Pauta Planes de Negocio Cacao

PAUTA METODOLÓGICA PARA LA ELABORACIÓN DE PLANES DE NEGOCIO DE CACAO EN EL MARCO DE LA LEY PROCOMPITE

Cacao

PRO PR OCOMPITE Herramienta poderosa de fomento del Desarrollo Económico Regional y Local



Pauta metodológica para la elaboración de Planes de Negocio de cacao en el marco de la Ley PROCOMPITE Ministerio de Economía y Finanzas Dirección General de Inversión Pública Ministerio de Agricultura y Riego Sierra Exportadora Dirección de Desarrollo Producvo Territorial Territorial Responsable de contenido y edición Dirección General de Inversión Pública Unidad Técnica de PROCOMPITE Este documento recoge los aportes del consultor José Rafael Chambilla Cáceres, de los funcionarios de la Dirección General de Inversión Pública y la Unidad Técnica de Procompite. Edición Corrección: Maria Elena Alvarado Lobatón Diseño y diagramación: Nylda Maribel Ataucuri García Julio 2016 © Ministerio de Economía y Finanzas La información contenida en esta pauta puede ser reproducida parcial o totalmente, siempre y cuando se mencione la fuente de origen y se envíe un ejemplar a la Dirección General de Inversión Pública del Ministerio de Economía y Finanzas (Jr. Junín 319Lima, Perú).

Presentación La Dirección General de Inversión Pública, órgano rector del Sistema Nacional de Inversión Pública, ene también bajo su rectoría la estrategia nacional de PROCOMPITE, cuya nalidad es establecer las disposiciones para apoyar la compevidad producva, mediante el fortalecimiento de cadenas producvas, siendo necesario la implementación de normas, procedimientos e instrumentos metodológicos que conlleven a opmizar los procesos de gesón pública en los Gobiernos Subnacionales. PROCOMPITE es una estrategia prioritaria del Estado, creada mediante la Ley 29337, que ene como objevo promover el desarrollo de propuestas producvas de Agentes Económicos Organizados (AEO), orientado a mejorar la compevidad y la sostenibilidad de cadenas producvas, mediante la mejora tecnológica y/o innovación (desarrollo, adaptación, mejora y transferencia de tecnología). Con tal propósito, PROCOMPITE brinda a los AEO nanciamiento no reembolsable mediante la transferencia de infraestructura, maquinaria, equipos, insumos, materiales y servicios, exclusivamente en zonas donde la inversión privada es insuciente, para lograr el desarrollo compevo y sostenible de las cadenas producvas. El mecanismo de asignación se realiza mediante procesos concursables, para lo cual los Gobiernos Regionales y Locales pueden desnar hasta el diez por ciento (10%) de los recursos presupuestados para proyectos de inversión con excepción de los recursos de operaciones ociales de crédito, donaciones y transferencias. En ese marco, con la nalidad de mejorar los procedimientos para la elaboración de planes de negocio, es necesario la implementación de pautas metodológicas como instrumentos técnicos que permitan garanzar la calidad en la formulación de los planes de negocio a ser conanciados con los recursos desnados a PROCOMPITE, es por ello que el presente documento denominado “PAUTA METODOLÓGICA PARA LA ELABORACIÓN DE PLANES DE NEGOCIO DE CACAO EN EL MARCO DE LA LEY PROCOMPITE”, ha sido elaborado con la colaboración de Sierra Exportadora y el Ministerio de Economía y Finanzas, el cual conene la metodología que debe seguir en la formulación y evaluación de Planes de Negocio en el marco de PROCOMPITE, instrumento que estará al alcance de los Gobiernos Subnacionales.

3

Contenido PRESENTACIÓN ............................................................................................................................

3

1.

RESUMEN EJECUTIVO..........................................................................................................

9

2.

ASPECTOS GENERALES ........................................................................................................ 2.1 Nombre de la propuesta producva y su localización............................................... 2.2 Responsables .............................................................................................................. 2.3 Objevos estratégicos y descripción de la propuesta producva ............................. a) Misión y visión del negocio ................................................................................... b) Objevos de la propuesta producva ................................................................... c) Descripción de la propuesta producva .............................................................. 2.4 Marco de referencia ................................................................................................... a) Antecedentes ......................................................................................................... b) Pernencia de la propuesta producva ................................................................ c) Juscación de la propuesta producva...............................................................

21 21 22 23 23 24 24 25 25 25 26

3.

EL PRODUCTO Y LA CADENA PRODUCTIVA ....................................................................... 3.1 El producto de la propuesta producva .................................................................... a) Producto principal y subproductos ....................................................................... b) Productos sustutos y similares............................................................................ c) Productos complementarios.................................................................................. 3.2 Diagnósco de la situación actual del proceso producvo ....................................... 3.3 La cadena producva.................................................................................................. a) Idencación y análisis de la cadena producva ................................................. b) Factores crícos y limitavos de la cadena producva para su desarrollo compevo y sostenible ....................................................................................... 3.4 Alianzas estratégicas ...................................................................................................

27 27 27 27 28 28 29 29

4.

POBLACIÓN BENEFICIARIA.................................................................................................. 4.1 Población beneciaria y caracteríscas demográcas ............................................... 4.2 Situación socioeconómica ..........................................................................................

35 35 36

5.

ESTUDIO DE MERCADO....................................................................................................... 5.1 Análisis de la demanda............................................................................................... a) Demanda actual ................................................................................................... b) Caracteríscas de la demanda actual .................................................................. c) Proyección de la demanda .................................................................................... 5.2 Análisis de la oferta .................................................................................................... a) Oferta actual ..........................................................................................................

37 38 40 42 43 44 44

33 34

5

b) Caracteríscas de la oferta actual ........................................................................ c) Proyección de la oferta ........................................................................................ Estructura de mercado ............................................................................................... Brecha demanda-oferta ............................................................................................. a) Determinación de la brecha cuantava .............................................................. b) Evidencias de existencia de mercado .................................................................. Estrategia de markeng.............................................................................................. a) Estrategia de producto ......................................................................................... b) Estrategia de precio .............................................................................................. c) Estrategia de la plaza............................................................................................. d) Estrategia de promociones ...................................................................................

48 51 52 53 53 53 54 54 55 55 55

6.

ESTUDIO TÉCNICO ............................................................................................................... 6.1. Proceso de producción ............................................................................................... a) Descripción del proceso de producción ................................................................ b) Mejora tecnológica de la propuesta ..................................................................... c) Aspectos técnicos del producto ............................................................................ 6.2. Tamaño ....................................................................................................................... a) Factores condicionantes del tamaño .................................................................... b) Capacidad de producción de la propuesta producva ......................................... 6.3. Localización ................................................................................................................. a) Juscación de la localización ............................................................................... b) Descripción de la localización ............................................................................... - Macrolocalización ............................................................................................... - Microlocalización ................................................................................................ 6.4. Análisis de requerimientos de recursos ..................................................................... a) Plan de ventas ....................................................................................................... b) Plan de producción................................................................................................ c) Requerimiento de infraestructura ......................................................................... d) Requerimiento de maquinaria, equipos y herramientas ...................................... e) Requerimiento de materiales e insumos .............................................................. f) Requerimiento de servicios ................................................................................... g) Requerimiento de recursos humanos ................................................................... h) Licencias, permisos entre otros.............................................................................

57 57 57 62 62 64 64 65 66 66 67 67 68 69 69 69 70 73 74 76 76 77

7.

ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN ................................................................................................ 7.1 Modalidad de constución del Agente Económico Organizado (AEO) .................... 7.2 Estructura orgánica del AEO ....................................................................................... 7.3 Gesón para el control y seguimiento de la operación ............................................ 7.4 Gesón de riesgos ......................................................................................................

79 79 80 83 84

8.

ANÁLISIS DE IMPACTO AMBIENTAL....................................................................................

91

9.

CALENDARIO........................................................................................................................

93

10. ESTUDIO FINANCIERO ......................................................................................................... 10.1 Inversiones .................................................................................................................. 10.2 Costos totales ............................................................................................................. 10.3 Determinación de ingresos......................................................................................... 10.4 Financiamiento de inversión ...................................................................................... 10.5 Estados nancieros .....................................................................................................

95 95 102 105 106 107

5.3 5.4

5.5

6

Pauta metodológica para la elaboración de Planes de N egocio de cacao en el marco de la Ley PROCOMPITE

10.6 10.7

10.8 10.9

a) Estado de resultados ............................................................................................ b) Flujo de caja ......................................................................................................... Análisis del punto de equilibrio.................................................................................. Evaluación de la rentabilidad nanciera .................................................................... a) Valor Actual Neto (VAN) ....................................................................................... b) Tasa Interna de Retorno (TIR) .............................................................................. Análisis de sensibilidad ............................................................................................... Cronograma de ejecución sica y nanciera .............................................................

107 108 110 111 111 113 115 115

11. ANÁLISIS DE SOSTENIBILIDAD ............................................................................................ 117 12. INDICADORES DE RESULTADOS E IMPACTO....................................................................... 119 12.1 Indicadores de linea de base .................................................................................... 119 12.2 Indicadores de impacto ............................................................................................. 120 13. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.............................................................................. 121 13.1 Conclusiones .............................................................................................................. 121 13.2 Recomendaciones ...................................................................................................... 122 ANEXOS ........................................................................................................................................ 123 BIBLIOGRAFÍA .............................................................................................................................. 125

7

1

RESUMEN EJECUTIVO

1. RESUMEN EJECUTIVO Es una síntesis de los aspectos más relevantes contemplados en el Plan de Negocio, que reeja las caracteríscas de la propuesta producva y los resultados del estudio, de acuerdo al siguiente orden: A. Información general Nombre, localización, órgano encargado de ejecución y datos del AEO. B. Descripción de la propuesta producva

Breve descripción de la propuesta producva, que idenque el producto, localización, pología de clientes, mejora tecnológica y/o innovación, capacidad de producción, principales rubros de inversión, entre otros. C. Factores limitavos de la cadena producva para su desarrollo compevo y sostenible

Idencar y explicar los factores limitavos de la cadena producva y la contribución de la propuesta producva al desarrollo compevo y sostenible de cadenas producvas. D. Determinación de la brecha demanda y oferta Presentar la tabla de balance de demanda y oferta proyectado en el horizonte de evaluación. Señalar brevemente los supuestos y parámetros ulizados para las esmaciones y proyecciones de la demanda y oferta. E. Análisis técnico de la propuesta producva

Señalar los resultados del análisis de tamaño, proceso, localización, plan de producción y requerimiento de recursos.

9

F. Organización y gesón

Describir brevemente la organización que se adoptará para la ejecución y operación de la propuesta producva. G. Impacto ambiental Señalar los principales impactos negavos, medidas de migación y control a implementar. H. Costo de inversión y fuentes de nanciamiento

Presentar el presupuesto de costos de inversión desagregado por rubros, agrupados en acvos jos tangibles e intangibles y capital de trabajo. Presentar el presupuesto de inversión, según fuentes de nanciamiento (recursos PROCOMPITE y aporte de beneciarios). Presentar el cronograma de los costos de inversión por rubros. I. Evaluación de la rentabilidad nanciera

Presentar el ujo de caja proyectado en el horizonte de evaluación. Señalar el punto de equilibrio y los resultados de la evaluación de la rentabilidad nanciera de acuerdo a los indicadores Valor Actual Neto (VAN) y Tasa Interna de Retorno (TIR). J. Sostenibilidad de la propuesta producva.

Señalar los riesgos que se han idencado en relación con la sostenibilidad de la propuesta producva y las medidas que se han adoptado. K. Conclusiones y recomendaciones Señalar las principales conclusiones en torno a: • Pernencia con relación a una zona y cadena producva priorizada. Ubicación en una zona donde la inversión privada es insuciente para lograr el desarrollo compevo y sostenible de la cadena producva. • Existencia de demanda insasfecha y de un mercado concreto para los productos. • Propuesta de inversión en mejora tecnológica y/o innovación que se realizan para crear o mejorar una determinada capacidad producva. • Contribución efecva al desarrollo compevo y sostenible de la cadena producva. • Empleo generado por la propuesta producva. • Presencia de alianzas estratégicas con otros agentes económicos, endades públicas y privadas, y otros actores. • Capacidad de organización y gesón del AEO. • Principales indicadores nancieros. Recomendar las acciones siguientes con relación a los procedimientos del proceso concursable PROCOMPITE, en el marco de la Ley Nº 29337 y su Reglamento aprobado mediante Decreto Supremo N° 103-2012-EF.

10


Ejemplo: A. Información general Nombre de la propuesta producva: “Mejoramiento del proceso post cosecha y

comercialización de grano seco de cacao criollo orgánico de la Asociación de Productores Cacaoteros ‘El Grano de Oro’, en el distrito de Bagua, provincia de Bagua, región Amazonas ” Localización: La propuesta producva estará ubicada en la localidad de Bagua, provincia de Bagua, región Amazonas, ubicada en el sudeste de Perú, cuenta con una población de 25,965 habitantes (según esmaciones de INEI), y está situada a 400 msnm en los acanlados del rio Utcubamba. Órgano encargado de ejecución: Gobierno Regional de Amazonas, Dirección de Desarrollo Económico, Sub Dirección de Compevidad, Ocina de Proyectos y Planes de Desarrollo. Datos del AEO: Asociación de Productores Cacaoteros “El Grano de Oro”, cuenta con 413 socios registrados en su padrón, está ubicada en el km 4 cercado de la carretera BaguaCopallin, Amazonas-Bagua-Bagua. B. Descripción de la propuesta producva

La presente propuesta está orientada a introducir mejoras tecnológicas del procesamiento de cacao orgánico criollo, con máquinas de transformación industrial, así como equipos para el secado, fermentado, selección, calibrado y empacado, las que se encuentran disponibles en el mercado nacional e internacional. El cacao procesado, será orientado al mercado de Italia, donde prevalece un po de consumidor de chocolate de lujo y muy sensibilizado con el valor orgánico que puede tener el cacao que lo conene, y donde además ya se ene un comprador. Entre los elementos de diferenciación podemos citar la Cercación Orgánica por IMO Control y Comercio Justo por FLO-CRET. Estas mejoras se lograrán a través de la construcción e implementación de una planta procesadora post cosecha de tecnología apropiada para la asociación, adquisición de maquinarias y equipos de secado, trilladora, clasicadora, venladora, transportador tubular y empacadora y fortalecimiento de capacidades técnico-producvas, en procesos, negociación y comercialización. Para esto, se ha considerado que la propuesta tenga los siguientes rubros de inversión: • Inversión ja tangible, donde se están considerando los terrenos y obras civiles, maquinaria y equipo, así como muebles y enseres. • Inversión ja intangible, donde se están considerando todos los estudios de elaboración de la propuesta y deniva, gastos de organización, invesgación y desarrollo, licencias, cercados (Defensa Civil), trámites de constución, así como gastos de capacitación del personal. • Capital de trabajo, donde se considera materias primas e insumos, mano de obra y costos indirectos. • Asimismo se ha considerado una parda general para diversos gastos que está por el orden del 5% del total de la inversión ja.

11

C. Factores limitavos de la cadena producva

Se pueden idencar los siguientes factores que limitan el desarrollo de la cadena producva: • Infraestructura vial insuciente, ya que no se ene acceso a la mayoría de los centros de producción de cacao, lo que diculta el trabajo de acopio e incrementa el costo de transporte. • El acceso al crédito es relavamente limitado, y los que acceden a ellos son aquellos socios que enen tulo de propiedad, pero acceden a créditos a tasas alrededor de 20% y superiores a 50%. • Poca cohesión e idendad entre sus miembros en el sendo que solo se idencan con la AEO en momentos favorables (buenos precios y nuevas ventas) o cuando requieren de alguna ayuda sobre todo si es gratuita (ayuda para combar plagas, campañas de fumigación, etc.), se requiere encontrar mecanismos de fortalecimiento organizacional. • Limitada visión empresarial entre los miembros de la AEO, está más instaurada una cultura de sobrevivencia con una visión a corto plazo. • Ausencia de técnicos profesionales para apoyar los procesos de cambio tanto en la parte técnica, como en la parte de gesón y de organización. • La zona de producción donde se encuentra la AEO beneciaria en la región Amazonas por su ubicación distante a los puertos y aeropuertos, la inseguridad ciudadana y del poder judicial no han generado condiciones necesarias para que la inversión privada sea suciente. La evidencia es que en la capital de provincia solo existe una agencia de un banco comercial, no se idenca servicios de asistencia técnica y de capacitación en el culvo de cacao. D. Determinación de la brecha demanda y oferta El cálculo de la brecha (D-O), ha sido calculado en función de la proyección de demanda y la oferta. Para proyectar la demanda, se ha considerado el consumo per cápita de cacao en el mercado objevo, para este caso, un consumo de 2.2 kg/persona/año en Italia. Teniendo como base el consumo per cápita de cacao, el crecimiento poblacional de Italia, que equivale a 0.37% y tomando en cuenta la población de Italia en el año 2014, se procede a la esmación de la población y el consumo actual, para luego poder proyectar la demanda para los cinco años (2017-2021). Para la proyección de la oferta, se ha considerado información relevante sobre los proveedores de cacao en grano para Italia durante los años 2011 al 2015. Tomando en cuenta esta información y aplicando el método estadísco de los mínimos cuadrados, se procede a la esmación de la oferta para el año actual y para el horizonte del proyecto. En el siguiente cuadro, mostramos la brecha (demanda-oferta), en tm:

12

AÑO

DEMANDA

OFERTA

BRECHA

2017

135,240

629.20

134,611.28

2018

135,741

660.00

135,080.86

2019

136,243

690.80

135,552.31

2020

136,747

721.60

136,025.61

2021

137,253

752.40

136,500.77


E. Análisis técnico de la propuesta producva

Para la siguiente propuesta, se realizó el análisis de tamaño, cuyo resultado se muestra a connuación: Tamaño-disponibilidad de ambientes de producción: Es necesario 460 m 2 para las principales áreas (área de recepción de materia prima, selección y desgrane, fermentado, secado, selección y limpieza, ocinas administravas, servicios higiénicos, entre otros.), ubicadas dentro de un terreno con un área total de 574 m 2, el cual será desnado para implementar la propuesta. Tamaño-mercado: La amplitud del mercado objevo es lo sucientemente grande como para absorber toda la producción del Plan de Negocio, no existe de parte del mercado un condicionante, más bien sí de parte de la producción de fruto fresco, el cual está condicionado a la candad de nuevas hectáreas que se van habilitando de eso dependerá proyectar una ampliación. Tamaño-insumos: La provisión y candad de insumos necesarios se ajusta al tamaño proyectado de la planta. Tamaño-tecnología: La tecnología a ulizar será aquella que permita proyectar un crecimiento del tamaño del proyecto, conforme se vaya dando la ampliación de más áreas de culvo de cacao entre los productores o se incremente la producción de cacao por hectárea culvada, por mejoras implementadas en su sistema de culvo. Tamaño-nanciamiento : Existe disponibilidad de recursos nancieros para cubrir las

necesidades de inversión del proyecto al tamaño que se está planeando, donde no solo se ene cuenta la inversión pública (PROCOMPITE) sino que también se dispone de la inversión privada (aporte propio y de la banca privada). Tamaño-localización: El proyecto se ubica dentro de una zona productora de cacao que va a permir un constante abastecimiento de materia prima, será necesaria el uso ópmo de espacios sicos para atender este ujo de materia prima. La planta procesadora estará ubicada en la localidad de Bagua, distrito y provincia de Bagua, la cual muestra accesos para trabajadores, proveedores y clientes, así mismo cuenta con los servicios básicos necesarios para su funcionamiento. El proceso producvo que se llevará a cabo es el de empaque de grano seco de cacao orgánico en sacos de yute de 60 kg, el cual se resume con el siguiente gráco:

13

Mazorca de cacao

2.1

Selección de mazorcas

Mazorcas dañadas Desgrane

3.2

Mazorca vacía

4.3

Fermentado

5.4

Secado

6.5

Selección y limpieza

Grano defectuoso, palillo, hojas, etc. 7.6

Clasificación

Grano cacao

Sacos de yute 7

1

Resumen Operación

7

Inspección

8

Almacén

1

Elaboración propia.

14


Envasado

Almacenamiento (2 a 7 días max.)

El plan de producción propuesto se resume de la siguiente manera: AÑO

PRODUCCIÓON en TM Oct. Nov.

Dic.

CANTIDAD TOTAL

12.00

4.00

1.00

1.00

149

42.90

13.20

4.40

1.10

1.10

164

30.25

47.19

14.52

4.84

1.21

1.21

180

7.99

33.28

51.91

15.97

5.32

1.33

1.33

198

8.78

36.60

57.10

17.57

5.86

1.46

1.46

218

Ene.

Feb.

Mar.

Abr.

May.

Jun.

Jul.

Ago.

Set.

1

-

-

7.00

29.00

25.00

6.00

25.00

39.00

2

-

-

7.70

31.90

27.50

6.60

27.50

3

-

-

8.47

35.09

30.25

7.26

4

-

-

9.32

38.60

33.28

5

-

-

10.25

42.46

36.60

Para lo cual serán necesarios al menos 600 mt², donde se ubicarán máquinas y equipos como separadora gravimétrica, fermentadores, secadores de túnel, balanzas, envasadoras y zarandas seleccionadoras, principalmente. Respecto a los recursos humanos necesarios, estos son: Jefe de planta (1), codor (1), asistente a (1), supervisor de producción (1), laboratorista (1), operarios de planta (10) y ayudantes (2). Respecto a los principales servicios a contratar, necesarios para la implementación de la propuesta, están: capacitación en manejo post cosecha de cacao, asistencia técnica para el manejo técnico y administravo de la planta de benecio de cacao, asistencia técnica en gesón comercial. F. Organización y gesón

La organización que se adoptará para la ejecución y operación del Plan de Negocio, se expresa en el siguiente organigrama: Presidente

Vicepresidente

Secretario general

Secretario de economía

Fiscal

Subsecretario economía

G. Impacto ambiental En general, la propuesta no va a generar impactos negavos al medio ambiente, más bien si es necesario acotar el desno que van a tener los diversos residuos sólidos y líquidos, que resultan de la acvidad producva:

15

• Respecto de los residuos sólidos estos generalmente están conformados por residuos orgánicos los cuales pueden ser ulizados como abonos (compost). • El ingreso de nueva tecnología, implica la presencia de máquinas, en el caso de repuestos desechados serán almacenados y acumulados para su venta a otros agentes que lo venden como chatarra para su fundición o ser reulizados. • Respecto de los residuos líquidos, sobre todo el aceite usado de los carters de las máquinas, serán almacenados para su posterior venta a otros agentes que los ulizan para la lubricación de otro po de maquinarias o renación de los mismos para ser reulizados. H. Costo de inversión y fuentes de nanciamiento

La presente propuesta, presenta los siguientes rubros de inversión: TOTAL S/

CONCEPTO I.INVERSIÓN FIJA

829,020.00

I.1. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE

732,870.00

I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES

463,090.00

I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO

91,200.00

I.1.3. VEHÍCULOS

170,000.00

I.1.4. MUEBLES Y ENSERES

8,580.00

I.2. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE

96,150.00

II. CAPITAL DE TRABAJO

173,307.08

III. GASTOS GENERALES (5%) IF

41,451.00

IV. GASTOS DE SUPERVISIÓN (3%) IF

24,870.60

TOTAL INVERSIÓN

1,068,648.68

Dicha inversión, ene la siguiente estructura de nanciamiento, según los aportes de las partes: APORTE AEO CONCEPTO I.INVERSIÓN FIJA

APORTE SOCIOS

455,670.00

829,020.00

277,200.00

455,670.00

732,870.00


16,000.00

447,090.00

463,090.00


91,200.00

91,200.00

170,000.00

170,000.00


I.1.3. VEHÍCULOS

373,350.00

PRÉSTAMO -

APORTE TOTAL PROCOMPITE FINANCIAMIENTO

I.1.4. MUEBLES Y ENSERES I.2. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE

8,580.00 96,150.00


8,580.00 96,150.00

173,307.08

173,307.08


41,451.00

41,451.00


24,870.60

24,870.60

TOTAL INVERSIÓN

373,350.00

173,307.08

521,991.60

1,068,648.68

34.94%

16.22%

48.85%

100%

PORCENTAJE

Asimismo, se muestra el cronograma de ejecución sica y nanciera de la inversión:

16


L A T O T

0 0 0 0 0 0 0 0 0 . 0 . 0 . 0 . 0 . 0 . 0 . 0 . 1 1 1 1 1 1 1 1

2 1

8 0 . 0

8 0 . 0

8 0 . 0

1 1

8 0 . 0

8 0 . 0

8 0 . 0

8 0 . 0

0 1

8 0 . 0

3 8 8 8 3 . 0 . 0 . 0 . 0 0 0 0

9

8 0 . 0

8

a c i s  n ó i c u c e j e e d a m a r g o n o r C

8 0 . 0

8 0 . 0

7 S E S E M 6

8 0 . 0

8 0 . 0

3 8 8 8 3 . 0 . 0 . 0 . 0 0 0 0

8 0 . 0

3 0 3 . 0 . 0 1

5

4

3 3 . 0

3

3 3 . 0

2

0 0 . 1

1

0 0 . 1

8 0 . 0

8 0 . 0

8 0 . 0

8 0 . 0

8 0 . 0

8 0 . 0

8 0 . 0

8 0 . 0

8 0 . 0

8 0 . 0

8 0 . 0

0 0 . 0 2 0 , 9 2 8

0 0 . 0 7 8 , 2 3 7

0 0 . 1 5 4 , 1 4

0 6 . 0 7 8 , 4 2

8 6 . 8 4 6 , 8 6 0 , 1

2 1

6 2 . 2 4 4 , 4 1

5 2 . 4 5 4 , 3

5 5 . 2 7 0 , 2

6 0 . 9 6 9 , 9 1

1 1

6 2 . 2 4 4 , 4 1

5 2 . 4 5 4 , 3

5 5 . 2 7 0 , 2

6 0 . 9 6 9 , 9 1

0 1

6 2 . 2 4 4 , 4 1

5 2 . 4 5 4 , 3

5 5 . 2 7 0 , 2

6 0 . 9 6 9 , 9 1

6 2 . 2 4 4 , 4 1

5 2 . 4 5 4 , 3

5 5 . 2 7 0 , 2

6 0 . 9 1 0 , 2 5

8

6 2 . 2 4 4 , 4 1

5 2 . 4 5 4 , 3

5 5 . 2 7 0 , 2

6 0 . 9 6 9 , 9 1

7

6 2 . 2 4 4 , 4 1

5 2 . 4 5 4 , 3

5 5 . 2 7 0 , 2

6 0 . 9 6 9 , 9 1

6 2 . 2 4 4 , 4 1

5 2 . 4 5 4 , 3

5 5 . 2 7 0 , 2

6 0 . 9 1 0 , 2 5

6 2 . 2 4 4 , 4 1

5 2 . 4 5 4 , 3

5 5 . 2 7 0 , 2

6 2 . 2 4 4 , 4 1

5 2 . 4 5 4 , 3

5 5 . 2 7 0 , 2

6 0 . 9 6 3 , 0 2 2 6 0 . 9 4 9 , 8 5

6 2 . 2 4 4 , 4 1

5 2 . 4 5 4 , 3

5 5 . 2 7 0 , 2

6 0 . 9 6 3 , 0 5

6 2 . 2 4 4 , 4 1

5 2 . 4 5 4 , 3

5 5 . 2 7 0 , 2

6 0 . 9 6 9 , 9 1

6 2 . 2 4 4 , 4 1

5 2 . 4 5 4 , 3

5 5 . 2 7 0 , 2

6 0 . 9 0 1 , 5 1 5

0 0 . 0 9 0 , 3 6 4

0 0 . 0 0 2 , 1 9

0 0 . 0 0 0 , 0 7 1

0 0 . 0 8 5 , 8

a r e i c n a n f n ó i c u c e j e e d a m a r g o n o r C

0 0 . 0 5 1 , 6 9

0 0 . 0 5 0 , 2 3

9

8 0 . 0

8 0 . 0

8 0 . 7 0 3 , 3 7 1

L A T O T

S E S E M

0 0 . 0 5 0 , 2 3

6

5

0 0 . 0 0 4 , 0 3

4

0 0 . 0 0 4 , 0 3

3

0 0 . 0 0 4 , 0 3

0 0 . 0 0 0 , 0 7 1 0 0 . 0 8 5 , 8

2

3 8 8 8 3 . 0 . 0 . 0 . 0 0 0 0

0 0 . 0 9 0 , 3 6 4

1

0 0 . 0 5 0 , 2 3

F

I S ) E L % I F E 3 V O I ( L I P E I B ) N I L C U S % Ó B E G I S Q 5 I R N G A ( S R E E I O N B Y O S A T J S V E T A N O N L R A T P E I A I E B A E Y R S Y A A A R P C J S A O S J I I E R N A F O N L E F T N U S I N N I O J U L N E E E C F Ó E U Í C B E Ó R Q I D G D N I S R A H U S L S S E Ó E R O I E T M V M R A O T S V . . . . E I T V T S S R N 1 2 3 4 . . . . I N P A A E I 1 A 1 1 1 V . I . I . I . I . . C G G 2 . . N 1 . . . I I I I I V . I I

I I I

. a i p o r p n ó i c a r o b a l E

O T P E C N O C

E L B I G N A T A J I F A J I N F Ó N I S Ó I R S E R V E N I . V 1 . N I I

. I

S E L I V I C S A R B O Y S O N E R R E T . 1 . 1 . I

O P I U Q E Y A I R S A O N L I U U C Q Í A H E M V . . 2 . 3 . 1 1 . I . I

E L B S I E G R N E S A T N N E I Y A I S J F E L N B E Ó I U S M R . E V 4 . N I 1 . . I 2 . I

F I ) F % I 3 ) ( % N 5 Ó I ( S O I J S E A L V B A R E A R P N R E U Ó T N S I E E E S D G D R L S S E O O V A T I T N I T S L P S A A G A A C . G . T . I V O I I I I I T


17

I. Evaluación de la rentabilidad nanciera

La presente propuesta, cuenta con un VANE posivo (Valor Actual Neto Económico), cuyo valor es de S/ 464,019.32 y una TIRE (Tasa Interna de Retorno Económica) de 31.53%. En el caso del VANF (Valor Actual Neto Financiero) también es posivo, el cual ene un valor de S/ 451,352.19 y la TIRF (Tasa Interna de Retorno Financiera) es igual a 34.03%, lo cual hace que el Plan de Negocio sea aceptado. J. Sostenibilidad de la propuesta producva

El principal riesgo que puede afectar un buen desempeño de la propuesta, se maniesta en un debilitamiento de la organización, lo cual mermaría sus esfuerzos para gesonar de forma administrava y técnica la presente propuesta, se llega a esta conclusión debido a que si bien la organización muestra experiencia y trayectoria, principalmente ésta se centra en el proceso de culvo de cacao, lo cual diere respecto en lo que se presenta en esta propuesta, dependerá de las medidas que adopten, las cuales principalmente se centran en las alianzas que pueden hacer con organizaciones que los apoyen con capacitación y asistencia técnica en la gesón administrava y técnica de la presente propuesta. K. Conclusiones y recomendaciones Conclusiones • La implementación de la propuesta producva, está basada en transferir tecnología con la nalidad de generar valor, ello se ve reejado en los indicadores económicos favorables en benecio de los socios, asimismo la propuesta es compeva y contribuye al fortalecimiento de la cadena producva de cacao. • El Plan de Negocio de cacao está enmarcado dentro de las prioridades de la región que contempla en el PDC regional, en el plan estratégico regional exportador y en la priorización de las cuatro cadenas producvas. • Con la inversión en tecnología post cosecha se mejorará la calidad del cacao en grano y se incrementará los ingresos hasta en un 20%. • El desarrollo de capacidades es condición necesaria para mejorar la compevidad y sostenibilidad del negocio. • Existe una demanda creciente por el cacao orgánico en el mercado objevo, lo cual debe ser convenientemente aprovechado. • De acuerdo al estudio técnico de priorización de las cadenas producvas, donde determina que la zona cacaotera de Amazonas es insuciente la inversión privada. • La AEO cuenta con aliados estratégicos públicos y privados que contribuyen en generar valor a la cadena producva, como la agencia agraria Bagua, GIZ, Sierra Exportadora y ONGs. • En el empo de existencia, la AEO ha demostrado tener capacidad organizava y de gesón, pero es necesario fortalecer sobre todo el gerenciamiento de la producción post cosecha, dado que aún no se cuenta con experiencia al respecto. • La evaluación económica del Plan de Negocio demuestra rentabilidad, la cual se muestra en los siguientes indicadores de rentabilidad:

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VANE

S/ 464,019.32

VANF

S/ 451,352.19

TIRE

31.53%

TIRF

34.03%

Recomendaciones • Se recomienda aprobar la presente propuesta por tener viabilidad técnica y económica, según las sustentaciones y resultados mostrados en la misma. • Se recomienda seguir con los procedimientos del proceso concursable PROCOMPITE, en el marco de la Ley N° 29337 y su Reglamento aprobado mediante Decreto Supremo N° 103-2012-EF.

