMP [TM] SES [TM] HOLTZ [TM] a.) ncia) 1990 93.944 93.944 254 1991 94.197 93.944 94.197 254 94.197 1992 94.452 94.070 94.172 94.172 94.452 254 94.451 1993 94.707 94.324 94.426 94.424 94.706 254 94.705 1994 95.057 94.579 94.681 94.678 95.047 254 94.960 1995 95.433 94.882 95.022 95.019 95.420 280 95.302 1996 95.786 95.245 95.396 95.392 95.778 316 95.700 1997 95.844 95.610 95.751 95.747 95.869 339 96.094 1998 96.083 95.815 95.838 95.834 96.096 272 96.208 1999 96.323 95.963 96.059 96.058 96.328 238 96.367 2000 96.459 96.203 96.299 96.297 96.470 226 96.566 2001 96.633 96.391 96.446 96.443 96.639 197 96.696 2002 96.658 96.546 96.615 96.614 96.676 180 96.837 2003 96.683 96.645 96.655 96.654 96.700 132 96.856 2004 96.837 96.670 96.681 96.680 96.837 85 96.832 2005 96.837 96.760 96.822 96.821 96.846 87 96.922 2006 96.872 96.837 96.837 96.836 96.878 64 96.932 2007 96.849 96.855 96.869 96.869 96.859 48 96.942 2008 96.906 96.861 96.852 96.851 96.906 23 96.906 2009 96.929 96.855 96.852 96.851 96.929 23 96.929 2010 96.951 96.858 96.852 96.851 96.951 23 96.951 2011 96.974 96.857 96.852 96.851 96.974 23 96.974 2012 96.996 96.857 96.852 96.851 96.996 23 96.996 2013 97.019 96.857 96.852 96.851 97.019 23 97.019 2014 97.042 96.857 96.852 96.851 97.042 23 97.042 2015 97.064 96.857 96.852 96.851 97.064 23 97.064 Fuente: Elaboración propia

Figura A: Pro yecció n de la Demanda por PMS 98.000 97.000 96.000 95.000 94.000 93.000 1985

1990

1995

2000

Demanda [TM]

Fuente: Elaboración Propia XVIII

2005

2010

2015

Pronóstico [TM]

2020

Figura B: Proyecció n de la Demanda por PMP 98.000 97.000 96.000 95.000 94.000 93.000 1985

1990

1995

2000

Demanda [TM]

2005

2010

2015

2020

Proyección [TM]

Fuente: Elaboración propia

Figura C: Proyecc ión de la Demanda por SES 97.500 97.000 96.500 96.000 95.500 95.000 94.500 94.000 93.500 1985 1990 1995 2000 2005 2010 2015 2020 Demanda [TM]

Proyeccion [TM]

Fuente: Elaboración Propia

Figura D: Proyecci ón de la Demanda por Holtz 97.500 97.000 96.500 96.000 95.500 95.000 94.500 94.000 93.500 1985

1990

1995

2000

Demanda [TM]

2005

2010

2015

F(t+1) (Pronóstico) [TM]

Fuente: Elaboración propia

XIX

2020

Promedio móvil simple (PMS): Por medio del Excel se obtuvo en menor error DMA usando un n=2, los resultados obtenidos se muestran en la tabla B y la figura E. Promedio Móvil Ponderado (PMP): Las ponderaciones que son el peso dado de las ocurrencias “i” del periodo “t”, se calcularán utilizando el Solver del Excel con el cual se obtiene el menor error posible, los cuales son: w 1 = 0,9, w 2 = 0,1 y n=2, dichas constantes están en función a la importancia del evento más reciente, dado que para estos resultados el error de la desviación media absoluta es menor, con estos datos se puede pronosticar la oferta futura. Como se observa en la figura B y la tabla F. Suavizado Exponenc ial Simple (SES): El valor de α=0.9, debido a que si este valor es cercano a 1, es más sensible en el modelo en cuanto a las fluctuaciones de los datos de la oferta, los resultados se pueden apreciar en la tabla B y la figura G. Suavizado Exponenc ial Doble (HOLTZ): Mediante el tanteo en el Solver usando el EXCEL se obtuvo los valores de las constates α  = 0.9 y β  = 0.15, obteniendo los resultados que se muestran en la tabla B y la figura H. Tabla B: Proyeccio nes de la Oferta  AÑO 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

St OFERTA PROYECCIÓN PROYECCIÓN PROYECCIÓN (Suaviz [TM] PMS [TM] PMP [TM] SES [TM] a.) 66.695 66.695 64.854 66.695 64.854 69.420 65.774 65.038 65.038 68.779 58.268 67.137 68.963 68.982 59.135 64.538 63.844 59.383 59.339 63.900 66.112 61.403 63.911 64.018 65.677 75.985 65.325 65.955 65.903 74.826 74.409 71.049 74.998 74.977 74.381 68.788 75.197 74.567 74.466 69.434 66.599 71.599 69.350 69.356 66.973 71.035 67.693 66.818 66.874 70.633 71.492 68.817 70.592 70.619 71.359 63.449 71.264 71.446 71.405 64.247 62.063 67.471 64.253 64.245 62.307 67.246 62.756 62.202 62.281 66.670 69.220 64.655 66.728 66.750 68.850 66.875 68.233 69.023 68.973 67.035 68.048 68.048 67.110 67.085 67.959 67.951 67.461 67.930 67.951 67.867 67.951 67.754 67.942 67.951 67.895 67.951 67.608 67.941 67.951 67.923 67.951 67.681 67.941 67.951 67.951 67.951 67.644 67.941 67.951 67.980 67.951 67.663 67.941 67.951 68.008 67.951 67.654 67.941 67.951 68.036 XX

Tt PROYECCIÓN (Tende HOLTZ [TM] ncia) -1.842 -1.842 64.854 -1.842 63.012 -977 66.937 -2.147 58.158 -1.286 61.753 -697 64.391 868 74.129 906 75.249 34 70.340 -471 67.006 72 70.161 252 71.431 -825 64.500 -1.154 61.481 -376 65.515 124 68.473 -92 67.159 28 67.867 28 67.895 28 67.923 28 67.951 28 67.980 28 68.008 28 68.036

2015 67.951 67.658 Fuente: Elaboración propia

67.941

67.951

68.064

28

Figura E: Proyecci ón de la Oferta por PMS 80.000 70.000 60.000 50.000 1985

1990

1995

2000

2005

Oferta [TM]

