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UNIVERSIDAD CATÓLICA SANTO TORIBIO DE MOGROVEJO ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
APLICACIÓN DEL ESTANDAR AUSTRALIANO DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS EN LOS SEGUROS PATRIMONIALES PARA EMPRESAS PRODUCTIVAS TESIS PARA OPTAR EL TÍTULO DE: LICENCIADO EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS AUTORES: Bach. ADELA GILDA CARRIÓN BARCO Bach. GERVE ANTONIO FACHO FLORES
Chiclayo Chiclayo !"!#o $%&'
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APLICACIÓN DEL ESTANDAR AUSTRALIANO DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS EN LOS SEGUROS PATRIMONIALES TRIMONIALE S PARA EMPRESAS EMP RESAS PRODUCTIV PRODUCT IVAS AS POR: Bach. ADELA GILDA CARRIÓN BARCO Bach. GERVE ANTONIO FACHO FLORES
Presentada a la Facultad de Ciencias Empresariales de la Universidad Católica Santo Toribio de Mogrovejo para optar el T!tulo de: LICENCIADO EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS "PRO#"$O POR:
((((((((((((((((((((((((((((( Mg% &ugo "ntonio Robles 'ilc(e) Presidente de *urado ((((((((((((((((((((((((((((( +ng% ,uis "ngulo #ustios Secretario de *urado ((((((((((((((((((((((((((((( Mg% Marco "gust!n "rbul- #allesteros #allesteros 'ocal."sesor de *urado CHICLA)O $%&'
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APLICACIÓN DEL ESTANDAR AUSTRALIANO DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS EN LOS SEGUROS PATRIMONIALES TRIMONIALE S PARA EMPRESAS EMP RESAS PRODUCTIV PRODUCT IVAS AS POR: Bach. ADELA GILDA CARRIÓN BARCO Bach. GERVE ANTONIO FACHO FLORES
Presentada a la Facultad de Ciencias Empresariales de la Universidad Católica Santo Toribio de Mogrovejo para optar el T!tulo de: LICENCIADO EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS "PRO#"$O POR:
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DEDICATORIA ,a presente tesis est/ dedicada a $ios 0a 1ue gracias a 2l (e logrado concluir mi carrera% " mis padres en especial a mi madre aun1ue 0a no est/ prese present nte e siem siempr pre e estu estuvo vo a mi lado lado brin brind d/nd /ndome ome su apo apo0o 0 consejos para ser una persona de bien% " mi esposo *orge por su apo0o incond incondici iciona onal l por por su amor amor sus palabras ras 0 por brindarme el tiem tiempo po nece necesa sari rio o
para ara
poder oder
reali)arme pro3esionalmente% " mi (ijo Renato por el tiempo 1ue no pude dedicarle 0 poder llegar a ser un ejemplo para 2l% A*!la
" mi 3ami 3amili lia a espe especi cial alme ment nte e a mi esposa #lanca 0 a mis (ijos Fabi/n 0 #enjam!n por comprenderme en no brindarles el tiempo debido% G!#+!
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AGRADECIMIENTO " $ios por bendecirnos cada d!a 0 (abernos permitido culminar esta tesis% " nuestras 3amilias por su comprensión 0 apo0o% " nuestro asesor Mg% Marco "gust!n "rbul- #allesteros por su apo0o 0 tiempo brindado para concluir con 24ito esta tesis% A*!la y G!#+!
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RESUMEN En el estudio reali)ado se determinó la importancia de anali)ar la aplicación del est/ndar australiano en las empresas productivas con la 5nalidad de minimi)ar riesgos 0 ma4imi)ar bene5cios en la contratación de los seguros patrimoniales 0 de esta manera obtener mejores condiciones 0 bene5cios% El proceso de an/lisis se (i)o a trav2s de entrevistas con 3uncionarios de las empresas anali)adas aplicando cuestionarios encuestas 0 3ormatos% Se tomó en cuenta como objetivo general determinar de 1u2 manera la aplicación del est/ndar australiano de administración de riesgos en los seguros patrimoniales bene5cia a las empresas productivas para lograr una buena gestión de riesgos% ,a (ipótesis presentada asume 1ue la aplicación del est/ndar australiano de administración de riesgos permitir/ optimi)ar las condiciones en la contratación de los seguros patrimoniales para las empresas productivas% Finalmente la propuesta planteada del presente estudio se basa en la cultura de seguros% Pala,#a- cla+!-: est/ndar australiano "dministración de riesgos empresas productivas gestión de riesgos cultura de seguros%
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ABSTRACT +n t(e stud0 t(e importance o3 anal0)ing t(e implementation o3 t(e "ustralian Standard in productive enterprises in order to minimi)e ris6s and ma4imi)e bene5ts in (iring propert0 insurance is determined and t(us obtain better conditions and bene5ts% T(e anal0sis process 7as done t(roug( intervie7s 7it( o8cials o3 t(e companies anal0)ed using 1uestionnaires surve0s and 3ormats% +t too6 into account t(e general objective9 determine (o7 t(e implementation o3 t(e "ustralian standard ris6 management in propert0 insurance bene5ts to production companies 3or good ris6 management% T(e scenario presented assumes t(at t(e implementation o3 t(e "ustralian Ris6 Management Standard 7ill optimi)e t(e conditions 3or
t(e
recruitment
o3
propert0
insurance
3or
productive
enterprises% Finall0 t(e proposed dra3t o3 t(is stud0 is based on t(e insurance culture%
e07ords: "ustralian standard ris6 management production companies ris6 management insurance culture%
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INDICE DEDICATORIA(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((( AGRADECIMIENTO(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((/ RESUMEN((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((0 ABSTRACT (((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((' I.
INTRODUCCIÓN((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((&$
II.
MARCO TEÓRICO((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((&/
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A"1!c!*!"1!- ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;<=
$.$.
Ba-!- T!2#ica- ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;><
$.. D!3"ici2" *! T4#5i"o- B6-ico- ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;>? >%@%<% Riesgo;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;>? >%@%>% "dministración de Riesgos;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;@= >%@%@% Modelo de Est/ndar "ustraliano;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;@A >%@%=% Seguros Patrimoniales;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;@B >%@%?% Empresas Productivas;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;= III. MATERIALES Y MÉTODOS(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((/$
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Ti7o y *i-!8o *! i"+!-1i9aci2" ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;=>
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#!a y l;"!a *! i"+!-1i9aci2" ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;=> Po,laci2" 5
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I*!"1i3caci2" y O7!#acio"ali=aci2" *! la- +a#ia,l!- ;;;;;;;;;;;;;==
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M41o*o- 14c"ica- ! i"-1#<5!"1o- *! #!col!cci2" *! *a1o- ;;;;;=?
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T4c"ica- *! 7#oc!-a5i!"1o *! *a1o- ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;=? RESULTADOS Y DISCUSIÓN(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((/'
IV.
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% Cadena de 'alor;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;=A =%<%@% ? Fuer)as de Porter;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;=B =%<%=% Plantilla de identi5cación de Riesgos;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;?> =%<%=%<% Riesgos Financieros;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;?> =%<%=%>% Riesgos de Estrategias;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;D =%<%=%@% Riesgos de Entorno;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;A /.$.
Di-c<-i2" ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;>
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P#o7
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES((((((((((((((((((((((((((((((((>?
V.
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Co"cl<-io"!- ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;B
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R!co5!"*acio"!- ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;B
VI.
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS((((((((((((((((((((((((((((((((((((((?&
VII.
ANEXOS(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((?
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A"!o %&: P#!-<7
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A"!o %$: A"6li-i- FODA ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;B= A"!o %: %0 F
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A"!o %/: Valo#aci2" *! lo- #i!-9o- 3"a"ci!#o- ;;;;;;;;;;;;;;;;;BB
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A"!o %0: Valo#aci2" *! Ri!-9o- E-1#a149ico- ;;;;;;;;;;;;;;;;;;<
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A"!o %': Valo#aci2" *! lo- Ri!-9o- *! E"1o#"o ;;;;;;;;;;;;;;;<< A"!o %@: E"c
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INDICE DE GRFICOS Gráfco 1: Amenaza de Competidores potenciales en las empresas productivas ;=B Gráfco 2: Rivalidad de los competidores existentes ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;=B Gráfco 3: Productos sustitutos como amenaza ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;? Gráfco 4: Poder de negociacin de los clientes ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;? Gráfco !: Poder de negociacin de los proveedores ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;?< Gráfco ": Riesgos #inancieros de la $mpresa PR%C%&'AC ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;?> Gráfco (: Riesgos #inancieros de la $mpresa &%)*+%R ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;?@ Gráfco ,: Riesgos #inancieros de la $mpresa Piladora 'an &iguel ;;;;;;;;;;;;;;?@ Gráfco -: Riesgos #inancieros de la $mpresa &olino C.icla/o ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;?= Gráfco 10: Riesgos #inancieros de la $mpresa estilera +a/lamp ;;;;;;;;;;;;;;?? ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;?D Gráfco 11: Riesgos #inancieros de la $mpresa #ood $xport Gráfco 12: Riesgos #inancieros de la $mpresa Conservas / Alimentos 'A ;;;;;?A Gráfco 13: Riesgos #inancieros de la $mpresa Azucarera del +orte ;;;;;;;;;;;;;?A Gráfco 14: Riesgos #inancieros de la $mpresa &olinera ropical del +orte ;;;;;;? Gráfco 1!: Riesgos #inancieros de la $mpresa +egociacin Agrcola 5a/anca ;;;?B Gráfco 1": Riesgos #inancieros de las $mpresas Productivas ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;?B Gráfco 1(: Riesgos de $strategia de la $mpresa PR%C%&'AC ;;;;;;;;;;;;;;;;;;D Gráfco 1,: Riesgos de $strategia de la empresa &%)*+%R ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;D< Gráfco 1-: Riesgos de $strategia de la $mpresa Piladora 'an &iguel ;;;;;;;;;;;D> Gráfco 20: Riesgos de $strategia de la $mpresa &olino C.icla/o ;;;;;;;;;;;;;;;D@ Gráfco 21: Riesgos de $strategia de la $mpresa estilera +a/lamp ;;;;;;;;;;;;D= ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;D? Gráfco 22: Riesgos de $strategia de la $mpresa #ood $xport Gráfco 23: Riesgos de $strategia de la $mpresa Conservas / Alimentos 'A ;;;;DD Gráfco 24: Riesgos de $strategia de la $mpresa Azucarera del +orte ;;;;;;;;;;;DD Gráfco 2!: Riesgos de $strategia de la $mpresa &olinera ropical del +orte ;;;;DA Gráfco 2": Riesgos de $strategia de la $mpresa +egociacin Agrcola 5a/anca ;;D Gráfco 2(: Riesgos de $strategia de las $mpresas Productivas ;;;;;;;;;;;;;;;;;DB Gráfco 2,: Riesgos de $ntorno de la $mpresa PR%C%&'AC ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;A Gráfco 2-: Riesgos de $ntorno de la $mpresa &%)*+%R ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;A< Gráfco 30: Riesgos de $ntorno de la $mpresa Piladora 'an &iguel ;;;;;;;;;;;;;;A> Gráfco 31: Riesgos de $ntorno de la $mpresa &olino C.icla/o ;;;;;;;;;;;;;;;;;;A@ Gráfco 32: Riesgos de $ntorno de la $mpresa estilera +a/lamp ;;;;;;;;;;;;;;A= Gráfco 33: Riesgos de $ntorno de la $mpresa #ood $xport ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;A? Gráfco 34: Riesgos de $ntorno de la $mpresa Conservas / Alimentos ;;;;;;;;;;;AD Gráfco 3!: Riesgos de $ntorno de la $mpresa Azucarera del +orte ;;;;;;;;;;;;;AD Gráfco 3": Riesgos de $ntorno de la $mpresa &olinera ropical ;;;;;;;;;;;;;;;;AA Gráfco 3(: Riesgos de $ntorno de la $mpresa +egociacin Agrcola 5a/anca ;;;;A Gráfco 3,: Riesgos de $ntorno de las $mpresas Productivas ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;AB Gráfco 3-: &edidas de prevencin ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;; Gráfco 40: iempo en el mercado de las empresas agroindustriales ;;;;;;;;;;;; Gráfco 41: 6rea de administracin de riesgos ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;<
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INDICE DE TABLAS a7la 1: Presupuesto ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;B@ a7la 2: &AR*8 $#* 9 $valuacin de #actores *nternos: *ndicar la más relevante ;B? a7la 3: &AR*8 $#$ 9 $valuacin de #actores $xternos: *ndicar la más relevante ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;BD a7la 4: aloracin de los Riesgos #inancieros ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;BB a7la !: aloracin de Riesgos $strat;gicos ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;< a7la ": aloracin de los Riesgos de $ntorno ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;<< a7la (: &edidas de Prevencin ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;<> a7la ,: &atriz de análisis de riesgo cualitativo 9 +ivel de riesgo ;;;;;;;;;;;;;;;<@
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INDICE DE IMGENES
;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;BA *magen 1: Cadena de alor del 'ector ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;B *magen 2: 0! #uerzas de Porter
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I.