19

2

ASPECTOS GENERALES

Es una síntesis de los aspectos más relevantes contemplados en el Plan de Negocio, que reeja las caracteríscas de la propuesta producva y los resultados del estudio. Conene los siguientes puntos:

2.1 Nombre de la propuesta producva y su localización Denir el nombre de la propuesta producva PROCOMPITE, de forma clara y precisa, indicando su naturaleza (creación, ampliación o mejoramiento) o po de intervención, el producto y la localización geográca. Presentar un mapa y/o croquis de la localización especica. Ejemplo: Nombre de la propuesta producva: “Mejoramiento del proceso post cosecha y

comercialización de grano seco de cacao criollo orgánico de la Asociación de Productores Cacaoteros ‘El Grano de Oro’, en el distrito de Bagua, provincia de Bagua, Región Amazonas”. Localización: La propuesta producva estará ubicada en la localidad de Bagua, provincia de Bagua, región Amazonas, ubicada en el sudeste de Perú, cuenta con una población de 25,965 habitantes1 (según esmaciones de INEI), y está situada a 400 msnm en los acanlados del rio Utcubamba. Sus límites: Por el sur con el distrito de Copallin, por el norte con el distrito de Aramango, por el este con los distritos de La Peca y El Parco y por el oeste con los distritos de Bagua Grande y El Milagro; su principal vía de acceso terrestre es la carretera Fernando Belaunde Terry que la conecta con la ciudad de Chiclayo la cual está totalmente asfaltada, de ahí hay opciones de transporte marímo en el puerto Eten (Lambayeque) como el de Paita (Piura) y Chimbote (Ancash), en tanto por vía aérea el aeropuerto más cercano es el que se encuentra en la ciudad de Jaén (Cajamarca) a 84.4 km (1h 30min) además del aeropuerto Chiclayo (Lambayeque) a 335 km (5hr 30min).

1

Población total al 30 de junio, por grupos quinquenales de edad, según departamento, provincia y distrito. Información disponible en: https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/poblacion-y-vivienda/

21

La mayor acvidad económica de Bagua es la agricultura, donde la producción cacaotera es una de las principales, además de culvo de arroz, caña de azúcar, yuca, entre otros. Mapa N° 1. Ubicación de la propuesta producva

REGIÓN AMAZONAS

PROVINCIA DE BAGUA Y SUS DISTRITOS

Fuente: INEI, Elaboración propia.

2.2 Responsables Se considera el siguiente contenido: a) Señalar la endad que nancia la elaboración del Plan de Negocio (si lo hubiera), el nombre del profesional encargado de su elaboración. Asimismo, señalar la unidad ejecutora y el área técnica encargada de la ejecución de la propuesta producva PROCOMPITE. b) Señalar el nombre del AEO responsable de la operación y sostenibilidad de la propuesta producva PROCOMPITE. Describir brevemente al AEO, señalando su forma organizacional con la que se presentará (persona natural organizada o persona jurídica), contemplando en cada caso los datos correspondientes a la organización.

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Ejemplo: a) Tabla N° 1. Responsables de la ejecución de la propuesta producva ÁREA FUNCIONAL

ENTIDAD/ ÁREA FUNCIONAL

Unidad formuladora.

Gobierno Regional de Amazonas. Dirección de Desarrollo Económico. Sub Dirección de Compevidad Ocina de Proyectos y Planes de Desarrollo Producvo. APROCAM. Luis Paredes Gómez, consultor para la elaboración del Plan de Negocio.

Unidad ejecutora.

Gobierno Regional de Amazonas. Gerencia de Desarrollo Económico.

Unidad de supervisión

y control.

Gerencia de Desarrollo Económico. Ministerio de Economía y Finanzas.

ACCIÓN

Elaboración del Plan de Negocio.

Implementación del Plan de Negocio.


b) La AEO, Asociación de Productores Cacaoteros “El Grano de Oro”, cuenta con 413 socios registrados en su padrón, está ubicada en el km 4 cercado de la carretera BaguaCopallin, Amazonas-Bagua-Bagua, cuenta con la siguiente organización: Tabla N° 2. Organización del AEO CARGO Presidente Vicepresidente Secretario general Secretaria de economía Subsecretaria de economía Fiscal

NOMBRE Y APELLIDOS Andrés Malca Fernández Mario Zulueta Vásquez … … … …

DNI 87654321

87450632 … … … …

Elaboración propia. Nota: El formulador del Plan

de Negocio, deberá completar los nombres de toda la direcva de la AEO según la organización que muestre.

2.3 Objevos estratégicos y descripción de la propuesta producva Se considera desarrollar los siguientes puntos:

a) Misión y visión del negocio La misión describe el rol que desempeña actualmente la organización para el logro de su visión, es la razón de ser de la empresa. Según Fleitman Jack en su obra Negocios Exitosos (McGraw Hill, 2000), dene la visión como “el camino al cual se dirige la empresa a largo plazo y sirve de rumbo y aliciente para orientar las decisiones estratégicas de crecimiento junto a las de compevidad”.

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Ejemplo: Misión Producimos cacao criollo orgánico para su posterior comercialización en el mercado internacional, ulizando procesos ecientes y tecnología de úlma generación, manteniendo de esta manera un alto estándar de calidad. Visión Ser los mayores productores de cacao criollo orgánico de la región Amazonas contribuyendo al fortalecimiento organizacional y la mejora de calidad de vida de los asociados, contribuyendo de esta manera al desarrollo agrario del distrito de Bagua.

b) Objevos de la propuesta producva Los cuales deben ser cuancables y medibles durante el periodo de evaluación de la propuesta. Ejemplo: • Alcanzar y mantener un nivel de humedad homogenizado en el rango de 10% a 12% y del calibre de 5.6 a 6 milímetros. • Obtener la cercación HACCP, del proceso de obtención de grano seco de cacao al primer año de funcionamiento.

c) Descripción de la propuesta producva Localización del emprendimiento, pología de los clientes, mejora tecnológica y/o innovación, capacidad de producción, principales rubros de inversión, entre otros. Ejemplo: La AEO se encuentra ubicada en el distrito de Bagua, provincia Bagua, región Amazonas; para implementar la presente propuesta, cuenta con un terreno de su propiedad de 574 m2. La asociación está conformada por 413 productores cacaoteros de los cuales 113 son mujeres, cuentan con 286 hectáreas de producción de cacao con rendimientos de 713 kg/ ha, además, cuentan con una planta procesadora, la cual por el incremento de la demanda del producto requiere ampliar su capacidad de producción adquiriendo nuevas máquinas y equipos, además de fortalecer las capacidades técnico-producvas, de organización, negociación y comercialización de sus socios. En ese sendo, la presente propuesta está orientada a introducir mejoras tecnológicas del procesamiento de cacao orgánico criollo, con máquinas de transformación industrial, así como equipos para el secado, fermentado, selección, calibrado y empacado, las que se encuentran disponibles en el mercado nacional e internacional. El cacao procesado, será orientado al mercado de Italia, donde prevalece un po de consumidor de chocolate de lujo y muy sensibilizado con el valor orgánico que puede tener el cacao que conene, y donde además ya se ene un comprador. Entre los elementos de diferenciación podemos citar la Cercación Orgánica por IMO Control y Comercio Justo por FLO-CRET.

24


Estas mejoras se lograrán a través de la construcción e implementación de una planta procesadora post cosecha de tecnología apropiada para la asociación, adquisición de maquinarias y equipos de secado, trilladora, clasicadora, venladora, transportador tubular y empacadora y fortalecimiento de capacidades técnico-producvas en procesos de negociación y comercialización. Para esto, se ha considerado que la propuesta tenga los siguientes rubros de inversión: • Inversión ja tangible, donde se están considerando los terrenos y obras civiles, maquinaria y equipo, así como muebles y enseres. • Inversión ja intangible, donde se están considerando todos los estudios de elaboración de la propuesta deniva, gastos de organización, invesgación y desarrollo, licencias, cercados (Defensa Civil), trámites de constución, así como gastos de capacitación del personal. • Capital de trabajo, donde se considera materias primas e insumos, mano de obra y costos indirectos. • Asimismo se ha considerado una parda general para diversos gastos que está por el orden del 5% del total de la inversión ja.

2.4 Marco de referencia a) Antecedentes Presentar antecedentes e hitos relevantes sobre el origen y los estudios que dieron origen a la propuesta producva PROCOMPITE. Ejemplo: El Gobierno Regional de Amazonas ha nanciado las propuestas: “Incremento y Mejoramiento de la Producvidad del cacao orgánico de los productores Cacaoteros de Amazonas” y “Manejo sostenible de plantaciones de cacao para la producción y comercialización de cacao orgánico criollo” , la primera de las mencionadas en atención a los productores

cacaoteros de las provincias de Bagua, Utcubamba, Luya y Condorcanqui y la segunda de las mencionadas con organizaciones de productores cacaoteros de los distritos de Bagua, Imaza y Nieva; ambas propuestas tenían como objevo principal el incremento de la producción de cacao orgánico.

b) Pernencia de la propuesta producva El estudio deberá estar enmarcado dentro del estudio de priorización de zonas y cadenas producvas, concordante con las prioridades de desarrollo económico regional y local y lineamientos del Plan de Desarrollo Concertado Regional y Local. Ejemplo: Si bien el café ene una mayor preponderancia que el cacao en la Región Amazonas, por la mayor generación de ingresos y de aporte que ene al PBI regional, el cacao viene cobrando cada vez más importancia en las priorizaciones que ene la Región y otras instuciones públicas y privadas por el potencial consumo que se proyecta interesante a

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nivel mundial, y por la atención connua de propuestas del Gobierno Regional, mediante el programa de apoyo al productor cacaotero de Sierra Exportadora, denominado “Programa Nacional de Innovación e Industria del Cacao”, que vienen siendo ejecutados actualmente, el cual ene por objevo “desarrollar el Clúster del cacao peruano originario y converr la producción nacional del cacao en un producto de alta calidad y de origen, con valor agregado que genere el consumo interno y una oferta exportable según los requerimiento de los nichos del mercado; promoviendo alianzas estratégicas y generando calidad de vida en los cacaoteros” 2, el cual está enmarcado en el objevo estratégico 2.4 de la línea estratégica 2 del Plan Regional de Desarrollo Concertado 2008-2021, el cual dice: “Fortalecer la intervención arculada del gobierno nacional, regional y local en las poblaciones de pobreza extrema”, éste busca establecer un trabajo arculado entre el gobierno nacional, gobierno regional y local, interviniendo con propuestas de trabajo concertadas sobre todo con poblaciones en situación de pobreza, priorizando productores agrícolas, con miras a aprovechar los diversos tratados de libre comercio y aprovechar las oportunidades comerciales que estos brindan.

c) Juscación de la propuesta producva Describir que la propuesta producva es una oportunidad de negocio concreta, en el marco de la normavidad de Procompite. Analizar los siguientes aspectos: • Existencia un mercado concreto para el producto. • Disponibilidad y acceso a materias, insumos y recursos humanos. • Capacidad de organización y gesón del AEO. • Fundamentar que la propuesta producva no es duplicación de otra, en el mismo ámbito de inuencia o localización geográca, ni ene los mismos objevos o modalidad de intervención de otros proyectos o programas existentes. Ejemplo: • El cacao, al igual que el café es un commodie y su precio referencial se ja en la Bolsa de Nueva York, en función a este precio se establece el plus del cacao en grano orgánico. Actualmente, existe la oportunidad concreta de que la AEO proponente de esta propuesta le venda toda la producción de cacao a un cliente de Italia. • Así mismo la asociación, entre sus integrantes, cuenta con productores con experiencia probada en la producción cacao orgánico y el signicavo crecimiento de la organización, demuestra que existe capacidad de gesón, además en la zona, por ser eminentemente agrícola y cacaotera, la mano de obra no escasea y hay mucha disponibilidad de insumos tanto de materia prima (cacao) como de otros complementarios (agua, adivos, etc.). • La presente propuesta no es una duplicación de otra similar dadas las parculares caracteríscas que muestra la AEO beneciaria en querer aprovechar esta oportunidad de nanciamiento para atender un cliente nuevo en Italia y que le exige mejorar tanto en la calidad del culvo así como en la calidad del proceso de trasformación del mismo, además que la propuesta no está siendo presentada a otra fuente de nanciamiento de similares caracteríscas a las de PROCOMPITE (Agroideas, Gobierno Regional, etc.)

2

26

Información disponible en: http://www.sierraexportadora.gob.pe/programas/cacao/objetivos.php


3

EL PRODUCTO Y LA CADENA PRODUCTIVA

3.1 El producto de la propuesta producva Denir la descripción básica del proceso producvo correspondiente.

a) Producto principal y subproductos Se reere a la descripción del producto meta del plan de negocios, describir su aspecto, forma, color, sabor, textura, consistencia, material de empaque, peso, sanidad y otros aspectos que le hacen importante. Para atraer las preferencias de los consumidores, se recomienda especicar su composición química en la equeta. Ejemplo: El proyecto pretende ofertar como producto principal “El cacao en grano seco sin tostar”, envasado en costales de yute de 60 kg cada uno, teniendo en consideración que los estándares internacionales para cacao requieren que sea de calidad negociable, fermentado, completamente seco, libre de granos con olor a humo, libre de olores anormales y de cualquier evidencia de adulteración.

b) Productos sustutos y similares Deberá invesgar la producción y comercialización de aquellos productos que están disputando al mismo consumidor objevo, tanto del mercado nacional como del exterior. Ejemplo: Como todo producto estacional y commodies su precio y disponibilidad está sujeto a variables como las reservas, niveles de producción, sequias, precios de los productos sustutos y otros. Debido a este movo las empresas proveedoras de ingredientes se esforzaron por encontrar una solución a este problema y desarrollaron una alternava para el reemplazo de los disntos perles de cacao: los “sustutos de cacao”. De acuerdo a los colorantes que componen un sustuto se pueden encontrar productos dentro de la clasicación de status legal correspondiente a natural o arcial. Los posibles status legales surgieron, por un lado, para ampliar el campo de aplicación de los sustutos

27

de cacao a disntos procesos industriales y por el otro, para brindar una alternava más económica. Los sustutos con colorantes naturales se pueden ulizar en cualquier alimento, y son ideales para aquellos productos que deben someterse a condiciones de procesamiento extremas como UHT, horneado o cualquier otro po de tecnología. El NeoCao, el producto se destaca por su excelente solubilidad y por aportar al mismo empo el sabor y el color caracteríscos del cacao considerado como uno de los pocos sustutos hasta el momento.

c) Productos complementarios Consiste en idencar los productos complementarios, es decir se trata de ubicar a aquellos productos que acompañan en la tensión de las fuerzas de mercado demanda-oferta, además, se debe describir el comportamiento de estos productos en el mercado objevo, bien podrían estar inuyendo en dos sendos: favoreciendo u obstaculizando. Ejemplo: Si bien el grano de cacao como tal, no es un producto de consumo humano habitual, este aún necesita tener otro proceso adicional que da lugar al chocolate, el cual es el producto de consumo masivo el cual puede tener una gran variedad de productos complementarios tales como: la leche, la harina de trigo, la mantequilla, el maní, etc. que dan lugar a una amplia variedad de productos de repostería y golosinas.

3.2 Diagnósco de la situación actual del proceso producvo Idencar y describir en términos generales la situación actual del proceso producvo, las diferentes tecnologías ulizadas que se encuentran al alcance del AEO, recursos ulizados, candades producidas, etc. Ejemplo: Actualmente la AEO beneciaria, está conformada por 413 productores cacaoteros que cuentan con 286 hectáreas de producción de cacao con un rendimiento de 713 kg/ha, donde, además, cuentan con una planta procesadora de grano seco, la cual funciona de la siguiente manera: • El sistema de secado, selección y clasicación se realiza de forma manual, manteniéndose ciertas deciencias en el proceso, es por ello que se requiere la adecuación y ampliación del sistema de secado, mediante la implementación de una secadora mecánica para mejorar la calidad y homogeneidad del grano. • Respecto al control de calidad, este se realiza mediante el servicio de un tercero por lo que el costo del mismo resulta caro pero sin ello no se puede garanzar la calidad sica, química y organolépca del cacao, esto hace pensar en implementar un Laboratorio de Control de Calidad, que permita hacer los ensayos respecvos de forma directa.

28


3.3 La cadena producva a) Idencación y análisis de la cadena producva Presentar y denir los eslabones de la cadena producva del producto principal, especicando los principales agentes económicos, el ujo real (bienes y servicios) y monetario de las transacciones en cada agente de la cadena producva: • Agentes proveedores de insumos crícos. • Agentes productores. • Agentes responsables de la conservación, transformación e industrialización. • Agentes responsables de la comercialización. • Agentes consumidores. Se recomienda realizar un gráco o esquema, que idenque el agente a intervenir con la propuesta producva y el eslabón de intervención (provisión de insumos, producción, transformación o comercialización).

29

E O D S E O J C O U L R F P

a v t c u d o r p a n e d a c a l e d s i s i l á n A . 3 ° N a l b a T

: o l p m e j E

30

e d n s a ó i l l c i i s m i u e q S d A

a r b m e i S

o v t l u C

a h c e s o C

o i p o c A

e t r o p s n a r T

y a e j g r a a s c e s p e D

A Í G O L O N C E T

- : - - - - i i o a r s í c o a m c i a e b d l n c g e i a m o s a r o o c t a l l p a o m t c n o e r m o o , a n s c c s s m o e a s e e e l s , l t n a r d p t o . i u n s , u o c e . p s a í i m e q d a . u z . h l s e t s n á a r s q n a e m r e e a o a g V a i M b t r E l p n ) e u ) ) S g a b c

- y l a p s i c e n n i r o i p m s a o c s l a z u e c t n í n a h e l e a V m b

O D A C R E M

, , e n s - a l . e s o s e o l o d a e u i o d o o o n a o l c c s r e m c r d g a a a s n i o n o S s c a i n r u u o b d i c s c a o i d C C u e s u p a c d s b o , . e e o q s l a n e s r u i c v s e c a s c a t r r o d o a s a n , e s o t e r e m m p l p r u s o o n , , á p v i , i u o m o c o e c z v a o m d s f a  r a i  r q l  n r c á m a u n e s o e i u d o e l o g a n r u E c a c e g A M P P a l d m y c

- n s e e e o n l t e r s d o o n n c c o t y o e l o d m . d e u a n c s a n t i c c r o i á r r a n t e g e f e m á a r m t n r s e m o o a g s f a a t c o n s c i o l b e l l o n o a E c u j l c u g e

N Ó I C C A R E T N I

, a n s s s r u o l s o a e p m a . u o s a h a c . i u n c n n g e d a o e a s a : o c c c l o d c e d e l i e t d n s d a a : s c a e s e r y n y l a a á e o e d d ú r r t ú u t o d s a t c e o b a a c d a d a a a r i r e i i a p  i v p c e c e a u n a t o o a t r n q a n c n p e u c H I H I a

s y n s o o . a e a s r r e s a c c e a o o e i a d t p a r c a l c a . p u o c d s i c c a l m l i e e r a c l e a e e b : g d c a s a a d i e n e n r n a a r ú o s l a t g c a r o n p v n : e e a r s c s i a s l d a o v e e a o n s á r d ú ú r d d t a e o t t r a a c e a a c s v d t r d a i a a a a o p r r e i p c a a m  i c e c e r c n a t o o a t r a a o a n c c c H I n p p c H I a

, N S O Ó E S I D E C A N A P D I O I I C V I C I T N T C U R A F A P

a d o n a t e d u r u  f b n l e a a l c d r . y e a t o z a n  d e c n a i a a c c i  r d l a l a u e G c s d

- s - s . r e o o e t o a d a p n c a c s e a d n r c  a c e s a f r e n i t d e a d r c y o s r e t e y l a i d c b u s p d o a o r o r i c a r e r a A t p t v

R O T C A

, . y e l a e e o s e u u d o d d a m p g q a d i o i r A s r s m a o . c c a o a t e  s s h l l c n t s i e c e s e e u l u c e n o p d n c e s a i q o r d o g r o t m , a l c g e s p u n s s a r a e m y a n a n r l s e . o n o p i d o o i d i e l a a d c c e v r d i a u e a a d j g  g s a d g l a N t r s n n a e a u e o b u l u r p c r r f d j a e o r o o , , o t : d a o n d s a d s ñ s d r e . e o e e i e . o : e o ) t r e o e i p b o o n . o A e u a n c e v v v v a t o e o o o c t N o o u m c c q e c i r r b t u A r r q e a e r a i e r P c P P P a e A ( p P e s c d i n • • D • • I • •

; , s o o l s o m p c a u s s n , i s , s s e . r r o o o t o s r d s d e e a a i u v i i p p d o p e o r c e c a a . d s , o i e l r e r : s e s a o s r o b s d : o l  s e t d s a o r o c u b e e t e b c p  r v m s i a e r m . r o i E E d r a o c t n D • • I P p C e

N Ó B A L S E

s s e r o r o t e l t u o c a i r c g a A c

s e r o d a i p o c A




O D A C R E M

- - e t o r n a l n e a c t n r i r t i e e t u t l s i s t s e c u á n r v u d i r a n o n t c e s i l e e a p d t a r n m o i f a a d e í l : n I P e n ) e g o m e a • S l

. e l i s a a r a l i n e i n a . a á r d .  o t o b a g í s e r a n r d s r r u m m o a f r a a - o e d o o c i s i r h e o s r d n e a c p s . r i a o d l a s d e a e s l o o a r d n a a . r a n d i i i o s i o a c s o v e t d z o l o l a o r e r r r c a s s u i n p  o d  n a n d i c a a a l q u i t e e z y m e . a t m t c s n a a l u i t l l j . v a c s s l s a q l a o e o á a s a a r e o a o a i r a o n a e n C g S R c T B T c M M d C M I c E C j M E M ) b • • • • • • • • • ) c • • • •

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- e e a a a d l i c t d e r n a n n t e h o ó n c i e o s n n l c d e ó ó a n a c i u d c i c s f o c c  r a e n . p s a r s n e a a n e á r t t o c d l a a a E r t n i a d l g

, l e - e o s e a n n e e t s d n o d r ó l i ó i t a e e n c c a  d s a p r a c c l n o t . a a r , s e e o n s r d r d t n a s ó n n e o a e ó t a o i i h e a n e p l r h c , n s c c t i t c c a e a s r c a t r r s u o a i a i o d l s o t l o a p o s c n g o m e p x a n a o a e e r e l L e h c p d d p d a d e


l a n s n a e l l n s , e y e i e e l a a l d o a o d r e h r i d A t d e n s n a r u l c r y á p t e q . e S s a i e a s o v f u m c g a r e c s e u y e n m n n M t t e r l . A n a o i d d o a o o n b , a C e c a c l c s c o e c : e o g i o , d e , s r I l e s ) r d g , o e o a a p g o t a , e a c t c r d a d g n a t : a s p s n s a t o c  e s p e . l s s e e r a o a n r á d e a  n e t i r e d n t l r o m e C a a d ú l r a o d y c o t ú ( n á t d t c d i d o r i a c d c a c e l s e p i a o a a l a o a s a e j e l s r a a r e r a i a i p d r e v l c o m m n c e c m e n n o i c o n s e a t a u a t r n e b r c o r o o l o e n r n r o d H I H I p p e d o s f t a c f r C c


l - - - l - d , - - l - í - l a r a a e o y i s e . e o e a o n u n a i t d t s a d a P e C g c s d e s e o r c o s r n a n d C n a n a n c e a t i e i r e a  A ) p o r a n e c o c e e . a c n i i m i a p n o s l a e c a H d d l e i l n t r r a ( m y e s a i . e c i n c m a m e a r d n e a . r é i r g r z ó z y d a e d , n u s a a l a t d c a , o r r i   o o e i s n p r t q z d t a m d a O a o s t a r u u n s i e S i  . p n m p d  a d n c i g a g c c a a i I o t c n p s m g s l r v i r n d , e r e l e e a e o o a e u n i o o i i é ó c a e a a a s s u r r e l q i z r e r u d c M d e a n n o P A t m G p v e m A t p G c d m a n i v m i a G   s m e c y B • • • •

R O T C A

y e e d d a u o g t s s a o e o n i i o e i . r c d c i i o e m s d s s v v r v i r o o r a b  n o i e e p o a c e i d s s m i i r t l n y t d u . u . v a n a ó s a r s q i o i c a e c e i c c n d n e a e c i i i s . e c i i l n u n m a e d r e o d c m y s d c d t é c d d d c d e r é é r l a e r t d a o i o r l t a e r r l r t l a o i l a d d o o e o i r d p a l r a : c d d d e a a a e a o e n n n c o e n n r i  e e í o : t p t t n t g d e e e e e u s o o o o i n c r t e e s s d e v v t n v s s r e v a r r r q  c r o c a e f r o r n o r l r i e e u r i o s e a e r e e r G J P P A P P e P a T P a P m C d i D • • • • • n I • • • • • • •

N Ó B A L S E

o s t n e l e i a i r m t s a u s o d e c a c n o i r a c o p r l g e e A d d

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31


s e o . . d d n n a s a ó e ó r i n d i s n c o a c e i s a c m a r o r s n i c a e o r e e o d á i n a g i i n c g r c r o r m m o n f i f a a c o e á e v C a c r B c r A • • •


, s e n o i e e t y d r m s . s o a c o p o e s i o s d n n o c r e a m i o v a M r t c a b

O D A C R E M

, , e n s - a l . e s o s e o l o d a e u i o d o o o n a o l c c s r e m c r d g a a a s n i o n o S s c a i n r u u o b d i c s c a o i d C C u e s u p a c d s b o , . e e o q s l a n e s r u i c v s e a c s c a t r r o d o a s a n , e s o t e r e m m p l p r u s o o n , , á p v i , i u o m o c o e c z v a o m d s f a  r i a  r q l  n r c á m a u n e s o e u i u d o e l o g a n r E c a c e g A M P P a l d m y c

- r - o o - a l n m i o f e r t s a r s o u n g a l d d a n n r t e . c d o r a i e m e n a r s d c ó m o a i a f s c n s a c r e e l o e E c p l m d


y a s o s a a o n t ó s o e d a n l d c e e h a n e t u i c r r o a a c n d a p g d d d r f e t e n o i m e s  u l r n g n i a s c e p e a e a e g j l l m a l s a c l d o e e u c c n a n : c e n e n n o e t r e a o o a d n o d g : . c c r , n í a e s , a s l a s . a a o o á g a e a r a r t t r a d v d e r a ú e t ú n d i r n a t e a  d d a t c a s c a t a o l c p a d n e a c a a e a c e s c r r n i e v i r c r e p n c e c e i n o o e t a a t a e c o n u s n r H I p d r t m a u s c H I q y e r

l í s e n a e s t s e a u e a i r e r q p r o t s s o y n p p s u a m n e c d a ñ a e a ) r n c r e i e n k . a t ó u l s : l i o q e v r e e o n e t n d a b t n o : c p n c o a u s o c o a d i o r . l á c e y m r i n o o t o v t e d r t s r o a t a c c r c e f g o p i o e u a a a a t d s s i t s c d r o i c n l r c n n n o a o a o e b r e a o a t r a r H C d ( p d H C g r t o


- n - a l e . e e o i r t o i c o r o n t d d o n e c n r p  u o e o s a d e c u l c d d a a r r o t o p s e i a c d r l i a d l u e a c g d n o r s e s e s a u e o e A g b n l m

- e s e r - e , e o e d e d t r d d i a p o n v l o n a a n t a a r s o s c l o r g e c a h . p r g s r o o c c a t e l o d l z d a y n , e  , n n o s e o e o a a c o a a a ó r i c o c n c c a s i a r a a o G v c p c e t c c

e d

R O T C A

N Ó B A L S E

32

e d o t s e n o t t e r i s o o p e m d v s u i a  n p n d a a e e i a c r t l r r t a n  t s i s c a í e n e g i d e m d d o l m s e r e s e d r . d . o e a r d l r s s o d o l t o d o a l o a e c d o e l t a c n n u u u n o d a t  e o c c o c e s b e v í s í  t n r o h r h r c r e r e o  s i r e e e e e r G P C E d P v P v C i D • • • • n I • • •

e t r o p s n a r T


. s e r o d i u b i r t s i d o s e t n a t n e s e r p e R

. s a t n e v e d s e t n o e t c r e e r i G D •

•

e , d s o s d e a l b c r . a s e s a n m í r o r e e p s p c e u e r s p o e s s d e y a t s t n e r e e o k v d r o e e a t d e m c v i e n e o f r r i i J p m d e n I •

s e r o d a z i l a i c r e m o C

a i p o r p n ó i c a r o b a l E

b) Factores crícos y limitavos de la cadena producva para su desarrollo compevo y sostenible Idencar los factores limitavos que existen en la cadena producva, en base a la información sobre la caracterización y análisis del entorno de la cadena producva. Se deberán señalar los principales factores limitavos, relacionados a: • Plataforma de servicios públicos e infraestructura para el desarrollo de acvidades económicas. • Distorsiones en las relaciones entre los agentes económicos. • Fallas de mercado (limitado acceso a créditos, escasa acumulación de capital, elevados costos de producción, altos costos de intermediación al mercado, presencia de alta informalidad y débil asociavidad de los productores). • Escasa información sobre de nichos de mercado para nuevos productos, el perl de los consumidores, especicaciones de productos, tecnologías de producción más ecientes y proceso de comercialización. • Débil cultura empresarial y compeva. • Insuciente nivel de producción para abastecer de manera permanente la demanda existente e inadecuada producción con relación a las caracteríscas de calidad que exige la demanda). • Debilidad de las instuciones de apoyo al desarrollo económico y la compevidad producva. Explicar si se presentan factores limitavos que existen por el hecho de estar en una zona donde la inversión privada es insuciente para lograr el desarrollo compevo y sostenible de la cadena producva. Mostrar evidencia de la insuciencia de la inversión privada en la zona donde se plantea localizar la propuesta producva. Ejemplo: Se pueden idencar los siguientes factores que limitan el desarrollo de la cadena producva: • Infraestructura vial insuciente, ya que no se ene acceso a la mayoría de los centros de producción de cacao, lo que diculta el trabajo de acopio e incrementa el costo de transporte. • El acceso al crédito es relavamente limitado, y los que acceden a ellos son aquellos socios que enen tulo de propiedad, pero acceden a créditos a tasas alrededor de 20% y superiores a 50%. • Poca cohesión e idendad entre sus miembros, en el sendo que solo se idencan con la AEO en momentos favorables (buenos precios y nuevas ventas) o cuando requieren de alguna ayuda sobre todo si es gratuita (ayuda para combar plagas, campañas de fumigación, etc.). Se requiere encontrar mecanismos de fortalecimiento organizacional. • Limitada visión empresarial entre los miembros de la AEO, está más instaurada una cultura de sobrevivencia con una visión a corto plazo. • Ausencia de técnicos profesionales para apoyar los procesos de cambio tanto en la parte técnica, así como en la parte de gesón y de organización. • La zona de producción donde se encuentra la AEO beneciaria en la región Amazonas por su ubicación distante a los puertos y aeropuertos, la inseguridad ciudadana y del poder judicial no han generado condiciones para la inversión privada sea suciente.