2010

2015

2020

Pronóstico [TM]

Fuente: Elaboración propia

Figura F: Proyecci ón de la Oferta por PMP 80.000 70.000 60.000 50.000 1989

1994

1999

2004

Oferta [TM]

2009

2014

2019

Pronóstico [TM]

Fuente: Elaboración propia

Figura G: Proyecci ón de la Oferta por SES 80.000 70.000 60.000 50.000 1985

1990

1995

2000

Oferta [TM]

2005

2010

2015

Pronóstico [TM]

Fuente: Elaboración propia

XXI

2020

68.064

Figura H: Proyecció n de la Oferta por Holt z 80.000 75.000 70.000 65.000 60.000 55.000 50.000 1989

1994

1999

2004

Oferta [TM]

2009

2014

2019

Pronóstico [TM]

Fuente: Elaboración propia

Los precios obtenidos de la Cámara de Exportadores y del Sistema de Ventanilla Única de Exportación, son promedios anuales que no están sujetos a ningún índice de variabilidad, por ello es recomendable que el precio sea constante para un mejor empleo y veracidad de la información en un futuro. Para que el precio sea constante se empleará la siguiente fórmula:

      1ó  Donde:

  ú  ñ             ó     ó   

Se utilizarán los datos de inflación por cada año del INE 51  como se muestra en la siguiente tabla:

51

http://www.ine.gov.bo/cgi‐bin/PIWDIEIPCxx.EXE/WIpcCuadro XXII

Tabla I: Datos de Inflación en Bolivia de 1995 - 2007  AÑO INFLA CIÓN (%) 1995 10,19 1996 12,43 1997 4,71 1998 7,67 1999 2,16 2000 4,60 2001 1,60 2002 0,92 2003 3,34 2004 4,44 2005 5,40 2006 4,28 2007 8,70 Fuente: Elaborado en base a datos del INE

Siendo los precios constantes (ver tabla 21) se puede realizar las siguientes proyecciones: Promedio móvil simple (PMS): Este método de análisis cuantitativo, permite que las alzas y bajas individuales se compensen entre sí y amortigüen el efecto de la variación aleatoria en los datos. Por medio del Excel se obtuvo el menor error DMA usando un n=3, los resultados obtenidos se muestran en la tabla C y la figura J. Promedio Móvil Pond erado (PMP):Para el cálculo del peso dada las ocurrencias “i” del periodo “t”, donde la suma de estos debe ser igual a 1, se utilizará el Solver del Excel obteniendo el menor error posible, los cuales son: : w 1 = 0,3, w 2 = 0,3, w3 =0,4 y n=3, dichas constantes se establecen según el periodo, la importancia del evento más reciente, dado que para estos resultados el error de la desviación media absoluta es menor, con estos datos se puede pronosticar el precio futuro, en función el promedio móvil ponderado, tal como se muestra en la tabla C y la figura K. Suavizado Exponencial Simple (SES): El valor de los pesos disminuye en forma exponencial. Se toma un valor de α=0.9, debido a que mientras más alto sea, es más sensible en el modelo en cuanto a las fluctuaciones de los datos del precio, obteniendo los resultados que se exponen en la tabla C y figura L. Suavizado Exponencial Doble (HOLTZ): Mediante el tanteo en el Solver de EXCEL se obtuvo los valores de las constates α y β  que son igual a 0,8 y 0,1, respectivamente, como se aprecia en la tabla C y la figura M donde se pronostica el precio.

XXIII

Tabla C: Proyeccion es del Precio PROYECCIÓN PROYECCIÓN St Tt PROYECCIÓ PROYECCIÓN PMS PMP (Suaviz (Tende N HOLTZ SES [USD/Kg] [USD/Kg] [USD/Kg] a.) ncia) [USD/Kg] 1995 1,05 1,05 0,06 1996 1,11 1,05 1,11 0,06 1,11 1,48 1,11 1,42 0,09 1,18 1997 1998 1,48 1,21 1,24 1,44 1,49 0,09 1,51 1,46 1,36 1,37 1,48 1,48 0,08 1,57 1999 2000 1,38 1,47 1,47 1,46 1,42 0,06 1,56 1,55 1,44 1,43 1,39 1,53 0,07 1,48 2001 2002 1,52 1,46 1,47 1,53 1,53 0,06 1,60 2003 1,11 1,48 1,48 1,52 1,21 0,02 1,59 1,26 1,39 1,36 1,15 1,25 0,02 1,23 2004 2005 1,65 1,29 1,29 1,25 1,57 0,05 1,28 2006 1,54 1,34 1,37 1,61 1,56 0,05 1,63 1,33 1,48 1,49 1,55 1,38 0,02 1,61 2007 1,49 1,50 1,49 1,35 1,41 0,02 1,41 2008 1,46 1,46 1,46 1,35 1,43 0,02 1,43 2009 2010 1,43 1,43 1,43 1,35 1,46 0,02 1,46 2011 1,45 1,46 1,45 1,35 1,48 0,02 1,48 2012 1,45 1,45 1,45 1,35 1,51 0,02 1,51 1,44 1,45 1,44 1,35 1,53 0,02 1,53 2013 2014 1,45 1,45 1,45 1,35 1,56 0,02 1,56 2015 1,45 1,45 1,45 1,35 1,58 0,02 1,58 Fuente: Elaboración propia

PRECIO  AÑO [USD/Kg]

Figura J: Proyección del precio po r PMS 1,80 1,60 1,40 1,20 1,00 1993

1998

2003

PRECIO [USD/Kg]

2008

2013

PROYECCIÓN [USD/Kg]

Fuente: Elaboración propia

XXIV

2018

Figura K: Proyección del precio po r PMP 1,80 1,60 1,40 1,20 1,00 1993

1998

2003

2008

PRECIO [USD/Kg]

2013

2018

PROYECCIÓN [USD/Kg]

Fuente: Elaboración propia

Figura L: Proyección del precio p or SES 1,80 1,60 1,40 1,20 1,00 1990

1995

2000

2005

PRECIO [USD/Kg]

2010

2015

2020

PROYECCIÓN [USD/Kg]

Fuente: Elaboración propia

Figura M: Proyección del precio por HOLTZ 1,80 1,60 1,40 1,20 1,00 1993

1998

2003

PRECIO [USD/Kg]