INTRODUCCIÓN El est/ndar australiano es un modelo desarrollado en
como gu!a gen2rica para el establecimiento e implementación en el proceso de administración de riesgos 0 es aplicado en una serie de actividades u operaciones de organi)aciones p-blicas 0 privadas con la 5nalidad de establecer las 3recuencias e impactos de sus riesgos% El alcance de investigación abordada en este estudio es descriptiva para lo cual se reali)ó la observación directa encuestas 0 entrevistas a 3uncionarios de las empresas estudiadas 1uienes brindaron la in3ormación utili)ando 3ormatos establecidos por el modelo aplicado% En base a lo anali)ado anteriormente se pudo de5nir como problema de la presente investigación la siguiente pregunta: ,a aplicación del est/ndar australiano de administración de riesgos permitir/ optimi)ar las condiciones en la contratación de los seguros patrimoniales para las empresas productivasG El objetivo general 3ue: determinar de 1u2 manera la aplicación del est/ndar australiano de administración de riesgos en los seguros patrimoniales bene5cia a las empresas productivas para lograr una buena gestión de riesgos% ,os objetivos espec!5cos 3ueron: +denti5car cómo anali)an las aseguradoras los riesgos patrimoniales en las empresas de producción determinar 1ue (acen las empresas productivas para minimi)ar sus riesgos establecer cómo se obtiene mejores
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condiciones 0 costos para los seguros patrimoniales a partir de un an/lisis de riesgos en las empresas de producción 0 determinar cómo se pueden minimi)ar las p2rdidas al aplicar el est/ndar australiano para los seguros patrimoniales con el 5n de obtener ma0ores bene5cios% ,a (ipótesis presentada asume 1ue la aplicación del est/ndar australiano de administración de riesgos permitir/ optimi)ar las condiciones en la contratación de los seguros patrimoniales para las empresas productivas% ,as conclusiones a las 1ue llega la presente investigación 3ueron 1ue las aseguradoras eval-an a cada cliente seg-n los resultados para brindar coberturas 0 bene5cios adicionales9 as! tambi2n se evidencia 1ue las empresas productivas no reali)an una buena gestión de riesgos para la toma de decisiones% $e otro lado se conclu0ó 1ue un buen an/lisis de riesgos determinar/ 1ue riesgos realmente se trasladan 0 por ultimó: la aplicación de est/ndar australiano permite identi5car los riesgos 1ue generan p2rdidas% ,as recomendaciones se basan principalmente en 1ue las empresas productivas presentan sus riesgos de tal 3orma de conseguir condiciones 0 bene5cios para sus seguros9 se debe gestionar los riesgos por parte de un pro3esional con presupuesto e4clusivo para la gestión de riesgos9 as! tambi2n deben reali)ar una buena identi5cación de riesgos con la 5nalidad de 1ue la evaluación permita trasladar los riesgos necesarios 0 usar como gu!a el est/ndar australiano por tener establecido los procesos a aplicar en la administración de riesgos%
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II.
MARCO TEÓRICO
++%<% "ntecedentes El modelo de est/ndar australiano 3ue desarrollado en <L% ,as aseguradoras a nivel nacional e internacional o todas las empresas involucradas en seguros siempre est/n buscando 1ue la cartera de clientes 1ue obtengan sea la 1ue menos siniestros les genere dentro de las vigencias de sus contratos o de las póli)as emitidas 0 una de sus estrategias es en el
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caso de seguros para empresas 1ue inclu0en dentro de las póli)as cl/usulas de garant!as9 estas cl/usulas obligan a los clientes a cumplirlas 0 de esta manera minimi)ar los riesgos 0 por lo tanto minimi)ar las p2rdidas a la aseguradora a trav2s de los siniestros% ,o antes indicado trae consigo el buen resultado t2cnico en consecuencia una siniestralidad baja da como resultado 5nal una buena rentabilidad para los accionistas% "s! como se menciona las cl/usulas de garant!as o condiciones especiales para las empresas de alguna 3orma tambi2n las (a0 para las personas naturales o mejor dic(o para los seguros de personas a1u! tambi2n las aseguradoras eval-an 1ue coberturas otorgar (asta 1ue suma asegurada se puede otorgar 0 en 1u2 condiciones tal es as! 1ue en los cuestionarios de seguros siempre e4isten las preguntas si 3umas o no si ingieres bebidas alco(ólicas etc% Esta evaluación se (ace con la 5nalidad de evaluar la aceptación del riesgo o en todo caso incrementar el costo del riesgo para esa persona en particular o simplemente rec(a)ar el riesgo evitando de esta manera las indemni)aciones 3uturas por una mala suscripción% Seg-n J&aro >? p% <
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pueden llevar a la organi)ación a lograr sus objetivos o a salir del mercado% ,a aplicación de la administración de riesgos no solo es para el sector privado sino tambi2n para instituciones p-blicas como ejemplo se menciona el modelo de gestión de riesgos HTC?>?= 1ue es la norma t2cnica colombiana 0 1ue est/ basada en el est/ndar "ustraliano 0 neo)eland2s "S.HI =@D:
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En la sociedad moderna en la 1ue involucra el uso de la tecnolog!a la administración de riesgos no es ajena a ella 0 m/s a-n si las organi)aciones cuentan con in3ormación la misma 1ue (o0 en d!a es mu0 valiosa por1ue a trav2s de esta permiten una mejor toma de decisiones 0 para esto se re1uiere de una buena gestión de riesgos de la in3ormación 1ue pasa a 3ormar parte del activo de la organi)ación como caso se menciona el Sistema de Nestión de seguridad de in3ormación apo0ado por un so3t7are cu0a 5nalidad es sensibili)ar la gestión del riesgo 0 seguridad de in3ormación J#edón Utrilla K Ortega s% 3%L 0 seg-n sus autores este sistema se (a implantado a una entidad p-blica con resultados satis3actorios% Este sistema creado en el Per- (a sido elaborado para organi)aciones 1ue est/n con algunas certi5caciones 0 de alguna 3orma va a a0udar a (acerlas m/s e5cientes en sus operaciones 0 manejo de in3ormación as! como tambi2n en la buena gestión de riesgo de in3ormación% En su art!culo J"lonso >DL (ace re3erencia a la Nerencia de riesgos En cual1uier pro0ecto empresarial como en cual1uier negocio cuanto ma0ores sean las oportunidades 1ue 2ste o3rece ma0or ser/ el grado de incertidumbre 1ue lo rodee 0 por tanto ma0or ser/ el riesgo 1ue se va a tomar 0 ma0ores las amena)as 1ue se puedan presentar% En las organi)aciones o en las entidades p-blicas 1ue se involucran en la administración de riesgos la consideran como parte de su cultura as! les es m/s 3/cil 1ue todos los integrantes de la organi)ación se identi51uen con la gestión del riesgo mu0 al margen del modelo de administración de riesgo 1ue elija la organi)ación para desarrollar su estrategia considerando 1ue actualmente e4isten di3erentes modelos los mismos 1ue traen
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consigo minimi)ar las perdidas 0 ma4imi)ar los resultados de los eventos positivos% Se debe resaltar la importancia 1ue est/ tomando en la organi)aciones el Nerente de Riesgos 1uien tiene la misión de identi5car 0 anali)ar los riesgos considerando m/s aun la co0untura de algunos pa!ses como se puede mencionar los sucesos de la burbuja inmobiliaria la 1uiebra de algunas instituciones 5nancieras 0 as! se podr!a seguir mencionando otros casos de riesgos sin embargo a1u! lo importante es mencionar el papel 3undamental 1ue ocupa el gerente de riesgos 1uien debe ser la persona idónea para ocupar el puesto considerando 1ue es este 1uien va a encontrar el e1uilibrio entre la rentabilidad 0 el riesgo 1ue es lo 1ue m/s le interesa al inversionista J"lonso >DL% En su libro J,eón >< p% >>L menciona a aplan 1ue enumera los tres componentes 3undamentales del riesgo% • • •
"lgo malo ocurre ,a posibilidad de 1ue esto ocurra ,as consecuencias de si esto ocurre
Para poder determinar si algo malo ocurre en el entorno se deber/ anali)ar par/metros como por ejemplo 3recuencias impactos ocurrencias 1ue (a0an sucedido o 1ue est2n sucediendo permitiendo medir 0 cali5car los riesgos de esta manera se puede saber si algo malo est/ ocurriendo esto va a depender muc(o de la percepción de la evaluación del riesgo% ,o anali)ado en p/rra3os anteriores permitir/ identi5car diversos escenarios medir impactos 0 consecuencias de 1ue el
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riesgo ocurra (aciendo re3erencia nuevamente de la percepción del evaluador% El riesgo est/ relacionado con todas las actividades empresariales 0 de la vida diaria sin embargo en este p/rra3o se tomara en cuenta la relación riesgo 0 seguros% En los seguros se eval-a el riesgo o mejor dic(o se gestiona el riesgo desde la perspectiva de la aseguradora esta se encarga de evaluar los riesgos o los tipos de seguros 1ue o3recer/ en el mercado 0 el segmento de mercado a 1uien o3recer/ los productos evaluados% Esta evaluación debe reali)arse con muc(a cautela considerando 1ue si no se reali)a una buena evaluación de sus riesgos en este caso 0a se estar!a (ablando de indemni)aciones por el siniestro o siniestros 1ue se generar!an% $esde la perspectiva del cliente o empresario estos trasladan sus riesgos ma0ormente por inercia 0 esto sucede por una sencilla ra)ón los seguros desde (ace m/s de un siglo (a estado ligada con la parte 5nanciera Map3re (ace re3erencia a la (istoria del seguro citando un art!culo de J*unguito s% 3%L en la revista Fasecolda 0 menciona 1ue la (istoria del seguro (a estado ligada con la parte 5nanciera a trav2s de las garant!as de activos los mismos 1ue son asegurables obligatoriamente ante cual1uier riesgo relacionado con las actividades 1ue desarrollen% ,o indicado anteriormente se e4plica tambi2n por la baja cultura de seguros e4istente en ,atinoam2rica comparada con la e4istente en la )ona europea o norteamericana% En su art!culo J,ascano Caro K "rcieriL de la revista cient!5ca pensamiento 0 gestión (acen re3erencia 1ue una buena administración de riesgos se centra en la identi5cación 0 tratamiento de estos riesgos para aumentar la probabilidad de 24ito 0 reducir tanto la probabilidad de 3racaso como la
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incertidumbre de lograr los objetivos 0 metas generales de la organi)ación% Cuando no se identi5ca correctamente los riesgos o se identi5ca a medias el tratamiento 1ue se pueda sugerir no va a tener
24ito o solo servir/ para aplicar solo a los riesgos
identi5cados 1ue podr!an no ser los adecuados para la aplicación en la organi)ación lo 1ue conlleva al 3racaso por eso es importante 1ue el o los responsables de la administración de riesgos sean minuciosos en la 3ormación de sus e1uipos de trabajo 1ue van a ser el soporte en los procesos a desarrollarse los mismos 1ue deben contar con los conocimientos 0 criterios su5cientes para la identi5cación de los riesgos permitiendo de esta manera aplicar el tratamiento adecuado 0 necesario para minimi)arlos 0 lograr los objetivos de la organi)ación% JRisso 0 SilvestroL en su trabajo monogr/5co (acen mención a administración de riesgos 1ue implica acciones 1ue se van a tomar para manejar los riesgos empresariales es decir tomar una actitud 3rente a los riesgos lo 1ue llevar/ a tener una respuesta% &aciendo mención a ,a Horma "S.HI =@D: >= en su prólogo establece 1ue: la administración de riesgos involucra administrar para lograr un balance apropiado entre las oportunidades de obtener bene5cios a la ve) 1ue se minimi)an los impactos adversos% Es una parte integral de una buena pr/ctica gerencial 0 un elemento esencial de buen gobierno corporativo% Es un proceso iterativo 1ue consiste de pasos 1ue cuando se siguen en secuencia permiten una mejora continua en la toma de decisiones 0 3acilita una mejora continua en el desempeo% ,as organi)aciones no van a dejar de buscar siempre 1ue el desarrollo de sus operaciones 0 de sus procesos se (agan con el m!nimo de riesgo posible por eso se busca desarrollar m2todos