33

La evidencia es que en la capital de provincia sólo existe una agencia de un banco comercial, no se idenca servicios de asistencia técnica y de capacitación en el culvo de cacao.

3.4 Alianzas estratégicas Señalar las alianzas concretas y posibles, con otros agentes económicos, endades públicas y privadas y otros actores, que mejoran efecvamente la compevidad, rentabilidad y sostenibilidad de la propuesta producva y la compevidad y sostenibilidad de la cadena producva. Ejemplo: Se pueden idencar las siguientes alianzas estratégicas, que pueden aportar al éxito de la propuesta: Tabla N° 4. Alianzas estratégicas NOMBRE DE LA INSTITUCIÓN

Sierra Exportadora

Gobierno Regional de Amazonas

Fondo para la Innovación, Ciencia y Tecnología (FINCyT) Organismos No Gubernamentales (ONGs) Empresas importadoras en Italia

TIPO DE INSTITUCIÓN

ACTIVIDADES RELACIONADAS

NIVEL DE COMPROMISO

Arculación comercial

• Parcipación en eventos de promoción comercial. • Exploración de mercados. • Elaboración del Plan de Negocio.

Acercamiento con nuevos mercados para elevar el nivel de ventas.

Endad pública

Ejecución propuesta PROCOMPITE.

• Implementación de acvidades de capacitación y asistencia técnica. • Adquisición de máquinas y equipos. • Mejoramiento del modelo de gesón de la asociación.

Provisión de fondos nancieros para el desarrollo de acvidades.

Endad pública

Implementar mejoras innovadoras al proceso de producción.

• Estudios de empos y movimientos para el mejoramiento de recorridos. • Opmización del sistema de secado de cacao.

Provisión de fondos nancieros para el desarrollo de acvidades.

Endad privada

Servicios empresariales

Servicios de asistencia técnica y capacitación en temas producvos, de gesón y comerciales.

Facilitar mejores competencias técnicas y de gesón.

Empresas privadas

Facilitar distribución de cacao en el mercado objevo.

• Recepción de productos. • Venta de productos. • Control de inventarios y ventas.

Facilitar la comercialización del cacao.

Endad pública

ACTIVIDAD


34


4

POBLACIÓN BENEFICIARIA

4.1 Población beneciaria y caracteríscas demográcas • Esmar la población del área de inuencia (provincial, distrital y local). • Esmar la población vinculada al AEO, en función al número de socios y sus familias. • Señalar la tasa de crecimiento de la población de la zona vinculada al AEO, tomando en cuenta la jurisdicción más próxima (centro poblado, distrito o provincia). • Denir la población objevo. Ejemplo: Bagua como distrito recién se crea el 25 de abril de 2008 (Ley 29218), fecha posterior a la realización del úlmo Censo Nacional en el año 2007 por eso no cuenta con datos estadíscos como distrito, pero si contamos con información referencial y esmada, en ese sendo en referencia a la tasa de crecimiento poblacional promedio de la provincia de Bagua, según el úlmo periodo inter censal 1993-2007 alcanzó el 0.8% 3 la cual es menor si la comparamos con la del anterior periodo intercensal 1981-1993 que fue de 2.6%, lo cual denota una desaceleración en cuanto al crecimiento poblacional experimentado en la zona. Respecto a la candad de habitantes se esma que población total del distrito es de 25,965 hab4 (El 36.28% de la población de la provincia y el 6.13% del total de la región Amazonas). La población vinculada al AEO, en función al número de socios, se menciona en el siguiente cuadro: Tabla N° 5. Socios de la AEO beneciaria Nº

NOMBRES Y APELLIDOS

EDAD

CONDICIÓN DEL ASOCIADO

NIVEL EDUCATIVO

1

Gloria Campos de Choque

47

Esposa

Secundaria completa

2

Jesús Choque Campos

21

Hijo

Técnica incompleta

3

María Choque Campos

17

Hija

Secundaria completa

4

Julissa Carbajal de Paori

36

Esposa

Secundaria completa

7

…(otras familias)

…

…

…

Elaboración propia. 3 4

Plan de Desarrollo Concertado Amazonas 2008-2021, de acuerdo al último periodo intercensal 1981- 2007. Estimación al 2015, fuente: INEI, http://proyectos.inei.gob.pe/web/biblioineipub/bancopub/Est/Lib0842/

35

La población objevo de la propuesta está denida de la siguiente manera: • Población directamente beneciada: 25 socios integrantes de la AEO beneciaria. • Población indirectamente beneciada: 40 personas (familiares directos). • Población demandante del producto que corresponde a la población de Italia que al año 2014 alcanzó los 60’795,612 habitantes5.

4.2 Situación socioeconómica Señalar las condiciones socioeconómicas de la población de la zona donde se desarrollará la propuesta producva, tales como niveles de ingreso, condiciones de vivienda, niveles de educación, composición de las familias, condiciones de salud y nivel de pobreza, acceso a los servicios básicos, etc. Ejemplo: La ciudad de Bagua, se constuye en un centro poblado importante de la región, a nivel de la región Amazonas, cuyo desarrollo ha estado inuenciado por la carretera Fernando Belaunde Terry la cual la conecta con ciudades importantes tanto de la costa como de la selva peruana. Se esma que el ingreso promedio mensual es de S/ 400 soles y muestra algunos indicadores socio económicos, los que se muestran en el siguiente cuadro: Cuadro N° 1. Principales indicadores del distrito de Bagua INDICADOR

BAGUA

Población esmada

25,965 hab.

Total hombres

12,924 hab.

Total mujeres

13,041 hab.

Desnutrición crónica (<5 años)

17.3%

PEA total

11,874 hab.

PEA ocupada

11,422 hab.

PEA desocupada Acceso a agua potable (red pública) Pobreza

452 hab. 19.15% 24.0%

Fuente: INEI6

5 6

36

Información disponible en: http://www.datosmacro.com/demograa/poblacion/italia Información disponible en: http://webinei.inei.gob.pe:8080/SIRTOD/inicio.html#app=8d5c&49c3-selectedIndex=1&93f0selectedIndex=1


5

ESTUDIO DE MERCADO

El estudio de mercado ene por objeto probar que existen sucientes individuos, empresas u otras endades económicas que presentan una demanda que jusca la realización de una propuesta producva. El estudio debe analizar la oferta, demanda, precios, comercialización, balance demanda-oferta, estrategias de producto, precios, distribución y promoción. El estudio de mercado debe ser realizado sobre la base de fuentes primarias de información, complementada con base de datos disponibles de agentes vendedores y compradores cuando estos son lo sucientemente anguos en el rubro. La información primaria puede ser recolectada mediante trabajos de encuesta, observación, experimentación, aplicables al universo de fuentes o una encuesta de ellas, según sea el caso. Se debe realizar el estudio de mercado de todos los productos cuya importancia para la propuesta producva sea signicava. El estudio de mercado debe ser realizado sobre la base del análisis de dos pos de fuentes de información:

a) Fuentes primarias Datos recolectados por el propio invesgador mediante encuestas, reuniones de focus group, fotos, etc. Para esto es necesario determinar el área geográca del mercado donde queremos ofertar los productos, conocer el perl del consumidor, los niveles de consumo de la población, luego para poder determinar el porcentaje de población demandante es necesario que el formulador aplique encuestas, debiendo determinar un tamaño de muestra representava ulizando técnicas de muestreo aplicando las siguientes fórmulas: n= n= 7

Z 2 ⋅ p ⋅ q e2

Z 2 ⋅ N ⋅ p ⋅ q

7

α

i

2

( N − 1) + Z 2 ⋅ p ⋅ q α

Fuente: Unidad Técnica PROCOMPITE – MEF.

37

La primera fórmula es para grandes poblaciones que enden al innito, la segunda fórmula es para poblaciones menores a 100,000 hab., dependiendo del universo a ser analizado se aplicaran las formulas. Ejemplo: La población en Italia, según datos del año 2014 fue de 60’795,612 habitantes; como esta candad ende al innito y es una población mayor a 100,000 habitantes aplicamos la primera fórmula: Nivel de conanza (1-α) : 0.95%. Margen de error ( e) : 5%. Probabilidad de éxito ( p) : 0.5. Probabilidad de fracaso (q) : 0.5. Primero hallamos el valor de Z. Z = (1-α)/2 (1-α)/2 = 0.95/2 = 0.475 Este valor lo ubicamos en la tabla de distribución normal, relacionando la y columna obtenemos: Z = 1.96. Entonces reemplazamos en la fórmula inicial y tenemos: n = 1.96² x 0.5 x 0.5

0.05² n = 0.9604 0.0025 n = 384.16 o 384

Según el resultado, se deberían hacer 384 encuestas en el espacio geográco determinado.

b) Fuentes secundarias Datos recolectados por otros invesgadores las cuales están contenidas en libros, revistas, internet, cuadros estadíscos, etc.

5.1 Análisis de la demanda El análisis de la demanda debe realizarse desde dos puntos de vista: • En términos cualitavos, se idencan las principales caracteríscas y factores condicionantes de la demanda. • En términos cuantavos, se esma la magnitud de la demanda (histórica, actual y proyectada). Ejemplo: Dado que la presente propuesta se dirige a atender una potencial demanda en Italia, es necesario conocer algunos aspectos generales de este mercado.

38


Población y geograa

Italia es el septuagésimo segundo país del mundo en extensión geográca con un total de 301,338 km²8, incluidas las tres principales islas, las cuales son: Sicilia, Cerdeña y la Isla de Elba. Los límites de Italia están marcados por elementos sicos: el mar de Liguria y el mar Tirreno al oeste, el canal de Sicilia en el sur, el mar Jónico y mar Adriáco al este, los Alpes en el norte (pero en la parte central la frontera sirve de línea de separación de aguas (Suiza se exende por la verente sur con el cantón del Tesino). Además, el territorio italiano incluye los dos pequeños estados del Vacano y San Marino y posee un enclave en Suiza, la ciudad de Campione, a las orillas del lago de Lugano 9. Tradicionalmente se divide en cinco grandes áreas geopolícas y en veinte regiones administravas, con su capital Roma: • Área noroccidental: Liguria, Lombardia, Piamonte, y Valle Aosta. • Área nororiental: Emilia-Romaña, Friuli-Venecia Julia, Trenno-Alto Adigio y Veneto. • Área Central: Molise, Abruzos, Lazio, Marcas, Toscana y Umbria. • Área Meridional: Apulia, Basilicata, Calabria y Campania. • Área Insular: Cerdeña y Sicilia. 10 Según la web datosmacro.com en el año 2014 la población italiana se contabilizó en 60’795,612 habitantes. La población en Italia está dividida de la siguiente manera: El 13.8% de la población es menor a 14 años, el 9.8% está entre los 15 y 24 años, el 43% está entre los 25 y 54 años, el 12.4% entre los 55 y 64 años y el 21% está por encima de los 65 años. La edad promedio está alrededor de los 44.5 años. 11 Mapa N° 2. Italia y sus principales regiones

Fuente: WEB carpetashistoria12. 8 9 10 11 12

Información Información Información Información Información

disponible en: https://es.wikipedia.org/wiki/Italia disponible en: https://es.wikipedia.org/wiki/Geograf%C3%ADa_de_Italia disponible en: https://es.wikipedia.org/wiki/Italia disponible en: http://www.indexmundi.com/es/italia/distribucion_por_edad.html disponible en: http://carpetashistoria.fahce.unlp.edu.ar/carpeta-3/notas/las-democracias-del-sur-italia-y-francia

39

Economía y comercio La economía de Italia, con un PBI de US$1,805 billones y un ingreso per capita de US$25,166 al año, es la octava economía del mundo y la cuarta más grande de Europa, alcanzaron una balanza comercial posiva de US$49,8 mil millones en el 2015 13 (exportaron por US$458,7 mil millones e importaron por US$408,9 mil millones). Dentro de los productos que más exportaron están: máquinas industriales, texles y ropas, vehículos a motor, equipamientos de transporte, productos químicos, alimentos, bebidas y tabaco, minerales y metales no-ferrosos; siendo sus principales socios comerciales (en orden de importancia): Alemania, Francia, EEUU, España, Suiza, China y Holanda 14.

a) Demanda actual • Serie histórica: Presentar información sobre la candad de población o clientes, clasicada por factores económicos, sociales, demográcos y/o geográcos. Analizar la serie histórica y esmar los coecientes del crecimiento histórico de la demanda. • Esmación de la demanda actual. • Denido el producto preliminar y la población de referencia (segmentación de mercado), se debe determinar la unidad de medida de la demanda. • Esmar la demanda en base al consumo promedio anual (teniendo información sobre candades demandadas y frecuencias de compra) y la población demandante (potencial y efecva) del producto. Ejemplo: Si bien la AEO ene una oportunidad concreta de negocio a través de una empresa especica que va a comprarle su producción de grano de cacao orgánico, esto no deja de lado que mostremos como está el panorama del mercado mundial del cacao, además también para conocer las tendencias del mercado del cacao y más adelante puedan ser capaces de diversicar sus mercados, siempre y cuando su capacidad producva se los permita; luego nos centraremos en el mercado italiano, que es el mercado objevo de esta propuesta producva y sobre todo de la tendencia del cacao orgánico. La demanda mundial de cacao y manteca de cacao es impulsada por el mercado mundial de productos de contería de chocolate, a pesar de la recesión económica mundial, después de haber tenido un impacto negavo en el mercado de contería de chocolate en el año 2009 (la molienda de cacao cayó 4.4%; es decir, 3.5 millones de toneladas para ese año), la demanda anual de cacao superó el pico del 2008 en el año 2011 y se situó en aproximadamente 4.0 millones de toneladas en el año 2013, y después llegó a un nivel de 4.2 millones de toneladas en el año 2014. Por esta tendencia se considera que los factores de la demanda con respecto al cacao son alentadores en el actual clima económico, parcularmente en Asia, debido a la presión para el suministro y la capacidad de producción de los productores existentes, lo cual crea un entorno comercial muy prometedor. La demanda mundial, representada por las moliendas rastreadas por la ICCO (Internaonal Cocoa Organizaon-Organización Internacional del Cacao), ha pasado de 1.0 millón de 13 14

40

Información diponible en: http://www.trademap.org/(X(1)S(buw2ie45om1fbsm11pvg3l55))/Country_SelProductCountry_TS.aspx Información disponible en: https://es.wikipedia.org/wiki/Econom%C3%ADa_de_Italia#cite_note-CIA-2


toneladas a un esmado de 4.3 millones de toneladas durante el período 1961-2014. Como el consumo de productos de contería de chocolate está fuertemente ligada a los ingresos per capita, éste se ha ido incrementando, sobre todo en economías avanzadas del mundo y en los mercados emergentes, sobre todo en Asia, África y Europa del Este 15. En el caso de países de la Unión Europea, los consumidores son en su mayoría personas de altos ingresos con tendencia a consumir productos sanos y con capacidad de decisión para elegir productos de buena calidad, incluso de pagan sobreprecios para esmular la producción de productos orgánicos. Se esma que el 50% de los suministros mundiales de granos de cacao están desnados a la Unión Europea, ascendiendo a un valor U$6.1 miles de millones de dólares equivalentes a 1.9 millones de tm, siendo los principales países consumidores: Países Bajos de Holanda (19.4%), Alemania (11.8%), Bélgica (5.8%), Francia (4%), Reino Unido (3.1%) e Italia (2.7%) 16. El consumo de cacao en Italia está alrededor de los 2.2 kg / persona / año 17, si bien este consumo no se reere al consumo del grano de cacao como tal, si se reere a varios productos hechos a base del grano de cacao como chocolates, coberturas de chocolate, en bebidas, etc. el cual van a demandar empresas que se encargan de la transformación pero que va en función al consumo per cápita del consumidor nal, según esta explicación, vamos a esmar la demanda actual, tomando en cuenta que la población de Italia en el 2014 fue de 60’795,612 habitantes y su tasa de crecimiento poblacional es de 0.37% 18, esmaremos el consumo actual, aplicando la fórmula de población proyectada o futura de la siguiente manera: PF= PI (1 + i)ⁿ

Donde: PF = Población nal. PI = Población inicial = 60’795,612 habitantes. = Tasa de crecimiento = 0.37% i n = Número de años. De acuerdo a la aplicación de esta fórmula, tenemos el siguiente cuadro: Cuadro N° 2. Población actual esmada (1+0.0037)ⁿ

POBLACIÓN FINAL PF (HAB)

60,795,612.00

1.0000

60,795,612

2015

60,795,612.00

1.0037

61,020,556

2016

60,795,612.00

1.0074

61,246,332

N

AÑO

0

2014

1 2

POBLACIÓN INICIAL PI (HAB)


15 16 17 18

Artículos extraídos de http://www.unitedcacao.com/index.php/es/corporate-prole-es/global-cocoa-market-es Perl de mercado: Cacao Orgánico – Europa, http://www.cei.org.ni/images/le/mercado_%20cacao%20organico_%20 mercado_europa.pdf Información disponible en: http://www.theguardian.com/uk/2006/apr/13/foodanddrink Información disponible en: http://www.istat.it/en/les/2012/01/demographicindicators2011.pdf?title=Demographic+indica tors++-+27+Jan+2012+-+Full+text.pdf

41

Considerando que el consumo promedio es de 2.2 kg/persona/año, obtenemos el siguiente cuadro: Cuadro N° 3. Consumo esmado actual

AÑO

POBLACIÓN POTENCIALMENTE DEMANDANTE (HAB)

CONSUMO PROMEDIO X HAB. kg /HAB

TOTAL CONSUMO (kg)

TOTAL CONSUMO (tm)

2014

60,795,612

2.2

133,750,346

133,750.3

2015

61,020,556

2.2

134,245,223

134,245.2

2016

61,246,332

2.2

134,741,930

134,741.9


b) Caracteríscas de la demanda actual • Idencar el perl del demandante o comprador. • Analizar la concentración o dispersión de la demanda en el espacio geográco y la pología de consumidores. • Presentar índices básicos y factores que explican el comportamiento de la demanda. Ejemplo: Los consumidores italianos son fanácos del chocolate, y su apreciación por el buen comer y la vida es parte intrínseca de su cultura; tanto que a pesar de la situación económica en la que se encuentran (recesión), no renuncian a la búsqueda de un chocolate de calidad Premium, por lo que el precio no deene su deseo de comprarlo. Por esto, se expondrán a las tendencias de consumo de chocolate de los italianos en los actuales momentos de crisis, las nuevas preferencias y hacia dónde se orientan las empresas grandes extranjeras o locales que manenen importantes cuotas de parcipación en este mercado. Si bien la crisis y la tendencia de mantener una dieta sana –orientada a evitar la obesidadha afectado a muchos productos confeccionados y empaquetados, el chocolate no ha sido objeto de ello, habiéndose mantenido estable en cuanto al volumen de ventas con un mínimo crecimiento en el 2012 (1% para alcanzar 2,500 millones de euros por 150,000 toneladas aprox. con un precio medio por kilo de €16.90); y esto se debe a que en Italia el único snack dulce que le hace competencia al chocolate es el helado, que para bondad de cada uno, son productos estacionales que se consumen en momentos disntos, así el chocolate se consume durante el invierno y épocas frías mientras que el helado lo reemplaza durante el verano, en que los italianos sienten que hace mucho calor como para ingerir chocolate. De hecho, el chocolate es considerado en Italia como un producto de lujo, un regalo muy apreciado para ocasiones especiales, un postre saludable, un bocado que comparr con amigos; de ahí que la calidad marca el consumo y preferencia de los italianos, es entonces que el chocolate de calidad superior además de aquel de producción orgánica y éca, gana cada vez más espacio en el mercado italiano.

42


Otra tendencia comprobada, es que el italiano es un gran consumidor de chocolate relleno, sea con frutos secos, o frutas como arándanos, naranja, mora, frullas, cerezas, así también con café y licor 19.

c) Proyección de la demanda • Proyectar estadíscamente la demanda actual, considerando el método de esmación acorde a las caracteríscas de la información disponible. Esta proyección debe realizarse para el horizonte de evaluación que se establezca para el negocio. • Análisis de los condicionantes de la demanda futura, estos pueden ser: las variaciones de la población en el empo, del ingreso, cambios en su distribución, cambios en el nivel general de precios, cambios en la preferencia de los consumidores, aparición de productos sustutos, cambios en la políca económica, cambios en la evolución y crecimiento del sistema económico, entre otros. • Realizar la proyección de la demanda ajustada a los factores condicionantes, con el propósito de obtener la demanda futura del producto. Esta proyección debe realizarse dependiendo de la vida úl de la inversión y de la operación del negocio. Ejemplo: Siguiendo el mismo método de esmación de la demanda actual, tenemos la demanda futura: Cuadro N° 4. Esmación de la población demandante futura N

AÑO

POBLACION INICIAL PI (HAB)

(1+0.0037)ⁿ

POBLACION FINAL PF (HAB)

3

2017

60,795,612.00

1.0111

61,472,943

4

2018

60,795,612.00

1.0149

61,700,393

5

2019

60,795,612.00

1.0186

61,928,685

6

2020

60,795,612.00

1.0224

62,157,821

7

2021

60,795,612.00

1.0262

62,387,805


Entonces, la demanda futura está representada en el cuadro 5: Cuadro N° 5. Esmación de la candad demandada futura

AÑO

POBLACIÓN POTENCIALMENTE DEMANDANTE (Hab)

CONSUMO PROMEDIO x hab. Kg /hab

TOTAL (Kg)

TOTAL CONSUMO (TM)

2017

61,472,943

2.2

135,240,475

135,240.5

2018

61,700,393

2.2

135,740,865

135,740.9

2019

61,928,685

2.2

136,243,106

136,243.1

2020

62,157,821

2.2

136,747,206

136,747.2

2021

62,387,805

2.2

137,253,170

137,253.2


19

Artículos extraídos de la web de PROECUADOR, http://www.proecuador.gob.ec

43

Los cuadros anteriores nos permiten visualizar la ulización de la tasa de crecimiento poblacional de Italia, la cual nos ha servido para proyectar la posible población que puede demandar el consumo de cacao durante los cinco años siguientes (2017-2021), a la cual, si le mulplicamos el consumo promedio per cápita de chocolate, podemos cuancar la demanda potencial expresado en kilogramos o toneladas. Como factores condicionantes para determinar la demanda futura, podemos anotar los siguientes: • Tasa de crecimiento poblacional sin grandes variaciones. • Crisis nacional o internacional que afecte el ingreso promedio del segmento de mercado elegido. • Cambios climácos bruscos, que pueden modicar las preferencias y costumbres de los consumidores, que está muy marcado por las estaciones.

5.2 Análisis de la oferta a) Oferta actual • Presentar información sobre la evolución de la producción de las unidades económicas que conforman la oferta actual dirigida al segmento de mercado del producto. Analizar la serie histórica y esmar los coecientes de crecimiento histórico de la oferta en la industria. • Denido el producto preliminar y el mercado meta, se debe determinar la unidad de medida de la oferta. • Esmar el volumen del producto ofrecido actualmente en el mercado. • Realizar un inventario críco de los oferentes principales, señalando las condiciones en que se realiza la producción de los principales agentes económicos del ramo (volumen producido, parcipación en el mercado, capacidad instalada y ulizada, capacidad técnica y administrava, calidad y presentación del producto, entre otros). Ejemplo: A connuación, en el siguiente cuadro, presentamos los principales exportadores de cacao en grano a Italia: Cuadro N° 6. Oferta internacional de grano de cacao entero o pardo, crudo o

tostado (Toneladas) EXPORTADORES

44

2011

2012

2013

2014

2015

Côte d'Ivoire

39,059

43,062

40,500

45,239

47,671

Ghana

14,195

14,769

16,428

17,328

18,786

Alemania

1,188

850

2,232

4,547

5,624

Perú

2,935

2,877

4,028

4,278

5,151

Ecuador

4,275

4,207

4,410

4,730

4,739

Países Bajos

6,233

5,313

3,193

3,098

3,558

Nigeria

7,653

4,981

2,860

2,105

2,252

República Dominicana

3,136

3,284

4,092

1,971

2,159


EXPORTADORES

2011

2012

2013

2014

2015

Bélgica

3,498

3,058

2,969

2,311

1,564

Uganda

591

856

1,736

1,666

1,374

4,030

1,917

2,113

1,513

799

Congo

0

427

943

565

662

Hai

28

42

166

756

652

Francia

37

74

162

366

490

0

199

550

331

295

224

156

307

153

155

Luxemburgo

4,236

0

518

19

108

Madagascar

23

98

38

107

105

Sao Tomé y Príncipe

63

39

1

1

105

Venezuela, República Bolivariana de

55

122

92

99

87

Nicaragua

0

0

11

25

55

Reino Unido

0

0

1

97

41

México

2

0

0

4

5

Suiza

4

2

4

4

5

Brasil

6

0

0

0

3

Camerún

98

457

1,227

199

3

Granada

25

0

2

5

3

República Checa

0

0

1

3

2

Filipinas

0

2

0

0

1

Viet Nam

0

0

0

0

1

Austria

0

0

0

0

0

Bolivia, Estado Plurinacional de

2

2

0

0

0

China

0

0

0

0

0

Costa Rica

0

14

0

0

0

Chipre

0

96

0

0

0

199

249

0

0

0

Malasia

0

0

0

98

0

Panamá

0

61

0

0

0

Portugal

0

0

0

0

0

Rumania

0

0

0

1

0

74

81

151

113

0

India

0

0

0

26

0

Eslovenia

0

0

0

0

0

España

1

0

106

0

0

Estados Unidos de América

0

0

1

0

0

91,870

87,295

88,842

91,758

96,455

Togo

Colombia Tanzanía, República Unida de

Indonesia

Sierra Leona

TOTAL Fuente: Trademap 2016 20.