2008

2013

F(t+1) (Pronóstico)

Fuente: Elaboración propia

XXV

2018

ANEXO 4

Superficie

y Rendimiento

XXVI

SUPERFICIE Y RENDIMIENTO El haba es una leguminosa típica de los Andes. Debido a sus características nutricionales y a que la demanda internacional experimenta un dinamismo relativo, los pequeños agricultores del altiplano boliviano consideran a este cultivo como una alternativa de producción para elevar sus ingresos. La producción de haba no ha tenido un comportamiento estable, aunque la tendencia general desde 1991 es de crecimiento. Es importante destacar que la producción de esta leguminosa disminuyó en tres ocasiones durante el periodo observado (1991 a 2003). La primera caída ocurrió entre 1991 y 1992, la segunda entre 1994 y 1995 y, la tercera y más fuerte, fue la registrada entre 1997 y 1998. Estos períodos precisamente corresponden a fases de depresión que tuvieron como explicación principal al fenómeno climático de El Niño.  A partir de 1998 se observa un relativo dinamismo en la pr oducción de haba. Por otra parte, al relacionar la superficie cultivada de haba con los niveles de producción se esperaría un comportamiento que muestre un alto grado de correlación, sin embargo, esto no se ha dado, entre otros aspectos, debido a que existen factores adversos o positivos exógenos a los factores netamente agrícolas que influyen sobre los cultivos de haba. A continuación se muestra una tabla con el progreso de la producción, superficies cultivadas y el rendimiento de la tierra (tabla D): Tabla D: Producci ón, superficie y Rendimiento del haba en Bolivi a  Añ o 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007

Pro du cció n [TM] 37.112 30.959 35.281 38.359 36.423 42.205 47.330 40.511 44.657 48.528 48.941 51.118 52.025 58.068 59.086 58.795 58.650

Sup erfic ie [Ha] 27.260 27.524 26.964 26.230 25.247 26.827 27.681 27.274 27.875 28.903 28.887 29.479 29.656 33.350 33.935 33.768 33.684

Rend im ien to [Kg/Ha] 1,361 1,125 1,308 1,462 1,443 1,573 1,710 1,485 1,602 1,679 1,694 1,734 1,754 1,741 1,772 1,763 1,759

Fuente: Elaborado en base a datos del INE y Identificación, Mapeo y Análisis Competitivo de la Cadena Productiva de Haba

Para conocer el futuro comportamiento de la expansión de cultivos de habas verdes en Bolivia se a realizado la proyección de la superficie en función a los datos históricos desde 1991 hasta que culmine el periodo de aplicación del proyecto el año 2015, a través del análisis cuantitativo se puede determinar el crecimiento que seria de 14.55 respecto al año anterior, los datos obtenidos se muestran en la tabla E. XXVII

Luego en las figuras se puede apreciar los lugares donde cultivan y cual podría ser la expansión de los cultivos de haba. Tabla E: Proyección de la superficie  Año Superfic ie [Ha] 1991 27260 1992 27.524 1993 26.964 1994 26.230 1995 25.247 1996 26.827 1997 27.681 1998 27.274 1999 27.875 2000 28.903 2001 28.887 2002 29.479 2003 29.656 2004 33.350 2005 33.935 2006 33.768 2007 33.684 2008 34.258 2009 34.793 2010 35.328 2011 35.863 2012 36.398 2013 36.933 2014 37.468 2015 38.003 Fuente: Elaboración propia

HOLTZ [TM] 27.524 27.788 27.152 26.291 25.166 26.847 27.861 27.442 28.053 29.182 29.181 29.786 29.966 33.966 34.717 34.461 34.258 34.793 35.328 35.863 36.398 36.933 37.468 38.003

Figura O: Crecimiento de la superficie de cult ivo d e habas en Bo livia 43.000 38.000 33.000 28.000 23.000 1988

1993

1998

2003

Superficie [Ha]

Fuente: Elaboración propia

XXVIII

2008 HOLTZ

2013

2018

Figura P: Vistas geog ráficas de las áreas de cultivo de haba en Boliv ia

Fuente: Elaborado en base a FAOSTAD

XXIX

ANEXO 5

Políticas

del Comercio Agrícola de la  UNCTAD

XXX

POLÍTICAS DEL COMERCIO AGRÍCOLA DE LA UNCTAD 

Logística Comercial

•

Transporte y facilitación del comercio

•

Capacitación sobre transporte y facilitación del comercio

•

Sistema de Información Anticipada sobre la Carga (ACIS)

•

Sistema Automatizado de Datos Aduaneros (SIDUNEA) 

Recursos Humanos y tecnología de la información y las comunicaciones para el desarrollo de la capacidad.

•

Creación de capacidad para el desarrollo de recursos humanos  

TrainForTrade



El Instituto Virtual de Comercio y Desarrollo



El Curso Práctico sobre Cuestiones Fundamentales del Programa Económico Internacional

•

Creación de capacidad y aplicaciones electrónicas Desarrollo de capacidad para instituciones que apoyan el Comercio 

Tecnologías de la información y las comunicaciones y comercio electrónico

Mediante el uso de las TIC (Tecnología de la Información y Comunicaciones) y del comercio electrónico para maximizar el potencial de desarrollo sostenible en los países en desarrollo.

XXXI

ANEXO 6

Ley

General del Trabajo

XXXII

LEY GENERAL GENERAL DEL TRABAJO TRABA JO Servicio Servicio s Higiénicos  Art. 352 Todo centro de trabajo estará provisto de inodoros adecuados con agua corriente, urinarios y lavamanos; letrinas separadas para cada sexo y con su respectiva puerta, conectadas a la red de alcantarillado alcantarillado o a falta de ésta, porzos sépticos.  Art. 353 Todo lugar de trabajo estará provisto de los servicios higiénicos cuyo número y características se establecen a continuación: TRABAJADORES POR TURNO Lava Lavama mano noss Inod Inodor oro o Duch Duchas as Urin Urinar ario ioss H M De 1 6 11 21 31 41 51 61 71 81 91 101 111 121 131 141 151 161 171 181 191 201 211 221 231