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investigaciones 1ue puedan a0udar a minimi)ar los riesgos permitiendo 1ue los directivos tomen las decisiones en base a esta minimi)aciones de los riesgos generando 1ue la organi)ación contin-e con su crecimiento 0 desarrollo organi)acional% Una organi)ación con una buena administración de riesgos va a tener ma0ores posibilidades de e4pandirse o desarrollarse teniendo en cuenta 1ue la buena administración de riesgos le va a a0udar a una mejor toma de decisiones considerando 1ue estos 0a (an sido identi5cados 0 tratados% Se ven casos de organi)aciones 1ue (an sido reconocidas tanto como marca producto o servicio 1ue se (an visto a3ectadas en alg-n momento muc(as de estas no (an podido salir del abismo en algunos casos por una mala administración 5nanciera 0 en otros por una mala administración de riesgos se dejó de lado el riesgo de mercado el riesgo pol!tico 0 as! se puede seguir mencionando sin acabar pero es verdad 1ue por un descuido de este tipo las organi)aciones 3racasan 0 en su ma0or!a no logran sobrevivir% ++%>% #ases Teóricas Seg-n JMolina ><L conclu0e ,a compa!a de seguros Cr2dito &ipotecario Hacional de Nuatemala no cuenta con un modelo de riesgos de supervisión adecuado con un en3o1ue integral de gestión del riesgo% Esto es 3undamental para obtener un nuevo sistema de solvencia donde las necesidades de capital se determinan en 3unción de los riesgos asumidos%
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En este caso 0 si se toma en consideración desde el punto de vista de aseguradores como es el caso de la compa!a estudiada la gestión de riesgo es de vital importancia teniendo en cuenta 1ue su principal negocio es el riesgo 0 m/s a-n si no cuenta con un modelo de apo0o para sus procesos de evaluación de riesgos9 una mala gestión de riesgos permite asegurar bienes o patrimonios de toda !ndole sin previa evaluación 0 sin las e4igencias o recomendaciones para minimi)ar perdidas generando una baja o negativa rentabilidad a la empresa por lo tanto la aplicación del modelo est/ndar australiano es de gran apo0o a la organi)ación por1ue va a permitir tomar las decisiones m/s acertadas en cuanto a los riesgos% $e acuerdo a J,ascano Caro K "rcieri >L argumenta 1ue ,a implementación de la metodolog!a del Est/ndar "ustraliano de "dministración del Riesgo "S.HIS =@D:
24
tomar las mejores decisiones para el buen desarrollo de las operaciones% En su art!culo JCarreo ><@L conclu0e 1ue es imperativo 1ue las organi)aciones tengan en cuenta en la planeación estrat2gica un apartado 1ue contemple posibles riesgos 1ue se puedan desencadenar para 1ue de esta manera se prevea 0 se pueda disminuir la prevalencia e incidencia de p2rdidas% "s! como tambi2n 1ue una buena Nestión de riesgos conlleva a un engranaje entre los miembros de la organi)ación 0 la alta dirección donde se capacita 0 retroalimenta al personal sobre los eventos de riesgo 1ue pueden presentar dentro 0 3uera de empresa% ,as
actuales
organi)aciones
est/n
brindando
muc(a
importancia a la gestión de riesgos dentro de su planeación estrat2gica 0 para esto se est/n nombrando gerentes de riesgos 0 se (ace con la 5nalidad de implementar 0 lograr 1ue la empresa gestione e4itosamente sus riesgos% Es importante 1ue las empresas logren identi5car acertadamente los riesgos los mismos 1ue van a permitir encontrar la mejor solución para el conte4to identi5cado 1ue en este caso es el estrat2gico% Sin embargo se menciona 1ue el estudio tratado se basa principalmente en 1ue los miembros de la organi)ación adopten como cultura la gestión del riesgo 0 cuando se (abla de miembros de organi)ación no solo se (abla de la parte operativa de la empresa sino tambi2n de la alta dirección 0 son estos los 1ue van (acer de gran apo0o para la toma de decisiones en cuanto a la gestión de riesgos% En este caso la organi)ación no necesariamente tiene 1ue brindarle capacitaciones 0 retroalimentación al personal sino 1ue lo tiene 1ue involucrar de lleno (aci2ndole saber lo importante 1ue son ellos dentro de la organi)ación%
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$e acuerdo a JSala)ar >BL ,a correcta administración del riesgo permite a una p0me reducir la incertidumbre presente en todas las actividades de la empresa al anali)ar las di3erentes alternativas 1ue pueden presentarse 0 tomar decisiones 1ue permitan trans3ormar los riesgos en oportunidades% Esto se traduce en la mejora de la competitividad de la p0me crecimiento 0 sostenibilidad de la misma% ,a metodolog!a propuesta por el autor mencionado permite 1ue cada organi)ación mediana 0 pe1uea pueda de5nir sus propios criterios de identi5cación valoración 0 an/lisis de los riesgos estrat2gicos seg-n sus condiciones naturale)a tipo de producto o servicio tamao entre otros% Esto permite a las p0mes contar con una (erramienta Qe4ible 1ue responde 3/cilmente a sus propias necesidades pero guarda las condiciones de una metodolog!a estructurada monitorear%
1ue arroja
resultados
3/ciles
de
Reducir la incertidumbre es el objetivo de la administración de riesgos 0a sea en una pe1uea mediana o gran empresa o en una organi)ación privada o p-blica sin embargo esta reducción de incertidumbre prevalece si es 1ue la administración del riesgo se (ace de la mejor 3orma posible en el 1ue tambi2n se aplican di3erentes modelos de administración seg-n el criterio o estrategia aplicada por la organi)ación as! mismo se deber/ tener en cuenta el conte4to al cual se en3ocar/ el an/lisis dependiendo tambi2n de 1ue es lo 1ue busca la organi)ación en cuanto al an/lisis% Es por eso 1ue se aplicar/ para la presente investigación%
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El est/ndar australiano J"ustraliano
generalmente aplicando el proceso de administración de riesgos desde el principio% ,a aplicación del Est/ndar australiano en cual1uier tipo de organi)ación es importante 0a 1ue no solo van obtener un m/4imo bene5cio sino 1ue tambi2n les a0uda a minimi)ar los riesgos es por ello 1ue se recomienda su aplicación% Es por eso
1ue se aplicar/ para la presente investigación% Se debe mencionar 1ue
la
administración
de
riesgos
actualmente (a tomado muc(a 3uer)a en las organi)aciones no 5nancieras siendo estas -ltimas las 1ue iniciaron con la gestión de riesgo 1ue es su principal negocio9 como se menciona la administración de riesgos en las organi)aciones no solo se est/ aplicando para minimi)arlos sino tambi2n para generar valor ante los inversionistas tomando muc(a importancia en este punto considerando 1ue si la organi)ación busca crecimiento desde un conte4to estrat2gico tiene 1ue ser bien visto en el mercado atra0endo de esta manera la inversión con mejores ventajas ante sus competidores por este motivo se busca identi5car los modelos de administración de riesgos 1ue se pueden adecuar a la
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organi)ación 0 tambi2n encontrar a la persona ideal 1ue tenga a cargo
la gerencia
de
riesgos logrando
adecuarlos a
las
estrategias 0 objetivos de la organi)ación%
++%@% $e5nición de T2rminos #/sicos ++%@%<%Riesgo Conceptos b/sicos ,a Real "cademia de la ,engua Espaola de5ne al riesgo como contingencia o pro4imidad de un dao% Cada una de las contingencias 1ue pueden ser objeto de un contrato de seguro% J$iccionario de la lengua espaola Real "cademia Espaola s% 3%L ,a palabra riesgo proviene del latin risicare 1ue signi5ca atreverse o transitar por un sendero peligroso% En realidad tiene un signi5cado negativo relacionado con peligro dao siniestro o perdida% Sin embargo el riesgo es parte inevitable de los procesos de toma de decisiones en general 0 de los procesos de inversión en particular% El bene5cio 1ue se pueda obtener por cual1uier decisión o acción 1ue se adopte debe asociarse necesariamente con el riesgo in(erente a dic(a decisión o acción J&aro >? p%<@L%
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El diccionario de la compa!a de seguros M"PFRE de5ne al riesgo de la siguiente manera: Combinación de la probabilidad de ocurrencia de un suceso 0 sus consecuencias% Puede tener car/cter negativo Jen caso de ocurrir se producen p2rdidasL o positivo Jen caso de no ocurrir se producen gananciasL% En la terminolog!a aseguradora se emplea este concepto para e4presar indistintamente dos ideas di3erentes: de un lado riesgo como objeto asegurado9 de otro riesgo como posible ocurrencia por a)ar de un acontecimiento 1ue produce una necesidad económica 0 cu0a aparición real o e4istencia se previene 0 garanti)a en la póli)a 0 obliga al asegurador a e3ectuar la prestación normalmente indemni)ación 1ue le corresponde% J$iccionario M"PFRE de seguros s% 3%L% Riesgo es la posibilidad de p2rdida o dao es decir la constante amena)a 1ue pesa sobre el (ombre 0 su patrimonio% El (ombre est/ e4puesto al riesgo desde la cuna (asta la tumba por en3ermedad accidente muerte prematura% ,os bienes igualmente pueden su3rir incendios robo merma deterioro toda suerte de riesgos o eventos dainos% El Seguro tiene como 5n primero 0 -ltimo proteger al (ombre contra estos riesgos o3reci2ndole indemni)arlo con una suma e1uitativa previamente convenida% J"PESEN : "sociación Peruana de Empresas de Seguros s% 3%L En la p/gina 7eb de "uditool Red de Conocimientos 0 "uditoria de Control +nterno de5ne al riesgo como la posibilidad de 1ue las e4pectativas positivas para un sistema orientado al logro de objetivos no se realicen%
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En esta de5nición se encuentran los tres elementos esenciales del riesgo como son: •
,a incertidumbre
•
,as consecuencias indeseadas para un sistema
•
El cambio en las circunstancias e4istentes% Si bien en algunas circunstancias el riesgo es totalmente inmanejable por estar por completo 3uera de nuestro control9 es el (ec(o de 1ue algo debe cambiar antes 1ue ocurra un desastre lo 1ue (ace posible la administración de riesgos 0a 1ue de alguna manera es posible inQuenciar en a1uellos 3actores 1ue deben cambiar% JMorales s% 3%L
Concepto de Riesgo por la naturale)a de p2rdida: se re5ere a las consecuencias económicas 1ue tiene el riesgo si ocurre% Riesgo puro: Posibilidad de 1ue un dao ocurra% +nvolucra solamente la probabilidad o posibilidad de p2rdida% $ebido a 1ue los seguros solo protegen eventualidades 1ue traen como consecuencia una p2rdida económica -nicamente el riesgo puro es asegurable% Riesgo especulativo: Es a1uel donde se puede obtener ma0ores menores o ninguna ganancia% Concepto de Riesgo por su origen o alcance: en la tesis de "dministración 0 "n/lisis de Riesgo de la Compa!a de Seguros Cr2dito &ipotecario nacional de Nuatemala JMolina ><L comenta 1ue este tipo de clasi5cación considera tanto la magnitud de la p2rdida como el n-mero de personas 1ue ser/n a3ectadas entre los tipos de riesgo 5guran:
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Riesgo particular o personal% "3ecta a una persona en particular o a unos pocos% Riesgo catastró5co% &ec(o o acontecimiento de car/cter e4traordinario por su naturale)a anormal 0 la elevada intensidad 0 cuant!a de los daos 1ue de 2l pueden derivarse% Riesgo asegurable% Es la posibilidad de su3rir una p2rdida o un dao es una eventualidad algo 1ue tiene la posibilidad de suceder un acontecimiento incierto 1ue de ocurrir traer/ como consecuencia un dese1uilibrio económico para la persona 1ue la su3re% Conceptos tomados de la tesis de "dministración 0 "n/lisis de Riesgo de la Compa!a de Seguros Cr2dito &ipotecario nacional de Nuatemala JMolina ><L%