20

Información disponible en: http://www.trademap.org/Country_SelProductCountry_TS.aspx

45

En el cuadro anterior vemos que los mayores proveedores de cacao en grano son Costa de Marl (Côte d’Ivoire) y Ghana (muy por encima de todos, sobre todo Costa de Marl) y Perú se encuentra en el cuarto lugar. Respecto del grano de cacao orgánico, que es el producto principal que la AEO va a comercializar en este mercado, la oferta aún es muy poca respecto de la creciente demanda que se ene (el mercado de Italia no es la excepción), según un estudio promovido por la ICCO (Internaonal Cocoa Organizaon-Organización Internacional de Cacao) la producción del grano de cacao orgánico a nivel mundial se esma en aproximadamente un 6% 21 de la producción total, siendo no necesariamente producida por los grandes proveedores de grano de cacao, si no que provienen principalmente de países con cuotas más bajas de producción, dichos países son: Madagascar, Tanzania, Uganda, Belice, Bolivia, Brasil, Costa Rica, República Dominicana, El Salvador, México, Nicaragua, Panamá, Perú, Venezuela, Fiji, India, Sri Lanka and Vanuatu 22. Tomando en cuenta esta información, esmamos la oferta de cacao orgánico para Italia: Cuadro N° 7. Oferta esmada de cacao orgánico en grano para Italia (Toneladas) EXPORTADORES

2011

2012

2013

2014

2015

Perú

176

173

242

257

309

República Dominicana

188

197

246

118

130

Uganda

35

51

104

100

82

República Unida de Tanzania,

13

9

18

9

9

Madagascar

1

6

2

6

6

República Bolivariana de Venezuela,

3

7

6

6

5

Nicaragua

0

0

1

2

3

México

0

0

0

0

0

Brasil

0

0

0

0

0

Estado Plurinacional de Bolivia,

0

0

0

0

0

Costa Rica

0

1

0

0

0

Panamá

0

4

0

0

0

India

0

0

0

2

0

418

448

618

500

546

TOTAL Elaboración propia.

Cabe destacar que no hay mucha información disponible para realizar esta esmación, se han revisado tanto fuentes de organismos nacionales como internacionales. De acuerdo a la información histórica elaborada, tenemos el gráco de oferta histórica de cacao orgánico en grano sin tostar.

21 22

46

ICCO: “Study of de costs, advantages and disanvantages of cocoa certication”, october 2012, http://www.icco.org/about-us/ international-cocoa-agreements/cat_view/30-related-documents/37-fair-trade-organic-cocoa.html Información disponible en: http://www.icco.org/about-cocoa/chocolae-industry.html


Graco N° 1. Gráco de la oferta histórica de cacao orgánico en grano

OFERTA HISTÓRICA DE CACAO 700.00 618.00

600.00

y = 30.8x + 413.6 500.00

546.00

500.00 448.00 418.00

400.00 300.00 200.00 100.00 0.00

2011

2012

2013

2014

2015


Para esmar la oferta actual año 2016, vamos a emplear el método estadísco de los mínimos cuadrados, la cual parte de hallar la línea de tendencia de la oferta, la cual esta representada por: y = ax + b

Donde: y = Oferta proyectada. a = Pendiente x = años (variable independiente). b = Valor de la intersección de Y cuando x = 0 Para hallar los valores de a y b, vamos a emplear las siguientes fórmulas:

Donde: n = Número de años. En función a esta información, obtenemos lo siguiente:

47

Cuadro N° 8. Valores de ecuación de la línea de tendencia AÑO 2011 2012 2013 2014 2015

AÑOS (X)

OFERTA CACAO (Y)

X*Y

X²

1 2 3 4 5 15

418 448 618 500 546 2,530

418 896 1,854 2,000 2,730 7,898

1 4 9 16 25 55


Reemplazamos los datos correspondientes en las ecuaciones señaladas: a=

b=

5 (7 , 898 ) − ( 15 )( 2, 530 ) 5 ( 55 ) − ( 15 ) � 2, 530 − 31( 15 ) 5

=

414

Entonces la ecuación lineal de proyección de oferta está representada de la siguiente manera: Y = 31 X + 414

Entonces el valor de oferta proyectada para el año 2016 será como sigue: Y 2016 = 31(6) + 414 = 598 tm

b) Caracteríscas de la oferta actual • • • •

Presentar información sobre el nivel de competencia entre los oferentes. Presentar información sobre la calidad de los productos ofrecidos. Nivel de parcipación en el mercado. Señalar el nivel de precios de los productos ofrecidos y los mecanismos predominantes para su determinación. • Señalar las formas de comercialización actual (descripción, márgenes de intermediación, exigencias técnicas en la distribución, etc.) y analizar factores de la comercialización. • Niveles de inversión en tecnología. • Señalar los puntos fuertes y débiles de los compedores. Ejemplo: La producción mundial de cacao está concentrada mayormente en un 60% en países del oeste africano, destacando Costa de Marl, Ghana y Nigeria; el 40% restante se encuentra distribuido mayoritariamente entre países de Centro y Sudamérica destacando Ecuador, Perú, República Dominicana, Colombia y Venezuela; y en menor volumen en países de Asia tales como: Malasia, Indonesia e India.

48


Tenemos que de acuerdo a su calidad organolépca del cacao (caracteríscas de aroma y sabor), existe un grupo de países productores que representavamente se caracterizan por la calidad de cacao que produce. Figura N° 1. Grupos de cacao por su calidad organolépca

CRIOLLO

FORASTERO

• Alto aroma • Buen sabor Hay excepciones

• Bajo aroma • Sabor bajo-medio Hay excepciones

TRINITARIO

NACIONAL

• Alto aroma • Buen sabor Hay excepciones

• Alto aroma • Buen sabor

Fuente: MINAGRI23

Tabla N° 6. Oferta de cacao según calidad organolépca

GRUPO

PAÍS PRODUCTOR

CARACTERÍSTICAS

FORASTERO (Cacao corriente)

Perú, Brasil, Costa Sabor afrutado, de Márl, Ghana, almendra morada, indonesia, Malasia, amarga y astringente

CRIOLLO (Cacao no)

Venezuela

TRINITARIO (Cacao no) NACIONAL (Criollo)

USOS

REGIÓN/PAÍS QUE DESTACA POR SU CALIDAD

Chocolates con leche

Ghana

Sabor a nueces, almendra blanca

Chocolates muy nos

Chua, Maracaibo

Trinidad, Venezuela, Grenada

Sabor afrutado (ciruela, uva, durazno) y marcado amargor

Chocolates nos

Carenero, Río Caribe, Ocumare

Ecuador

Sabor oral y frutal, almendra morado pálido y/o marrón

Chocolates nos

Los Ríos, Guayas, Manabí, Esmeraldas

Fuente: MINAGRI24

23

24

Información disponible en: http://www.minagri.gob.pe/portal//download/pdf/herramientas/ organizaciones/dgpa/documentos/ estudio_cacao/4_2_la_inuencia_del_cultivar_en_calidad.pdf Información disponible en: http://www.minagri.gob.pe/portal//download/pdf/herramientas/organizaciones/dgpa/documentos/ estudio cacao/4 2 la inuencia del cultivar en calidad.pdf

49

Respecto de los precios internacionales del cacao, este producto es considerado un commodie y coza en la Bolsa de Nueva York y en la bolsa de Londres, las transacciones comerciales a nivel mundial se rigen en referencia a estos valores. La ICCO 25 prorratea los valores de estos espacios de cozación los cuales dan a conocer tanto a proveedores como a demandantes para unicar las negociaciones y transacciones comerciales. A connuación, el úlmo reporte de evolución del precio del cacao. Cuadro N° 9. Precio mensual cacao en grano (US$/TM) MES

PRECIO

TASA DE CAMBIO

ago. 2015

3.154,02

-

sep. 2015

3.278,45

3,95 %

oct. 2015

3.197,34

-2,47 %

nov. 2015

3.360,84

5,11 %

dic. 2015

3.345,66

-0,45 %

ene. 2016

2.952,42

-11,75 %

feb. 2016

2.916,37

-1,22

Fuente: Indexmundi 26

Como muestra el cuadro, el precio del cacao común a febrero del 2016 ha sufrido una baja de -7.53% respecto a agosto del 2015, sin embargo respecto del cacao cercado como orgánico y comercio justo, enen un precio mínimo tope y cuando el precio del mercado está más alto que el precio mínimo, los productores deben adoptar el precio del mercado actual o el precio negociado en el contrato y aplicar la prima adicional sobre el precio base por tonelada, por tener este po de cercaciones; en este caso del cacao en grano, el precio mínimo es US$2,300/tm y a febrero del 2016 el precio es US$2,916.37/tm (es más alto) y la prima a aplicar por ser orgánico es de US$200 entonces en precio referencial para el cacao orgánico será de US$3,116.37. Haciendo un resumen de los puntos fuertes y débiles de los compedores, tenemos el siguiente cuadro: Tabla N° 7. Fortalezas y debilidades de la potencial competencia FORTALEZAS

DEBILIDADES

• Mayor área culvada lo cual les da un volumen mayor de venta (caso de países africanos). • Mayor cercanía al mercado objevo, lo cual puede tener un menor costo en etes. • Alta inversión en tecnología. • Mano de obra barata. • Cuentan con cercación de comercio justo y de producto orgánico. • Cuentan con preferencias arancelarias.

• Producción del po de cacao más común y que su precio está sujeto a uctuaciones propias del mercado (bolsa de valores) que pueden ser muy bruscas de estar muy a la baja o a la alta. • Debilidad organizacional en sus productores.

Elaboración propia. 25 26

50

International Cocoa Organization Información disponible en: http://www.indexmundi.com/commodities/?commodity=cocoa-beans


c) Proyección de la oferta • Proyectar estadíscamente la tendencia histórica, considerando el método de esmación acorde a las caracteríscas de la información disponible. Esta proyección debe realizarse para el horizonte de evaluación que se establezca para el negocio. • Analizar los factores que inuirán sobre la parcipación del producto en la oferta futura y en la evolución previsible de la oferta: - Incremento en el grado de ulización de la capacidad ociosa de los productores actuales. - Existencia de planes y proyectos de ampliación de la capacidad instalada por parte de los productores actuales. - Evolución del sistema económico, cambios en el mercado proveedor, medidas de políca económica, régimen de precios, mercado cambiario, factores aleatorios y naturales, entre otros. • Realizar la proyección de la oferta ajustada, con los factores que inuyen sobre la parcipación del producto en la oferta futura y los que condicionan la evolución previsible, con el propósito de obtener la oferta futura del producto. Esta proyección debe realizarse para el horizonte de evaluación que se establezca para el negocio. Ejemplo: Ulizando el mismo método que el trabajado para hallar la proyección de oferta en el año 2016, vamos a hallar los valores para los años del 2017 al 2021, los cuales tabulamos en el siguiente cuadro: Cuadro N° 10. Proyección de la oferta

AÑO

OFERTA DE CACAO PROYECTADA TM (Y)

2017

629.20

2018

660.00

2019

690.80

2020

721.60

2021

752.40


51

Graco N° 2. Tendencia de la oferta de cacao en grano

OFERTA PROYECTADA DE CACAO 780.00 760.00 752.40

740.00 721.60

720.00 700.00 690.80

680.00 660.00

660.00

640.00 629.20

620.00 600.00 580.00 560.00 2017

2018

2019

2020

2021


A connuación, mencionamos algunos factores o supuestos que inuirán sobre la parcipación del producto en la oferta futura. • Eventos polícos o de guerras civiles que ocurran en los países africanos que son los mayores proveedores de grano de cacao, algo siempre latente en países de África. • Eventos climácos adversos que no permitan una campaña de cosecha normal. • Aparición de plagas que mermen la producción normal de cacao.

5.3 Estructura de mercado Describir de forma resumida las caracteríscas que denen el mercado del producto, con respecto a los ofertantes y los demandantes del mismo; con el propósito de determinar si se presenta un mercado de competencia perfecta, competencia monopolísca, carteles, oligopolio, oligopsonio, monopolio o monopsonio. Ejemplo: Si bien la comercialización del cacao se realiza a través de un solo comprador, lo cual podría denirse como una modalidad monopólica, el precio a nivel internacional, se ja de acuerdo al precio de la Bolsa de New York, lo cual ene todas las caracteríscas de mercado de competencia perfecta, más una bonicación por contar con cercación orgánica. Las condiciones actuales de tener un solo comprador es debido a que esta entrega dinero por adelantado a los productores por parte de los intermediarios, lo cual es muy valorado por los productores de cacao de la zona, pero enen la libertad de poder diversicar a mas compradores, siempre y cuando su capacidad de producción sea la adecuada y su capacidad de negociación este acorde a un buen control de sus costos de producción.

52


5.4 Brecha demanda-oferta a) Determinación de la brecha cuantava Es decir: demanda-oferta, se trata de cuancar la porción de demanda no sasfecha por la oferta actual, el cálculo podría hacerse para segmentos, localizaciones, estratos sociales u otro po de variables. Ejemplo: En el siguiente cuadro, mostramos la brecha: demanda-oferta Cuadro N° 11. Brecha de mercado (tm) AÑO

DEMANDA

OFERTA

BRECHA

2017

135,240

629.20

134,611.28

2018

135,741

660.00

135,080.86

2019

136,243

690.80

135,552.31

2020

136,747

721.60

136,025.61

2021

137,253

752.40

136,500.77


Como conclusión podemos decir que existe una brecha de mercado sucientemente grande para planicar una ampliación de la oferta producva de la AEO a un mayor plazo y mejorar aún más la condición del producto de cacao orgánico, inclusive dándole mayor valor agregado adicionando otros procesos como el tostado y molienda.

b) Evidencias de existencia de mercado Señalar si la propuesta producva ene un mercado concreto para los bienes y/o servicios que se propone producir. Se debe detallar los compradores concretos, sustentados en documentos que evidencien relaciones de compra-venta y/o compromisos de compraventa de los bienes y/o servicios que producirá la propuesta producva. Para la sustentación del mercado o especícamente de los compradores, los agentes económicos organizados deben presentar: • En el caso de organizaciones con experiencia en la acvidad económica: Registro de ventas de los úlmos dos años, ya sea ventas realizadas de manera colecva como organización o de manera individual por sus socios, sustentados mediante comprobantes de venta que haya emido, contratos celebrados u otros documentos que evidencien relaciones de compra-venta. Asimismo, documentos que sustenten un compromiso de compra-venta de los bienes y/o servicios que producirá la propuesta producva. • En el caso de organizaciones sin experiencia o que empiezan con una nueva acvidad económica: convenios de compra, contratos de compra-venta, convenios con endades de promoción y apoyo a la arculación productores- compradores u otro documento que sustente un compromiso de compra-venta de los bienes y/o servicios que producirá la propuesta producva.

53

Ejemplo: La propuesta producva se basa en el mejoramiento del proceso post cosecha y comercialización del grano seco de cacao criollo y está representado por la Asociación de Productores Cacaoteros “El Grano de Oro”, asociación que cuenta con una experiencia de más de quince años y ene como nalidad mejorar el proceso de benecio, asimismo, actualmente se cuenta con un comprador en Italia, el cual va a demandar una candad uniforme y es quien va a comercializar el grano en el mercado entre empresas de molienda en este país. Para asegurar el producto, el comprador paga por adelantado mediante contratos y compromisos de compra venta; evidencias como contratos, facturas y boletas de venta de la organización, se adjunta en anexos. A connuación, se muestra el nivel de ventas promedio en los dos úlmos años, de acuerdo a registros de ventas de la AEO. Cuadro N° 12. Nivel de ventas del AEO de los dos úlmos años

PRODUCTO

CANTIDAD PRODUCIDA (TM/AÑO)

Cacao en grano sin tostar

2014

2015

PRECIO UNITARIO (S/ TM)

134.1

149

7,200

VENTAS (S/ ) 2014

2015

965,520

1,072,800


5.5 Estrategia de markeng Se debe señalar como se logrará la ventaja compeva necesaria para que los bienes y servicios generados por la propuesta producva, sean demandados efecvamente por el público objevo.

a) Estrategia de producto Se debe describir el producto haciendo referencia a: sus caracteríscas, sus bondades, su calidad, candad, variedades de producto, atributos adicionales y la calidad de los servicios relacionados; con relación a las caracteríscas y condiciones que exigen el mercado. Ejemplo: Este po de producto, no llega directamente al consumidor, si no a un intermediario para darle mayor valor agregado como por ejemplo para tostarlo y molerlo, lo cual le da una mayor presentación para su consumo; por esto requiere de un empaque que pueda ser resistente a la manipulación de 60 kg de grano de cacao en peso, para esto, el mercado exige que este sea un saco de yute y más aún si el producto ene cercación orgánica; sobre la supercie del saco, deberá ir rotulado las recomendaciones para su correcta manipulación (ejemplo: no usar ganchos), así como la información del AEO y las cercaciones con las que cuenta el producto (ejemplo: IMO, Fair Trade, etc.), el mismo que debe ser cerrado con pabilo de algodón ulizando una máquina cerradora.

54


b) Estrategia de precio • Establecer la políca de jación de precios, considerando criterios de jación en función a la estructura de costos, a los precios de la competencia o disponibilidad a pagar. • Señalar el precio propuesto, en base a la políca de jación de precio establecida. Ejemplo: Si bien actualmente, la AEO ene un solo comprador, la proyección ideal es tener más de un comprador, dado además que el precio internacional es muy uctuante, por lo cual va a ser necesario primero revisar la estructura de costos tanto del periodo de culvo y cosecha, así como el costo de selección, fermentado, secado y envasado, esto con el objeto de establecer las siguientes estrategias relavas al precio: • Entrar con un nuevo comprador con precios promocionales por debajo del precio promedio del mercado, al ser muy uctuante el precio del cacao es necesario tener costos controlados para poder aplicar esta estrategia. • Aplicar precios diferenciados para clientes que se perlen como disnguidos.

c) Estrategia de la plaza Determinar la forma cómo se llegará al cliente o consumidor nal. En ese sendo, se debe analizar los canales de distribución y plantear como se distribuirá los productos a los mercados, cómo se llegará a los clientes para la venta y la post-venta. Ejemplo: Para la aplicación de cualquier estrategia de información y distribución del producto, es muy importante contar con los canales de comunicación adecuados, en este caso consideramos contar por lo menos con el teléfono y el internet, además de prepararse o encargar a alguien de la AEO mantener una comunicación muy uida frente a posibles clientes. Teniendo estas condiciones básicas es posible aplicar estrategias tales como: • Ofrecimiento del producto vía internet y/o llamadas telefónicas, envío de correos electrónicos, etc. • Ulizar intermediarios, de ese modo, lograr una mayor cobertura de nuestros productos, o aumentar nuestros puntos de ventas, para esto se hace necesario asisr a eventos de promoción comercial como ferias especializadas. • Establecer alianzas estratégicas con otros negocios para colocar el producto en sus endas sicas o virtuales.

d) Estrategia de promociones Determinar la estrategia de promoción considerando la imagen del AEO y del producto, denición de objevos, acciones concretas para darse a conocer, programación y presupuesto requerido.

55

Ejemplo: Para poder comunicar, informar o recordar la existencia del producto a los potenciales clientes, así también como persuadir, movar o inducir su compra o adquisición, consideramos las siguientes estrategias: • Ofrecer promociones por temporada (puede ser temporada de menor oferta de cacao) el cual puede ser una candad adicional por primera compra (a manera de incenvar una nueva compra), para esto es importante la comunicación vía internet o telefónica. • Crear bolenes tradicionales o electrónicos, que brinden información actualizada de los avances en el culvo y envase del producto, así mismo de la organización. • Parcipar en ferias especializadas para captar intermediarios o brokers.

56


6

ESTUDIO TÉCNICO

6.1. Proceso de producción a) Descripción del proceso de producción • Describir brevemente el proceso de producción, ulizando el esquema siguiente: - Insumos principales y secundarios. - Insumos alternavos y efectos de su empleo. - Productos principales, subproductos e intermedios. - Residuos. - Principales especicaciones técnicas y comerciales de los insumos, productos y residuos. • Presentar un ujograma del proceso de producción del producto. • Denir las líneas de producción. Ejemplo: A connuación, se describen los principales procesos post cosecha de cacao: a) Selección: Una vez cosechadas las mazorcas de cacao, siempre es necesario hacer una selección de las mazorcas maduras y otras que presenten ciertos daños de plaga o enfermedades. Figura N° 2

Figura N° 3

Vaina verde aun no apta para cosechar

Vaina madura, apta para cosecha

Fuente: Manual del Benecio de Cacao, 2008 27 27

Información disponible en: https://chocolates.com.co/sites/default/les/default_images/manual_benecio cacao.pdf

57

b) Desgrane: Se procede a cortar por la mitad la mazorca que conene los granos de cacao y estos se extraen, los cuales se van juntado en envases o supercies limpias, de manera que no se mezclen con erra, hojas u otros elementos que contaminen el grano y perjudiquen su calidad. Figura N° 4. Corte de mazorca

Fuente: DISSUPP28

Figura N° 5. Desgrane de mazorca

Fuente: Manual del Benecio de Cacao, 2008

Figura N° 6. Cacao desgranado fresco

Fuente: Manual del Benecio de Cacao, 2008

c) Fermentación: Una vez desgranadas las mazorcas de cacao, estas se amontonan en depósitos (que generalmente son de madera) por espacio de 48 horas, en este lapso, los granos frescos se someten a profundos cambios bioquímicos que le dan su parcular calidad. Figura N° 7. Cacao en proceso de fermentación

Fuente: CANACACAO29

28

29

58

Información disponible en: http://www.fundesyram.info/biblioteca.php?id=3167 Información disponible en: http://www.canacacao.org/modules/extgallery/public-photo.php?photoId=185


d) Secado: Inmediatamente después del fermentado, el cacao debe secarse hasta alcanzar una temperatura de 7°C, en este proceso connúan las reacciones sicoquímicas mediante el cual los granos adquieren el sabor y aroma a chocolate. Figura N° 8. Secador de grano de cacao

Fuente: Productos Químicos Andinos S.A. 30

e) Selección y limpieza: Proceso por el cual se somete los granos de cacao a una minuciosa limpieza eliminando materiales extraños como pedazos de corteza, placenta, granos negros, mohosos, etc., empleando para tal n, tamices y venladores para hacer la separación. Figura N° 9. Selección y limpieza de cacao

Fuente: Manual del Benecio de Cacao, 2008. 31

f) Clasicación. En esta etapa consiste en clasicar los mejores granos con el n de

obtener un producto nal ópmo y homogéneo para el mercado. g) Empaque: Los granos ya clasicados, se empacan en sacos de yute nuevos para evitar olores de otros productos diferentes a los caracteríscos del cacao que mermaría su calidad. 30 31

Información disponible en: http://www.pqa.com.co/secadores Información disponible en: https://chocolates.com.co/sites/default/les/default_images/manual_benecio_cacao.pdf

59

h) Almacenamiento Las instalaciones para almacenar los granos de cacao deben ser limpias, venladas, iluminadas y secas, lo que evitará el ataque de hongos e insectos. Figura N° 10. Almacenamiento de sacos de granos de cacao

Fuente: Blog Apetitoso Cacao 32

A connuación se graca el ujo de procesamiento descrito:

32

60

Información disponible en: http://apatitosocacao.blogspot.pe/2012/02/proceso-obtencion-licor-de-cacao.html


Graco N° 3. Flujo de proceso post cosecha e industrial de cacao Mazorca de cacao

2.1

Selección de mazorcas

Mazorcas dañadas Desgrane

3.2

Mazorca vacía

4.3

Fermentado

5.4

Secado

6.5


Grano defectuoso, palillo, hojas, etc. 7.6

Clasificación

Grano cacao

Sacos de yute 7

1

Envasado

Almacenamiento (2 a 7 días max.)

Resumen Operación

7

Inspección

8

Almacén

1


61

b) Mejora tecnológica de la propuesta • • • • •

Describir la tecnología de producción actual. Describir la tecnología de producción seleccionada. Lugar de procedencia de la tecnología seleccionada. Juscar las mejoras tecnológicas contempladas en el proceso de producción. Analizar si la mejora tecnológica y/o innovación que se propone adoptar genera un aumento signicavo de valor para el AEO.

Señalar si se proponen innovaciones de proceso, es decir la implementación de un método de producción o distribución nuevo o con un alto grado de mejora. De ser el caso, se debe señalar las mejoras importantes en técnicas, presentación del producto, equipo y/o soware. Ejemplo: El proceso de producción que actualmente realiza la AEO, se hace con tecnología intermedia, se encuentra en proceso de modernización, en el úlmo año entró a un proceso de acopio para poder cumplir con los pedidos y la prioridad fue concentrarse en la etapa de post cosecha. El origen de los equipos y maquinarias es de procedencia nacional que la mayoría de cooperavas y empresas productoras y procesadoras de cacao lo han adaptado y con resultados posivos, quiere decir que se ulizará tecnología validada. La propuesta de mejora tecnológica para la etapa post cosecha del cacao de la asociación, se trata de emplear tecnología de limpieza, secado, fermentado, selección y envasado empleando maquinaria moderna y mano de obra capacitada, lo que generará valor al proceso y al producto nal lo que repercurá en los ingresos económicos de los socios.

c) Aspectos técnicos del producto De acuerdo a la naturaleza de la intervención y el valor agregado del producto, considerar lo siguiente: • Caracteríscas del producto

- Presentar el diseño del producto. - Presentar protopos o modelos. - Determinar los estándares técnicos y de calidad requeridos, y los mecanismos para pruebas y ensayos que correspondan. - Señalar si se proponen innovaciones de producto, es decir la introducción de un bien o servicio nuevo o con un alto grado de mejora, respecto a sus caracteríscas o su uso deseado, para sasfacer necesidades no cubiertas del mercado actual. • Otros aspectos técnicos requeridos - Presentar especicaciones técnicas del producto. - Presentar información sobre la marca del producto. - Presentar caracteríscas de la presentación. - Presentar registros y permisos legales. - Presentar cercaciones de calidad, si los hubiera.

62


Ejemplo: El grano de cacao proviene del árbol del cacao o cacaotero cuyo nombre cienco es el Theobroma Cacao cuyo signicado en griego signica “Alimento de los dioses” 33 Figura N° 11. Árbol del cacao

Fuente Wikipedia 32

Un grano de cacao es la semilla fermentada y secada del árbol del cacao, del cual los sólidos de cacao y la manteca de cacao se extraen, los granos son la base del chocolate producto muy consumido a nivel mundial. Figura N° 12. Grano del cacao en fresco

Fuente: Wikipedia34

Mientras que las semillas son generalmente blancas, se hacen violetas o un marrón rojizo durante el proceso de secado, pero existen excepciones con variedades raras de cacao blanco, en que las semillas se manenen blancas. Como ya se mencionó al inicio, las semillas después de pasar por un proceso de selección, fermentado y secado, se obene el cacao en grano que es producto principal de la presente propuesta, las siguientes caracteríscas de un grano bien fermentado y beneciado se mencionan en la siguiente tabla: 33 34

Información disponible en: https://es.wikipedia.org/wiki/Theobroma_cacao#cite_ref-2 Información disponible en: https://es.wikipedia.org/wiki/Grano_de_cacao

63

Tabla N° 8. Caracteríscas sicas del grano de cacao seco CARACTERÍSTICAS DEL GRANO SECO

GRANO BIEN FERMENTADO

GRANO QUE LE FALTÓ FERMENTADO

GRANO SIN FERMENTAR

Forma

Hinchado

Algo aplanado o pacho

Aplanado o pachito

Color del grano por fuera

Café oscuro

Amarillo claro, amarillo rojizo

Blanquecino o rojizo

Cascarilla

Se desprende fácilmente al tocarla con los dedos

Es dicil arrancarla con las uñas

No se desprende. Está pegada al grano

Consistencia del grano

Fácil de quebrar y desbaratar con los dedos

Se desbarata con los dedos

Es duro como de hule, solo se puede parr con navaja

El grano por dentro

Está todo quebradito

No presenta quebradura

Muy duro y sólido

Color del grano por dentro

Color Chocolate o café claro

Entre cenizo y morado

Violeta

Olor

A chocolate Aromáco Agradable

A vinagre desagradable

Sin olor o con olor a moho

Sabor o gusto

Amargo agradable

Amargo

Muy amargo

Fuente: Web Caja de herramientas para cacao 35

El mercado convencional internacional, exige ciertos parámetros de calidad, los cuales se idencan realizando muestreos al azar en los volúmenes de producción que se obenen, a connuación mostramos cuales son esos estándares que debe tener el producto: Tabla N° 9. Estándares de calidad del cacao Grado de fermentación

Mayor del 80% de la muestra “bien fermentado”

Contenido de agua

Menos a un 6%

Tamaño del grano

75 – 95 unidades pesan 100 gr

Granos enmohecidos

Menor al 1%

Moho de la cáscara

Menor del 8%

Fuente: Web caja de herramientas para cacao 36

Otros aspectos técnicos requeridos: Presentar el rotulo de cercación FLO en el empaque, el cual cerca que el producto va con cercación orgánica.