H

M

H

M

A 5 1 1 1 1 10 2 2 1 1 20 2 2 2 2 30 3 3 2 2 40 3 4 3 3 50 3 4 3 4 60 4 5 4 4 70 4 5 4 4 80 4 5 5 5 90 5 6 5 5 100 5 6 5 5 110 5 6 6 6 120 6 7 6 6 130 6 7 6 6 140 6 7 7 7 150 6 8 7 7 160 6 8 7 7 170 6 8 7 7 180 6 8 8 8 190 7 9 8 8 200 7 9 9 9 210 7 9 9 9 220 8 10 9 9 230 8 10 9 9 240 8 10 10 10 H. Hombres- M. Mujeres

1 1 2 3 3 4 4 5 5 5 6 6 7 7 7 7 7 8 8 8 9 9 9 10 10

1 1 2 3 3 4 4 4 5 5 5 6 6 6 7 7 7 8 8 8 9 9 9 10 10

Los servicios higiénicos se instalarán de manera que la distancia máxima entre faenas y el servicio más próximo sea de 75 metros. Cuando en el establecimiento haya más de 240 operarios, debe agregarse un artefacto por cada 30 personas sobre éste número. XXXIII

Instalaciones Sanitarias  Art. 358 Las instalaciones sanitarias estarán construidas y conservadas conforme a las normas establecidas en los reglamentos nacionales sobre construcción. Además se instruirá a todo el personal sobre el uso y conservación higiénica de los mismos. Vestuario  Art. 365 Todos los establecimientos industriales dispondrán de instalaciones suficientes y apropiadas para guardar la ropa de los trabajadores, y situadas en locales separadas de los talleres.  Art. 367 Los vestuarios deben estar provistos de: a) Armarios individuales de 1,50x50x50 cm., como mínimo con una división longitudinal, dotados de aberturas u otros elementos que faciliten su ventilación, construidos preferentemente de metal y dotados de cerraduras. b) Bancos y otros asientos adecuados.  Art. 368 Los vestuarios y armarios se conservarán limpios y se harán los arreglos convenientes para su desinfección, conforme a los requisitos establecidos por la autoridad competente de salubridad. Empleo de Comedores, Lavatorios y Vestuarios  Art. 369 Los comedores estarán completamente co mpletamente separados separ ados de los locales de trabajo y serán reservados únicamente para comer.  Art. 370 Las dimensiones de los comedores serán calculadas a base del número máximo de personas que los puedan usar a un mismo tiempo, con el mínimo siguiente: a) b) c) d) e)

25 personas a menos, 18.5 m2 25 a 74 personas, 18.5 m2 más 0.65 m 2 por cada persona sobre 25. 75 a 149 personas, 50 m2 más 0,55 m 2 por cada persona sobre 75. 150 a 499 personas, 92 m2 más 0,50 m 2 por cada persona sobre 149. 500 personas o más, 255 m2 más 0.40 m2 por cada persona sobre 499.

Capítulo Capítulo XII XII De De las Ropas de Trabajo y Protecc ión Perso Perso nal  Art. 371 Son ropas de trabajo las prendas de vestir que, además de cumplir con las funciones básicas de toda vestimenta, son las más aptas para realizar determinados trabajos por razón de su resistencia o diseño, ejemplo: overoles, pantalones reforzados, etc.

XXXIV

Normas para Ropa de Trabajo  Art. 372 37 2 Las ropas de trabajo deben conformarse a normas respecto a diseño, talla, ajustes, mantenimiento, confección, resistencia de material, al uso, al fuego, a la degradación por el tiempo, con el objeto que no se conviertan en riesgos inminentes de seguridad.  Ad or no s y Cabel los lo s L argo ar go s  Art. 373 Los adornos, las joyas, las piezas sueltas de vestimentas y los cabellos largos no restringidos por una cofia, constituyen riesgos de atrape y por tanto están prohibidos en todo centro de trabajo donde exista dicho riesgo. Obligatoriedad  Art. 375 El suministro s uministro y uso de equipo de protección personal es obligatorio cuando se ha constatado la existencia de riesgos permanentes. Normas  Art. 376 El suministro y uso de equipo de protección personal debe regirse estrictamente a las normas nacionales y las reglamentaciones específicas, para asegurar que el equipo sea adecuado, para proteger positivamente contra el riesgo específico para el que se lo usa.

XXXV

ANEXO 7 Cotizaciones

XXXVI

XXXVII

XXXVIII

XXXIX

XL

XLI

XLII

XLIII

XLIV

XLV

XLVI

XLVII

XLVIII

XLIX

L

LI

LII

LIII

LIV

ANEXO 8

Flujo de

Caja y Evaluación de Alternativa de financiamiento

LV

FLUJO DE CAJA Y EVALUACIÓN DE ALTERNATIVA

Una alternativa para financiar y evaluar el proyecto es considerar un crédito del Banco de Desarrollo Productivo S.A.M., que pertenece al gobierno, dicha entidad ofrece el crédito en bolivianos a una tasa de interés del 6%, los requisitos y condiciones se muestran en la figura precedente, en base a estos datos se evaluó el estado financiero del proyecto mediante los flujos de caja hasta la evaluación económica financiera. El cálculo de los estados financiero, permitirá generar otro escenario para el proyecto, el cual indique si es recomendable o no.

LVI

a. FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO 2008 Ingresos Brutos Costos Operacionales 34 Depreciaciones Tributarias Valor libro de los activos a vender Otros Cargos Tributarios Intereses por créditos percibidos Imp.Transacciones 3% Utilidades antes de impuesto Impuesto a las Utilidades 19,5% Utilidades después de impuesto  Amortizaciones de crédito Créditos percibidos 75.534 Inversiones Total 188.834 Flujo Neto de Caja -113.300

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 240.514 237.348 241.462 242.669 242.404 245.102 246.327 177.046 177.505 178.063 178.539 179.054 179.633 180.114 5.852 5.852 5.852 5.852 5.852 5.852 5.852 147.751 4.532 7.215 45.869 8.944 36.924 8.999