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Caracter!sticas del riesgo +ncierto o aleatorio: Sobre el riesgo (a de (aber una relativa incertidumbre pues el conocimiento de su e4istencia real (ar!a desaparecer la aleatoriedad principio b/sico del seguro% Posible: &a de e4istir posibilidad de riesgo9 es decir el siniestro cu0o acaecimiento se protege con la póli)a debe poder suceder% Tal posibilidad o probabilidad tiene dos limitaciones e4tremas: de un lado la 3recuencia9 de otro la imposibilidad% Concreto: El riesgo (a de ser anali)ado 0 valorado por la aseguradora en dos aspectos cualitativa 0 cuantitativa antes de proceder a asumirlo% Sólo de esa 3orma la entidad podr/ decidir sobre la conveniencia o no de su aceptación 0 en caso a5rmativo 5jar la prima adecuada% ,icito: El riesgo 1ue se asegure no (a de ir seg-n se establece en la legislación de todos los pa!ses contra las reglas morales o de orden ni en perjuicio de terceros pues de ser as! la póli)a 1ue lo protegiese ser!a nula autom/ticamente% Fortuito: El riesgo debe provenir de un acto o acontecimiento ajeno a la voluntad (umana de producirlo% Contenido económico: ,a reali)ación del riesgo (a de producir una necesidad económica 1ue se satis3ace con la indemni)ación correspondiente% Estas caracter!sticas (an sido tomadas del $iccionario M"PFRE J$iccionario M"PFRE de seguros s% 3%L
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33
Clases de riesgo En el diccionario M"PFRE de seguros J$iccionario M"PFRE de seguros s% 3%L se encontró di3erentes clases de riesgos entre las 1ue se encuentran: "segurable: "1uel 1ue por su naturale)a es susceptible de ser asegurado9 es decir cumple los caracteres esenciales del riesgo% "sumible: "1uel 1ue una persona o una organi)ación acepta manejar con sus propios medios sin trans3erirlo% Catastró5co: Se da este nombre al 1ue tiene su origen en (ec(os o acontecimientos de car/cter e4traordinario tales como 3enómenos atmos32ricos de elevada gravedad movimientos s!smicos conmociones o revoluciones militares o pol!ticas etc% cu0a propia naturale)a anormal 0 la elevada intensidad 0 cuant!a de los daos 1ue de ellos pueden derivarse impiden 1ue su cobertura 1uede garanti)ada en una póli)a de seguro ordinario% Com-n: Se dice 1ue dos o varios bienes u objetos constitu0en riesgo com-n cuando la propia naturale)a 0 pro4imidad de ellos obliga a considerarlos como un riesgo -nico puesto 1ue la ocurrencia de un siniestro en uno a3ectar!a ine4orablemente a los restantes% Constante: "1uel 1ue se mantiene inalterado durante la cobertura del seguro9 por ejemplo el riesgo de incendio de un mobiliario%
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Contiguo: "1uel 1ue aun siendo independiente est/ en contacto con otro por lo 1ue el siniestro 1ue a3ecte a uno de ellos puede trasmitirse al otro% Tal ser!a p% ej% el caso de dos edi5cios separados por un muro medianero% En curso: El 1ue e4iste durante el periodo de vigencia de una póli)a% Financiero: "1uel 1ue se relaciona con la capacidad económica del asegurado en relación con el capital asegurado 0 la modalidad de seguro 1ue se desea contratar% Tambi2n riesgo de inversión% +ndustrial: En general se da este nombre al 1ue puede a3ectar a una empresa de naturale)a industrial% En este sentido se opone al denominado riesgo sencillo Patrimonial: "1uel 1ue implica una disminución o p2rdida total o parcial del patrimonio del asegurado como consecuencia de un evento 1ue puede a3ectarle% Personal: "1uel 1ue a3ecta a circunstancias de la persona tales como su salud integridad 3!sica o mental capacidad para el trabajo veje) o supervivencia% Pro3esional: En general es a1uel 1ue tiene su origen en el ejercicio de una pro3esión o actividad 0 puede a3ectar directa 0 corporalmente al trabajador 1ue la reali)a% Sencillo: Usualmente se denomina as! el riesgo de incendio re3erido a viviendas o5cinas locales de negocios pe1ueos comercios etc% para contraponerse al llamado riesgo industrial%
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En la p/gina 7eb de "uditool Red de Conocimientos 0 "uditoria de Control +nterno JMorales s%3%L los riesgos se clasi5can seg-n los diversos criterios aplicables a cada situación entre los 1ue 5guran: Riesgo Subjetivo: Es la percepción particular 1ue una persona posee sobre un riesgo% Puede tener o no relación directa con la verdadera probabilidad de ocurrencia% $ic(a percepción puede verse a3ectada por 3actores como: •
,a potencial severidad de sus consecuencias
•
El grado de conocimiento de la persona respecto al riesgo
•
,a 3amiliaridad con el riesgo
•
Factores sicológicos 1ue predisponen
•
El grado de aversión al riesgo Riesgo aceptable: Es el nivel de riesgo subjetivo 1ue un
individuo u organi)ación est/n dispuestos a aceptar% Riesgos puros: Son a1uellos cu0a materiali)ación siempre representar/n una p2rdida nunca una utilidad% Riesgos especulativos: Pueden producir ganancias o p2rdidas% ,a ma0or!a de los riesgos asumidos por las organi)aciones son especulativos% Riesgos est/ticos: Son a1uellos 1ue siempre est/n presentes en un sistema ordenado% ,os riesgos de ra0o 0 otros 3enómenos naturales son ejemplos de este tipo de riesgos9 los cuales a su ve) caen dentro de la categor!a de riesgos puros%
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Riesgos din/micos: Son a1uellos 1ue cambian 0 se trans3orman al ritmo 1ue cambia el sistema mismo% ,os cambios económicos pol!ticos sociales legales tecnológicos 0 ambientales pueden crear nuevos riesgos o modi5car los e4istentes% ,os riesgos din/micos usualmente son tambi2n especulativos pero inclu0en adem/s una categor!a especial de riesgos puros: los riesgos de responsabilidad los cuales dependen enteramente del desarrollo de la legislación% Riesgos 3undamentales: Son a1uellos 1ue pueden a3ectar a la totalidad o a la ma0or parte de una sociedad como son los desastres naturales o 3actores económicos o pol!ticos de amplio espectro como las guerras o la recesión% ,as organi)aciones usualmente tienen poco control sobre este tipo de riesgos 0 su administración se concentra en reducir sus e3ectos% Riesgos particulares: Son a1uellos 1ue de manera directa pueden a3ectar a una organi)ación los cuales pueden ser controlables en alguna medida% $e acuerdo con el tipo de amena)a 1ue puede materiali)arse se tiene la siguiente clasi5cación: Riesgos 3!sicos: inclu0en las lesiones o muerte de personas 0 todas las 3ormas de p2rdida o dao de propiedades% ,as causas de p2rdidas 3!sicas son usualmente el resultado de la materiali)ación de peligros comunes como incendio e4plosión terremoto colisión contaminación ra0o% Etc%9 pero tambi2n puede ser el resultado del incendio intencional robo actos mal intencionados o daos causados por error (umano%
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Riesgos de responsabilidad: ,os riesgos de responsabilidad pueden provenir de reclamaciones de los empleados de los clientes o proveedores 0 del p-blico en general% Si bien dic(as reclamaciones pueden resultar de 3actores mencionados en la clasi5cación anterior tambi2n pueden relacionarse con los productos o servicios 1ue presta la empresa los e3ectos de la responsabilidad contractual con los clientes proveedores u otros 0 el e3ecto de regulaciones nacionales o internacionales% Riesgos de interrupción de negocios: Fenómenos de esta naturale)a suelen seguir a la materiali)ación de los riesgos 3!sicos de responsabilidad antes descritos% "1u! es necesario considerar el e3ecto de potenciales p2rdidas debido a 3actores e4ternos tales como 3alta de suministros dependencia de sistemas electrónicos especialmente en operaciones altamente sistemati)adas9 adem/s de las interrupciones 3or)adas por decisiones de tipo legal Jpor ejemplo debido a la contaminaciónL% Otra causa de interrupción de negocios podr!a ser la p2rdida de mercado% Riesgos sociales: El e3ecto de los cambios sociales es una amena)a creciente para las organi)aciones% Esta categor!a inclu0e los cambios en los (/bitos de consumo el desempleo la recesión el vandalismo 0 todas las mani3estaciones de 3raude% Riesgos pol!ticos: ,os cambios bruscos en las pol!ticas gubernamentales las nuevas legislaciones las decisiones proteccionistas los e3ectos de la inQación los cambios bruscos en la pol!tica monetaria la imposición de nuevos aranceles de importación 0 en general todo cambio en las reglas de juego del sector%
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Riesgos ambientales: ,a identi5cación de los riesgos ambientales implica el reconocimiento de cambios en el medio ambiente con cierta anticipación% $eber/n considerarse los e3ectos del clima el agotamiento de los recursos la necesidad de elegir 3uentes alternativas de energ2ticos 0 la posible necesidad de un cambio en la tecnolog!a% Medición de riesgos ,a medición de determinados riesgos se reali)a a trav2s del c/lculo actuarial 1ue es la probabilidad relativa la 3recuencia 1ue un evento puede ser esperado 1ue ocurra% Sus escalas son: J"guilar K $!a) ><>L •
+mposible
•
Remoto
•
Ocasional
•
Moderado
•
Frecuente
++%@%>%"dministración de Riesgos Conceptos b/sicos ,a administración de riesgos es una rama de la administración 1ue aborda las consecuencias del riesgo 1ue busca la minimi)ación de los e3ectos adversos de los riesgos a trav2s de su identi5cación medición mitigación monitoreo o control% Consta de dos etapas: El diagnóstico o valoración mediante identi5cación an/lisis 0 determinación del nivel9 0 el manejo o la
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administración propiamente dic(a en 1ue se elabora ejecuta 0 (ace seguimiento al plan de manejo 1ue contiene las t2cnicas de administración del riesgo propuestas por el grupo de trabajo evaluadas 0 aceptadas por la alta dirección% ,a administración de riesgos comien)a a vislumbrarse a partir de mediados del siglo VV aun1ue para llegar a ese punto 3ue necesario recorrer un largo camino de sucesos imbricados% En un principio el /rea de la administración de riesgos estaba circunscripta sólo a los riesgos puros por lo 1ue (abr/ 1ue investigar alrededor de ellos para encontrar indicios 1ue a0uden a develar la rica (istoria del ris6 management JMolina ><L ,a "dministración del Riesgo Empresarial JEnterprise Ris6 ManagementERML es el proceso por el cual la dirección de una empresa u organi)ación administra el amplio espectro de los riesgos a los cuales est/ e4puesto Jtanto sean de mercado como operacionalesL de acuerdo al nivel de riesgo al cual est/n dispuestos a e4ponerse seg-n sus objetivos estrat2gicos% J WUE ES ," "$M+H+STR"C+OH $E R+ESNOSG it s% 3%L ,a administración de riesgos es una parte integrante del proceso de administración% ,a administración de riesgos es un proceso multi3ac2tico aspectos apropiados del cual son a menudo llevados a cabo mejor por un e1uipo multidisciplinario% Es un proceso iterativo de mejora continua 1ue es mejor incorporarlo en las pr/cticas o procesos de negocios e4istentes J"ustraliano
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recursos para mitigar los riesgos 0 'aug(an menciona 1ue el objetivo de la administración del riesgo es ,a reducción 0 eliminación del riesgo al 1ue se en3renta la organi)ación Nait/n J>DL citando a $av+d Mc Hame Jp% ? p% <
Wu2 puede sucederG
•
Cómo 0 por1ue pueden sucederG JMolina ><L
Para la p/gina 7eb de "uditool Red de Conocimientos 0 "uditoria de Control +nterno J"dministración de Riesgos X Parte > s% 3%L el proceso de administración de riesgos consta de los siguientes pasos: a.
+denti5cación: es el reconocimiento de las principales amena)as 1ue se ciernen sobre una organi)ación% "lgunas de estas amena)as pueden ser obvias en tanto 1ue otras pueden permanecer ocultas o no ser 3/cilmente reconocibles%
b.
&abiendo identi5cado las principales amena)as el siguiente paso consiste en cuanti5carlas% Por cuanti5cación se entiende el proceso de establecer 1u2 tan seria es la amena)a en t2rminos de 3recuencia 0 severidad%
41
c.