6.2. Tamaño a) Factores condicionantes del tamaño Para determinar el tamaño, se debe considerar ciertos factores condicionantes para tomar la decisión. Estos factores están referidos a: • Tamaño-mercado. • Tamaño-insumos. 35 36

64

Información disponible en: http://cacaomovil.com/guia/8/contenido/principales-caracteristicas/ Información disponible en: http://cacaomovil.com/guia/8/contenido/principales-caracteristicas/


• Tamaño-tecnología. • Tamaño-nanciamiento. • Tamaño-localización. Ejemplo: Tamaño-disponibilidad de ambientes de producción: Es necesario 460 m 2 para las principales áreas (área de recepción de materia prima, selección y desgrane, fermentado, secado, selección y limpieza, ocinas administravas, servicios higiénicos, entre otros.), ubicados dentro de un terreno con un área total de 574 m 2, el cual será desnado para implementar la propuesta. Tamaño-mercado: La amplitud del mercado objevo es lo sucientemente grande como para absorber toda la producción del plan de negocios, no existe de parte del mercado un condicionante, más bien si de parte de la producción de fruto fresco, el cual está condicionado a la candad de nuevas hectáreas que se van habilitando de eso dependerá proyectar una ampliación. Tamaño-insumos: La provisión y candad de insumos necesarios se ajusta al tamaño proyectado de la planta. Tamaño-tecnología: La tecnología a ulizar será aquella que permita proyectar un crecimiento del tamaño del proyecto, conforme se vaya dando la ampliación de más áreas de culvo de cacao entre los productores o se incremente la producción de cacao por hectárea culvada, por mejoras implementadas en su sistema de culvo. Tamaño-nanciamiento : Existe disponibilidad de recursos nancieros para cubrir las

necesidades de inversión del proyecto al tamaño que se está proyectando, donde no solo se ene cuenta con la inversión pública (PROCOMPITE) sino que también se dispone de la inversión privada (aporte propio y de la banca privada). Tamaño-localización: El proyecto se ubica dentro de una zona productora de cacao que va a permir un constante abastecimiento de materia prima, será necesaria el uso ópmo de espacios sicos para atender este ujo de materia prima.

b) Capacidad de producción de la propuesta producva Presentar la capacidad producva que se propone crear, ampliar o mejorar, como la capacidad de producción normal, expresada en candad de producto por unidad de empo. • En el caso de las propuestas producvas de ampliación de unidades existentes, indicar por separado la capacidad de producción de la nueva unidad de producción y la capacidad de producción de los bienes de capital existentes. • Señalar la capacidad de producción normal del conjunto de bienes de capital que serán instalados. • Señalar la capacidad de diseño de las disntas fases del proceso producvo e indicar la capacidad resultante de la integración de las disntas fases. • Señalar el incremento porcentual de la capacidad producva, con relación al que exisa en la situación actual.

65

Ejemplo: La capacidad de producción actual de la AEO está representada en el siguiente gráco: Tabla N° 10. Capacidad de producción de la AEO PRODUCCION MENSUAL (tm / mes) Enero Febrero Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

0.00

29.00 25.00

6.00

25.00

0.00

7.00

Mayor volumen de cosecha (91%)

136.00

Menor volumen de cosecha (9%)

13.00

Agosto Setembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL ANUAL 39.00

12.00

4.00

1.00

1.00

149.00

Vemos entonces que la AEO ene una capacidad de producción actual anual de 149 tm de cacao, de las cuales 136 tm (91%) son de cacao orgánico el cual se desna al mercado de exportación, las 13 tm restantes (9%) se desna para mercado local.

6.3. Localización a) Juscación de la localización Explicar los factores condicionantes o restricvos que se han tomado en cuenta en la selección de la alternava de localización, tales como: • Facilidad de acceso para clientes y trabajadores. • Disponibilidad de terrenos, con caracteríscas sicas compables con el proceso producvo y dimensiones necesarias para la operación actual y futuras expansiones. • Accesibilidad al mercado meta y a los proveedores de insumos. • Costos de transporte al mercado meta y a los proveedores de insumos. • Riesgos de peligros de desastres. • Estrategia respecto a la competencia. • Condiciones legales para su establecimiento. • Facilidad para acceder a servicios básicos o complementarios. Presentar elementos de juicio que prueben que la localización no es incompable con el tamaño y el proceso planteado. Ejemplo: Se resume en la siguiente matriz:

66


Tabla N° 11. Juscación de la localización de la propuesta

FACTOR CONDICIONANTE

CONDICIÓN CRÍTICA 1

Facilidad de acceso para clientes y trabajadores

X

Disponibilidad de terrenos

X

Accesibilidad al mercado meta y proveedores

2

OBSERVACIÓN

3

La AEO dispone de 1 ha para realizar y eventualmente ampliar la presente propuesta. X

Mediante la carretera Fernando Belaunde Terry hacia puertos de Piura o Lambayeque.

Costos de transportes al mercado meta y proveedores

X

Dicultades en el acopio dentro de la zona además de sacar el producto hacia la carretera Fernando Belaunde Terry, existen todo po de proveedores en Bagua.

Riesgos de peligros de desastres

X

Factores climácos sobre todo de lluvias.

Estrategia respecto de la competencia

X

Mejor ubicación de otros compedores regionales como nacionales.

Condiciones legales para su establecimiento

X

Existen todas las condiciones de formalidad necesarias.

Facilidad para acceder a servicios básicos o complementarios

X

Se ene todas las facilidades.

Nota: 1 = Menos crítico, 2 = Medianamente crítico, 3 = Altamente crítico Elaboración propia.

De acuerdo a la tabla anterior, se debe prestar mucha atención a aquellos factores medianamente crícos (los cuales representan el 75% del total de factores condicionantes), la propuesta de orientarse a mejorar la condición críca de estos factores.

b) Descripción de la localización • Macrolocalización - Describir la zona geográca donde se ubicará la propuesta producva, resaltando sus caracteríscas y ventajas sobre otras alternavas que pueden darse en un contexto regional o local. - Demostrar que la propuesta producva se ubica en una zona priorizada, en el estudio de priorización de zonas y cadenas producvas. Ejemplo: Dentro de la misma zona, existen otras alternavas de localización de la planta de obtención del grano seco de cacao, a connuación se hará un análisis cualitavo de ambas alternavas para juscar su ubicación:

67

Tabla N° 12. Evaluación de alternavas de macrolocalización de la propuesta FACTORES

PESO

LA PECA

BAGUA

CALIFICA

PONDERA

CALIFICA.

PONDERA

Disponibilidad de materia prima.

0.20

6

1.2

5

1

Costo de materia prima.

0.10

6

0.6

6

0.6

Cercanía al mercado.

0.05

4

0.4

7

0.7

Costos de insumos.

0.10

4

0.4

4

0.4

Accesibilidad.

0.20

6

1.2

6

1.2

Servicios de energía eléctrica.

0.15

6

0.9

8

1.2

Servicios de agua y desagüe.

0.15

6

0.9

8

1.2

Disponibilidad de terreno.

0.05

5

0.25

5

0.25

TOTAL

1.00

43

5.85

49

6.55


De acuerdo los resultados descritos en la tabla anterior, se concluye que la zona de Bagua reporta el mayor puntaje (6.55), por lo tanto la actual propuesta se ubicará en dicha localidad. • Microlocalización Denir la ubicación de la propuesta producva, señalando los factores determinantes (disponibilidad de materia prima, acceso a servicios básicos, accesibilidad al mercado, disponibilidad de mano de obra, etc.) haciendo uso del método más adecuado (método de ranking de factores, método de costeo, etc.). Ejemplo: Para la ubicación exacta de la planta de procesamiento dentro del distrito de Bagua, se ha analizado y evaluado dos lugares: Lote de terreno 1, de propiedad de uno de los socios, lote de terreno 2, de propiedad de asociación, para lo cual se ha tomado en cuenta la siguiente tabla de análisis: Tabla N° 13: Evaluación de alternavas de microlocalización de la propuesta FACTORES

LOTE 1 CALIFIC.

LOTE 2

PONDERAC

CALIFIC.

PONDERAC

Facilidad de ingreso de la materia prima.

0.15

6

1,4

4

1,0

Disponibilidad de terreno.

0.10

4

0,4

5

0,5

Accesibilidad a la elevación principal de la planta.

0.20

5

1,4

7

1,2

Facilidad de conexión a la red e energía eléctrica.

0.15

5

1,4

3

0,6

Facilidad de conexión a las redes de agua y desagüe.

0.10

6

0,6

6

0,5

Facilidad de conexión a la red de internet.

0.20

3

0,4

4

1,0

Condición de tenencia o posesión del terreno.

0.10

4

0,4

4

0.5

TOTAL

1.00


68

PESO


5.64

5.30

6.4. Análisis de requerimientos de recursos a) Plan de ventas Determinar el plan de ventas, en base a la demanda objevo y metas de venta, como consecuencia del análisis de la demanda insasfecha, estructura de mercado, estrategia de markeng y capacidad operava. El plan de ventas se proyectará durante el horizonte de evaluación planteado para la propuesta producva. Ejemplo: Para la elaboración del plan de ventas del AEO, se ha tomado en cuenta la demanda insasfecha del mercado italiano, los precios de venta al exportador nacional y la capacidad producva de la asociación, donde el parámetro determinante es el volumen de producción local, que está alrededor del 0.13% de la demanda insasfecha total (brecha de mercado). La mejora en la calidad del cacao en grano y la penetración a nichos de mercados mucho más exigentes hará que los precios se incrementen progresivamente y por consiguiente también los ingresos, tal como se muestra en el siguiente cuadro: Cuadro N° 13. Plan de ventas AÑO

CANTIDAD TOTAL TM

VALOR DE VENTA UNITARIO US$ / TM

TOTAL US$

TOTAL S/

1

149

3116.00

464,284.00

1,615,708.32

2

164

3427.60

561,783.64

1,955,007.07

3

180

3770.36

679,758.20

2,365,558.55

4

198

4147.40

822,507.43

2,862,325.85

5

218

4562.14

995,233.99

3,463,414.27


b) Plan de producción Ejemplo: Las candades a producir y su proyección anual, se muestran en el siguiente cuadro: Cuadro N° 14. Plan de producción PRODUCCIÓN (tm) ENE.

FEB.

MAR.

ABR.

MAY.

JUN.

JUL.

AGO.

SET.

OCT.

NOV.

DIC.

CANTIDAD TOTAL

1

-

-

7.00

29.00

25.00

6.00

25.00

39.00

12.00

4.00

1.00

1.00

149

2

-

-

7.70

31.90

27.50

6.60

27.50

42.90

13.20

4.40

1.10

1.10

164

3

-

-

8.47

35.09

30.25

7.26

30.25

47.19

14.52

4.84

1.21

1.21

180

4

-

-

9.32

38.60

33.28

7.99

33.28

51.91

15.97

5.32

1.33

1.33

198

5

-

-

10.25

42.46

36.60

8.78

36.60

57.10

17.57

5.86

1.46

1.46

218

AÑO


69

c) Requerimiento de infraestructura Determinar los requerimientos de infraestructura, diseño, dimensiones y sus caracteríscas, en función al ujograma del proceso de producción. Es importante puntualizar que tratándose de procesamiento de alimentos, el diseño de planta, deberá reunir los requisitos exigidos por Digesa (para productos alimencios) y demás organismos competentes, dependiendo de la naturaleza del producto. Además deberá consignar la siguiente información: • Información básica de las obras propuestas - Breve memoria descripva. - Información topográca. - Información y especicaciones técnicas de arquitectura, estructuras, instalaciones eléctricas e instalaciones sanitarias. • Presentación de planos, presupuestos y estudios anes

-

Presentar planos de ubicación. Planos topográco. Planos de estructuras, arquitecturas, instalaciones eléctricas y sanitarias. Planos de cortes, elevaciones. Presentar presupuestos de obras. Planilla de metrados. Relación de insumos. Desagregado de gastos generales. Modalidad de ejecución. Estudio de suelos. Otros que considere necesarios.

Ejemplo: Se dispone de un terreno de 574 m 2, en donde se instalara la planta de procesamiento de la AEO, y se dispondrá de los siguientes ambientes: • Área de recepción. • Almacén de materia prima. • Área de procesos: desvainado, fermentación y despulpado, secado, envasado. • Almacén de producto terminado. • Área de administración (incluido SSHH). • Laboratorio. • Vestuario de operarios. • Servicios higiénicos para operarios. • Área de despacho. • Área de desno de residuos sólidos y líquidos. • Caseta de guardianía. Estos ambientes que son los principales, representan 460 m 2 del total de área del terreno. A connuación, se hace un resumen de las áreas necesarias para implementar la propuesta:

70


Tabla N° 14. Resumen de áreas ÁREAS

CANTIDAD

ANCHO LARGO (m) (m)

ALTO (m)

ÁREA (m2)

Pao de maniobras (descarga + despacho).

1

5

6

0

30

Recepción de materia prima.

1

6

6

0

30

Selección y desgrane.

1

5

5

0

25

Fermentado.

1

4

8

0

32

Secado.

1

8

10

0

80

Selección y limpieza.

1

3

5

0

15

Clasicación.

1

3

5

0

15

Envasado.

1

5

10

4

50

Almacén de productos terminados.

1

9

11

6

99

Laboratorio de calidad.

1

3

3

4

9

Acumulación de residuos sólidos.

1

3

5

4

15

Vesdores para personal obrero.

1

3

5

3

15

Servicios higiénicos para obreros.

2

3

3

3

18

Ocinas administravas.

1

3

5

3

15

Caseta de vigilancia.

2

2

3

3

12

TOTAL

460

Elaboración propia. Nota: Para

el dimensionamiento de las diferentes áreas que requiera la planta, se deberá tomar en cuenta el tamaño de producción, el requerimiento de maquinaria y equipo y el recurso humano encargado de su operación, con la nalidad de buscar la mejor distribución de las áreas de trabajo para conseguir la mayor producvidad y al mismo empo una mayor seguridad y sasfacción de los trabajadores. Esto implicara, que se busque el ordenamiento de espacios necesarios para movimiento de material, almacenamiento, equipos o línea de producción, equipos industriales, administración, servicios para el personal, etc., en función del régimen de funcionamiento que se impondrá en la planta, este régimen de trabajo estará basado en la capacidad máxima de producción.

Ejemplo: Para el área de procesamiento post cosecha de grano de cacao que incluye (área de selección y desgrane, fermentado, secado, selección y limpieza, área de clasicación y envasado), se requiere de un espacio de 217 m 2 para una producción de 218 tmtm de cacao con valor agregado por año (capacidad máxima de producción según la demanda), equivalente a 605.6 kg/día, que incluye la ubicación de 8 operarios y 2 ayudantes, con sus respecvos materiales de trabajo, movimiento de materias primas y productos terminados, espacio para el secado del producto (80 m 2 de área que será ocupado solo para el secado del cacao), área de desplazamiento y área libre; es decir, si descontáramos el espacio para el secado a los 217 m 2, se obtendría un espacio de 137 m 2 para el resto de acvidades del procesamiento con valor agregado ya precitados, lo que da como resultado, 13.7 m 2 por unidad producva, espacio suciente para el desarrollo de estas acvidades.

71

A connuación, se presenta un plano de distribución de los ambientes, el formulador del Plan de Negocio, deberá guiarse de un plano de edicación de todos los ambientes, lo descrito aquí es solo es para nes didáccos. Graco N° 4. Croquis de distribución de la planta de producción

s a v s � a a r n t i c s fi i n O i m d A

SSHH Obreros

Pa�o maniobras ingreso de material

Recepcion de materia prima

Control de calidad

. g i v a t 1 e s a C

Ves �dores Obreros

Resi duos solidos Seleccion y desgrane

Fermentado

Secado

Seleccion y limpieza

Fermentado

Secado

Clasificacion

Envasado

Almacen de productos terminados

a . t e g s i 2 a v C

Elaboración propia. Nota: El

formulador del Plan de Negocio, deberá adjuntar el plano de edicación de la infraestructura, lo descrito aquí es solo es para nes didáccos.

72


d) Requerimiento de maquinaria, equipos y herramientas Determinar los requerimientos de maquinaria, equipos y herramientas y sus especicaciones técnicas, en función al ujograma del proceso de producción, metas del plan de producción y requerimientos de intervención para mejorar la compevidad y sostenibilidad de la cadena producva. Las especícaciones técnicas deben cumplir con los reglamentos técnicos y normas que correspondan, deniendo con precisión las caracteríscas, condiciones, candad y calidad de los bienes y servicios que se requieran, considerando por lo menos lo siguiente: • Caracteríscas técnicas. • Capacidad de diseño y de producción normal. • Vida úl de los bienes y de partes especiales. • Dimensiones y peso total. • Candad. • Plazos y otras condiciones de entrega. • Gastos de traslado. • Garanas ofrecidas sobre la capacidad, calidad y plazo de entrega. • Servicio de capacitación y asistencia técnica para el buen uso y mantenimiento. • Servicio de montaje y desmontaje de equipos. Además es necesario indicar el periodo de reposición, cuyo costo no forma parte de la inversión del presente estudio. Deberá adjuntar como parte de los anexos las caracteríscas especicaciones técnicas de los equipos con fecha de emisión por el fabricante o distribuidor no mayor a seis meses. Ejemplo: Tabla N° 15. Máquinas, equipos y herramientas necesarios MÁQUINA

MARCA / MODELO

CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS

CANTIDAD

CONDICIONES DE ENTREGA

10

Plazo entrega: 1 semana (a parr de realizado el pago). Gastos de traslado: Asumidos por el cliente. Garana: 2 años. Incluye servicio de montaje y capacitación para un buen manejo del equipo.

Separador densitométrico Marca: XXX Modelo: DDL8700

Potencia: 2HP Velocidad: 2,000 Kg / hr. Voltaje: 230 / 380 volos

73

MÁQUINA

MARCA / MODELO

Secador de túnel

…

…


CANTIDAD


- 01 manta de polieleno de 6.0m x 8.15m x 8.0 . - 01 manta de polieleno de 2m x 4.1m x 8.0 (P. Delantera). - 01 manta de polieleno de 1.5m x 4.1m x 8.0 (P. Posterior). - 50 Tornillos jadores con arandelas de metal galvanizadas, y arandelas de jebe. - 01 Manual de recomendaciones para la ubicación, instalación y mantenimiento del secador . - 01 Rollo de driza Nylon Alquitranada Sirve para que el agricultor amarre los soportes de techo, de la estructura, remplazando al alambrón, cabuya, atadijo u otro elemento de amarre. - 06 Paño de malla anchovetera de 1m. x 4m. de segundo uso. Sirve para confeccionar la bandeja de secado. - Piso del secador 4m x 8m

4

Plazo de entrega: 1 semana (a parr de realizado el pago. Gastos de traslado de materiales: Asumidos por la empresa. Garana: 2 años. Incluye servicio de montaje y capacitación para un buen manejo de las instalaciones.

…

…

…

Elaboración propia. Nota:

El formulador del Plan de Negocio, deberá describir las caracteríscas técnicas de todas las máquinas, equipos y herramientas necesarios.

e) Requerimiento de materiales e insumos Determinar los requerimientos de materiales e insumos y sus especicaciones técnicas, en función al ujograma del proceso de producción, información del diseño, metas del plan de producción y requerimientos de intervención para mejorar la compevidad y sostenibilidad de las cadenas producvas. Las especícaciones técnicas deben cumplir los reglamentos técnicos y normas correspondientes, deniendo con precisión las caracteríscas, condiciones, candad y calidad de los bienes y servicios que se requieran, considerando por lo menos lo siguiente:

74


• • • • • • • • •

Caracteríscas técnicas. Versalidad en el po de producción. Caducidad de bienes. Dimensiones y peso total. Candad. Plazos y otras condiciones de entrega. Gastos de traslado. Garanas ofrecidas sobre la calidad y plazo de entrega. Existencia de servicio local de asistencia técnica.

Adjuntar como parte de los anexos las especicaciones técnicas de la materia prima e insumos a ulizar en el proceso de producción. Ejemplo: Tabla N° 16. Principales insumos a ulizar DESCRIPCIÓN

UNIDAD


CANTIDAD


Sacos de yute

saco

1000

Trama: 33 hilos dobles / 10 cm Urdimbre:33 hilos sencillos / 10 cm Medidas: 71 x 101 cm Peso: 0.72 Kg

Plazo entrega: 3 meses dependiendo de los colores que solicita gastos de traslado: Asumidos por el cliente. Garana: De que en los sacos no existan huecos o tejido maltratado, en caso de haber, se cambia el saco defectuoso.

Fuente: Portal Ali Baba37

Pallets de madera

unidad

30

• 3 Tablas de 1200 x 145 x 25mm. • 2 Tablas de 1200 x 80 x 25mm. • 3 Tablas de 800 x 145 x 25mm. • 9 tacos de 145 x 145 x 25mm. • 3 Tablas de 1200 x 145 x 25mm.

Plazo entrega: 1 semana. dependiendo de la ubicación del cliente. Gastos de traslado: Asumidos por el cliente. Garana: 1 año.

Capacidad de carga: 2000 kg. …

…

…

…

…

Elaboración propia. Nota: El

formulador del Plan de Negocio, deberá describir las caracteríscas técnicas de todos los materiales e insumos necesarios, la información anotada aquí es referencial y con solo nes didáccos.

37

Información disponible en: http://spanish.alibaba.com/

75

f) Requerimiento de servicios Determinar los requerimientos de servicios, considerando necesidades de gesón producva, administrava y comercial del negocio. Elaborar una lista de requerimientos de servicios, considerando por lo menos lo siguiente: • Asistencia técnica en la producción y gesón empresarial. • Capacitación en la producción y gesón empresarial. • Servicios básicos para el proceso producvo y gesón del negocio. En el caso de los servicios de asistencia y capacitaciones deben presentar los términos de referencia correspondientes. Ejemplo: Tabla N° 17. Servicios profesionales a requerir NOMBRE DEL SERVICIO

Capacitación en manejo post cosecha de cacao.

Asistencia técnica en manejo técnico producvo de planta de benecio de cacao. Capacitación en gesón producva y administrava de planta de benecio de cacao en grano seco. Asistencia técnica en gesón comercial.

CANTIDAD

1

1

1

1

PERIODO DE DURACIÓN

DESCRIPCIÓN DEL SERVICIO

6 meses

Contratación de un consultor especializado en el manejo post cosecha y empaque de cacao en grano, considerando talleres de capacitación técnica operava y pasanas a plantas similares con enfoque exportador.

6 meses

Contratación de un consultor que brinde asistencia técnica directa durante la implementación y posterior operación de la planta de benecio de cacao.

3 meses

Contratación de un consultor que capacite al sta direcvo de la planta de procesamiento en la gesón producva y administrava mediante talleres de capacitación y pasanas.

6 meses

Contratación de un consultor que brinde asistencia técnica directa al responsable de ventas y markeng de la planta de benecio de cacao.


g) Requerimiento de recursos humanos Determinar los requerimientos de recursos humanos y sus caracteríscas, en función al ujograma del proceso de producción, metas del plan de producción y requerimientos de intervención para mejorar la compevidad y sostenibilidad de las cadenas producvas. Elaborar una lista de requerimientos de personal, considerando las necesidades del po de personal por acvidad, nivel de ulización (horas/personal) por acvidad y número necesario para generar el nivel de producción requerido en el plan de producción, en un horizonte de 5 años.

76


Las caracteríscas de los recursos humanos deben considerar por lo menos lo siguiente: • Capacidades y aptudes vinculadas a la operación del proceso producvo y gesón del negocio. • Candad, nivel de preparación. Ejemplo: Tabla N° 18. Recursos humanos a requerir PUESTO

PERFIL

CANTIDAD

NIVEL DE PREPARACIÓN

Jefe de planta.

Administrador, Ing. Industrial, Ing. Industrias. alimentarias o Ing. Agroindustrial.

1

Experiencia no menor de tres años en gesonar una planta de procesos agroindustriales de productos agrícolas, con experiencia en el proceso del benecio de cacao orgánico.

Contador.

Contador público colegiado.

1

Experiencia no menor de dos años en ejercicio de su acvidad.

Asistente administravo.

Técnico en administración.

1

Experiencia no menor de dos años en labores de apoyo administravo de preferencia en empresas agroindustriales.

Supervisor de producción.

Ing. Industrial, Ing. Industrias. Alimentarias o Ing. Agroindustrial.

1

Experiencia no menor de dos años en la supervisión de plantas agroindustriales con experiencia en manejo de cercación HACCP en benecio de cacao.

Laboratorista.

Biólogo o bachiller en Ingeniera de Industrias. Alimentarias.

1

Experiencia no menor a dos años en empresas agroindustriales realizando diversas pruebas tosanitarias, recomendable con cacao orgánico.

Operarios de planta.

Trabajadores con experiencia.

8

Experiencia en empresas agroindustriales de benecio de cacao.

Ayudantes.

Ningún perl especial.

2

No se necesita preparación especial.


h) Licencias, permisos entre otros El consultor encargado de desarrollar el Plan de Negocio, deberá describir mejor este punto incluyendo un listado de algunas cosas úles además de denir la disponibilidad de terrenos, licencias, autorizaciones, permisos, entre otros. Ejemplo: Autorización de construcción municipal del Municipio Provincial de Bagua, licencia de funcionamiento del Municipio Provincial de Bagua, cercación HACCP del proceso de empacado, etc. Todas las demás licencias, permisos y otros que el formulador del plan vea necesarias.

77

7

ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN

7.1 Modalidad de constución del Agente Económico Organizado

(AEO) • Presentar información sobre la constución, representación legal del negocio, composición de la Junta Direcva. • Debe adjuntar el detalle de los socios que conforman el AEO, señalando nombres, número de DNI, género, fecha de nacimiento, principales bienes patrimoniales y los que ofrece como aporte, acvidad económica y experiencia. Ejemplo: La Asociación de Productores Cacaoteros “El Grano de Oro”es una persona jurídica dedicada a la producción, acopio, procesamiento y comercialización de cacao y café, su gesón se rige por sus estatutos de en concordancia con la normavidad de Cooperavas, está ubicada en el km 4, cercado de la carretera Bagua-Copallin, Amazonas-Bagua-Bagua, cuenta con la siguiente organización: Tabla N° 19. Representantes y direcvos de la AEO CARGO

NOMBRE Y APELLIDOS

DNI

Presidente.

Mario Zulueta Vásquez

33402528

Vicepresidente.

Segundo Chuquimango Burga

33817230

Secretario General.

Felipe Segura Sánchez

73402031

Secretaria de Economía.

Manuel Suarez Hernández

33674892

Subsecretaria de Economía.

…

…

Fiscal.

…

…


• A connuación, el detalle de los miembros que conforman la AEO:

79

Tabla N° 20. Integrantes de AT DNI

GENERO

FECHA DE NACIMIENTO

PRINCIPALES BIENES PATRIMONIALES

Rosa Ochochoque de Ríos.

23714712

Femenino

12/06/1957

1 hectárea.

Agricultor cacaotero.

20 años.

Walter Mauro Pampa Quispe.

23921650

Masculino

05/03/1966

0.5 hectárea.

Agricultor Cacaotero

10 años.

…

…

…

…

NOMBRE Y APELLIDO

….

ACTIVIDAD ECONÓMICA

EXPERIENCIA

…


7.2 Estructura orgánica del AEO • Presentar el organigrama general del AEO. • Denir las funciones de cada nivel jerárquico. • Señalar las acciones necesarias para garanzar la solidez y sostenibilidad de la organización. • En caso de personas naturales organizadas (categoría A), señalar las acciones concretas para constuirse en personas jurídicas empresariales con nes de lucro. Ejemplo: La AEO ene el siguiente organigrama: Graco N° 5. Organigrama actual

Presidente

Vice-presidente

Secretario General

Secretario de Economía

Subsecretario economía


80


Fiscal

Tienen las siguientes funciones: Tabla N° 21. Funciones actuales CARGO

FUNCIONES

Presidente

• Representación legal de la Asociación. • Presidir las sesiones de Junta Direcva y Asamblea General. • Presentar a la Asamblea General un informe anual de labores a nombre de la Junta Direcva. • Velar por el correcto desempeño de los demás miembros de la Junta. • Velar porque se cumplan los acuerdos de Asamblea General y Junta Direcva. • Coordinar las diversas acvidades y trabajos de la Asociación.

Vicepresidente

• Reemplazar al presidente cada vez que éste, por cualquier causa, estuviere impedido para asisr a las reuniones. • Asumir la presidencia de la asociación por el resto del periodo, cuando se produzca la ausencia deniva del presidente.

Secretario general

• Llevar los libros de actas de junta direcva, asambleas generales y aliadas. • Atender y tramitar correspondencia • Mantener actualizado el padrón de aliados. • Firmar conjuntamente con el presidente las actas de Junta Direcva y Asambleas Generales

…

…


Para la gesón de la propuesta producva, la organización de la misma se muestra en el siguiente organigrama: Graco N° 6. Organigrama propuesto

Jefe de planta

Asistente administra�vo

Supervisor de producción

Operarios Ayudantes

Contador

Comercialización

Control de calidad laboratorio


81

Para la organización de la propuesta, le corresponden las siguientes funciones: Tabla N° 22. Funciones propuestas CARGO

FUNCIONES

Junta de socios

• Realizar y vericar la lista de accionistas presentes y representados en las reuniones ordinarias. • Designar presidente y secretario y demás miembros de directorio. • Conocer y aprobar el balance general, que irá acompañado del estado de pérdidas y ganancias y de los informes de gesón que sean necesarios. • Determinar la forma de reparto de los benecios sociales. • Determinar la amorzación de acciones, siempre y cuando se cuente con ulidades liquidas disponibles para el pago de dividendos. • Ejercer las demás funciones que estén establecidas en la ley y en los estatutos de la empresa.

Jefe de planta

• Dirigir y controlar las acvidades de los procesos de la planta, la disponibilidad y ulización de recursos necesarios para el cumplimiento de los programas de producción y mantenimiento. • Controlar y vericar el cumplimiento de normas, especicaciones y procedimientos para garanzar los requerimientos de los clientes. • Detectar las fallas técnicas reales o potenciales que se puedan presentar en el desarrollo de la producción y de mantenimiento; informando oportunamente su ocurrencia para acometer acciones que aseguren el cumplimiento de los parámetros del proceso y requisitos de calidad de los productos. • Coordinar el suministro oportuno de los recursos necesarios para garanzar el normal desarrollo de los procesos de producción y mantenimiento y el cumplim iento de lo establecido en los programas de producción y ma ntenimiento prevenvo. • Ejecutar acciones de mejoramiento, prevenvas y correcvas para evitar no conformidades en el producto, proceso y/o sistema de gesón integral • Administrar y controlar la mano de obra para asegurar su mayor eciencia en el proceso de producción y mantenimiento industrial. • Controlar el manejo y uso racional de los repuestos, idencando causas potenciales de generación de desperdicios y daños para acometer acciones prevenvas. • Coordinar la programación y hacer seguimiento de la producción, la disponibilidad de equipos para la ejecución de los programas de mantenimiento prevenvo y correcvo.