3.992 7.120 42.878 8.361 34.517 9.539

3.420 7.244 46.883 9.142 37.741 10.111

2.813 7.280 48.185 9.396 38.789 10.718

2.170 7.272 48.056 9.371 38.685 11.361

1.488 766 7.353 7.390 50.776 -95.545 9.901 0 40.874 -95.545 12.042 12.765

33.777

30.830

33.481

33.923

33.176

34.684

VAN $us TIR B/C 43.711,14 23% Fuente: Elaboración propia

LVII

PRI años 1,22 4,45

45.293

AMORTIZACIÓN DEL APALANCAMIENTO  Año

Saldo $us Cuota Interés Amortización 2008 75.534 13.531 2009 75.534 13.531 4.532 8.999 2010 66.535 13.531 3.992 9.539 2011 56.996 13.531 3.420 10.111 2012 46.885 13.531 2.813 10.718 2013 36.168 13.531 2.170 11.361 2014 24.807 13.531 1.488 12.042 2015 12.765 13.531 766 12.765 Saldo 0 0 0 0 Fuente: Elaboración propia

LVIII

ANEXO 9

Análisis

de Sensibilidad por Crystal Ball

LIX

Para la realización de la simulación en CRYSTAL BALL, se consideraron los siguientes supuestos:  Un rango de 10% para la determinación de los límites.  El precio de venta y materia prima tienen una distribución normal.  La demanda de acuerdo a la dispersión de los datos se asume una distribución uniforme. La inicialización de cada variable en el horizonte de planificación del proyecto se muestra en las siguientes figuras: PRECIO 2009

1,1 6

1,41

1,66

PRECIO 2010

1,91

2,16

1,14

LX

1,39

1,63

1,87

2,12

Fuente: Elaboración propia

Primer Escenario para un flujo de caja con financiamiento con un apalancamiento del 15%, para las variables de precio de venta, precio de materia prima y demanda. Figura a.

Simulación de Indicadores sin Financiamiento

Forecast: VAN S/F 10.000 Trials

Sensiti vity Chart

FrequencyChart

26 Outliers

,024

243

,018

182,2

,012

121,5

,006

60,75

,000

0

-7 5. 00 0, 00

-2 5.0 00, 00

2 5. 000 ,0 0

7 5. 000 ,0 0

Target Forecast: VANS/F N4

-,65

CANT IDAD 2010

,27

CANT IDAD 2009

,25

PRECIO 2009

,25

CANT IDAD 2011

,24

PRECIO 2011

,22

PRECIO 2010

,22

CANT IDAD 2013

,19

CANT IDAD 2012

,19

PRECIO 2014

,17 -1

1 25 .00 0,0 0

Forecast: TIR S/F 10.000 Trials

-0,5

0

0,5

1

0,5

1

Measured byRank Correlatio n

 $us

SensitivityChart

Frequency Chart

16 Outliers

,027

Target Forecast: TIR S/F

269

,020

201,7

,013

134,5

,007

67,25

,000

0 0,00%

8,75%

17,50%

26,25%

N4

-,64

CANT IDAD 2010

,28

CANT IDAD 2009

,28

PRECIO 2009

,27

CANT IDAD 2011

,24

PRECIO 2010

,23

PRECIO 2011

,22

CANT IDAD 2012

,18

CANT IDAD 2013

,18

PRECIO 2014

,15

35,00%

-1

-0,5

0

Measured byRank Correlatio n

 %

LXI

Forecast: B/C SF 10.000 Trials

SensitivityChart

Frequency Chart

32 Outliers

,023

Target Forecast: B/C SF

228

,017

171

,011

114

,006

57

,000

0 0,98

1,04

1,10

1,16

N4

-,67

CANTIDAD 2010

,27

CANTIDAD 2009

,26

PRECIO 2009

,25

CANTIDAD 2011

,24

PRECIO 2011

,22

PRECIO 2010

,21

CANTIDAD 2013

,19

CANTIDAD 2012

,18

PRECIO 2014

,17 -1

1,23

-0,5

0

Measured byRank Correlation

Fuente: Elaboración Propia

Tabla a.

Estadísticas y percentiles de los indicadores sin financiamiento VAN SIN FINANCIAMIENTO Statistics: Value Percentile $us Trials 10000 0% -84.360,63 Mean 27.394,99 10% -17.237,12 Median 27.213,40 20% -2.518,00 Mode --30% 8.272,21 Standard Deviation 34.529,87 40% 17.866,51 Variance 1.192.312.238,94 50% 27.213,40 Skewness 0,03 60% 36.514,32 Kurtosis 2,74 70% 45.934,81 Coeff. of Variability 1,26 80% 57.510,83 Range Minimum -84.360,63 90% 72.250,30 Range Maximum 152.356,46 100% 152.356,46 Range Width 236.717,09 Mean Std. Error 345,30 TIR SIN FINANCIAMIENTO Statistics: Value Percentile % Trials 10000 0% -4,94% Mean 16,23% 10% 9,23% Median 16,27% 20% 11,60% Mode --30% 13,31% Standard Deviation 5,42% 40% 14,85% Variance 0,29% 50% 16,27% Skewness -0,05 60% 17,71% Kurtosis 2,83 70% 19,16% Coeff. of Variability 0,33 80% 20,93% Range Minimum -4,94% 90% 23,22% Range Maximum 35,96% 100% 35,96% Range Width 40,89% Mean Std. Error 0,05% LXII

0,5

1

B/C SIN FINANCIAMIENTO Statistics: Value Percentile Trials 10000 0% Mean 1,10 10% Median 1,10 20% Mode --30% Standard Deviation 0,04 40% Variance 0,00 50% Skewness 0,11 60% Kurtosis 2,75 70% Coeff. of Variability 0,04 80% Range Minimum 0,96 90% Range Maximum 1,27 100% Range Width 0,31 Mean Std. Error 0,00 Fuente: Elaboración propia

Figura b.