$espu2s de terminado el proceso de cuanti5cación el siguiente paso es el de preparar un plan para el manejo económico de los riesgos% Ello puede incluir la determinación del mejor camino a tomar ante un riesgo: su eliminación o bien su administración% Si se deci decide de admi admini nistr strar arlo lo debe deber/n r/n prep prepar arars arse e las las sigu siguie ient ntes es estrategias: Prevención: Orientada a reducir la probabilidad de ocurrencia de un evento indeseado% Ejemplos: manuales de procedimiento pol!ticas empresariales capacitación%
Prote rotecc cció ión: n: Es el conj conjun unto to de acci accion ones es elem elemen ento toss 0 e1ui e1uipo poss destinados a reducir las consecuencias de la materiali)ación de un riesg riesgo o tale taless como como e4ti e4tint ntor ores es (idr (idran ante tes s 3oso 3ososs de seguridad rociadores autom/ticos% Control: Son las acciones de combate del evento en su m/s temp tempra rana na mani mani3e 3est stac ació ión n tale taless como como las las brig brigad adas as de bomberos los comit2s de crisis etc% "tenc "tención ión:: Son a1uell a1uellas as accion acciones es orient orientada adass a recup recuperar erar los recursos a3ectados por un evento con el 5n de reducir las consecuencias9 tales como planes de evacuación primeros au4ilios reempla)o de personal indispensable etc% Trans3erencia: Trans3erencia: E4isten dos maneras de trans3erencia% ,a trans3erencia del riesgo por ejemplo cuando se contrata el transporte de dinero 0 valores con una 5rma especiali)ada9 o cuando se trans5ere el e3ecto económico de la mat materia eriali li))ació ación n de un even evento to com como en el caso aso de la
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contratación de seguros% En la primera 3orma de trans3erencia el riesgo 1ueda a cargo de un tercero9 en la segunda 3orma se trans5ere el e3ecto económico pero la responsabilidad de administrar el riesgo 3!sico contin-a en cabe)a de la organi)ación% ++%@%@%Modelo de Est/ndar "ustraliano En un art!culo sobre gestión de riesgos menciona sobre los di3e di3errente entess mode modelo loss de cont contrrol entr entre e los los 1ue 1ue se encu encuen entr tra a el Est/n Est/ndar dar "ustral "ustralian iano o "S.HIS "S.HIS =@D:< =@D:<@L% El modelo de est/ndar australiano por ser una gu!a gen2rica para la implementación del proceso de la administración del riesgo permite establecer el conte4to identi5car medir anali)ar evaluar trat tratar ar comu comuni nica carr 0 monit onitor orea earr los los ries riesgo gos% s% Este ste est est/nda /ndarr australiano puede ser aplicado a todas las etapas de la vida de una actividad 3unción pro0ecto producto o activo% El bene5cio m/4imo se obtiene generalmente aplicando el proceso de administración de riesgos desde el principio% JMolina ><L Este est/ndar provee una gu!a gen2rica para para el establecimi establecimiento ento e implementac implementación ión el proceso proceso de administración de riesgos involucrando el establecimiento del conte4to 0 la identi5cación an/lisis evaluación tratamiento comunicación 0 el monitoreo en curso de los ries riesgo gos% s% Este Est/ndar puede ser
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aplicado a todas las etapas de la vida de una actividad 3unción pro0 pro0ec ecto to producto o activo% El bene5cio m/4imo se obtiene genera generalme lmente nte aplica aplicando ndo el proce proceso so de administración de riesgos desde el principioP J"ustraliano
ocurran ocurran
consecuencias ncias%% Consecuencias 0 probabilidades pueden ser esas consecue combinadas para producir un nivel estimado de riesgo%
Evaluar riesgos% Comparar niveles estimados de riesgos contra los criterios pree posibilita 1ue los riesgos sean preesta stabl blec ecid idos os%% Esto posibilita ordenados como para identi5car las prioridades de administración% Si los niveles de riesgo establecidos son bajos los riesgos podr!an caer en una categor!a aceptable 0 no se re1uerir!a un tratamiento%
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Tratar riesgos% "ceptar 0 monitorear los riesgos de baja prioridad% Para otros riesgos desarrollar e implementar un plan de administración espec!5co 1ue inclu0a consideraciones de 3ondeo% Monitorear 0 revisar% Monitorear 0 revisar el desempeo del sistema de administración de riesgos 0 los cambios 1ue podr!an a3ectarlo%
Comunicar 0 consultar% Comunicar 0 consultar con interesados internos 0 e4ternos seg-n corresponda en cada etapa del proceso de administración de riesgos 0 concerniendo al proceso como un todo% ++%@%=%Seguros Patrimoniales ,os Seguros Patrimoniales o de $aos Se re5eren a la cobertura de cosas o bienes tales como +ncendio Robo9 Cascos Transportes Mar!timos% Este grupo se caracteri)a por tener un l!mite de suma asegurada (asta su valor real% Estos seguros de daos son de estricta indemni)ación siendo preciso para su valide) 1ue en el momento de su contratación e4ista un inter2s asegurable J"PESEN : "sociación Peruana de Empresas de Seguros s% 3%L ,os seguros patrimoniales se dividen en dos grandes grupos: •
Seguros de cosas destinados a indemni)ar al asegurado por las p2rdidas materiales directamente su3ridas en un bien de su patrimonio%
•
Seguros de responsabilidad cu0o 5n es garanti)ar al asegurado 3rente a la responsabilidad civil en 1ue pueda incurrir ante
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terceros por actos de los 1ue sea responsable 0 proteger as! su patrimonio% JSeguros de daos o patrimoniales Seguros para Todos s% 3%L ,os seguros patrimoniales cubren las consecuencias 1ue en el patrimonio económico se producen por el acaecimiento de di3erentes riesgos% JCOHOCER ,OS PRO$UCTOS $E SENUROS: Planes 0 3ondos de pensiones estrategia%% Ra3ael Manc(ón Castao "lbert Mart! Po0o Noogle #oo6s p/g% @@ s% 3%L ++%@%?%Empresas Productivas Una empresa productiva socialmente responsable no sólo es a1uella 1ue opera competitivamente en t2rminos económicos sino 1ue adem/s debe cumplir con algunos re1uisitos: o3recer productos 0 servicios 1ue contribu0an al bienestar de los usuarios tener un comportamiento 1ue va0a m/s all/ del cumplimiento de lo m!nimo reglamentario tener como base la 2tica en todas las decisiones J3ormar parte de la cultura de la empresaL brindar prioridad a las relaciones con los trabajadores Jcondiciones de trabajo seguras 0 saludablesL respetando el medio ambiente 0 por -ltimo integr/ndose a la comunidad de la 1ue 3orma parte a trav2s de acciones sociales adem/s poseer intereses 1ue est2n en e1uilibrio con los de la sociedad en la cual opera% ,os par/metros 1ue de5nen la cualidad de micro pe1uea 0 mediana empresa se dan de acuerdo al nivel de ingresos netos anuales 1ue tiene la empresa% J Wu2 es una empresa productivaG s% 3%L
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III. MATERIALES ) MTODOS +++%<% Tipo 0 diseo de investigación El en3o1ue de la presente investigación 3ue cuantitativa% El nivel de la investigación 3ue descriptivo pues se conoció 0 describió la variable en estudio% $e otro lado el tipo de investigación se (i)o desde el punto de vista de la intervención del investigador: Observacional pues no se manipuló la variable% $esde el punto de vista de la plani5cación de la toma de datos el estudio 3ue de tipo Retrospectivo pues se tomaron los datos 0a e4istentes J3uentes secundariasL% Finalmente seg-n el n-mero de ocasiones en 1ue se midió la variable 3ue transversal% +++%>% Yrea 0 l!nea de investigación Yrea: Nestión ,!nea: Operaciones +++%@% Población muestra 0 muestreo " 5n de medir algunos indicadores se precisó anali)ar la in3ormación 1ue brindó la alta dirección a trav2s de entrevistas especiali)adas 0 cuestionarios 0 al personal de seguridad 0 salud ocupacional a trav2s de cuestionarios diversos% En este -ltimo caso se seleccionó una muestra utili)ando el m2todo:
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48
Muestreo "leatorio con la 3órmula: Fórmula:
$ado 1ue el universo de empresas a estudiar es > se decidió no (acer un c/lculo de muestra en tanto 1ue el universo es medible% Ho obstante al momento de comen)ar (acer el levantamiento de in3ormación (ubo < empresas a las 1ue no se pudo tener acceso de modo 1ue el universo 1ue 3ue > se redujo a <% Esto constitu0ó la nueva población en tanto est/ permitido por la teor!a estad!stica%
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+++%=% +denti5cación 0 Operacionali)ación de las variables VARIABLE DESCRIPTIVA
DIMENSIONES
Establecimiento del conte4to estrat2gico%
INDICADOR FO$" +nteresados internos% +nteresados e4ternos% Eventos
+denti5cación del riesgo%
ESCALA DE MEDICIÓ N Hominal
Hominal
Causas 0 consecuencias Siniestralidad
"n/lisis del riesgo
Est/ndar "ustraliano
Evaluación del riesgo%
Magnitud del riesgo
Ordinal
Riesgo ponderado
Ra)ón
Peso para las consecuencias 0 probabilidades%
Ra)ón
Hivel del riesgo Cuantitativo
+ntervalo
Hivel del riesgo Semicuantitativo Hivel del riesgo Cualitativo
Tratamiento del riesgo%
Ra)ón
M"TR+I FO$" Cadena de 'alor% Modelo de las 3uer)as competitivas% Plantilla de identi5cación de riesgos% C(ec6 list de medidas de prevención Tabla de medidas cualitativas de consecuencia o impacto% Tabla de medidas cualitativa de probabilidad% Matri) de an/lisis de riesgo cualitativo X nivel de riesgo%
Matri) de evaluación de riesgos%
Hominal
+denti5cación de opciones para tratamiento de riesgo% Hominal Evaluación opciones de tratamiento de riesgos%
INSTRUM.
C(e6list de opciones de tratamiento% $iagrama de Qujo del proceso de tratamiento del riesgo% Registro de programa 0 plan de tratamiento de riesgos% Plan de acción de riesgos%
50
+++%?% M2todos t2cnicas e instrumentos de recolección de datos Para la recolección de la in3ormación necesaria para la presente investigación se utili)ó las siguientes (erramientas: •
•
T2cnicas: Observación directa Encuestas 0 Entrevistas &erramientas: 'ideo C/mara digital Nrabador de audio Cuaderno de notas 0 $ispositivos de memoria US#
•
+nstrumentos: Cuestionario ,istas de cotejo 0 Encuestas
+++%D% T2cnicas de procesamiento de datos Para el recojo de la in3ormación se e3ectuó entrevistas directas a los implicados en la realidad problem/tica como son la alta dirección de las empresas productivas los gerentes sub gerentes directores 0 dem/s plana gerencial% "dem/s se aplicó cuestionarios a las personas implicadas en el /rea de seguridad 0 salud ocupacional% ,a observación directa permitió contrastar la in3ormación vertida en las entrevistas%
51
IV. RESULTADOS ) DISCUSIÓN +'%<% Resultados $espu2s de anali)ar a las empresas productivas con cuestionarios 0 encuestas para determinar de 1u2 manera la aplicación del est/ndar australiano de administración de riesgos en los seguros patrimoniales bene5cia a las empresas productivas para lograr una buena gestión de riesgos se pudo recolectar la siguiente in3ormación mediante los siguientes gr/5cos% Resultado del cuestionario 0 entrevistas reali)adas a las empresas productivas de ,amba0e1ue% +'%<%<%
"n/lisis FO$"
Factores internos: $e acuerdo al an/lisis FO$" reali)ado a las empresas productivas se (a podido evidenciar 1ue para el @Z de empresas su 3ortale)a vendr!a (acer la calidad de los productos 1ue elaboran as! tambi2n se puede encontrar 1ue un >Z coincide en 1ue su 3ortale)a vendr!a (acer la e4periencia 1ue tienen en el mercado mientras 1ue para el otro ?Z tiene di3erentes criterios en relación a sus 3ortale)as 0 esto se deber!a a 1ue las empresas productivas desarrollan dentro de sus estrategias la selección de las materias primas las mismas 1ue le van a permitir obtener un producto de buena calidad sin embargo esto va de la mano con la tecnolog!a 1ue utili)an para los procesos considerando 1ue los mercados son e4igentes% $e otro lado respecto al an/lisis de sus 3actores internos en cuanto a sus debilidades se puede observar 1ue el @Z de las empresas indican 1ue su principal debilidad es su marca poco conocida mientras 1ue el AZ tiene di3erentes
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criterios en relación a sus debilidades esto se debe a 1ue las empresas productivas no consideran necesario reali)ar publicidad para sus productos% Factores e4ternos: $e acuerdo al an/lisis FO$" reali)ado a las empresas productivas se (a podido obtener 1ue el Z coincide 1ue es la demanda local e internacional su principal oportunidad esto se debe a 1ue los productos elaborados por las empresas son re1ueridos en los mercados locales 0 e4tranjeros por ser de buena calidad lo 1ue deber!a e4plotarse por parte de las empresas 0 (acerse conocido por sus marcas% El otro 3actor e4terno anali)ado es la amena)a siendo para el =Z de las empresas el ingreso de productos importados como su principal amena)a9 para otro =Z viene (acer la competencia local esto se deber!a a 1ue los productos 1ue ingresan al pa!s vienen con un costo menor 1ue los productos locales% +'%<%>% •
Cadena de 'alor