Asistente administravo

• Organiza la agenda (visitas, teléfono, citas, etc.) del jefe de planta. • Supervisa y ejecuta la realización del trabajo administravo que, en razón de la competencia de la jefatura, ésta decida asignarle. • Organiza cheros por cualquiera de los métodos, manuales o informácos, que resulten más adecuados a los nes perseguidos. • Redacta y envía la correspondencia. • Ejecuta trabajos mecanográcos, archivíscos y de cálculo, por cualquier medio, incluso informáco. • Transmite decisiones del jefe de planta hacia el resto de unidades.

…

…


Acciones necesarias para garanzar la solidez y sostenibilidad de la organización:

• Crear una unidad producva-empresarial independiente, donde la parcipación de los socios es mediante el un directorio, lo cual permiría a la asociación mantener su estatus como endad “sin nes de lucro”. • Generar los mecanismos necesarios de gesón y control para que el jefe de planta tenga autonomía en sus decisiones.

82


• Independizar de forma contable y administrava las operaciones de la propuesta del resto de los miembros de la asociación, de forma tal que no tengan injerencia. • Se recomienda considerar estos dos pos de formas de constución de personería jurídica: Tabla N° 23. Tipos de constución de personería jurídica FORMA DE CONSTITUCIÓN

CANTIDAD DE SOCIOS

Sociedad Anónima Cerrada.

Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL).

Mínimo: 2 Máximo: 20

Mínimo: 2 Máximo: 20

ÓRGANOS ADMINISTRATIVOS

COMENTARIOS

Junta de accionistas Directorio (mínimo 3 miembros). Gerencia.

• Los socios no responden con patrimonio personal. • Se puede prescindir del Directorio.

Junta General de Socios. Gerencia.

• Los socios no responden con patrimonio personal. • Capital social se divide en acciones. • Capital social se divide en parcipaciones.


7.3 Gesón para el control y seguimiento de la operación Indicar brevemente como se realizará el control, acompañamiento y seguimiento de la operación de la propuesta producva, indicando los órganos, actores y estrategia que se ulizarán para ello. Ejemplo: Tabla N° 24. Control y seguimiento de la propuesta producva ÓRGANO AEO

ACTOR(ES) Junta de accionistas.

ACCIÓN

ESTRATEGIA DE CONTROL Y SEGUIMIENTO

Realiza requerimiento de insumos, materiales, equipos y contratación de servicios.

Revisión de documento de propuesta en lo que se reere al tema de inversiones.

Gobierno local/ regional.

Gerencia de Desarrollo Económico.

Compra de insumos, materiales, equipos y máquinas/contratación de servicios.

Convocatorias licitación públicas de acuerdo a los requerimientos técnicos contenidos en la propuesta y siguiendo la normava municipal / regional vigente.

Gobierno local/ regional.


Entrega de insumos, materiales, equipos y máquinas.

Elaborar actas de entrega se acuerdo a los requerimientos realizados.

Gobierno local/ regional AEO.


Evalúa perles de postores para servicios a contratar.

Conformar comité calicador que recepciona, revisa y calica los CVs de postores.


83

7.4 Gesón de riesgos Señalar la existencia de peligros o dicultades que pueden afectar la ejecución y operación de la propuesta producva, y las acciones que se contemplan para contrarrestarlas. Ejemplo: Para establecer la existencia de peligros en la zona, se debe establecer dos pos de análisis: análisis de peligros y análisis de condiciones de vulnerabilidad.

a) Análisis de peligros En primer lugar, haremos un análisis de ocurrencia de peligros en la zona de implementación de la propuesta lo cual se expresa en la tabla 25. Tabla N° 25. Análisis de ocurrencia de peligros en la zona 1) ¿Existen antecedentes de ocurrencia en el ámbito del emprendimiento? PELIGROS

2) ¿Existe información que indique futuros cambios en las caracteríscas del peligro o los nuevos peligros?

Caracteríscas

SI

Inundaciones.

(intensidad, frecuencia, área de impacto, otros)

X

X Todos los años se presentan fuertes lluvias, algunas viviendas son afectadas, sobre todo aquellas contruidas con material rúsco.

X

X

X

Friaje/Nevada.

X

X

Sismos.

X

X

Sequías.

X

X

Huaycos.

X

X Debido a las lluvias que suceden anualmente, puede presentarse este po de eventos, tener en cuenta para la ubicación deniva.

X

Vientos fuertes.

X

X

X La frecuencia de estos hechos depende de la cultura de los pobladores a no querer ganar terreno al bosque para erras de culvo.

Incendios forestales.

X

Incendios urbanos.

X

X

Otros.

X

X

3) ¿Existe la probabilidad de ocurrencia de algunos de los peligros señalados en las preguntas anteriores durante la vida úl del proyecto?

4) ¿La información existente sobre la ocurrencia de peligros naturales en la zona es suciente para tomar decisiones para la formulación y evaluación de proyectos?



de los cambios o los nuevos peligros

X X

NO

Heladas.

Derrumbes/ Deslizamientos.

84

Caracteríscas

SI

En la zona donde se instalará el proyecto existen inundaciones de pequeña escala pero se tendrán en cuenta las medidads como las obras de drenaje para evacuar las aguas con facilidad.

X

Movimiento en masa. Lluvias intensas.

NO

X

X X

Para realizar el análisis, debemos considerar lo siguiente: • Respecto de las preguntas 1 a 3: Si para alguna de las respuestas a las preguntas 1, 2 o 3 es SI, entonces, se debe connuar con el análisis de riesgos en el proyecto. Si para las tres preguntas la respuesta es NO (para todos los peligros), entonces, se considerará que el nivel de peligro que enfrentará el proyecto será bajo. • De la pregunta 4: La respuesta a la pregunta 4 permirá determinar si es necesario recopilar mayor información y/o si es necesario realizar estudios técnicos adicionales. Si la respuesta a la pregunta 4 es NO, entonces es necesario solicitar y/o realizar estudios especícos y, sobre la base de los resultados, de otro lado si la respuesta es SI, entonces, se connúa con el análisis de caracterización especica de peligros en la zona (Tabla N° 26). Según lo anotado en la tabla N° 25 respecto de la zona de implementación de la propuesta, se debe connuar con el análisis de riesgos, para esto pasamos a la caracterización especíca de los peligros en la zona. Previo a la caracterización, es necesario tener en cuenta los siguientes conceptos: • Frecuencia: se dene de acuerdo con el período de recurrencia de cada uno de los peligros idencados, lo cual se puede realizar sobre la base de información histórica o en estudios de prospecva. • Severidad: se dene como el grado de impacto de un peligro especíco (intensidad, área de impacto). Para denir el grado de Frecuencia (a) y Severidad (b), se uliza la siguiente escala: B = Bajo: 1; M= Medio: 2; A = Alto: 3; S.I. = Sin Información: 4. Tabla N° 26. Caracterización especica de peligros en la zona

PELIGROS

SI

FRECUENCIA (a)

NO B

M

A

SEVERIDAD (b) S.I.

B

M

A

RESULTADO S.I.

(c)=(a)*(b)

INUNDACIÓN ¿Existen zonas con problemas de inundación?

X

1

1

1

¿Existe sedimentación en el río o quebrada?

X

1

1

1

1

1

¿Cambia el ujo del rio o acequia principal que estará involucrada con el proyecto?

X

LLUVIAS INTENSAS

X

1

DERRUMBES / DESLIZAMIENTOS DESLIZAMIENTOS

X

1

¿Existen procesos de erosión?

X

¿Existe mal drenaje de suelos?

X

¿Existen antecedente de inestabilidad o fallas geológicas en las laderas?

X

¿Existen antecedentes de derrumbes?

X

HELADAS

X

FRIAJES/NEVADA

X

1

85

PELIGROS

SI

FRECUENCIA (a)

NO B

SISMOS

X

VIENTOS FUERTES

X

SEQUÍAS

X

HUAYCOS

X

INCENDIOS URBANOS

X

INCENDIOS FORESTALES

X

DERRAMES TÓXICOS

X

OTROS

M

A

SEVERIDAD (b) S.I.

B

M

1

A

RESULTADO S.I.

(c)=(a)*(b)

2 1

1

2 1

X


De acuerdo al análisis del cuadro anterior, concluimos que el análisis caracterización especíca de los peligros idencados a nivel de frecuencia y severidad establecidos en la localidad de Copallin, determinan que la zona donde intervendrá la presente propuesta existe un peligro medio. medio.

b) Análisis de condiciones de vulnerabilidad Para el respecvo análisis, debemos tener en cuenta primero realizar una lista de vericación sobre la generación de vulnerabilidades para luego hacer la determinación del grado de vulnerabilidad, para lo cual se debe tener en cuenta los siguientes aspectos: • Análisis de la exposición a un peligro determinado, es decir si estaría o está en el área de probable impacto (localización). • Análisis de la fragilidad fragilidad con la cual se enfrentaría el probable impacto de un peligro, sobre la base de la idencación de los elementos que podrían afectarse y las causas (formas construcvas o diseño, materiales, tecnología). • Análisis de la resiliencia, resiliencia, es decir cuáles son las capacidades capacidades disponibles para para su recuperación (sociales, nancieras, producvas, etc.) y qué alternavas existen para connuar brindando los servicios en condiciones mínimas. Tabla N° 27. Lista de vericación sobre generación de vulnerabilidades PREGUNTAS

SÍ

NO

A. Análisis de vulnerabilidades vulnerabilidades por exposición (localización) (localización)

1. ¿La localización escogida para la ubicación del Plan de Negocio evita su exposición a peligros? 2. Si la localización prevista para el Plan de Negocio lo expone a situaciones de peligro, ¿es posible, técnicamente, cambiar la ubicación a una zona menos expuesta?

X

X

B. Análisis de vulnerabilidades vulnerabilidades por f(tamaño, tecnología)

86


COMENTARIOS

PREGUNTAS

SÍ

1. ¿La construcción de la infraestructura sigue la normava vigente, de acuerdo con el po de infraestructura de que se trate?

X

2. ¿Los materiales de construcción consideran las caracteríscas geográcas y sicas de la zona de ejecución del Plan de Negocio?

X

3. ¿El diseño toma en cuenta las caracteríscas geográcas y sicas de la zona de ejecución del Plan de Negocio?

X

4. ¿La decisión de tamaño del proyecto considera las caracteríscas geográcas y sicas de la zona de ejecución del Plan de Negocio?

X

5. ¿La tecnología propuesta para el proyecto considera las caracteríscas geográcas y sicas de la zona de ejecución del Plan de Negocio?

X

Tecnología que se adecua a la zona.

X

Se recomienda realizar un cronograma para la ejecución previendo los mecanismos ante posibles fenómenos.

X

Existe un plan de prevención frente a riesgos en la provincia de Bagua.

X

De acuerdo al plan regional de prevención y atención de desastres existen nancieros para brindar una respuesta oportuna ante cualquier desastre.

X

Existen equipos instucionales muldisciplinarios con experiencia en la prevención y atención de emergencias y desastres (Minsa, Cruz Roja, Indeci, ONGs , PNP y otros).

6. ¿Las decisiones de fecha de inicio y de ejecución del proyecto toman en cuenta las caracteríscas geográcas, climácas y sicas de la zona de ejecución del Plan de Negocio?

NO

COMENTARIOS

El diseño pretende ser armonioso y adaptable con el ambiente am biente del lugar. lugar.

C. Análisis de vulnerabilidades por resiliencia

1. En la zona de ejecución del proyecto, ¿Existen mecanismos técnicos (por ejemplo, sistemas alternavos para la provisión del servicio) para hacer frente a la ocurrencia de desastres? 2. En la zona de ejecución del proyecto, ¿existen mecanismos nancieros (por ejemplo, fondos para atención de emergencias) para hacer frente a los daños ocasionados por la ocurrencia de desastres? 3. En la zona de ejecución del proyecto, ¿existen mecanismos organizavos (por ejemplo, planes de conngencia), para hacer frente a los daños ocasionados por la ocurrencia de desastres?

Las tres preguntas anteriores sobre resiliencia se rerieron a la zona de ejecución del proyecto. Ahora se quiere saber si el Plan de Negocio, de manera especíca, está incluyendo mecanismos para hacer frente a una situación de riesgo. 4.¿El proyecto incluye mecanismos técnicos, nancieros y/o organizavos para hacer frente a los daños ocasionados por la ocurrencia de desastres? 5. ¿La población beneciaria del proyecto conoce los potenciales daños que se generarían si el proyecto se ve afectado por una situación de peligro?

X

X

La población ya conoce los posibles daños, ocurrido por los eventos climácos que suelen presentarse.


87

Para las preguntas sobre exposición: (i) Si las respuestas a las preguntas 1 y 2 son NO, el formulador deberá incluir medidas de reducción de riesgo en el proyecto, para proceder a su evaluación económica posterior. (ii) Si la respuesta a la pregunta 1 es NO y a la pregunta 2 es SI, el formulador deberá hacer la pregunta 1 para la nueva alternava de localización. Si la respuesta es NO otra vez, se seguirán las indicaciones de (i) para la localización alternava. (iii) Si las respuestas a las preguntas 1 y 2 son SI, entonces se connúa analizando las condiciones de vulnerabilidad por fragilidad o resiliencia. Para las preguntas sobre fragilidad: (i) Si alguna de las respuestas a las preguntas 1 al 5 es NO, NO, el formulador deberá recopilar información sobre el o los aspectos que no se han incluido: normava de construcción vigente, materiales de construcción, caracteríscas geográcas, sicas, climácas, entre otras, y sobre la base de esa información tomar acciones concretas en el planteamiento de las alternavas, para reducir el riesgo. De ser necesario, deberá realizar una nueva visita de campo a la probable zona de ejecución del proyecto para recopilar la información básica. (ii) Si la respuesta a la pregunta 6 es NO, el formulador deberá recopilar información sobre las caracteríscas geográcas, sicas y climácas de la probable zona de ejecución y deberá diseñar el horizonte de evaluación, considerando dichas caracteríscas. Para las preguntas sobre resiliencia: (i) Las respuestas a las preguntas 1 al 3 proporcionan información sobre la existencia de mecanismos para recuperar la operavidad del proyecto frente a la presencia de una situación de riesgo en la zona de ejecución. Las acciones frente a los resultados de estas preguntas se toman a través de la respuesta de la pregunta 4. Así, se presentan dos casos posibles: a) Si alguna de las respuestas a las preguntas 1 al 3 es NO, el formulador deberá vericar que la pregunta 4 tenga una respuesta armava para garanzar que existan mecanismos para mantener la operavidad del proyecto frente a la presencia de situaciones de peligro. Si la respuesta a la pregunta 4 es NO, el formulador deberá incorporar medidas de reducción de riesgo para mantener la operavidad del proyecto. b) Si todas las respuestas a las preguntas 1 al 3 son SI y la pregunta 4 es armava, se puede concluir que el proyecto cuenta con elementos (externos e internos) para responder a situaciones de peligro. Si la respuesta a la pregunta 4 es NO, deberá vericarse que los mecanismos existentes en la zona son sucientes para mantener el proyecto operavo ante situaciones de peligro. Si dichos mecanismos no son sucientes, el formulador del proyecto deberá plantear tales mecanismos adecuados para mantener la operavidad. (ii) Si la respuesta a la pregunta 5 es NO, deberá lograrse, mediante la coordinación instucional, la promoción de mecanismos de difusión sobre los daños que se ocasionarían si no se toman medidas para reducir las condiciones de riesgo. Para nuestro nuestro caso, podemos connuar con el análisis del grado de vulnerabilidad, vulnerabilidad, dado que según el listado realizado, la propuesta no merece mayor análisis según las condiciones expuestas.

88


Tabla N° 28. Determinación del grado de vulnerabilidad FACTOR DE VULNERABILIDAD Exposición

Fragilidad

GRADO DE VULNERABILIDAD

VARIABLE

BAJO

a. Localización del plan de negocio respecto de la condición de peligro.

X

b. Caracteríscas del terreno.

X

c. Tipo de construcción.

X

d. Aplicación de normas de construcción.

X

e. Acvidad económica de la zona.

X

MEDIO

f. Situación de pobreza de la zona.

Resiliencia

ALTO

X

g. Integración instucional de la zona.

X

h. Nivel de organización de la población.

X

i. Conocimiento sobre ocurrencia de desastres por parte de la población.

X

j. Actud de la población frente a la ocurrencia de desastres.

X

k. Existencias de recursos nancieros para respuestas a los riesgos.

X


Según la tabla, tenemos como resultado que el grado de vulnerabilidad es bajo, debido a que todas las variables de exposición presentan vulnerabilidad baja y por lo menos alguna de las variables de fragilidad o resiliencia presenta vulnerabilidad media (y las demás un grado menor). Entonces para hallar el riesgo se uliza la matriz de doble entrada, donde se hace el cruce de los valores antes obtenidos de peligro y de vulnerabilidad, tal como se muestra a connuación: Tabla N° 29. Determinación del nivel de riesgo DEFINICIÓN DE PELIGROS / VULNERABILIDAD Grado de Peligros

GRADO DE VULNERABILIDAD Bajo

Medio

Alto

Bajo

Bajo

Bajo

Medio

Medio

Bajo

Medio

Alto

Alto

Medio

Alto

Alto


En conclusión, el grado de riesgo que presenta la propuesta producva, es bajo, ya que existe peligro medio y baja vulnerabilidad.

89

8

ANÁLISIS DE IMPACTO AMBIENTAL

• El proceso de producción del producto seleccionado deberá ulizar lo más amigable en términos ecológicos para evitar impactos negavos en el ambiente. Por ejemplo, evitar que por el procesamiento de una planta se contamine los ríos, aire, entre otros. • Es necesario elaborar una categorización de impactos en donde se demuestre que la ejecución de la propuesta producva no genera impactos negavos en las etapas de ejecución y operación en los siguientes medios: - Medio socioeconómico (social y económico). - Medio biológico (Flora y fauna). - Medio sico (agua, suelo y aire). • Describir en caso se genere alguna externalidad negava al medio ambiente, qué medidas se toman para migarlos.

91

Ejemplo: Tabla N° 30. Evaluación de impacto ambiental POSIBLES IMPACTOS s s s l s e o e o l a c t t b i i n g s c a e ó o p i l P b o i . m B A I m A

Elemento Ambiental. Flora. Fauna.

s e l a r u t l u C y s e l a i c o S s o t c a p m I s e l b i s o P . B

s o c i m ó n o c E o i c o S

PREGUNTAS - PLAN DE NEGOCIO

Si

1. ¿Estarán incluidos dentro del área de inuencia directa del plan de negocio, corredores, barreras o territorios en reclamo de comunidades?

X

2. ¿Esmulará la "erosión genéca" esto es la variabilidad vegetal?

X

3. ¿Limita el acceso a recursos naturales para las poblaciones locales?

X

4. ¿Esmula la "erosión genéca" esto es la variabilidad animal?

X

Empleo.

5. ¿Aumenta la demanda de mano de obra generando empleo a largo plazo?

X

Ingresos.

6. ¿Provoca alteración importante en los medios de subsistencia / sustento de la población (su signicancia dependerá de la escala y po de impacto socioeconómico?

X

Educación y población.

7. ¿Recibirá frecuentemente candades importantes de visitantes?

X

8. ¿Producirá afectación de núcleos de poblaciones aledañas que obliguen a su desplazamiento o reubicación?

X

Salud y seguridad 9. ¿Provoca el encharcamiento de aguas que puedan causar altos riesgos a alimentaria. la salud humana o animal?

s e l a r u t l u C

Conocimientos y tecnologías tradicionales. Restos arqueológicos.

C. Posibles impactos en el agua, suelo y aire.

No

X

10. ¿Provoca cambios de las técnicas producvas campesinas?

X

12. ¿Provoca cambios en la comercialización a favor de comunidad?

X

13. ¿Fomentará la introducción de nuevas tecnologías apropiadas?

X

14. ¿Ulizará áreas de importancia cultural, histórica y religiosa?

X

15. ¿Pondrá en riesgo sios, construcciones de interés arqueológico, histórico o cultural?

X

16. ¿La propuesta producva afecta fuentes o corrientes de agua naturales o de consumo humano?

X

17. ¿La propuesta producva genera impactos en los suelos de su entorno?

X

18. ¿La propuesta producva contamina el aire del medio ambiente?

X

Vemos que la propuesta producva no genera impactos negavos al medio ambiente, más bien si es necesario acotar el desno que van a tener los diversos residuos sólidos y líquidos, que resultan de la acvidad producva: • Respecto de los residuos sólidos estos generalmente están conformados por residuos orgánicos los cuales pueden ser ulizados como abonos (compost). • El ingreso de nueva tecnología, implica la presencia de máquinas, en el caso de repuestos desechados serán almacenados y acumulados para su venta a otros agentes que lo venden como chatarra para su fundición o ser reulizados. • Respecto de los residuos líquidos, sobre todo el aceite usado de los carters de las máquinas, serán almacenados para su posterior venta a otros agentes que los ulizan para la lubricación de otro po de maquinarias o renación de los mismos para ser reulizados.

92


9

CALENDARIO

Detallar la programación de las acvidades previstas para el logro de las metas de la propuesta producva, indicando secuencia, duración, responsables y recursos necesarios. Abarca, desde la realización del expediente técnico (para transferencia de infraestructura) cuando corresponda, fase de ejecución y operación. Ejemplo: A connuación, gracamos el programa de acvidades: Tabla N° 31. Cronograma de acvidades

ACTIVIDAD

MES 1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Elaboración del expediente técnico de edicación. Evaluación del expediente técnico. Construcción de la planta. Adquisición de equipos y materiales. Transferencia de acvos. Operación (procesamiento de cacao). Venta al exportador. Seguimiento y monitoreo. Elaboración propia.

93

Tabla N° 32. Responsabilidades y recursos por acvidad ACTIVIDAD

RESPONSABLE

RECURSOS

Elaboración de expediente técnico de edicación.

Unidad formuladora del Gobierno Regional .

Personal especialista y logísca instucional.

Evaluación de expediente técnico de edicación.

Ocina de programación e inversiones del Gobierno Regional. Unidad Ejecutora del Gobierno Regional.

Especialistas y logísca instucional (equipos de topograa, camioneta y otros).

Construcción de la planta.

….


94


10

ESTUDIO FINANCIERO

10.1 Inversiones • Esmar los costos de inversión con el debido sustento de candades y precios de los bienes y servicios de capital. La inversión comprende los requerimientos de recursos correspondientes a los acvos jos tangibles, intangibles y capital de trabajo necesario para iniciar las operacione s de la propuesta producva, asimismo se recomienda considerar gastos generales y gastos de supervisión o inspección. • Presentar el presupuesto de inversiones, con una estructura que considere unidad de medida, candad, precio unitario, por parda de bienes o servicios, rubros y clasicación de inversiones. • Presentar un cuadro de servicio a la deuda en caso que la AEO realice préstamos con endades nancieras como parte de la contraparda según categoría. • Presentar un cuadro de servicio a la deuda en caso que la AEO realice préstamos con endades nancieras como parte de la contraparda según categoría. Ejemplo: Según Paul Lira Briceño 38, un proyecto ene cuatro etapas en su vida: pre inversión, inversión, operación y liquidación. La evaluación del proyecto se encuentra, obviamente, en la primera; pues es ahí donde debe decidirse su ejecución. La etapa de inversión es el empo donde se efectuarán los desembolsos que permirán adquirir o construir los acvos jos requeridos (terrenos, obras civiles, maquinaria, equipo y vehículos), pagar los intangibles (permisos, licencias, regalías, etcétera) y constuir el capital de trabajo necesario. Cuando el proyecto empieza a entregar los bienes o servicios, se halla en la etapa de operación; y, por úlmo, cuando cesa la producción y se inicia el proceso de venta de los acvos jos y la recuperación del capital de trabajo, se encuentra en su etapa de liquidación. Esquemácamente, la vida de un proyecto puede visualizarse así:

38

Paul Lira Briceño, Evaluación de Proyectos de inversión “Herramientas fnancieras para analizar la creación de valor ” Universidad de Ciencias Aplicadas, marzo 2014, p. 15

95

Gráco N° 7. Ciclo de un proyecto privado / Plan de Negocio

Preinversión

Inversión

Operación

Liquidación

Evaluación de proyectos

Fuente: Paul Lira Briceño, Evaluación de Proyectos de inversión “herramientas nancieras para analizar la creación de valor” Universidad de Ciencias Aplicadas, marzo 2014.

Para la propuesta de agregación de valor de cacao en el marco de PROCOMPITE, es necesario hacer el cálculo de las inversiones de los acvos jos tangibles, intangibles y capital de trabajo necesarios para iniciar las operaciones de la propuesta producva. Los acvos jos están divididos en terrenos y obras civiles, maquinaria y equipo, vehículos

y nalmente muebles y enseres tal como se detalla en los cuadros N° 15, 16, 17 y 18. A connuación, se detallan las inversiones a realizar: Cuadro N° 15. Terrenos y obras civiles

CONCEPTO

I. TERRENOS

UNIDAD

METRADOS

m²

574

COSTO UNITARIO S/. 35.00

II. INFRAESTRUCTURA PRINCIPAL

20,090.00 382,350.00

Área de recepción de materia prima

m²

30

950.00

28,500.00

Selección y desgrane

m²

25

950.00

23,750.00

Fermentado

m²

32

950.00

30,400.00

Secado

m²

80

950.00

76,000.00


m²

15

950.00

14,250.00

Clasicación

m²

15

950.00

14,250.00

Envasado

m²

50

1,000.00

50,000.00

Almacén de productos terminados

m²

99

950.00

94,050.00

Laboratorio de Calidad

m²

9

950.00

8,550.00

Ocinas administravas (incl. Baño)

m²

15

950.00

14,250.00

Vestuario y SS.HH. obreros

m²

33

450.00

14,850.00

Pao de Maniobras (descarga + despacho)

m²

30

450.00

13,500.00

III. INFRAESTRUCTURA COMPLEMENTARIA

60,650.00

Caseta de guardianía

m²

12

450.00

5,400.00

Acumulación de residuos sólidos

m²

15

950.00

14,250.00

Secadores de túnel

unidad

2

2,500.00

5,000.00

Accesos y veredas

m²

50

300.00

15,000.00

Unid.

1

10,000.00

10,000.00

110

100.00

11,000.00

Tanque de agua material noble (10m3) Cerco Perimétrico TOTAL TERRENOS Y OBRAS CIVILES Elaboración propia.

96

COSTO TOTAL S/.


ml

463,090.00

Nota: Se

recomienda que, para la elaboración del presupuesto de obras civiles, se debe recurrir a los planos, metrados y costos unitarios; la información que se consigna aquí es para nes didáccos la cual no necesariamente reeja la realidad.

Cuadro N° 16. Maquinarias y equipos DESCRIPCIÓN

CANTIDAD

VALOR UNITARIO S/

MAQUINARIA

TOTAL S/ 26,500.00

Separadora densitometrica

1

4,000.00

4,000.00

Máquina envasadora

1

7,500.00

7,500.00

Zaranda seleccionadora eléctrica

1

15,000.00

15,000.00

EQUIPO Y MUEBLES

58,200.00

Balanza electrónica de 500 Kg

1

3,000.00

3,000.00

Costuradora Portál WPC

4

8,200.00

32,800.00

Mesa de trabajo de acero Inxidable

1

3,500.00

3,500.00

Depósitos de acero inoxidable

2

1,200.00

2,400.00

Hidrómetros

1

6,500.00

6,500.00

Kit de Utensillo diversos

1

10,000.00

10,000.00

EQUIPOS DE OFICINA

6,500.00

Equipos de Cómputo

3

2,000.00

6,000.00

Impresoras

1

500.00

500.00

TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO

91,200.00


Cuadro N° 17. Vehículos CANTIDAD

VALOR UNITARIO S/

TOTAL S/

Montacarga

1

50,000.00

50,000.00

Camión de 5 tm

1

120,000.00

120,000.00

DESCRIPCIÓN

TOTAL VEHÍCULOS

170,000.00


Cuadro N° 18. Muebles y enseres CANTIDAD

VALOR UNITARIO S/

TOTAL S/

Mesa de trabajo

2

2,500.0

5,000.00

Escritorio completo

4

400

1,600.00

Escritorios de madera

2

250

500.00

Sillones metálicos

4

120

480.00

Sillas de madera

10

50

500.00

2

250

500.00

DESCRIPCIÓN

Armarios TOTAL MUEBLES Y ENSERES

8,580.00


97

Nota: Se

recomienda que para la elaboración del presupuesto de maquinaria y equipos, vehículos y muebles y enseres; se debe recurrir a las cozaciones hechas en base a las tablas de requerimientos respecvos (ver ejemplos de tablas 15 y 16), por lo cual la información consignada en estas tablas debe ser la más detallada posible, la información que se consigna aquí es para nes didáccos la cual no necesariamente reeja la realidad.

Cuadro N° 19. Inversión ja intangible DESCRIPCIÓN Elaboración ExpedienteTécnico de edicación Consultoría para el fortalecimiento organizacional Capacitación pre operación (pruebas en vacío, manejo de equipos, etc.) Licencia Municipal Cercado Defensa Civil Registro sanitario Gesón de cercación HACCP Habilitación Sanitaria de Planta Constución y trámites de Sunat TOTAL INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE

TOTAL 25,000.00 30,000.00 5,000.00 250.00 200.00 3,000.00 30,000.00 200.00 2,500.00 96,150.00

Elaboración propia. Nota: Se recomienda que, para

la elaboración del presupuesto de inversión ja intangible, se debe recurrir a las cozaciones hechas en base a la tabla de requerimiento de servicios (ver ejemplos de tabla 17) y a la información que se consigne en el punto h) del numeral 6.4 por lo cual la información consignada en estos puntos debe ser la más detallada posible, la información que se consigna aquí es para nes didáccos la cual no necesariamente reeja la realidad.

Cuadro N° 20. Remuneración de personal ÍNDICE DE PARTICIPACIÓN

PERSONAL

CANTIDAD

COSTO UNITARIO S/.

MANO DE OBRA DIRECTA

COSTO TOTAL S/.