Simulación de Indicadores con Financiamiento

Forecast: VAN C/F 10.000 Trials

Value 0,96 1,04 1,06 1,08 1,09 1,10 1,11 1,12 1,14 1,16 1,27

Sensitivity Chart

Frequency Chart

26 Outliers

,025

Target Forecast: VAN C/F

247

,019

185,2

,012

123,5

,006

61,75

,000

0

-7 5.0 00, 00

-2 5.0 00, 00

2 5. 000 ,0 0

7 5. 0 00 ,0 0

N4

-,65

CANTIDAD 2010

,27

CANTIDAD 2009

,25

PRECIO 2009

,25

CANTIDAD 2011

,24

PRECIO 2011

,22

PRECIO 2010

,22

CANTIDAD 2013

,19

CANTIDAD 2012

,19

PRECIO 2014

,17

1 25 .00 0,0 0

-1

 $us

Forecast: TIR C/F 9.998Trials

-0,5

0

0,5

1

Measured b yRank Correlation

Sensiti vity Chart

Frequency Chart

53 Outliers

,024

Target Forecast: TIR C/F

243

,018

182,2

,012

121,5

,006

60,75

,000

0 -5,00%

7,50%

20,00%

32,50%

N4

-, 64

CANT IDAD 2009

,29

PRECIO 2009

,28

CANT IDAD 2010

,28

CANT IDAD 2011

,24

PRECIO 2010

,23

PRECIO 2011

,22

CANT IDAD 2012

,17

CANT IDAD 2013

,17

PRECIO 2014

,15 -1

45,00%

-0,5

0

0,5

Measured byRank Correlation

 %

LXIII

1

Forecast: B/C CF 10.000 Trials

Sensiti vity Chart

Frequency Chart

33 Outliers

,024

Target Forecast: B/C CF

235

,018

176,2

,012

117,5

,006

58,75

,000

0 1,05

1,12

1,19

1,26

N4

-, 69

CANT IDAD 2010

,26

CANT IDAD 2009

,25

PRECIO 2009

,24

CANT IDAD 2011

,23

PRECIO 2011

,21

PRECIO 2010

,21

CANT IDAD 2013

,18

CANT IDAD 2012

,18

PRECIO 2014

,16 -1

1,33

-0,5

0

0,5

Measured byRank Correlation

Fuente: Elaboración propia

Tabla b.

Estadísticas y percentiles de los indicadores con financiamiento VAN CON FINANCIAMIENTO Statistics: Value Percentile $us Trials 10000 0% -84.773,18 Mean 26.983,23 10% -17.649,46 Median 26.799,30 20% -2.928,37 Mode --30% 7.858,34 Standard Deviation 34.531,26 40% 17.451,04 Variance 1.192.408.028,76 50% 26.799,30 Skewness 0,03 60% 36.104,27 Kurtosis 2,74 70% 45.525,75 Coeff. of Variability 1,28 80% 57.098,90 Range Minimum -84.773,18 90% 71.840,85 Range Maximum 151.948,57 100% 151.948,57 Range Width 236.721,75 Mean Std. Error 345,31 TIR CON FINANCIAMIENTO Statistics: Value Percentile % Trials 9998 0% -16,46% Mean 18,74% 10% 7,27% Median 18,84% 20% 11,24% Mode --30% 14,04% Standard Deviation 8,94% 40% 16,58% Variance 0,80% 50% 18,84% Skewness -0,10 60% 21,20% Kurtosis 2,97 70% 23,54% Coeff. of Variability 0,48 80% 26,39% Range Minimum -16,46% 90% 30,26% Range Maximum 51,39% 100% 51,39% Range Width 67,85% Mean Std. Error 0,09% LXIV

1

B/C CON FINANCIAMIENTO Statistics: Value Percentile Trials 10000 0% Mean 1,19 10% Median 1,19 20% Mode --30% Standard Deviation 0,05 40% Variance 0,00 50% Skewness 0,11 60% Kurtosis 2,73 70% Coeff. of Variability 0,04 80% Range Minimum 1,04 90% Range Maximum 1,38 100% Range Width 0,34 Mean Std. Error 0,00 Fuente: Elaboración propia

Value 1,04 1,13 1,15 1,16 1,18 1,19 1,20 1,22 1,23 1,26 1,38

Segundo Escenario para un flujo de caja con financiamiento con un apalancamiento del 6%.

Figura c.

Simulación de Indicadores con Financiamiento

Forecast: VAN CF 10.000 Trials

Sensitivi ty Chart

Frequency Chart

27 Outliers

,024

Target Forecast: VANCF

237

,018

177,7

,012

118,5

,006

59,25

,000

0

-5 0.0 00, 00

0 ,00

5 0. 000 ,0 0

1 00 .00 0,0 0

PRECIO DE MAT ERIA PRIMA

-,63

CANT IDAD 2009

,27

PRECIO 2009

,25

CANT IDAD 2010

,24

PRECIO 2011

,23

PRECIO 2010

,22

CANT IDAD 2011

,21

PRECIO 2012

,20

CANT IDAD 2012

,17

CANT IDAD 2013

,17 -1

1 50 .00 0,0 0

 $us

Forecast: TIR CF 10.000 Trials

-0,5

0

0,5

1

0,5

1

Measured byRank Correlation

Sensiti vity Chart

Frequency Chart

66 Outliers

,025

Target Forecast: TIR CF

250

,019

187,5

,013

125

,006

62,5

,000

0 0,00%

12,50%

25,00%

37,50%

PRECIO DE MATERIA PRIMA

-,62

CANT IDAD 2009

,33

PRECIO 2009

,30

CANT IDAD 2010

,27

PRECIO 2010

,24

PRECIO 2011

,23

CANT IDAD 2011

,21

PRECIO 2012

,19

CANT IDAD 2012

,16

CANT IDAD 2013

,14 -1

50,00%

-0,5

0

Measured byRank Correlation

 %

LXV

Forecast: B/C CF 10.000 Trials

Sensitivity Chart

FrequencyChart

19 Outliers

,025

247

,019

185,2

,012

123,5

,006

61,75

,000

0 1,08

1,15

1,23

1,30

Target Forecast: B/C CF PRECIO DE MAT ERIA PRIMA

-,69

CANTIDAD 2009

,23

PRECIO 2011

,22

CANTIDAD 2010

,21

PRECIO 2009

,20

PRECIO 2012

,20

CANTIDAD 2011

,19

PRECIO 2010

,19

CANTIDAD 2014

,18

CANTIDAD 2013

,18 -1

1,38

-0,5

0

0,5

Measured byRank Correlation

Fuente: Elaboración propia

Tabla c.