+n3raestructura de la Empresa: En esta actividad de apo0o de la empresa se puede concluir 1ue en su plani5cación el BZ de las empresas anali)adas (an considerado sus procesos en base a tecnolog!a por ser importantes para el desarrollo de sus actividades en aras de la calidad de sus productos%
•
"dministración de RR%&&%: ,a relación 1ue se tiene en el =Z de las empresas est/ basada en el entrenamiento 0.o capacitación del personal contratado% Sin embargo se puede encontrar 1ue el @Z valora muc(o al personal cali5cado normalmente con e4periencia as! mismo otro @Z valora muc(o a su personal otorg/ndoles permanencia laboral%
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•
$esarrollo tecnológico: $e acuerdo a las empresas anali)adas se puede apreciar 1ue un =Z considera 1ue la renovación de ma1uinaria le va a generar una reducción de costos en sus procesos 0 un mejor producto para otro @Z el desarrollo tecnológico est/ en la investigación para desarrollar nuevos productos 0.o mejorarlos mientras 1ue para un >Z considera importante generar un producto de calidad 0 un <Z considera 1ue el desarrollo tecnológico es valorar a los clientes o3reci2ndoles un producto de acuerdo a sus necesidades%
•
"bastecimiento: ,as empresas en estudio en un Z tienen proveedores locales en su materia prima los mismos 1ue les va a permitir una ma0or 3acilidad 0 acceso para la elaboración de sus productos permitiendo adem/s un a(orro de costos%
•
,og!stica E4terna: En esta actividad primaria varia el tipo de almacenamiento 1ue cuentan los clientes 1ue van de acuerdo a los pedidos 1ue tengan por un lado se tiene la clasi5cación de almacenamiento de acuerdo a la calidad por otro lado se tiene a las empresas 1ue tienen un periodo de rotación de @ a = d!as%
•
Mar6eting 0 ventas: ,as empresas anali)adas dan como resultado 1ue en un AZ sus ventas se reali)an a trav2s de agentes 0 ma0oristas considerando 1ue los primeros son para colocar el producto en el e4terior 0 los segundos para vender el producto por lotes por lo 1ue se podr!a decir 1ue este canal es de gran importancia para las empresas%
•
Servicio al cliente: En la actividad de servicio al cliente se encuentra 1ue un @Z reali)a esta actividad a trav2s de su
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distribuidor en tanto un >Z brinda una atención personali)ada en otros porcentajes o3recen sus garant!as a trav2s de 3erias promociones 0 degustaciones 0 una comunicación estrec(a con el cliente%
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+'%<%@%
? Fuer)as de Porter
Nr/5co <: "mena)a de Competidores potenciales en las empresas productivas
Se aprecia 1ue en gran porcentaje se cataloga como regular la amena)a de nuevos competidores se podr!a pensar 1ue ello obedece 1ue por ser productos de gran demanda nacional e internacional (a0 inversionistas con necesidad de ingresar al mercado 0.o mejorar los 0a e4istentes%
Nr/5co >: Rivalidad de los competidores e4istentes
En esta 3uer)a se aprecia 1ue en un gran porcentaje se est/n desarrollando buenas estrategias 0 se podr!a decir 1ue ello obedece a 1ue los consumidores e4igen cada ve) m/s al mercado por lo tanto las empresas tienen 1ue mantener buen prestigio 0
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calidad de sus productos de esta manera mantenerse en una buena posición en el mercado%
Nr/5co @: Productos sustitutos como amena)a
En esta 3uer)a se aprecia 1ue en un gran porcentaje los productos sustitutos no son una amena)a 0 esto se deber!a a 1ue los productos en el tiempo son de gran demanda%
Nr/5co =: Poder de negociación de los clientes
En esta 3uer)a se puede apreciar 1ue el cliente no tiene el poder de negociación de los precios 0 esto obedece a 1ue por ser productos de gran demanda el cliente no tiene la opción de inQuir en el precio%
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Nr/5co ?: Poder de negociación de los proveedores
En esta 3uer)a se puede apreciar 1ue el poder negociación de los proveedores no es tan bueno esto obedecer!a 1ue las empresas reali)an compras importantes a sus proveedores%
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+'%<%=%
Plantilla de identi5cación de Riesgos
,a plantilla de identi5cación de riesgos se utili)ó para obtener las probabilidades e impactos de los riesgos siendo estos: Riesgos Financieros Riesgos de Estrategia 0 Riesgos de Entorno siendo sus niveles: E Je4tremoL & JaltoL M JmoderadoL , JbajoL% +'%<%=%<%
Riesgos Financieros
El
Nr/5co D: Riesgos Financieros de la Empresa PROCOMS"C
riesgo e4tremo encontrado en el gr/5co es el riesgo de mercado asociado a la variación de la tasa de cambio el mismo 1ue re1uiere una atención inmediata por parte de la organi)ación considerando su probabilidad e impacto las cuales son altas 0 tambi2n se encontró < riesgo alto J&L 1ue es Riesgo de Cr2dito: Falta de cumplimiento por parte de terceros de las obligaciones establecidas el mismo 1ue se considera re1uiere de una ma0or atención por parte de la empresa%
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Nr/5co A: Riesgos Financieros de la Empresa MO,+HOR
,os riesgos altos J&L encontrados en el gr/5co son sin embargo de estos riesgos por su probabilidad e impacto > tienen un nivel m/s alto en el resultado los cuales se considera 1ue necesitan atención de la alta gerencia de la empresa siendo estos: Riesgos de mercado asociado a la variación de la tasa de cambio +ncurrir en p2rdida en inversiones 0.o depósitos 5nancieros%
Nr/5co : Riesgos Financieros de la Empresa Piladora San Miguel
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El riesgo e4tremo JEL encontrado en el gr/5co es el riesgo de mercado asociado a la variación de la tasa de cambio el mismo 1ue re1uiere una atención inmediata por parte de la organi)ación considerando su probabilidad e impacto las cuales son altas% Tambi2n se encontró D riesgos altos J&L sin embargo por el resultado en la totali)ación del riesgo > de ellos re1uieren de una ma0or atención por parte de la empresa 0 estos son: Riesgo de Cr2dito: Falta de cumplimiento por parte de terceros de las obligaciones establecidas 0 Riesgo de Mercado: variación de la tasa de inter2s% El
Nr/5co B: Riesgos Financieros de la Empresa Molino C(icla0o
riesgo e4tremo JEL encontrado en el gr/5co es el Riesgo de Cr2dito: Falta de cumplimiento por parte de terceros de las obligaciones establecidas el mismo 1ue re1uiere una atención inmediata por parte de la organi)ación considerando su probabilidad e impacto las cuales son altas% Tambi2n se encontró > riesgos altos J&L 1ue son pago inoportuno de las obligaciones contractuales: proveedores empleados etc% 0 no cumplir oportunamente con los pagos de planilla por d25cit de Qujo de caja los mismos 1ue se
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considera re1uieren de una ma0or atención por parte de la empresa% El
Nr/5co <: Riesgos Financieros de la Empresa $estiler!a Ha0lamp
riesgo e4tremo JEL encontrado en el gr/5co es el Riesgo de Cr2dito: Falta de cumplimiento por parte de terceros de las obligaciones establecidas el mismo 1ue re1uiere una atención inmediata por parte de la organi)ación considerando su probabilidad e impacto las cuales son altas% Tambi2n se encontró ? riesgos altos J&L sin embargo por el resultado en la totali)ación del riesgo @ de ellos re1uieren de una ma0or atención por parte de la empresa por el resultado en la totali)ación de los riesgos 0 estos son: riesgos de mercado asociado a la variación de la tasa de cambio +ncurrir en p2rdida en inversiones 0.o depósitos 5nancieros 0 Pago inoportuno de las obligaciones de impuestos 0 contribuciones%
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Nr/5co <<: Riesgos Financieros de la Empresa Food E4port
El riesgo e4tremo JEL encontrado en el gr/5co es el Riesgo de mercado asociado a la variación de la tasa de cambio el mismo 1ue re1uiere una atención inmediata por parte de la organi)ación considerando su probabilidad e impacto las cuales son altas% Tambi2n se encontró > riesgos altos J&L 1ue son Riesgo de Mercado: variación de la tasa de inter2s 0 Riesgo de Cr2dito: Falta de cumplimiento por parte de terceros de las obligaciones establecidas los mismos 1ue se considera re1uiere de una ma0or atención por parte de la empresa%
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Nr/5co <>: Riesgos Financieros de la Empresa Conservas 0 "limentos S%"%
,os riesgos altos J&L encontrados en el gr/5co son D sin embargo de estos riesgos por su probabilidad e impacto @ tienen un nivel m/s alto en el resultado los cuales se considera 1ue re1uieren de una ma0or atención por parte de la empresa siendo estos: Riesgos de mercado asociado a la variación de la tasa de cambio Ho cumplir oportunamente con los pagos de planilla por d25cit de Qujo de caja e +ncurrir en p2rdida en inversiones 0.o depósitos 5nancieros%
Nr/5co <@: Riesgos Financieros de la Empresa ")ucarera del Horte
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El riesgo e4tremo JEL encontrado en el gr/5co es el Riesgo de Cr2dito: Falta de cumplimiento por parte de terceros de las obligaciones establecidas el mismo 1ue re1uiere una atención inmediata
por
parte
de
la
organi)ación
considerando
su
probabilidad e impacto las cuales son altas% Tambi2n se encontró A riesgos altos J&L sin embargo por el resultado en la totali)ación del riesgo > de ellos re1uieren de una ma0or atención por parte de la empresa 0 estos son: riesgos de mercado asociado a la variación de la tasa de cambio +ncurrir en p2rdida en inversiones 0.o depósitos 5nancieros%
Nr/5co <=: Riesgos Financieros de la Empresa Molinera Tropical del Horte
,os riesgos e4tremos encontrados en el gr/5co son > los Riesgos de mercado asociado a la variación de la tasa de cambio 0 Riesgo de Cr2dito: Falta de cumplimiento por parte de terceros de las obligaciones establecidas los mismos 1ue re1uieren una atención inmediata por parte de la organi)ación considerando su probabilidad e impacto las cuales son altas% Tambi2n se encontró @ riesgos altos J&L sin embargo de estos riesgos por su probabilidad e impacto < tiene un nivel m/s alto en el resultado el cual se considera 1ue re1uiere de una ma0or atención por parte de la
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empresa siendo este: Conceptos tributarios des3avorables por 3allas en la aplicación de normas contables 0.o desactuali)ación tributaria%
Nr/5co
El riesgo e4tremo JEL encontrado en el gr/5co es el riesgo de mercado asociado a la variación de la tasa de cambio el mismo 1ue re1uiere una atención inmediata por parte de la organi)ación considerando su probabilidad e impacto las cuales son altas% Tambi2n se encontró = riesgos altos J&L sin embargo por el resultado en la totali)ación del riesgo > de ellos re1uieren de una ma0or atención por parte de la empresa 0 estos son: Riesgo de Cr2dito: Falta de cumplimiento por parte de terceros de las obligaciones establecidas e +ncurrir en p2rdida en inversiones 0.o depósitos 5nancieros%
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$e Nr/5co %
Riesgos de Estrategias
Nr/5co
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,os riesgos e4tremos JEL encontrados en el gr/5co son =: "ltos precios de comerciali)ación Obsolencia en la tecnolog!a de las plantas "ltos Costos administrativos por la ausencia de una Nestión +ntegral de Riesgos 0 un +nadecuado entrenamiento 3ormación 0 capacitación del capital (umano los mismos 1ue re1uieren una atención inmediata por parte de la organi)ación considerando su probabilidad e impacto las cuales son altas% Tambi2n se encontró < riesgos altos J&L sin embargo por el resultado en la totali)ación del riesgo > de ellos necesitan atención de la alta gerencia de la empresa 0 estos son: $e5ciencia en el suministro el2ctrico para operar en las plantas "lta rivalidad entre los competidores e4istentes en el sector +ngreso de nuevos competidores en el mercado $isminución de la participación del mercado 0 $isminución de la e5ciencia de la Planta%
Nr/5co <: Riesgos de Estrategia de la empresa MO,+HOR
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,os riesgos e4tremos JEL encontrados en el gr/5co son D: "ltos precios de comerciali)ación "lta rivalidad entre los competidores e4istentes en el sector "lto poder de negociación de los distribuidores $isminución de la participación del mercado $isminución de la e5ciencia de la Planta e +nadecuado entrenamiento 3ormación 0 capacitación del capital (umano los mismos 1ue re1uieren una atención inmediata por parte de la organi)ación considerando su probabilidad e impacto las cuales son altas% Tambi2n se encontró << riesgos altos J&L sin embargo por el resultado en la totali)ación del riesgo ? de ellos necesitan atención de la alta gerencia de la empresa 0 estos son: $e5ciencia en el suministro el2ctrico para operar en las plantas +ngreso de nuevos competidores en el mercado $isminución de la participación del mercado 0 $isminución de la e5ciencia de la Planta.