9,200.00

110,400.00

Obreros

1

8

1,000.00

8,000.00

96,000.00

Ayudantes

1

2

600.00

1,200.00

14,400.00

9,000.00

108,000.00

MANO DE OBRA INDIRECTA Jefe de Planta

1

1

3,000.00

3,000.00

36,000.00

Supervisor de producción

1

1

2,000.00

2,000.00

24,000.00

Almacenero

1

1

1,000.00

1,000.00

12,000.00

Chofer

1

1

1,200.00

1,200.00

14,400.00

Tecnico laboratorista

1

1

1,800.00

1,800.00

21,600.00

1,250.00

15,000.00

1,250.00

15,000.00

3,700.00

44,400.00

VENTAS Responsable de comercialización

0.5

1

2,500.00

ADMINISTRACIÓN Contador

0.5

1

2,000.00

1,000.00

12,000.00

Asistente administravo

1

1

900.00

900.00

10,800.00

Vigilantes

1

2

900.00

1,800.00

21,600.00

23,150.00

277,800.00

TOTAL Elaboración propia.

98

COSTO MENSUAL S/.


Nota: Se

recomienda que, para la elaboración del presupuesto de remuneración de personal, se debe recurrir a las cozaciones hechas en base a las tablas de requerimiento de recursos humanos (ver ejemplos de tabla 18), por lo cual la información consignada en este punto debe ser la más detallada posible, la información que se consigna aquí es para nes didáccos la cual no necesariamente reeja la realidad.

Para calcular el capital de trabajo, se va a hacer uso del método del ciclo de conversión en efecvo, para lo cual vamos a tener en cuenta la siguiente fórmula: Días a Ciclo de Ciclo de = + – Financiar producción Cobranza

Días de crédito de proveedores

Dónde: Ciclo de producción: Es el empo necesario para producir determinada candad del producto, en este caso es 30 días. Ciclo de cobranza: Es el empo que vamos a necesitar para cobrar por el producto vendido, en este caso consideramos que puede ser 60 días después de enviado el producto. Días de crédito de proveedores: Es el empo de crédito que nos van a dar nuestros

proveedores de insumos, que en este caso consideramos que pueden ser máximo 45 días. Reemplazando todos estos valores tenemos: Días a nanciar = 30 días + 60 días – 45 días = 45 días

Este resultado me indica que, de los 360 días del año, son 45 días los que necesitamos nanciar con capital de trabajo, es decir un 0.125 parte del año (45 días / 360 días). En el cuadro 21, mostramos todos los costos de producción y operavos además de remuneraciones anuales que consideremos necesario nanciar inicialmente, los cuales mulplicaremos por el coeciente de rotación que es 0.125, a n de determinar el capital de trabajo en el año cero, los cuales mostramos en el cuadro 22. Cuadro N° 21. Capital de trabajo inicial CICLO DE CONVERSIÓN EN EFECTIVO Ciclo de produccion

30

Ciclo de cobranza

60

Dias de credito proveedores

45

Dias a nanciar (peridodo de desfase)

45

Coeciente de rotacion

0.125

99

COSTO TOTAL S/

CONCEPTO I. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS

134,907.08

Cacao

134,658.75

Sacos de yute

248.33

II. MANO DE OBRA

34,725.00

Mano de obra Directa

13,800.00

Mano de obra Indirecta

13,500.00

Mano de obra de Operación o ventas

1,875.00

Mano de obra administrativa

5,550.00

III. OTROS COSTOS INDIRECTOS

3,675.00

Publicidad

975.00

Mantenimiento y reparaciones

375.00

Servicios básicos

1,425.00

Úles de ocina y limpieza

900.00

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

173,307.08


A parr del año 1, se considera un incremento del 10% anual en las materias primas, tal como se muestra en el cuadro 22. Cuadro N° 22. Capital de trabajo anual AÑOS

CONCEPTO

0

1

2

4

5

I. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS

134,907.08

13,490.71

14,839.78

16,323.76

17,956.13

19,751.75

Cacao

134,658.75

13,465.88

14,812.46

16,293.71

17,923.08

19,715.39

248.33

24.83

27.32

30.05

33.05

36.36

13,490.71

14,839.78

16,323.76

17,956.13

19,751.75

Sacos de yute II. MANO DE OBRA

34,725.00

Mano de Obra Directa

13,800.00

Mano de Obra Indirecta

13,500.00

Mano de Obra de Operación o ventas

1,875.00

Mano de Obra adminsitrava

5,550.00

III. OTROS COSTOS INDIRECTOS

3,675.00

Publicidad

Mantenimiento y reparaciones Servicios basicos Ules de ocina y limpieza TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

975.00 375.00

1,425.00 900.00 173,307.08


A connuación, tenemos el resumen de inversión:

100

3


Cuadro N° 23. Resumen de la inversión del Plan de Negocio TOTAL S/

CONCEPTO I.INVERSIÓN FIJA

829,020.00


732,870.00


463,090.00


91,200.00

I.1.3. VEHÍCULOS

170,000.00

I.1.4. MUEBLES Y ENSERES

8,580.00

I.2. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE

96,150.00


173,307.08


41,451.00


24,870.60

TOTAL INVERSIÓN

1,068,648.68

Elaboración propia

En el cuadro 23, se muestra el resumen de la inversión del Plan de Negocio, Inversión Fija Tangible, Intangible, Capital de Trabajo, Gastos Generales y Gastos de Supervisión cuyo monto total asciende a S/1,068,648.68. Cuadro N° 24. Estructura de nanciamiento de la propuesta producva APORTE AEO CONCEPTO I.INVERSIÓN FIJA

APORTE DE SOCIOS

829,020.00

277,200.00

455,670.00

732,870.00


16,000.00

447,090.00

463,090.00


91,200.00

91,200.00

170,000.00

170,000.00

I.1.3. VEHÍCULOS

-

TOTAL FINANCIAMIENTO

455,670.00


373,350.00

PRÉSTAMO

APORTE PROCOMPITE

I.1.4. MUEBLES Y ENSERES I.2. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE

8,580.00 96,150.00


8,580.00 96,150.00

173,307.08

173,307.08

III. GASTOS GENERALES (5 %) IF

41,451.00

41,451.00


24,870.60

24,870.60

TOTAL INVERSIÓN PORCENTAJE

373,350.00

173,307.08

521,991.60

1,068,648.68

34.94%

16.22%

48.85%

100%


De acuerdo con lo consignado en el cuadro 24, el monto de inversión total de la propuesta producva correspondería a la categoría B, observándose que se está considerando nanciar parte del aporte del AEO con un préstamo bancario, el cual está sobre la base de una Tasa Efecva Anual (TEA) del 20%, un interés mensual del 1.53% y el periodo de pago a 60 meses. A connuación, se muestra el cuadro de servicio de la deuda:

101

Cuadro N° 25. Pago de servicio de deuda PERIODO

SALDO INICIAL AMORTIZACIÓN

INTERÉS

CUOTA

SALDO FINAL

ESCUDO FISCAL

AÑO 1

173,307.08

23,288.95

29,942.42

53,231.37

150,018.13

8,982.72

AÑO 2

150,018.13

27,946.75

25,284.62

53,231.37

122,071.38

7,585.39

AÑO 3

122,071.38

33,536.09

19,695.28

53,231.37

88,535.29

5,908.58

AÑO 4

88,535.29

40,243.31

12,988.06

53,231.37

48,291.98

3,896.42

AÑO 5

48,291.98

48,291.98

4,939.39

53,231.37

0.00 1,481.82

Elaboracion propia.

10.2 Costos totales • Los costos de producción deberán estar divididos en: costos directos (material directo, mano de obra directa) y costos indirectos (materiales indirectos, mano de obra indirecta, otros costos indirectos). - Los materiales directos comprenden materia prima directa, aaccesorios del producto (empaques y envases). - La mano de obra directa comprende sueldos y salarios de los obreros (alimentadores de máquinas, operadores de máquinas, personal que trabaja directamente con la elaboración del producto y/o servicio). - Los materiales indirectos comprenden repuestos de maquinaria, combusble para maquinaria, aceites y lubricantes, úles de higiene y seguridad industrial, etc. - La mano de obra indirecta comprende sueldos y salarios de jefe de producción, supervisores y personal de mantenimiento industrial, personal de laboratorio, etc. - Otros costos indirectos comprenden energía, comunicaciones, agua, alquiler de maquinaria, etc. • Los gastos de operación comprenden los gastos de venta y gastos administravos: - Los gastos de venta comprenden: sueldos y salarios de ejecuvos, supervisores, vendedores, invesgadores de mercado, comisiones a vendedores, representación, publicidad y promoción, transportes, movilidad local, viajes y viácos, asistencia técnica a clientes. - Los gastos administravos comprenden: sueldos y salarios del gerente, secretarias, asistentes, es decir de todo el personal administravo, leyes sociales, alquiler del local, úles de escritorio, papel impreso, arbitrios municipales, licencias, franquicias, derechos de autor y propiedad intelectual e industrial, seguros, etc. • La depreciación según la Sunat el desgaste o agotamiento que sufran los bienes del acvo jo, se compensará mediante la deducción por las depreciaciones admidas por la ley, se deberá calcular en términos monetarios, determinando el valor residual al nal del periodo de evaluación. • Los gastos nancieros comprenden intereses y comisiones bancarias. Los intereses se obenen del cuadro de servicio de deuda. • Esmar los costos detallados de operación con la respecva sustentación de candades y precios de los bienes y servicios de operación. • Describir los supuestos y parámetros ulizados y presentar los ujos de costos de operación incrementales, proyectados el horizonte de evaluación planteado para la propuesta producva.

102


Ejemplo: En el cuadro 26 se visualizan los costos de producción y en el cuadro 27 se visualiza los costos de producción proyectados por cada año de la propuesta, donde se maneja el supuesto que habrá incrementos del 10% anual en la producción y un 10% anual en el precio de la materia prima, durante los 5 años de horizonte de la propuesta. Cuadro N° 26. Costos de producción

CONCEPTO

UNIDAD

CANTIDAD

PRECIO UNITARIO S/ / Unidad

COSTO ANUAL S/

I. COSTOS DIRECTOS

1,189,656.67

Cacao

Kg

Sacos de yute de 60 Kg.

unidad

Mano de obra directa

mes

149,000

7.23

1,077,270.00

2,483

0.80

1,986.67

12

9,200

110,400.00

II. COSTOS INDIRECTOS

128,400.00

Mano de obra indirecta

mes

Otros costos indirectos

global

12

9,000

108,000.00 20,400.00

TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN

1,318,056.67

Cuadro N° 27. Costos de producción proyectados CONCEPTO

AÑOS 1

2

3

4

5

I. COSTOS DIRECTOS

1,189,656.67

1,356,832.18

1,549,908.98

1,772,900.66

2,030,442.83

a) Materiales directos

1,079,256.67

1,246,432.18

1,439,508.98

1,662,500.66

1,920,042.83

7.23

7.59

7.97

8.37

8.79

149,000

163,900

180,290

198,319

218,151

1,077,270.00

1,244,246.85

1,437,105.11

1,659,856.40

1,917,134.15

1,986.67

2,185

2,404

2,644

2,909

b) Mano de obra directa

110,400.00

110,400.00

110,400.00

110,400.00

110,400.00

II. COSTOS INDIRECTOS

128,400.00

128,400.00

128,400.00

128,400.00

128,400.00

Mano de obra indirecta

108,000.00

108,000.00

108,000.00

108,000.00

108,000.00

Otros costos indirectos

20,400.00

20,400.00

20,400.00

20,400.00

20,400.00

1,318,056.67

1,485,232.18

1,678,308.98

1,901,300.66

2,158,842.83

Materia prima: Cacao - Precio unitario (S/ / Kg) - Candad (Kg.) Total costo materia prima Saco de Yute

COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN Elaboración propia.

Para la producción de cacao orgánico, los gastos de operación se han dividido en gastos de venta y gastos administravos, los cuales se detallan en el cuadro 28:

103

Cuadro 28: Gastos de operación

CONCEPTO

UNIDAD

CANTIDAD

PRECIO UNITARIO S/

COSTO ANUAL S/

I. GASTOS EN VENTAS

22,800.00

Responsable de Publicidad

global

12

1,250.00

15,000.00

mes

12

650.00

7,800.00

II. GASTOS ADMINISTRATIVOS

45,000.00

Mano de obra administrava

mes

12

9,000.00

44,400.00

Úles de Ocina

mes

12

50.00

600.00

TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN

67,800.00


Además, calculamos el valor de depreciación, para esto del cuadro de inversiones consideramos todos los acvos a comprar teniendo en cuenta que según disposiciones de la Sunat, los acvos se deprecian de la siguiente manera: • Infraestructura: a razón de 5 % anual. • Máquinas y equipos: a razón de 10% anual. • Muebles y enseres: a razón de 10% anual. Según estos datos obtenemos el siguiente cuadro: Cuadro N° 29. Depreciación de acvos FACTOR DE DEPRECIACIÓN

CONCEPTO I. ACTIVO NO DEPRECIADO I.1.1. TERRENOS II. II. DEPRECIACIÓN DEL ACTI CTIVO FIJO FIJO TANG ANGIBLE I.1.2. OBRAS CIVILES I.1.3. MAQUINARIA Y EQUIPO I.1.4. VEHÍCULOS I.1.5. MUEBLES Y ENSERES III. AMORTIZACIÓN INTANGIBLES II.1.INVERSIÓNFIJA INTANGIBLE INTANGIBLE TOTAL TOTAL ( II + III) I II)

0.00 0.05 0.10 0.10 0.10 0.20

1

2

DEPRECIACIÓN 3

41,6 1,633. 33.90 18,7 18,771 71.1 .199 7,728.81 14,4 14,406 06.7 .788 727.12 19,2 19,230 30.0 .000 19,2 19,230 30.0 .000 60,8 60,863 63.9 .900

41,63 ,633.9 3.90 18,7 18,771 71.1 .199 7,728.81 14,4 14,406 06.7 .788 727.12 19,2 19,230 30.0 .000 19,2 19,230 30.0 .000 60,8 60,863 63.9 .900

41, 41,633 633.90 18,7 18,771 71.1 .199 7,728.81 14,4 14,406 06.7 .788 727.12 19,2 19,230 30.0 .000 19,2 19,230 30.0 .000 60,8 60,863 63.9 .900

VALOR RESIDUAL

4

5

41,6 1,633. 33.90 18,7 18,771 71.1 .199 7,728.81 14,4 14,406 06.7 .788 727.12 19,2 19,230 30.0 .000 19,2 19,230 30.0 .000 60,8 60,863 63.9 .900

41,63 ,633.9 3.90 18,7 18,771 71.1 .199 7,728.81 14,4 14,406 06.7 .788 727.12 19,2 19,230 30.0 .000 19,2 19,230 30.0 .000 60,8 60,863 63.9 .900

20,090.00 504, 04,610 610.51 349, 349,14 144. 4.07 07 52,555.93 97,9 97,966 66.1 .100 4,944.41

524, 524,70 700. 0.51 51


A connuación, tenemos el presupuesto total de egresos: Cuadro N° 30. Presupuesto de egresos CONCEPTO

104

AÑOS 1

2

3

4

5

I. COST COSTOS OS DE PROD PRODUC UCCI CIÓN ÓN

1,31 1,318, 8,05 056. 6.67 67

1,48 1,485, 5,23 232. 2.18 18

1,67 1,678, 8,30 308. 8.98 98

1,90 1,901, 1,30 300. 0.66 66

2,15 2,158, 8,84 842. 2.83 83

I.1. I.1. COST COSTOS OS DIR DIRECTOS CTOS

1,189 ,189,,656. 656.67 67

1,35 ,356,83 6,832. 2.18 18

1,54 1,549, 9,9 908.9 08.98 8

1,77 1,772 2,900 ,900.6 .66 6

2,0 2,030,4 30,442 42.8 .83 3

I.1.1. I.1.1. MATER MATERIAL IALES ES DIREC DIRECTO TOSS

1,079, 1,079,256 256.67 .67

1,246, 1,246,432 432.18 .18

1,439, 1,439,508 508.98 .98

1,662, 1,662,500 500.66 .66

1,920, 1,920,042 042.83 .83


CONCEPTO

AÑOS 1

2

3

4

5

I.1.2. I.1.2. MANO MANO DE OBRA OBRA DIRECT DIRECTA A

110,40 110,400.0 0.00 0

110,40 110,400.0 0.00 0

110,40 110,400.0 0.00 0

110,40 110,400.0 0.00 0

110,40 110,400.0 0.00 0

I.2. I.2. COST COSTOS OS INDI INDIR RECTOS CTOS

128, 28,400. 400.00 00

128, 128,40 400. 0.00 00

128, 128,40 400 0.00 .00

128, 128,4 400.0 00.00 0

128 128,400 ,400.0 .00 0

MANO MANO DE OBRA OBRA INDIR INDIREC ECTTA

108, 108,00 000. 0.00 00

108, 108,00 000. 0.00 00

108, 108,00 000. 0.00 00

108, 108,00 000. 0.00 00

108, 108,00 000. 0.00 00

OTROS TROS COSTO OSTOSS INDI INDIRE RECT CTOS OS

20,4 20,400 00.0 .00 0

20,4 20,400 00.0 .00 0

20,4 20,400 00.0 .00 0

20,4 20,400 00.0 .00 0

20,4 20,400 00.0 .00 0

II. II. GAST ASTOS DE OPE OPERACI RACIÓN ÓN

67, 67,800. 800.00 00

67,80 7,800 0.00 .00

67,8 7,800.0 00.00 0

67,8 67,800 00.0 .00 0

67,8 67,800 00.0 .00 0

II.1. GASTOS DE VENTA

22,800.00

22,800.00

22,800.00

22,800.00

22,800.00

II.2. II.2. GASTO GASTOSS ADMINI ADMINISTR STRA ATIVOS TIVOS

45,000 45,000.00 .00

45,000 45,000.00 .00

45,000 45,000.00 .00

45,000 45,000.00 .00

45,000 45,000.00 .00

III. DEPRECIACIÓN DE ACT. ACT. FIJO Y AMORTIZACION INTANG.

60,863.90

60,863.90

60,863.90

60,863.90

60,863.90

IV. IV. GAST ASTOS FINAN INANCI CIEEROS

53,2 3,231.3 31.37 7

53,2 53,231 31.3 .37 7

53,2 53,231 31.3 .37 7

53,2 53,23 31.37 1.37

53, 53,231. 231.37 37

PAGO DE PRÉSTAMO

53,231.37

53,231.37

53,231.37

53,231.37

53,231.37

1,499,951.93

1,667,127.45

1,860,204.25

2,083,195.93

2,340,738.09

TOTAL EGRESOS Elaboración propia.

10.3 Determinación de ingresos • Esmar los ingresos detallados por producto de la propuesta producva, en base al precio de venta determinado y el número de unidades que se ha proyectado vender por periodo de empo (plan de ventas). • Describir los supuestos y parámetros ulizados y presentar los ujos de ingresos incrementales, proyectados el horizonte de evaluación planteado para la propuesta producva. Ejemplo: El precio de venta de cacao para el primer año, se ha establecido en S/10.84 soles, el cual tendrá un incremento de 10% anual durante los siguientes años. Para efectos de cálculo, se ulizó un po de cambio de S/3.48 soles. Cuadro N° 31. Plan de ventas

AÑO

CANTIDAD TOTAL TM

VALOR DE VENTA UNITARIO US$ / TM

TOTAL US$

TOTAL S/

1

149

3116.00

464,284.00

1,615,708.32

2

164

3427.60

561,783.64

1,955,007.07

3

180

3770.36

679,758.20

2,365,558.55

4

198

4147.40

822,507.43

2,862,325.85

5

218

4562.14

995,233.99

3,463,414.27


Es importante señalar que el plan de ventas ha sido elaborado en función a las candades consignadas en el plan de producción y el precio de venta unitario promedio pagado pagado por el mercado internacional a una tasa incremental del 10% anual.

105

10.4 Financiamiento de inversión Presentar el presupuesto de inversiones, por fuentes de nanciamiento, según los bienes y servicios de capital sean nanciados con recursos PROCOMPITE o con aporte de los beneciarios, beneciarios, tomando en cuenta los criterios y restricciones de la normavidad vigente. Ejemplo: La distribución de la inversión será de la siguiente manera: Cuadro N° 32. Distribución de la inversión APORTE AEO CONCEPTO

APORTE DE SOCIOS

I.INVERSIÓN FIJA I.1. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE I.1.1. TER TERRENOS Y OBRAS CIVI IVILES I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO I.1.3. VEHÍCULOS I.1.4. MUEBLES Y ENSERES I.2. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE II. CAPITAL DE TRABAJO III. GASTOS GENERALES (5%) IF IV. GASTOS DE SUPERVISIÓN (3%) IF TOTAL INVERSIÓN PORCENTAJE PRÉSTAMO APORTE ES ESTADO+SOCIOS TOTAL

APORTE PROCOMPITE

PRÉSTAMO

373,350.00 277,200.00 16,000.00 91,200.00 170,000.00

-

TOTAL FINANCIAMIENTO

455,670.00 455,670.00 447,090.00 .00

829,020.00 732,870.00 463,090.00 91,200.00 170,000.00 8,580.00 96,150.00 173,307.08 41,451.00 24,870.60 1,068,648.68 100%

8,580.00 96,150.00 173,307.08

373,350.00 34.94%

173,307.08 16.22%

41,451.00 24,870.60 521,991.60 48.85%

173,307.08 895,341.60 1,068,648.68


Como en este caso se van a ulizar dos fuentes de nanciamiento para la contraparda del AEO (aporte de los socios y el préstamo), es importante conocer el Costo Promedio Ponderado del Capital (CPPK o WACC), que es la valla mínima de rentabilidad del capital. Para lo cual podemos ulizar la siguiente fórmula: WACC ( cpp ) = K e

CAA CAA + D

K d ( 1 − T )

+

D CAA + D

39

Donde: WACC : Promedio Ponderado del Costo de Capital. K e: Tasa de costo de oportunidad oportuni dad de los accionistas o también llamado COK, el cual se recomienda que sea como máximo 20% para planes de negocio PROCOMPITE. Para este caso se considerará que el COK es 20%. CAA: Capital aportado por los accionistas, en este caso es el aporte del estado y los socios. Deuda nanciera contraída, en este caso es el préstamo. D: 39

Información disponible en: https://es.wikipedia.org/wiki/WACC

106


K d : T :

Costo de la deuda nanciera; en este caso es el 20%. Tasa de Impuestos. La diferencia 1 – T se conoce como “escudo scal”, para este caso T viene a ser el impuesto a la renta que es el 30%.

Hacemos los reemplazos correspondientes y tenemos: WACC = (0.20) (895.341.60) + (0.2) (1-0.3) (173,307.08)

1’068,648.68 WACC = 19.03%

1’068,648.68

Por lo tanto, la valla de rentabilidad mínima para esta propuesta producva es de 19.03%, es decir que la inversión realizada al nal de la evaluación como mínimo me deberá rendir el 19.03%.

10.5 Estados nancieros a) Estado de resultados Elaborar y presentar el estado de pérdidas y ganancias aplicando el principio de causación, que implica que los gastos se registran cuando se constuye la obligación o derecho, no dependiendo si se efecviza en el periodo de análisis. Realizar la proyección el horizonte de evaluación planteado para la propuesta producva. Ejemplo: Para nes didáccos se ha considerado un impuesto a la renta de 30%. El consultor o formulador deberá considerar el porcentaje de impuesto a la renta determinado por la SUNAT, para el presente año. Por ejemplo para el 2016, se considera un impuesto de 28%40. Dado que la propuesta se ha considerado nanciarla con un préstamo bancario, esto se muestra en el siguiente cuadro. Cuadro N° 33. Estado de resultados con nanciamiento bancario CONCEPTO I. INGRESOS (VENTAS) VENTAS INGRESOS EXTRAORDINARIOS II. COSTOS DE PRODUCCIÓN

1

2

3

4

5

1,615,708.32

1,955,007.07

2,365,558.55

2,862,325.85

3,988,114.78

1,615,708.32

1,955,007.07

2,365,558.55

2,862,325.85

3,463,414.27

524,700.51

1,318,056.67

1,485,232.18

1,678,308.98

1,901,300.66

2,158,842.83

297,651.65

469,774.88

687,249.57

961,025.19

1,829,271.96

IV. GASTOS DE OPERACIÓN

67,800.00

67,800.00

67,800.00

67,800.00

67,800.00

GASTOS DE VENTA

22,800.00

22,800.00

22,800.00

22,800.00

22,800.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS

45,000.00

45,000.00

45,000.00

45,000.00

45,000.00

V. DEPRECIACIÓN DE A. F. Y AMORT. INTANG

60,863.90

60,863.90

60,863.90

60,863.90

60,863.90

168,987.76

341,110.99

558,585.67

832,361.29

1,700,608.06

III. UTILIDAD BRUTA

VI. UTILIDAD OPERATIVA

40

AÑOS

Información disponible en: http://elcomercio.pe/economia/peru/impuesto-renta-congreso-aprobo-nalmente-su-reduccionnoticia-1777720

107

AÑOS

CONCEPTO

1

VII. GASTOS FINANCIEROS (Pago de intereses)

2

3

4

5

29,942.42

25,284.62

19,695.28

12,988.06

4,939.39

139,045.34

315,826.36

538,890.40

819,373.23

1,695,668.67

IX. IMPUESTO A LA RENTA (30%)

41,713.60

94,747.91

161,667.12

245,811.97

508,700.60

UTILIDAD NETA

97,331.74

221,078.45

377,223.28

573,561.26

1,186,968.07

VIII. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO


Pero también cabe la posibilidad de que no se considere optar por un préstamo bancario, en este caso el estado de resultados seria de la siguiente manera: Cuadro N° 34. Estado de resultados sin nanciamiento bancario AÑOS

CONCEPTO I. INGRESOS (VENTAS) VENTAS

1

2

3

4

5

1,615,708.32

1,955,007.07

2,365,558.55

2,862,325.85

3,988,114.78

1,615,708.32

1,955,007.07

2,365,558.55

2,862,325.85

3,463,414.27

INGRESOS EXTRAORDINARIOS II. COSTOS DE PRODUCCIÓN

524,700.51

1,318,056.67

1,485,232.18

1,678,308.98

1,901,300.66

2,158,842.83

297,651.65

469,774.88

687,249.57

961,025.19

1,829,271.96

IV. GASTOS DE OPERACIÓN

67,800.00

67,800.00

67,800.00

67,800.00

67,800.00

GASTOS DE VENTA

22,800.00

22,800.00

22,800.00

22,800.00

22,800.00


45,000.00

45,000.00

45,000.00

45,000.00

45,000.00

V. DEPRECIACIÓN DE A. F. Y AMORT. INTANG

60,863.90

60,863.90

60,863.90

60,863.90

60,863.90

168,987.76

341,110.99

558,585.67

832,361.29

1,700,608.06

50,696.33

102,333.30

167,575.70

249,708.39

510,182.42

118,291.43

238,777.69

391,009.97

582,652.90

1,190,425.64

III. UTILIDAD BRUTA

VI. UTILIDAD OPERATIVA IX. IMPUESTO A LA RENTA (30%) UTILIDAD NETA

Elaboración propia. Nota: Para

efectos del ujo de caja económico, se uliza el impuesto calculado en el estado de resultados sin nanciamiento, toda vez que en el ujo de caja nanciero se le agrega el escudo scal tributario.

b) Flujo de caja Elaborar y presentar el ujo de caja como herramienta de evaluación, que muestre todos los ingresos y egresos, actuales y futuros, que ene una propuesta producva, que sirve para esmar la rentabilidad nanciera. Realizar la proyección el horizonte de evaluación planteado para la propuesta producva. Según Paul Lira Briceño 41 El ujo de caja (FC), que es necesario proyectar cuando se evalúan proyectos, no debe confundirse con el ujo de tesorería; que es un ujo de caja que se proyecta a plazos muy cortos y que permite saber, al tesorero, cuando faltará o sobrará efecvo y, por lo tanto, actuar en consecuencia. Lo que se busca en el FC de un proyecto es esmar los ingresos y egresos en efecvo que se producirán en un horizonte temporal de largo plazo (la vida del proyecto) y saber cuánto de ese efecvo se puede rerar, sin que esto afecte la marcha del proyecto. Así, el FC del proyecto guarda estrecha relación con el horizonte temporal del mismo. El horizonte temporal de un proyecto puede

108


dividirse en tres etapas claramente denidas, a saber: inversión, operación y liquidación. La primera está concentrada en el año 0, la segunda va desde el año 1 hasta el año n, y la tercera convencionalmente se asume en el año n+1. El año 0, es el momento actual donde se tomará la decisión de inverr o no en el proyecto. El lapso que va del año 1 al año n representa la vida úl del proyecto (o sea el empo en el que producirá bienes y servicios), y al año n+1 se le denomina año de liquidación (aunque en la prácca muchos incluyen el año de liquidación dentro del úlmo año de vida úl del proyecto) en donde se venden los acvos y se recupera el capital de trabajo (¿para qué necesito inverr en capital de trabajo si ya no produciré más?). Es importante notar que, a pesar que muchos textos llaman al año 0 el año de la inversión, en realidad las inversiones del proyecto pueden producirse entre ese año y el año n–1 (ampliación de capacidad, reemplazo de maquinaria, aumento o disminución de capital de trabajo, etcétera).