Estadísticas y percentiles de los indicadores con financiamiento

Statistics: Trials Mean Median Mode Standard Deviation Variance Skewness Kurtosis Coeff. of Variability Range Minimum Range Maximum Range Width Mean Std. Error Statistics: Trials Mean Median Mode Standard Deviation Variance Skewness Kurtosis Coeff. of Variability Range Minimum Range Maximum Range Width Mean Std. Error Statistics: Trials Mean Median

VAN Value Percentile $us 10000 0% -82.439,64 43.590,30 10% -1.536,79 43.620,56 20% 13.518,48 --30% 25.052,76 34.747,13 40% 34.585,92 1.207.362.891,39 50% 43.620,56 0,02 60% 52.582,13 2,86 70% 62.030,23 0,80 80% 73.031,49 -82.439,64 90% 88.181,17 160.097,37 100% 160.097,37 242.537,02 347,47 TIR Value Percentile % 10000 0% -11,77% 22,83% 10% 11,60% 22,96% 20% 15,48% --30% 18,38% 8,72% 40% 20,70% 0,76% 50% 22,96% -0,05 60% 25,16% 3,03 70% 27,49% 0,38 80% 30,07% -11,77% 90% 33,99% 54,11% 100% 54,11% 65,89% 0,09% B/C Value Percentile Value 10000 0% 1,05 1,22 10% 1,15 1,22 20% 1,17 LXVI

1

Mode Standard Deviation Variance Skewness Kurtosis Coeff. of Variability Range Minimum Range Maximum Range Width Mean Std. Error Fuente: Elaboración propia

--0,05 0,00 0,11 2,82 0,04 1,05 1,39 0,34 0,00

30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%

1,19 1,20 1,22 1,23 1,25 1,26 1,28 1,39

Para un flujo de caja evaluado al 15,01% de tasa de interés, los resultados obtenidos muestran que la demanda es la variable más sensible del proyecto, considerando que dicho cantidad no puede reducirse más de una 2,7%. En el segundo escenario, también es la demanda la variable más sensible, con una variación máxima en su reducción del 3,3%. Por otro lado es importante resaltar que las variables más sensibles se dan cuando se utiliza un flujo de caja con financiamiento.

LXVII

ANEXO 10 Buenas Prácticas de Manufactura

LXVIII

Las buenas prácticas de manufactura (BPM) son acciones preventivas al sistema mediante un control a la cadena de procesos, que contribuye a la calidad de la producción, la cual consta de los siguientes puntos: Punto 1. Infraestructura: Se debe realizar un diagnóstico, formularios de auditorias, seguimiento a los planes y programas de mantenimiento, considerando Código Internacional Recomendado de Prácticas - Principios Generales de Higiene de los Alimentos para Frutas Desecadas NB860, estableciendo límites de tiempo mediante un seguimiento. Punto 2. Materia prima e insumos: En este punto se realiza la caracterización de especificaciones, límites sanitarios, directrices para proveedores de materia prima e insumos, evaluación de proveedores categorización y establecer condiciones y acuerdos qu e garanticen la calidad y buen estado del grano. Punto 3. Procesos: Se despliegan medidas para el control de procesos y calidad, especificaciones de rechazo en etapas, procedimientos de rechazo, instructivo de trabajo, control de productos en re-trabajo, control de productos estancados y evaluación de eficiencia. Dentro del control de proceso se desarrollan balances de masa, control de ruta de lotes, valoración dela eficiencia del Lay-Out. Punto 4. Equipo y utensilios: Es importante realizar manuales de manejo de equipos y programas de mantenimiento, así como verificación del desempeño de los mismos y el grado con el que incrementan reducen o eliminan los riesgos microbiológicos. Punto 5. Personal: Desarrollar sistemas de entrenamiento dentro de una empresa alimentaría, de esta manera se facilita el control higiénico, las actividades y quehaceres dentro de la planta y la capacitación de los mismos. En este punto se deben desarrollar manuales de funciones, puesto que es necesario que todo el personal conozca y esté consciente de las funciones generales y específicas de su área de trabajo en los aspectos tecnológicos y sanitarios, funciones que deben cumplir de manera obligatoria. Así mismo elaborar un manual de higiene personal para una industria alimenticia es vital, en este manual deben indicarse aspectos, como el uso de equipo de protección personal e higiene. Punto 6. Producto terminado: Se debe establecer el cumplimiento de especificaciones, límites de aceptación de calidad, evaluación de sistemas de distribución y directrices para el personal de envío. Punto 7. Servicios: En este punto se analizan los servicios, como provisión del agua donde se toma en cuenta la evaluación de la fuente y los medios de transporte. Es muy importante verificar que el suministro de agua para una industria alimentaria sea agua potable, para el control de la fuente se deben tener planes de control periódicos tanto microbiológicos como fisicoquímicos. Punto 8. Manejo de desechos: Es importante realizar un apropiado manejo ya que permite el control adecuado de contaminación o de focos de infección, estos deben permanecer menos de 24 horas dentro de una industria de alimentos deshidratados y en la industria alimenticia en general. Punto 9. Control de plagas: El control de plagas es aplicable a todas las áreas del establecimiento de trabajo, recepción de materia prima, almacén, proceso, almacén de producto terminado, distribución, inclusive vehículos de acarreo y reparto; todas las áreas de la planta deben mantenerse libres de insectos, roedores, pájaros u otros animales. Para esto es importante tener adecuados sistemas de control, planes de combate que deben estar desarrollados de forma de que su aplicación y seguimiento mantengan las áreas de LXIX

trabajo libres de plagas que pueden afectar a la inocuidad del alimento o representar problemas de trabajo dentro de la empresa. Punto 10. Transporte: Dado que se subcontrata el servicio es conveniente realizar un control de la higiene de los vehículos y su buen estado. La forma de implementación de BPM que se plantea está basada en el desarrollo de 10 puntos que integran la producción, existe aún escasa referencia sobre la introducción de sistemas de aseguramiento de la inocuidad en el procesamiento de esta industria en Bolivia, por tanto, es recomendable la Elaboración de un Plan de Aseguramiento de la Inocuidad para leguminosas deshidratadas, incluyendo el diseño de los sistemas pre-requisitos del HACCP, Buenas Prácticas de Manufactura (BPM) y Procedimientos Operacionales Estandarizados de Sanidad (POES).