Nr/5co
,os riesgos e4tremos JEL encontrados en el gr/5co son >: "ltos precios de comerciali)ación 0 "lta rivalidad entre los competidores e4istentes en el sector los mismos 1ue re1uieren una atención inmediata por parte de la organi)ación considerando
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su probabilidad e impacto las cuales son altas% Tambi2n se encontró
Nr/5co >: Riesgos de Estrategia de la Empresa Molino C(icla0o
,os riesgos e4tremos JEL encontrados en el gr/5co son >: "ltos precios de comerciali)ación "lta rivalidad entre los
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competidores e4istentes en el sector 0 "ltos Costos administrativos por la ausencia de una Nestión +ntegral de Riesgos los mismos 1ue re1uieren una atención inmediata por parte de la organi)ación considerando su probabilidad e impacto las cuales son altas% Tambi2n se encontró <= riesgos altos J&L sin embargo por el resultado en la totali)ación del riesgo A de ellos necesitan atención de la alta gerencia de la empresa 0 estos son: $e5ciencia en el suministro el2ctrico para operar en las plantas Falta de agilidad para competir debido a las normativas aplicables "lto poder de negociación de los distribuidores Rentabilidad esperada menor al costo del capital empleado $isminución de la participación del mercado +nadecuado manejo de responsabilidad social empresarial en el /rea de inQuencia de la empresa 0 $esmotivación del personal 3rente al trabajo en e1uipo 0 compromiso corporativo%
Nr/5co ><: Riesgos de Estrategia de la Empresa $estiler!a Ha0lamp
,os riesgos e4tremos JEL encontrados en el gr/5co son >: $isminución de la capacidad de producción de la empresa JPlantas propiasL 0 "ltos Costos administrativos por la ausencia de una
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Nestión +ntegral de Riesgos los mismos 1ue re1uieren una atención inmediata por parte de la organi)ación considerando su probabilidad e impacto las cuales son altas% Tambi2n se encontró
Nr/5co >>: Riesgos de Estrategia de la Empresa Food E4port
,os riesgos e4tremos JEL encontrados en el gr/5co son >: "ltos Costos administrativos por la ausencia de una Nestión +ntegral de Riesgos e +nadecuado entrenamiento 3ormación 0
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capacitación del capital (umano los mismos 1ue re1uieren una atención inmediata por parte de la organi)ación considerando su probabilidad e impacto las cuales son altas% Tambi2n se encontró < riesgos altos J&L sin embargo por el resultado en la totali)ación del riesgo ? de ellos necesitan atención de la alta gerencia de la empresa 0 estos son: "ltos precios de comerciali)ación Obsolencia en la tecnolog!a de las plantas $isminución de la capacidad de producción de la empresa Jplantas propiasL $isminución de la e5ciencia de la Planta 0 $esmotivación del personal 3rente al trabajo en e1uipo 0 compromiso corporativo%
Nr/5co >@: Riesgos de Estrategia de la Empresa Conservas 0 "limentos S%"%
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,os riesgos altos J&L encontrados en el gr/5co con <= sin embargo por el resultado en la totali)ación del riesgo @ de ellos necesitan atención de la alta gerencia de la empresa 0 estos son: "umento de los costos 0 gastos operacionales de la empresa $isminución de la participación del mercado 0 "ltos Costos administrativos por la ausencia de una Nestión +ntegral de Riesgos% ,os riesgos altos J&L encontrados en el gr/5co son <@ sin
Nr/5co >=: Riesgos de Estrategia de la Empresa ")ucarera del Horte
embargo por el resultado en la totali)ación del riesgo = de ellos necesitan atención de la alta gerencia de la empresa 0 estos son: $e5ciencia en el suministro el2ctrico para operar en las plantas "ltos precios de comerciali)ación Rentabilidad esperada menor al costo del capital empleado 0 $isminución de la e5ciencia de la Planta%
Nr/5co >?: Riesgos de Estrategia de la Empresa Molinera Tropical del Horte
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,os riesgos e4tremos JEL encontrados en el gr/5co son >: "ltos precios de comerciali)ación 0 "lta rivalidad entre los competidores e4istentes en el sector los mismos 1ue re1uieren una atención inmediata por parte de la organi)ación considerando su probabilidad e impacto las cuales son altas% Tambi2n se encontró <> riesgos altos J&L sin embargo por el resultado en la totali)ación del riesgo < de ellos necesitan atención de la alta gerencia de la empresa 0 estos son: $e5ciencia en el suministro el2ctrico para operar en las plantas "lto poder de negociación de los distribuidores Obsolencia en la tecnolog!a de las plantas Rentabilidad esperada menor al costo del capital empleado $isminución del nivel de satis3acción 0 percepción de los clientes $isminución de la participación del mercado "ltos Costos administrativos por la ausencia de una Nestión +ntegral de Riesgos +nadecuado entrenamiento 3ormación 0 capacitación del capital (umano 0 Procesos tecnológicos no alineados con los procesos estrat2gicos%
Nr/5co >D: Riesgos de Estrategia de la Empresa Hegociación "gr!cola *a0anca
,os riesgos altos J&L encontrados en el gr/5co son < sin embargo por el resultado en la totali)ación del riesgo A de ellos
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necesitan atención de la alta gerencia de la empresa 0 estos son: "ltos precios de comerciali)ación "lta rivalidad entre los competidores e4istentes en el sector "umento de los costos 0 gastos operacionales de la empresa $isminución de la capacidad de producción de la empresa JPlantas propiasL $isminución de la e5ciencia de la Planta +nadecuado manejo de responsabilidad social empresarial en el /rea de inQuencia de la empresa +nadecuado entrenamiento 3ormación 0 capacitación del capital (umano 0 $esmotivación del personal 3rente al trabajo en e1uipo 0 compromiso corporativo%
Nr/5co >A: Riesgos de Estrategia de las Empresas Productivas
$e los riesgos estrat2gicos anali)ados en las empresas se encontró 1ue el riesgo e4tremo con ma0or porcentaje presente es el Riesgo de altos precios de comerciali)ación 0 esto se deber!a por varios 3actores entre los 1ue se encuentran la especulación de escases de producto o por el incremento de los costos de transporte 1ue se utilice (asta llegar a su consumidor 5nal tambi2n se encontró 1ue el riesgo alto con ma0or porcentaje en las empresas es la de5ciencia en el suministro el2ctrico para operar en
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las plantas si bien es cierto el operador de servicio el2ctrico garanti)a un buen porcentaje del 3uncionamiento sin embargo al ocurrir interrupciones en el servicio esto ocasionar!a un gran impacto en el proceso de producción de las empresas%
+'%<%=%@%
Riesgos de Entorno
Nr/5co >: Riesgos de Entorno de la Empresa PROCOMS"C
,os riesgos e4tremos JEL encontrados en el gr/5co son @: "umento en los costos del producto +nestabilidad económica del pa!s 0 Fenómenos de la naturale)a: ,luvia inundaciones terremotos maremotos tsunami los mismos 1ue re1uieren una atención inmediata por parte de la organi)ación considerando su
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probabilidad e impacto las cuales son altas% Tambi2n se encontró B riesgos altos J&L sin embargo por el resultado en la totali)ación del riesgo de ellos necesitan atención de la alta gerencia de la empresa 0 estos son:
'ariación de la demanda Cambios
regulatorios Jlegislación 0 marco legalL 1ue a3ecten los contratos a largo pla)o ConQictos demandas (acia la empresa "ltos precios en las materias primas repuestos etc% Con5abilidad en los proveedores Riesgo de imagen de la empresa 'olatilidad de las variables macroeconómicas 0 Riesgos pol!ticosociales: (uelgas conmoción civil dao malicioso vandalismo 0 terrorismo %
Nr/5co >B: Riesgos de Entorno de la Empresa MO,+HOR
,os riesgos e4tremos JEL encontrados en el gr/5co son A: 'ariación de la demanda "umentos en los costos del producto Cambios regulatorios Jlegislación 0 marco legalL 1ue a3ecten los contratos a largo pla)o "ltos precios en las materias primas repuestos etc% +nestabilidad económica del pa!s 'olatilidad de las variables macroeconómicas 0 Fenómenos de la naturale)a: ,luvia
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inundaciones terremotos maremotos tsunami los mismos 1ue re1uieren una atención inmediata por parte de la organi)ación considerando su probabilidad e impacto las cuales son altas% Tambi2n se encontró = riesgos altos J&L 0 por el resultado en la totali)ación del riesgo todos ellos necesitan atención de la alta gerencia de la empresa 0 estos son: Con5abilidad en los proveedores Riesgo de imagen de la empresa Riesgos pol!tico sociales: (uelgas conmoción civil dao malicioso vandalismo 0 terrorismo 0 Tipos de intereses 0 renovación de la deuda Jmercado 5nancieroL%
Nr/5co @: Riesgos de Entorno de la Empresa Piladora San Miguel
,os riesgos e4tremos JEL encontrados en el gr/5co son A: 'ariación de la demanda "umentos en los costos del producto "ltos precios en las materias primas repuestos etc% +nestabilidad económica del pa!s 'olatilidad de las variables macroeconómicas Fenómenos de la naturale)a: ,luvia inundaciones terremotos
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maremotos tsunami 0 Tipos de intereses 0 renovación de la deuda Jmercado 5nancieroL los mismos 1ue re1uieren una atención inmediata por parte de la organi)ación considerando su probabilidad e impacto las cuales son altas% Tambi2n se encontró = riesgos altos J&L sin embargo por el resultado en la totali)ación del riesgo < de ellos necesitan atención de la alta gerencia de la empresa 0 este es: Con5abilidad en los proveedores%
Nr/5co @<: Riesgos de Entorno de la Empresa Molino C(icla0o
,os riesgos e4tremos JEL encontrados en el gr/5co son @: "ltos precios en las materias primas repuestos etc% +nestabilidad económica del pa!s 0 Fenómenos de la naturale)a: ,luvia inundaciones terremotos maremotos tsunami los mismos 1ue re1uieren una atención inmediata por parte de la organi)ación
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considerando su probabilidad e impacto las cuales son altas% Tambi2n se encontró A riesgos altos J&L sin embargo por el resultado en la totali)ación del riesgo = de ellos necesitan atención de la alta gerencia de la empresa 0 estos son: 'ariación de la demanda "umentos en los costos del producto Riesgo de imagen de la empresa 'olatilidad de las variables macroeconómicas 0 Tipos de intereses 0 renovación de la deuda Jmercado 5nancieroL%
Nr/5co @>: Riesgos de Entorno de la Empresa $estiler!a Ha0lamp
,os riesgos e4tremos JEL encontrados en el gr/5co son ?: 'ariación de la demanda Con5abilidad en los proveedores +nestabilidad económica del pa!s Fenómenos de la naturale)a: ,luvia inundaciones terremotos maremotos tsunami 0 Tipos de intereses 0 renovación de la deuda Jmercado 5nancieroL los mismos 1ue re1uieren una atención inmediata por parte de la organi)ación considerando su probabilidad e impacto las cuales son altas% Tambi2n se encontró A riesgos altos J&L sin embargo por el
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resultado en la totali)ación del riesgo ? de ellos necesitan atención de alta gerencia de la empresa 0 estos son: "umentos en los costos del producto Cambios regulatorios Jlegislación 0 marco legalL 1ue a3ecten los contratos a largo pla)oL ConQictos demandas (acia la empresa "ltos precios en las materias primas repuestos etc% 0 Tipos de intereses 0 renovación de la deuda Jmercado 5nancieroL%
Nr/5co @@: Riesgos de Entorno de la Empresa Food E4port
,os riesgos e4tremos JEL encontrados en el gr/5co son ?: 'ariación de la demanda "umentos en los costos del producto "ltos precios en las materias primas repuestos etc% +nestabilidad económica del pa!s 0 'olatilidad de las variables macroeconómicas los mismos 1ue re1uieren una atención inmediata por parte de la organi)ación considerando su probabilidad e impacto las cuales son altas% Tambi2n se encontró @ riesgos altos J&L sin embargo por el resultado en la totali)ación del riesgo < de ellos necesita atención de alta gerencia de la empresa 0 estos son: Fenómenos de la naturale)a: ,luvia inundaciones terremotos maremotos tsunami%
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,os riesgos altos J&L encontrados en el gr/5co son ? sin Nr/5co @=: Riesgos de Entorno de la Empresa Conservas 0 "limentos
embargo por el resultado en la totali)ación del riesgo > de ellos necesitan atención de alta gerencia de la empresa 0 estos son: 'ariación de la demanda macroeconómicas%
0
'olatilidad
de
las
variables
Nr/5co @?: Riesgos de Entorno de la Empresa ")ucarera del Horte
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El riesgo e4tremo JEL encontrado en el gr/5co es: Fenómenos de la naturale)a: ,luvia inundaciones terremotos maremotos tsunami el mismo 1ue re1uiere una atención inmediata por parte de la organi)ación considerando su probabilidad e impacto las cuales son altas% Tambi2n se encontró A riesgos altos J&L sin embargo por el resultado en la totali)ación del riesgo @ de ellos necesitan atención de la alta gerencia de la empresa 0 estos son: Riesgo de imagen de la empresa 'olatilidad de las variables macroeconómicas 0 Riesgos pol!ticosociales: (uelgas conmoción civil dao malicioso vandalismo 0 terrorismo%
Nr/5co @D: Riesgos de Entorno de la Empresa Molinera Tropical
,os riesgos e4tremos JEL encontrados en el gr/5co son =: 'ariación de la demanda "umentos en los costos del producto "ltos precios en las materias primas repuestos etc% 0 Fenómenos de la naturale)a: ,luvia inundaciones terremotos maremotos tsunami los mismos 1ue re1uieren una atención inmediata por parte de la organi)ación considerando su probabilidad e impacto las cuales son altas% Tambi2n se encontró ? riesgos altos J&L sin embargo por el resultado en la totali)ación del riesgo @ de ellos necesitan atención de la alta gerencia de la empresa 0 estos son:
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ConQictos demandas (acia la empresa +nestabilidad económica del pa!s 0 'olatilidad de las variables macroeconómicas%
Nr/5co @A: Riesgos de Entorno de la Empresa Hegociación "gr!cola *a0anca
,os riesgos e4tremos JEL encontrados en el gr/5co son @: 'ariación de la demanda ConQictos demandas (acia la empresa 0 Fenómenos de la naturale)a: ,luvia inundaciones terremotos maremotos tsunami los mismos 1ue re1uieren una atención inmediata por parte de la organi)ación considerando su probabilidad e impacto las cuales son altas% Tambi2n se encontró = riesgos altos J&L sin embargo por el resultado en la totali)ación del riesgo @ de ellos necesitan atención de la alta gerencia de la empresa 0 estos son: Cambios regulatorios Jlegislación 0 marco legalL 1ue a3ecten los contratos a largo pla)oL "ltos precios en las materias primas repuestos etc% e +nestabilidad económica del pa!s%