Ejemplo: Cuadro N° 35. Flujo de caja CONCEPTO I. INGRESOS

0

1 -

INGRESOS POR VENTA

2

3

4

5

1,615,708.32

1,955,007.07

2,365,558.55

2,862,325.85

4,243,783.99

1,615,708.32

1,955,007.07

2,365,558.55

2,862,325.85

3,463,414.27

VALOR RESIDUAL

524,700.51

RECUPERO DE CAPITAL

255,669.21

II. EGRESOS II.1. INVERSION FIJA AÑO 0 II.1.1 INVERSIÓN FIJA TANGIBLE II.1.2 INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE

(1,450,043.70)

(1,670,205.26)

(1,930,008.44)

(2,236,765.18)

(2,756,576.99)

(13,490.71)

(14,839.78)

(16,323.76)

(17,956.13)

(19,751.75)

(1,068,648.68) 732,870.00 96,150.00

II.1.3 CAPITAL DE TRABAJO

173,307.08

II.1.4 GASTOS GENERALES

41,451.00

II.1.5 GASTOS DE SUPERVISIÓN

24,870.60

II.2. COSTOS DE PRODUCCIÓN

(1,318,056.67) (1,485,232.18) (1,678,308.98) (1,901,300.66) (2,158,842.83)

II.3. GASTOS DE OPERACIÓN

(67,800.00)

(67,800.00)

(67,800.00)

(67,800.00)

(67,800.00)

II.4. IMPUESTO A LA RENTA

(50,696.33)

(102,333.30)

(167,575.70)

(249,708.39)

(510,182.42)

165,664.62

284,801.81

435,550.11

625,560.67

1,487,207.00

(53,231.37)

(53,231.37)

(53,231.37)

(53,231.37)

(53,231.37)

8,982.72

7,585.39

5,908.58

3,896.42

1,481.82

121,415.97

239,155.83

388,227.33

576,225.72

1,435,457.45

FLUJO DE CAJA ECONÒMICO PRÉSTAMO

(1,068,648.68) 173,307.08

SERVICIO DE DEUDA ESCUDO FISCAL FLUJO DE CAJA FINANCIERO

(895,341.60)


Se ha elaborado el ujo de caja por el método directo, el cual servirá para poder encontrar los indicadores de rentabilidad (VAN y TIR). Nota: El formulador podrá elaborar el ujo

de caja por el método directo o por el método

del NOPAT.

109

10.6 Análisis del punto de equilibrio Determinar el punto de equilibrio como aquella candad de productos que se necesitan vender para sostener el negocio, es decir, cubrir sus costos jos y variables. Esta información proporciona información sobre la candad mínima que se debe producir y vender, para no presentar perdidas. Ejemplo: Para el cálculo del punto de equilibrio, vamos a considerar las siguientes fórmulas: PE(Q) = CF/(Pu-Cvu)

PE (S/ ) = CF/(1-CV/VENTAS)

Donde: PE(Q) CF Pu Cvu PE(S/) CV

: Punto de equilibrio en unidades producidas. : Costo jo. : Precio de venta unitario. : Costo variable unitario. : Punto de equilibrio en unidades monetarias (soles). : Costo variable.

La aplicación de las fórmulas, se expresan en los siguientes cuadros: Cuadro N° 36. Cálculo punto de equilibrio AÑOS

RUBROS COSTOS FIJOS

1

2

3

5

159,095.27

159,095.27

159,095.27

159,095.27

159,095.27

DEPRECIACIÓN DE A.F. Y AMORT. INTANG

60,863.90

60,863.90

60,863.90

60,863.90

60,863.90

GASTOS FINANCIEROS (Pago de préstamo)

53,231.37

53,231.37

53,231.37

53,231.37

53,231.37


45,000.00

45,000.00

45,000.00

45,000.00

45,000.00

COSTOS VARIABLES

1,340,856.67

1,508,032.18

1,701,108.98

1,924,100.66

2,181,642.83

COSTOS DE PRODUCCIÓN

1,318,056.67

1,485,232.18

1,678,308.98

1,901,300.66

2,158,842.83

22,800.00

22,800.00

22,800.00

22,800.00

22,800.00

1,499,951.93

1,667,127.45

1,860,204.25

2,083,195.93

2,340,738.09

149,000.00

163,900.00

180,290.00

198,319.00

218,150.90

9.00

9.20

9.44

9.70

10.00

PRECIO DE VENTA UNITARIO

10.84

11.93

13.12

14.43

15.88

PUNTO DE EQUILIBRIO (Q)

86,247

58,338

43,168

33,629

27,077

935,237.41

695,860.96

566,407.43

485,365.88

429,883.83

GASTOS DE VENTA COSTOS TOTALES VENTAS PROMEDIO (Q) COSTO VARIABLE UNITARIO (CVu)

PUNTO DE EQUILIBRIO (S/ ) Elaboración propia.

El punto de equilibro se visualiza en el siguiente gráco:

110

4


Graco N° 8. Punto de equilibrio AÑOS

RUBROS VENTAS COSTOS TOTALES ACUMULADOS COSTOS FIJOS

1

2

3

4

5

1,615,708.3

3,570,715.4

5,936,273.9

8,798,599.8

12,786,714.6

2,568,600.62

4,235,728.07

6,095,932.32

8,179,128.24

10,519,866.34

159,095.27

159,095.27

159,095.27

159,095.27

159,095.27

14,000,000.0

12,000,000.0

10,000,000.0

8,000,000.0

6,000,000.0

4,000,000.0

2,000,000.0

VENTAS

1

2

3

4

5

1,615,708.3

3,570,715.4

5,936,273.9

8,798,599.8

12,786,714.6

4,235,728.07

6,095,932.32

8,179,128.24

10,519,866.34

1 59 ,0 95 .2 7

1 59 ,0 95 .2 7

1 59 ,0 95 .2 7

1 59 ,0 95 .2 7

COSTOS TOTALES ACUMULADOS 2,568,600.62 COSTOS FIJOS

1 59 ,0 95 .2 7


10.7 Evaluación de la rentabilidad nanciera Realizar un análisis costo benecio para determinar la conveniencia de realizar la propuesta producva en base a la idencación, cuancación y comparación temporal de la inversión, costos de operación e ingresos, generados por la propuesta producva. Para la evaluación de la rentabilidad, se ulizan los indicadores siguientes:

a) Valor Actual Neto (VAN) Para calcular el valor presente de los ujos de cajas netos que va a generar la propuesta producva (ujos de caja incrementales), primero debemos denir si el negocio es o no con apalancamiento. Si el negocio es con apalancamiento se uliza el costo promedio ponderado de capital (CPPK o el WACC), que es la valla de rentabilidad mínima que deberá superar el Plan de Negocio, lo que signica que por encima de ello, el proyecto genera valor. La TEA se dene con la endad nanciera, mientras que el COK, para negocios PROCOMPITE se recomienda que sea como máximo 20%, siendo la tasa de rentabilidad que los AEO exigen por inverr en negocios PROCOMPITE. Ejemplo: Para este caso, el costo de oportunidad de capital (COK) se estableció en 20%, una tasa efecva anual (TEA) de 20% y un WACC de 19.03%. Una vez calculado el WACC en función de la TEA y el COK. Los ujos de caja serán descontados de la siguiente manera:

111

• Flujo de caja económico o ujo de caja libre (FCL) lo descontamos con el WACC. • Flujo de caja del accionista (FCA) o ujo de caja nanciero lo descontamos con el COK. Si se da el caso, que el negocio se realiza sin apalancamiento, el ujo de caja económico o ujo de caja libre (FCL) se descontará con el COK. Para el cálculo del Valor Actual Neto tenemos la siguiente fórmula:

Donde: VAN : Valor. FC : Flujo de caja del periodo i (económico o nanciero). : Tasa de descuento, la cual será el valor del WACC. r : Periodo. n Iₒ : Inversión dada en el periodo 0. Aplicando la misma fórmula y ulizando tanto el Flujo de Caja Económico como el Flujo de Caja Financiero, vamos a hallar en Valor Actual Neto Económico (VANE) y en Valor Actual Neto Financiero (VANF). Cálculo del VANE:

165 644 62 ,

VANE=

(

1+0

67 (1 + 0 01903 )

1

.

01903 )

625 560 ,

4

.

+

+

,

(

1+0

,

,

.

2

01903 )

+

.

487 207 00 (1 + 0 01903 ) 1

.

435

284 801 81

.

.

5

,

(

1+0

550 11 .

3

.

01903 )

− 1, 068, 648. 68

.

• Valor Actual Neto Económico (VANE) Cuadro N° 37. Cálculo del VANE DATOS

VALORES

Número de periodos

5

Tipo de periodo

Anual

WACC

19.03%

CÁLCULO DEL VALOR ACTUAL NETO ECONÓMICO (VANE) PERIODO (n)

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO (FC)

0

(1+r)ⁿ

FC / (1+r)ⁿ

-1,068,648.68

1.00

-1,068,648.68

1

165,664.62

1.19

139,182.44

2

284,801.81

1.42

201,025.94

3

435,550.11

1.69

258,286.77

4

625,560.67

2.01

311,665.07

5

1,487,207.00

2.39

622,507.79

TOTAL

464,019.32


De acuerdo al cuadro, el VANE es igual a S/ 464,019.32

112


+

• Valor Actual Neto Financiero (VANF) Cuadro N° 38. Cálculo del VANF DATOS Número de periodos Tipo de periodo COK

VALORES 5 Anual 20%

CÁLCULO DEL VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF) Periodo (n) 0 1 2 3 4 5

Flujo de caja nanciero

(FC) -895,341.60 121,415.97 239,155.83 388,227.33 576,225.72 1,435,457.45

(1+r)ⁿ

FC / (1+r)ⁿ

1.00 1.20 1.44 1.73 2.07 2.49 TOTAL

-895,341.60 101,179.98 166,080.44 224,668.59 277,886.63 576,878.15 451,352.19


De acuerdo al cuadro el VANF es igual a S/ 451,352.19. Respecto a los resultados, es necesario tener en cuenta los siguientes niveles de decisión: Tabla N° 33. Criterios de decisión según resultado del VAN RESULTADO

SIGNIFICADO

DECISIÓN A TOMAR

VAN > 0

La inversión produciría ganancias por encima de la rentabilidad exigida.

El proyecto puede aceptarse.

VAN < 0

La inversión produciría pérdidas por debajo de la rentabilidad exigida.

El proyecto debería rechazarse.

La inversión no produciría ni ganancias ni pérdidas.

Dado que el proyecto no agrega valor monetario por encima de la rentabilidad exigida, la decisión debería basarse en otros criterios, como la obtención de un mejor posicionamiento en el mercado u otros factores.

VAN = 0


Basándonos en esta información, los resultados del VAN de la propuesta producva son mayores a 0, lo cual indica que el proyecto puede aceptarse.

b) Tasa interna de retorno (TIR) Es la tasa de descuento que hace el VPN (VAN) igual a cero. El TIR no es nada menos que la tasa de rentabilidad promedio anual que el proyecto paga a los inversionistas por inverr sus fondos allí. Esa tasa de rentabilidad se debe comparar contra lo que se deseaba ganar como mínimo: el WACC, si se uliza el FCL; o el COK, si es el FCA 41. 41

Paul Lira Briceño, Evaluación de Proyectos de inversión “herramientas fnancieras para analizar la creación de valor”. Universidad de Ciencias Aplicadas, marzo 2014. p. 94.

113

Calcular la tasa interna de retorno como una aproximación a la rentabilidad, siendo aquella tasa de descuento que aplicada al ujo de caja de la propuesta producva produce un VAN igual a cero. El negocio es rentable cuando la TIR es mayor a la tasa de descuento, siempre y cuando los ujos sean convencionales; caso contrario, se tendrá que ulizar solamente el VAN.

Desarrollando la fórmula se obene lo siguiente:

Tabla N° 34. Criterios de decisión según resultado del TIR RESULTADO

SIGNIFICADO

DECISIÓN A TOMAR

TIR > Tasa de descuento.

La inversión puede producir altos rendimientos.

Se acepta el proyecto

TIR = Tasa de descuento.

La inversión no ene rendimientos.

El proyecto debe revisarse.

TIR < Tasa de descuento.

La inversión puede tener bajos rendimientos.

Se rechaza el proyecto.


Ejemplo: Para un mejor entendimiento del TIR, veamos el siguiente cuadro donde se calcula tanto la Tasa Interna de Retorno Económica (TIRE) como la Tasa Interna de Retorno Financiera (TIRF) las cuales provienen tanto del ujo de caja económico como del ujo de caja nanciero, respecvamente: Calculo de la TIRE: o=

165, 664.62

( 1 + TIR )

1

1, 487 , 207. 00

( 1 + TIR )

5

+

−

284, 801. 81

( 1 + TIR )

2

+

435, 550. 11

( 1 + TIR )

3

+

625, 560. 67

( 1 + TIR )

4

+

1, 068. 648. 68

Cuadro N° 39. TIRE Y TIRF TIRE

31.53%

TIRF

34.03%

Elaboración propia

Según el cuadro anterior, ambos valores son mayores a la tasa elegida de 20%, lo cual nos indica que se acepta la propuesta o Plan de Negocio.

114


El proyecto pagará a los inversionistas (socios) una rentabilidad promedio anual de 31.53% por inverr en este Plan de Negocio, valor por encima del WACC y del COK, por lo que estaría cubriendo las expectavas de los socios que invierten.

10.8 Análisis de sensibilidad Realizar un análisis de sensibilidad por medio del cual se puede determinar cuánto se afecta un indicador de rentabilidad (VAN o TIR), ante cambios en determinadas variables del proyecto, con el propósito de hallar los límites máximos de alteración de variables que mantenga la decisión de realizar un negocio rentable nancieramente. Ejemplo: En el siguiente cuadro, vemos que ante un aumento del 16% en el precio de la materia prima, el indicador económico no resulta favorable, pero por debajo de ese porcentaje, se obtendría un VANE posivo y una TIRE por encima del el WACC. Por otro lado, una caída del 10% en el precio de venta o en la candad de producción ocasionaría un VANE negavo y una TIRE por debajo de las tasas de descuento comparavas. Viendo estos resultados no es conveniente una caída por debajo del 10% respecto a la producción, por lo que sería necesario mantener el actual volumen e impulsar nuevas áreas de culvo en función a incrementarlo dado que la brecha de mercado es amplia; en el caso del precio, la propuesta puede soportar uctuaciones de caída del precio menos de 10%, dado que esta es una variable dicil de controlar dado que se rige por el mercado internacional, sería recomendable diversicar sus clientes y fortalecer el culvo de cacao orgánico, cuidando su cercación. Cuadro N° 40. Análisis de sensibilidad VARIABLES SITUACIÓN INICIAL Caída de la producción o precio de venta. Aumento del precio de la materia prima.

VARIACIÓN

VANE INICIAL

TIRE INICIAL

VAN FINAL

TIR FINAL

0

464,019.32

31.53%

-5%

218,461.84

25.02%

-10%

(27,095.63)

18.27%

10%

165,471.80

23.55%

16%

(13,656.71)

18.65%


10.9. Cronograma de ejecución sica y nanciera Desarrollar los cronogramas de ejecución, sica y nanciera, se recomienda desarrollar la programación PERT CPM, en donde se evidencie cada una de las pardas ejecutar, empos que demanda y recursos.

115

8 0 . 7 0 3 , 3 7 1

0 0 . 1 5 4 , 1 4

0 6 . 0 7 8 , 4 2

8 6 . 8 4 6 , 8 6 0 , 1

2 1

6 2 . 2 4 4 , 4 1

5 2 . 4 5 4 , 3

5 5 . 2 7 0 , 2

6 0 . 9 6 9 , 9 1

2 1

8 8 8 0 . 0 . 0 . 0 0 0

1 1

6 2 . 2 4 4 , 4 1

5 2 . 4 5 4 , 3

5 5 . 2 7 0 , 2

6 0 . 9 6 9 , 9 1

1 1

8 8 8 0 . 0 . 0 . 0 0 0

0 1

6 2 . 2 4 4 , 4 1

5 2 . 4 5 4 , 3

5 5 . 2 7 0 , 2

6 0 . 9 6 9 , 9 1

0 1

8 8 8 0 . 0 . 0 . 0 0 0

6 2 . 2 4 4 , 4 1

5 2 . 4 5 4 , 3

5 5 . 2 7 0 , 2

6 0 . 9 1 0 , 2 5

9

3 8 8 8 3 . 0 . . 0 . 0 0 0 0 0

8

6 2 . 2 4 4 , 4 1

5 2 . 4 5 4 , 3

5 5 . 2 7 0 , 2

6 0 . 9 6 9 , 9 1

8

8 8 8 0 . 0 . 0 . 0 0 0

7

6 2 . 2 4 4 , 4 1

5 2 . 4 5 4 , 3

5 5 . 2 7 0 , 2

6 0 . 9 6 9 , 9 1

7

8 8 8 0 . 0 . 0 . 0 0 0

6 2 . 2 4 4 , 4 1

5 2 . 4 5 4 , 3

5 5 . 2 7 0 , 2

6 0 . 9 1 0 , 2 5

6 2 . 2 4 4 , 4 1

5 2 . 4 5 4 , 3

5 5 . 2 7 0 , 2

6 0 . 9 6 3 , 0 2 2

6 2 . 2 4 4 , 4 1

5 2 . 4 5 4 , 3

5 5 . 2 7 0 , 2

6 0 . 9 4 9 , 8 5

6 2 . 2 4 4 , 4 1

5 2 . 4 5 4 , 3

5 5 . 2 7 0 , 2

6 0 . 9 6 3 , 0 5

6 2 . 2 4 4 , 4 1

5 2 . 4 5 4 , 3

5 5 . 2 7 0 , 2

6 0 . 9 6 9 , 9 1

2

6 2 . 2 4 4 , 4 1

5 2 . 4 5 4 , 3

5 5 . 2 7 0 , 2

6 0 . 9 0 1 , 5 1 5

1

L A T O T

0 0 . 0 2 0 , 9 2 8

0 0 . 0 7 8 , 2 3 7

0 0 . 0 9 0 , 3 6 4

0 0 . 0 0 2 , 1 9

0 0 . 0 0 0 , 0 7 1

0 0 . 0 8 5 , 8

0 0 . 0 5 0 , 2 3

9

a r e i c n a n f n ó i c u c e j e e d a m a r g o n o r C . 1 4 ° N o r d a u C

0 0 . 0 5 1 , 6 9

S E S E M

0 0 . 0 5 0 , 2 3

6

5

0 0 . 0 0 4 , 0 3

4

0 0 . 0 0 4 , 0 3

3

0 0 . 0 0 4 , 0 3

0 0 . 0 0 0 , 0 7 1 0 0 . 0 8 5 , 8

2

1

: o l p m e j E

116

0 0 . 0 9 0 , 3 6 4

0 0 . 0 5 0 , 2 3

F I ) S E E % L F L 3 I ( E I B O V ) I L I P N I G B C % I S N 5 Ó I E A G S U ( A Q R N R E I S S O O E T J E T A B Y N A L V S I T P R N O A E B A E A E A J J C P N I Y I I A R R S E Y N A F S A F R U Ó J T O N S S I O F N O N L E N E E I S C E I N L U Ó Ó G R I I D N S E U Í C B S E S D R L E Q S Ó V R I R H O R O S E E A E U E A T T T N I R V T M V M V I S S P L E N . . . . N I A A A A 1 2 3 4 V I . . . . . . C G G T N . . 1 1 1 1 1 2 I . I V O . I . I . I . I . I . I . I I I I I I T


L A T O T

a c i s  n ó i c u c e j e e d a m a r g o n o r C . 2 4 ° N o r d a u C


0 0 . 1

0 0 . 1

0 0 . 1

0 0 . 1

0 0 . 1

S E S E M

0 0 . 1

0 0 . 1

3 8 8 8 3 . 0 . 0 . 0 . 0 0 0 0

6

5

3 0 3 . 0 . 0 1

4

3 3 . 0

3

3 3 . 0

O T P E C N O C

0 0 . 1

0 0 . 1

8 8 8 0 . 0 . 0 . 0 0 0

8 8 8 0 . 0 . 0 . 0 0 0

0 0 . 1

3 3 . 0

8 0 . 0

8 0 . 0

8 0 . 0

8 0 . 0

8 0 . 0

8 0 . 0

8 0 . 0

8 0 . 0

8 0 . 0

F I ) S % E E L 3 F L I ( E I B O V ) I L I P N B % Ó I C I S G 5 I E N G S U ( S Q R A N A O S I E E T V E A R N J S I L R T B Y A N A B A E O A A E J J R P I Y I R S Y I A E U A J F S A O S F R T N S I N E E E N L F N O N I U E L Ó Ó G D I I D N S E U Í B R Q C E S L S S Ó R I R H O O R S E E A E U E A T T T R V T M V M V I S P S E N . . . . N A A I V I G G . 1 . 2 . 3 . 4 . . A C N . . 1 I . I . 1 . 1 . 1 . 1 . 2 . I . I I I I I I I I I I I V

a i p o r p n ó i c a r o b a l E

11

ANÁLISIS DE SOSTENIBILIDAD

Especicar las medidas que se están adoptando para garanzar que la propuesta producva generará los resultados previstos a lo largo de su vida úl. Entre los factores que se deben considerar: • Alianzas estratégicas que posibiliten disponer de un mercado concreto, asimismo, para la asistencia técnica y acompañamiento en la fase de operación de la propuesta producva. • La capacidad de generación ingresos sucientes y oportunos para nanciar todos los gastos y obtener los excedentes propuestos. • La capacidad de gesón del AEO. • Solidez y permanencia del AEO. • Capacidad para adecuación a cambios tecnológicos. Ejemplo: • La propuesta actual tendrá un nivel constante de provisión de materia prima a lo largo de cinco años de operación y de forma exclusividad por parte de cada socio de la asociación, gradualmente la provisión de cacao debería incrementarse debido a que plantones de 1 y 2 años recién van a entrar en producción así también las nuevas plantas que se vienen instalando, además de la habilitación de nuevas áreas de culvo. • Así mismo, existe la capacidad para generar las alianzas sucientes con algunas instuciones para la buena marcha del Plan de Negocio, las cuales podemos mencionar a connuación: Gobierno Regional de Amazonas, Municipalidad Provincial de Bagua, Sierra Exportadora, Ministerio de Agricultura y Riego, etc. • La AEO, produce cacao orgánico, el cual se caracteriza por seguir normas de producción, elaboración y manejo que promueven la sostenibilidad social económica y ecológica; con la posibilidad de mejorar aún más el precio del producto dentro del mercado de comercio justo, con la debida cercación.

117

12

INDICADORES DE RESULTADOS E IMPACTO

12.1 Indicadores de línea de base Determinar indicadores de línea de base que sirvan de referencia inicial para el seguimiento y evaluación del desempeño del negocio durante su operación, en términos de su rentabilidad, sostenibilidad nanciera e impactos. Los indicadores deberán estar referidos a: niveles de ingreso, niveles de producción, niveles de empleo, entre otros que puedan ser cuancables y controlables. Ejemplo: Para una mejor cuancación de la línea de base, se propone hacer un estudio de línea de base, el cual una vez aprobada la propuesta, busque precisar y cuancar los principales indicadores que permirán medir dicha propuesta, aquí sugerimos algunos: Tabla N° 35. Indicadores de línea base propuestos TIPO

Nivel producción.

INDICADOR Volumen de producción de cacao calidad de exportación (qq de 50 kg). Volumen de producción de cacao para mercado local (qq de 50 kg). Número de hectáreas en producción. % de material de descarte e impurezas.

De calidad.

% de humedad. N° hectáreas con cercación orgánica y comercio justo.

De costos.

Costo unitario de producción (S/ / qq). Costo de producción de 1 ha (S/ / ha). Ingreso anual por ventas (soles/año).

De ingresos.

Empleo.

Ingreso anual promedio/socio (soles/año). Precio de venta cacao calidad de exportación (soles / qq). N° de empleos temporales. N° de empleos permanentes.


119

12.2 Indicadores de Impacto Señalar los principales criterios a tomar en cuenta para el análisis de resultados e impactos de las propuestas producvas sobre la base de las principales variables e indicadores de línea de base determinados. Ejemplo: En el siguiente cuadro mostramos los principales cambios que deberían mostrar los principales indicadores de la línea de base: Tabla N° 36. Indicadores de impacto propuestos VARIABLE

INDICADOR

Empleos generados.

Número de nuevos puestos de trabajo.

20 nuevos puestos de trabajo generados.

Ingreso promedio de beneciarios directos.

Incremento de nuevos soles por beneciario directo.

Incremento del 50% de los ingresos promedio de los beneciarios directos.

Nivel de ventas generadas.

Incremento de nuevos soles en ventas de las unidades producvas involucradas en la AEO.

Incremento del 40% de las ventas.

Nivel de eciencia del sistema de producción.

Disminución de empos de producción del producto.

Incremento del nivel de eciencia en un 50%.

Nivel de calidad de los productos.

Incremento de productos aceptados por el mercado.

Nivel de calidad en un 99%.


120

CAMBIO RESPECTO A LA LÍNEA DE BASE


13

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

13.1 Conclusiones Señalar las principales conclusiones en torno a: • Existencia de demanda insasfecha y de un mercado concreto para los productos. • Con la ejecución del Plan de Negocio exisrán niveles de producción sucientes para atender la demanda insasfecha. • Propuesta de inversión en mejora tecnológica y/o innovación que se realiza para crear o mejorar una determinada capacidad producva. • Contribución efecva al desarrollo compevo y sostenible de la cadena producva. • Empleo generado por la propuesta producva. • Presencia de alianzas estratégicas con otros agentes económicos, endades públicas y privadas, y otros actores. • Capacidad de organización y gesón del AEO. • Principales indicadores nancieros. Ejemplo: • La implementación de la propuesta producva, está basada transferir tecnología con la nalidad de generar valor, ello se ve reejado en los indicadores económicos favorables en benecio de los socios, asimismo la propuesta es compeva y contribuye al fortalecimiento de la cadena producva de cacao. • El Plan de Negocio de cacao está enmarcado dentro de las prioridades de la región que contempla en el PDC regional, en el Plan estratégico regional exportador y en la priorización de las cuatro cadenas producvas. • Con la inversión en tecnología post cosecha se mejorará la calidad del cacao en grano y se incrementará los ingresos hasta en un 20%. • El desarrollo de capacidades es condición necesaria para mejorar la compevidad y sostenibilidad del negocio. • Existe una demanda creciente por el cacao criollo orgánico en el mercado objevo, la cual debe ser convenientemente aprovechada. • De acuerdo al estudio técnico de priorización de las cadenas producvas, donde determina que la zona cacaotera de Amazonas es insuciente la inversión privada.

121

• La AEO cuenta con aliados estratégicos públicos y privados que contribuyen en generar valor a la cadena producva, como la agencia agraria Bagua, GIZ, Sierra Exportadora y ONGs. • En el empo de existencia de la AEO ha demostrado tener capacidad organizava y de gesón, pero es necesario fortalecer sobre todo en el gerenciamiento de la producción post cosecha, dado que aún no se cuenta con la experiencia al respecto. • La evaluación económica del Plan de Negocio demuestra rentabilidad, la cual se muestra en los siguientes indicadores de rentabilidad: VANE

S/ 464,019.32

VANF

S/ 451,352.19

TIRE

31.53%

TIRF

34.03%

13.2 Recomendaciones • En base a las conclusiones recomendar la aprobación técnica (elegibilidad técnica) de la propuesta producva PROCOMPITE. • Recomendar las acciones siguientes con relación a los procedimientos del proceso concursable PROCOMPITE, en el marco de la Ley Nº 29337 y su Reglamento aprobado mediante Decreto Supremo N° 103-2012-EF. Ejemplo: • Se recomienda aprobar la presente propuesta por tener viabilidad técnica y económica, según las sustentaciones y resultados mostrados en la misma. • Se recomienda seguir con los procedimientos del proceso concursable PROCOMPITE, en el marco de la ley N°29337 y su Reglamento aprobado mediante Decreto Supremo N° 103-2012-EF.

122


ANEXOS • • • • • • • • • •

Plano de ubicación de la propuesta producva. Planos de ingeniería. Presupuesto de obras civiles. Flujograma de proceso de producción. Especicaciones técnicas de maquinarias, equipos y bienes. Términos de Referencias (TDR) para los servicios propuestos. Cozaciones con angüedad no mayor a seis meses. Cronograma PERT CPM de programación de ejecución del Plan de Negocio. Panel fotográco. Otros que esme conveniente.

123

BIBLIOGRAFÍA Gobierno Regional de Amazonas 2008 Plan Regional de Desarrollo Concertado, Amazonas: Gobierno Regional de Amazonas, http://www.ceplan.gob.pe/sites/default/files/Documentos/pdf/plan/PDRC/PDRC_ AMAZONAS.pdf Ministerio de Economía y Finanzas 2014 Pautas Metodológicas para la Incorporación del Análisis del riesgo de desastres en los proyectos de inversión Pública (PIP), consulta: 02 de marzo del 2016, hp://www.mef. gob.pe/contenidos/inv_publica/docs/instrumentos_metod/PautasRiesgos.pdf KPMG Octubre 2012, Study on the costs, advantages and disanvantages, of Cocoa Cercaon (Commisioned by the Internaonal Cocoa Organizaon – ICCO), hp://www.icco.org/ about-us/internaonal-cocoa-agreements/cat_view/30-related-documents/37-fair-tradeorganic-cocoa.html Centro de Exportación e Inversión de la República Dominicana 2010, Comportamiento Comercial del Cacao Orgánico, hp://www.cei-rd.gov.do/estudios_ economicos/estudios_productos/perles/cacao_organico.pdf PROMPERU Lima 2014, Guía de Mercado estudio/712713755rad83B05.pdf

Italia,

hp://www.siicex.gob.pe/siicex/resources/

Internaonal Cocoa Organizaon – ICCO Feb. 2016, Cocoa Market Review (bolen informavo), hp://www.icco.org/about-us/ internaonal-cocoa-agreements/cat_view/89-monthly-reviews/263-monthly-review-ofthe-market-2016.html Centro de Exportación e Inversiones Nicaragua Managua 2012, Perl de Mercado Cacao Orgánico – Europa, hp://www.cei.org.ni/ images/le/ mercado%20cacao%20organico_%20mercado_europa.pdf

125

Ministerio de Transportes y Comunicaciones - MTC Lima 2009 Mapa Vial Región Amazonas, hp://www.proviasnac.gob.pe/ docroot/mapas/ amazonas.pdf Paul Lira Briceño. Evaluación de Proyectos de Inversión. Herramientas nancieras para analizar la creación de valor. Universidad de Ciencias Aplicadas. M2014. Lima Perú.

126


Pauta Planes de Negocio Cacao

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