LXX

ANEXO 11 Normas, Reglamentos y Leyes sobre los Impuestos a las  Utilidades

LXXI

LEY Nº 2685 13/05/2004 LEY DE PROMOCIÓN ECONÓMICA DE LA CIUDAD DE “ EL AL TO” TITULO II RÉGIMEN DE INCENTIVOS ESPECÍFICOS  ARTICULO 7o (LIB ERACIÓN IMPOSITIVA). Toda nueva industria que se establezca en la ciudad de El Alto quedará liberada del pago del Impuesto a las Utilidades por un periodo de diez años computables desde el día que empiece a producir. Serán beneficiadas también con esta liberación las ampliaciones de las industrias en actual existencia. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO PARA OTORGAR LA EXENCIÓN DEL IUE CONFORME A LA L EY N° 2685 “ PROMOCIÓN ECONÓMICA DE LA CIUDAD DE EL  ALTO” RESOLUCIÓN NORMATIVA DE DIRECTORIO Nº 10-0010-05 La Paz, mayo 4 de 2005 VISTOS Y CONSIDERANDO: Que la Ley N° 2685 de 13 de mayo de 2004 de Promoción Económica de la Ciudad de El  Alto ha dispuesto exenciones tributarias para impuestos de jurisdicción aduanera, municipal y NACIONAL, contemplando el Artículo 7 de la referida norma, la exención del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) por un periodo de diez años a toda nueva industria, así como a las ampliaciones de las industrias en actual existencia establecidas en la jurisdicción municipal de El Alto; instruyéndose al Poder Ejecutivo su reglamentación en el plazo máximo de 90 días a partir de su promulgación. Que mediante Decreto Supremo N° 27945 de 20 de diciembre de 2004, se reglamentan los beneficios fiscales dispuestos por la Ley N° 2685, disponiéndose que cada Administración Tributaria elabore la normativa correspondiente. Que en lo que hace a la competencia del Servicio de Impuestos Nacionales (SIN) es necesario establecer el procedimiento operativo y los mecanismos de control administrativos para la formalización y seguimiento de la exención temporal al IUE, para los sujetos pasivos que cumplan las condiciones definidas en la propia Ley. POR TANTO El Directorio del Servicio de Impuestos Nacionales en uso de las facultades conferidas por el  Artículo 64 de la Ley Nº 2492 de 2 de agosto de 2003, Artículo 9 de la Ley Nº 2166 de 22 de diciembre de 2000 y Artículo 10 del Decreto Supremo Nº 26462 de 22 de diciembre de 2001, RESUELVE: CAPITULO I DISPOSICIONES GENERALES  Ar tícul o 1.- (Obj eto) La presente Resolución Normativa de Directorio tiene por objeto establecer los requisitos, así como el procedimiento para la formalización, reconocimiento y seguimiento de la exención del IUE de acuerdo a lo dispuesto por la Ley N° 2685 de 13 de mayo de 2004 y su reglamento Decreto Supremo N° 27945 de 20 de diciembre de 2004.  Ar tícul o 2.- (Alc ance) I. La exención del IUE dispuesta por la Ley N° 2685 alcanza exclusivamente a las actividades industriales de las personas jurídicas y las empresas unipersonales, cuyas solicitudes de acogimiento hubieran sido previamente calificadas por el Gobierno Municipal de la Ciudad de El Alto, conforme lo dispuesto en el Artículo 4 del Decreto LXXII

Supremo Nº 27945, en los siguientes casos: 1) Para inversiones de nuevas empresas, instaladas en la jurisdicción municipal de El Alto, la exención alcanza a la totalidad del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas determinado de acuerdo a los Estados Financieros, conforme lo dispuesto en la Ley N° 843 y disposiciones reglamentarias. 2) Para inversiones de empresas de otras jurisdicciones, constituidas a través de sucursales o plantas productivas a ser instaladas en la jurisdicción municipal de El Alto, o para ampliaciones de las inversiones de empresas industriales ya existentes en esa jurisdicción, la exención se aplicará sobre el Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas de cada gestión determinado de acuerdo a los Estados Financieros, conforme lo dispuesto en la Ley N° 843 y disposiciones reglamentarias, en base a la siguiente fórmula:

Donde: IUEexento: Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas exento de pago Inv_Activos_ElAlto: Sumatoria de los Valores según libros, de los nuevos activos efectivamente invertidos dentro la jurisdicción Municipal de El Alto, en infraestructura, maquinaria y equipos, y capital de operaciones, en función al Plan de Inversiones aprobado por el Gobierno Municipal de El Alto. Total_Activos: Valor según libros de todos los activos de la empresa, en infraestructura, maquinaria y equipos, y capital de operaciones. IUE: Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas determinado conforme a Ley 3) La exención no se aplicará a las inversiones realizadas a través de sucursales o plantas productivas a ser instaladas fuera de la jurisdicción municipal de El Alto, de los sujetos pasivos referidos en el numeral 1) del presente parágrafo, por cuanto en estos casos y a efecto de determinar el monto del IUE exento, se aplicará la formula previamente dispuesta. II. El beneficio no alcanza a sujetos pasivos que desarrollen actividades de servicios, comercio, ni a los sujetos pasivos de Regímenes Especiales (RTS, STI, RAU) salvo que se constituyan en algún tipo de sociedad de las contempladas en el Código de Comercio e inscritas en el Régimen General. La exención no incluye los conceptos gravados por el Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas a Beneficiarios al Exterior (IUE-BE) dispuesto por el Artículo 51 de la Ley N° 843.  Ar tícul o 3.- (Vigen cia) Conforme lo dispuesto por el parágrafo I del Artículo 20 de la Ley N° 2492 de 2 de agosto de 2003 Código Tributario Boliviano y el segundo párrafo del inciso a) del Artículo 5 del Decreto Supremo N° 27945, la exención tendrá vigencia a partir del periodo anual correspondiente a la fecha de inicio de producción, ya sea que se trate de nuevas inversiones o de ampliaciones, siempre que se hubiera formalizado el goce del beneficio ante el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN), conforme al procedimiento dispuesto en la presente resolución.  Ar tícul o 4.- (Dur ación ) La exención se aplicará por un periodo no mayor a 10 años, siempre y cuando se cumplan los requisitos dispuestos por la Ley N° 2685 y el D.S. 27945. El plazo señalado se computará a partir de la primera gestión fiscal en la que se otorgó el beneficio, a este efecto los sujetos pasivos alcanzados por el beneficio que hubieran formalizado la exención, deberán cumplir con la comunicación de la fecha de inicio de producción dispuesta por el inciso d) del Artículo 6 del Decreto Supremo N° 27945, momento a partir del cual, la LXXIII

autoridad competente instruirá el registro y activación de la exención en el Padrón de Contribuyentes, conforme al procedimiento dispuesto por el Artículo 8 de la presente resolución. Concluido el plazo de duración del beneficio, éste queda automáticamente sin efecto, correspondiendo el pago del IUE conforme a lo establecido en la Ley N° 843.

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