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Nr/5co @: Riesgos de Entorno de las Empresas Productivas
$e
los riesgos de entorno anali)ados en las empresas se encontró 1ue el riesgo e4tremo con ma0or porcentaje presente es el Riesgo Fenómenos de la naturale)a: ,luvia inundaciones terremotos maremotos tsunami 0 esto se deber!a a 1ue las condiciones climatológicas no son mu0 3avorables para la industria considerando 1ue cuando se presentan traen consigo muc(as parali)aciones en los procesos as! como tambi2n en la comerciali)ación de los productos tambi2n se encontró 1ue el riesgo alto con ma0or porcentaje en las empresas es la 'olatilidad de las variables macroeconómicas Entre las principales preocupaciones se podr!a decir 1ue esta las pol!ticas económicas del pa!s 0 el tipo de cambio 1ue depende muc(o de 3actores e4ternos%
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Nr/5co @B: Medidas de prevención
Nr/5co =: Tiempo en el mercado de las empresas agroindustriales
$el <Z de empresas entrevistadas se (a encontrado 1ue todas las empresas reali)an medidas de prevención en un ?Z en promedio lo 1ue reQeja la preocupación de todas por minimi)ar los riesgos se debe resaltar 1ue en su gran ma0or!a le dan ma0or inter2s a las medidas de prevención 5nancieras siendo este el pilar de las empresas%
$e acuerdo a la encuesta reali)ada en las empresas se puede observar 1ue el AZ tiene m/s de < aos en el mercado 0 un @Z tiene entre D a < aos en el mercado lo 1ue signi5ca 1ue el
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mercado ,amba0ecano cuenta con empresas agroindustriales sólidas%
Nr/5co =<: Yrea de administración de riesgos
$e las empresas anali)adas el <Z no cuenta con un /rea de administración de riesgos tampoco cuenta con un programa de prevención de riesgos esto se deber!a a la 3alta de interes de las empresas por una óptima administracion de sus riesgos 0 3alta de capacitación al personal por parte de las empresas% Sin embargo el <Z est/ interesada en un programa de prevención de riesgo esto se debe a 1ue las empresas estar!an buscando minimi)ar sus riesgos de entorno%
88
+'%>% $iscusión Para anali)ar uno de los objetivos 1ue es identi5car como anali)an las aseguradoras los riesgos patrimoniales en las empresas de producción se (a tomado en cuenta las plantillas de identi5cación de riesgos 0 las medidas de prevención las primeras 1ue son las plantillas de identi5cación de riesgos se distribu0en en aL Riesgos de entorno bL Riesgos 5nancieros 0 cL Riesgos de estrategia respecto a los riesgos de entorno se anali)aron las probabilidades e impacto de los riesgos identi5cados con la 5nalidad de coordinar con el cliente las garant!as necesarias para minimi)ar los riesgos% En este an/lisis se encontró 1ue el riesgo e4tremo es el Riesgo Fenómenos de la naturale)a: ,luvia inundaciones terremotos maremotos tsunami la ma0or!a de las empresas es conocedora de los daos 1ue ocasiona este riesgo sin embargo no toman en cuenta la prevención 0 no miden las consecuencias 1ue les puede ocasionar en este riesgo las aseguradoras (acen resaltar dentro de sus garant!as la participación de la empresa asegurada para 1ue cumpla con las sugerencias o garant!as 1ue se describen en los contratos de seguros% Este riesgo se puede reducir en los daos 1ue pueda ocasionar a trav2s de una buena identi5cación 0 evaluación 1ue permita tomar las decisiones m/s acertadas para la empresa9 en la ma0or!a de las aseguradoras cuentan con in3ormación mu0 amplia respecto a este riesgo permiti2ndoles transmitir a sus clientes para las prevenciones del caso teniendo en cuenta 1ue los daos 1ue ocasiona este riesgo es considerado como severidad% ,os riesgos de entorno son los principales 1ue se eval-an para poder otorgar las coberturas 0a 1ue si se considera como ejemplo una aseguradora no otorgara una cobertura o le
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cobrara una e4tra prima a la empresa 1ue re1uiera la cobertura de riesgos de la naturale)a si 2sta reali)a sus operaciones al lado de un rio otro caso ser!a 1ue una empresa re1uiera cobertura de riesgos pol!ticos en una )ona de conQictos% En cuanto a los riesgos de estrategia a0udan a la aseguradora a evaluar cu/les son los procedimientos estrat2gicos 1ue llevan las empresas en cuanto a estos riesgos los mismos 1ue permiten evaluar las tari3as o tasas a aplicar en los contratos% En la evaluación reali)ada se encontró como riesgo e4tremo 0 con un ma0or porcentaje al riesgo de altos precios de comerciali)ación 0 "ltos Costos administrativos por la ausencia de una Nestión +ntegral de Riesgos el primero puede generarles perdidas de clientes al no ad1uirir los productos por su elevado costo esto generar!a un impacto considerable a la empresa9 el segundo riesgo ma0ormente es evaluado por la gestión integral de riesgos por1ue involucra a toda la organi)ación por generar un gran impacto al no e4istir o al no reali)arla adecuadamente% ,os riesgos 5nancieros ma0ormente est/n direccionados a evaluar las situaciones 1ue se puedan presentar en cuanto a los controles de valores 0 dinero 1ue puedan manejar los trabajadores de la empresa para los riesgos de robos 0.o asaltos 0 de des(onestidad de empleados para con la empresa en esta evaluación se encontró 1ue los riesgos e4tremos m/s resaltantes son el riesgo de mercado asociado a la variación de la tasa de cambio 0 Riesgo de Cr2dito: Falta de cumplimiento por parte de terceros de las obligaciones establecidas sin embargo 0 para importancia de las aseguradoras eval-an el segundo riesgo por1ue est/n involucrados valores 1ue son manejados por los trabajadores de la empresa%
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,as medidas de protección son las acciones con las 1ue cuenta las empresas para poder disminuir los riesgos% Para determinar 1ue (acen las empresas productivas para minimi)ar sus riesgos se evaluó las medidas de prevención 0 se dio como resultado 1ue el <Z de las empresas si reali)a medidas de prevención sin embargo estas medidas se (acen en un ?Z en promedio lo 1ue reQeja la preocupación de todas por minimi)ar los riesgos se debe resaltar 1ue en su gran ma0or!a le dan ma0or inter2s a las medidas de prevención 5nancieras siendo este el pilar de las empresas sin embargo en lo 1ue respecta a las medidas de prevención estrat2gicas se (a podido determinar 1ue las empresas no cuentan con una gestión integral de riesgos con este resultado se puede evidenciar 1ue las empresas centran sus preocupaciones a los riesgos 1ue consideran m/s resaltantes o importantes para estas sin tomar la debida importancia a los dem/s riesgos 1ue tambi2n son de vital importancia en las organi)aciones% "s! como tambi2n se muestra en la encuesta reali)ada la misma 1ue arroja como resultado 1ue las empresas no cuentan con un /rea de administración de riesgos 0 en su ma0or!a es por desconocimiento de los bene5cios 1ue les puede dar esta /rea a la empresa como indica Carreo Jart% $e gestión de riesgosL 1ue es importante implementar la gestión de riesgos como un proceso estrat2gico dentro de una organi)ación para garanti)ar e5ciencia rentabilidad 0 sostenibilidad en su mercado objetivo% Se (a comprobado tambi2n por el autor 1ue la 3alta de gestión de riesgos en las organi)aciones trae consigo p2rdidas operativas por lo tanto las empresas deben considerar dentro de su planeación estrat2gica la gestión de riesgos 0 por supuesto contar con las personas capacitadas para su ejecución%
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Otro de los objetivos a tratar es el de establecer como se obtiene mejores condiciones 0 costos para los seguros patrimoniales a partir de un an/lisis de riesgos en las empresas de producción% ,a cadena de valor a0uda a describir todas las actividades 1ue reali)a la empresa tal es as! 1ue en el presente estudio a0udo a saber las actividades de cada una de ellas siendo el inicio para conocer parcialmente los riesgos sin embargo al anali)ar los riesgos de entorno estrat2gicos 0 5nancieros es 1ue se pudo obtener una mejor panorama de la situación de cada empresa 0 es con esta aplicación 1ue se puede determinar 1ue riesgos son los m/s probables 0 los de ma0or impacto anali)ando estos riesgos es 1ue las empresas toman las decisiones de trasladar sus riesgos a trav2s de un seguro este an/lisis tambi2n permite tomar decisiones en cuanto a minimi)ar los riesgos de ma0ores probabilidades 0 de gran impacto no se puede dejar de lado las medidas de prevención con las 1ue cuentan las empresas considerando 1ue este indicador permite 1ue las aseguradoras vean las decisiones 1ue se toman una ve) anali)ados los riesgos 0 estos son los mejores resultados se establecen las coberturas adecuadas al riesgo los deducibles 1ue es lo 1ue asume la empresa en caso de 1ue el siniestro se concrete 0 tambi2n la tasa aplicable a sus valores asegurables se debe tener en cuenta 1ue las condiciones 0 costos van a estar supeditadas a la evaluación de riesgo a ma0or riesgo menores coberturas 0 ma0or costo9 0 a menor riesgo ma0ores coberturas 0 menor costo% Para determinar cómo se pueden minimi)ar las p2rdidas al aplicar el est/ndar australiano para los seguros patrimoniales con el 5n de obtener ma0ores bene5cios% "l identi5car los riesgos como en el presente estudio 1ue se (a reali)ado a los riesgos de
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entorno estrat2gicos 0 5nancieros la empresa cuenta con las (erramientas necesarias para anali)ar evaluar 0 tratar los riesgos todo este proceso reali)ado por las personas involucradas en la gestión permite minimi)ar los riesgos 0 por lo tanto las p2rdidas por consiguiente se convierte en un asegurado con baja o cero siniestralidad lo 1ue permite negociar mejores condiciones 0 menores costos al contribuir con la aseguradora en mantener una cartera limpia% +'%@% Propuesta E, est/ndar australiano de administración de riesgos como gu!a permite al administrador establecer el conte4to identi5car anali)ar evaluar tratar comunicar 0 monitorear los riesgos de la organi)ación as! mismo le va a permitir una mejor toma de decisiones% Teniendo en cuenta 1ue se puede aplicar en cual1uier etapa de la vida de una actividad o 3unción su aplicación se torna de gran importancia en una empresa 0 en torno al modelo es 1ue se presenta la propuesta del estudio previamente se da a conocer el es1uema utili)ado en la administración de riesgo en el est/ndar:
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'ista general de la "dministración de Riesgo
+magen <: 'ista general de la "dministración de Riesgo
,a propuesta del presente estudio es la cultura de seguros considerando 1ue e4iste un pobre desarrollo de los (/bitos de prevención 0 teniendo en cuenta 1ue e4iste 3alta de regulación respecto a la contratación de seguros indispensables para cubrir los riesgos como por ejemplo los seguros de responsabilidad civil por este motivo es 1ue se debe trabajar en la cultura de seguros siendo las aseguradoras 1uienes deben de encargarse de este proceso reali)ando c(arlas 0 capacitaciones mensuales a trav2s de las organi)aciones empresariales en donde se les pueda in3ormar 0 demostrar lo importante 1ue es proteger el patrimonio de las empresas cu/les son las p2rdidas 1ue ocasionar!a un accidente o siniestro este proceso se (ar!a con casu!sticas testimonios e indemni)aciones reali)adas a clientes sean personas naturales o jur!dicas%
El tomar conciencia de parte del empresario permite tomar decisiones acertadas para asegurar el patrimonio de la empresa 0
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no solo asegurar la parte patrimonial 1ue es de inter2s de terceros 1ue vienen a ser las 5nancieras9 asimismo permite evaluar los riesgos personales en los 1ue est/n involucrados los trabajadores de la empresa 1ue en su ma0or!a del giro estudiado est/n consideradas como trabajos de alto riesgo% "l empresario debe 1uedarle claro 1ue obteniendo un seguro este le permite resarcir el impacto económico de emergencia en el menor tiempo posible considerando 1ue al ocurrir un siniestro o una tragedia el seguro le garanti)a no comen)ar de cero% En este proceso tambi2n se debe considerar la e4posición de planes en los 1ue contengan bene5cios 0 costos de los riesgos% En base al modelo australiano indicado inicialmente sirve de gu!a al empresario 0a 1ue una ve) establecido el conte4to identi5cados 0 anali)ados los riesgos se procede con la evaluación 0 una de las alternativas es trasladar los riesgos 1ue viene a ser parte del proceso de administración de riesgos este traslado se puede (acer a trav2s de una aseguradora para lo cual la empresa debe tener claro 1ue riesgos trasladar% Parte de la propuesta contempla la implementación de un /rea de administración de riesgos pues normalmente las empresas se preocupan en contar con una buena administración general 0 1ue esta les genere buena rentabilidad% Sin embargo la administración general solo se 5ja en la parte económica 0 no en todo el sistema operativo de la empresa como por ejemplo la administración de riesgos 1ue muc(as veces lo ve la administración general sin tomarle la ma0or importancia pero se debe considerar 1ue el /rea de administración de riesgos juega un rol importante dentro de una organi)ación por1ue es la 1ue se va a encargar de identi5car anali)ar evaluar tratar 0 monitorear los riesgos%
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Por estos motivos es 1ue las empresas deben implementar el /rea de administración de riesgos a cargo de un pro3esional responsable 1ue se dedi1ue e4clusivamente a este proceso lo 1ue les va a permitir involucrar no solo una parte de sus riesgos sino en su totalidad tra0endo consigo mejores resultados 0 mejores decisiones% Esta /rea 1ue si bien es cierto tiene un responsable 1uien reporta a la alta dirección tambi2n tiene la responsabilidad de 3ormar a su e1uipo 1ue lo acompaara en el proceso encargados de reali)ar el diagnóstico 0 valoración de los riesgos% Finalmente la propuesta abarca 1ue las empresas deben considerar dentro su presupuesto anual una partida para la gestión de riesgos este presupuesto le permite al administrador plani5car sus procesos 0 llevar a cabo todas sus actividades relacionadas a los riesgos% Esta partida pasar!a a 3ormar parte del costo del producto 5nal de la empresa% Hormalmente dentro de los presupuestos de las empresas no se toma en cuenta esta partida por considerarlo como un gasto sin retorno% "l empresario se le debe (acer entender lo importante 1ue es presupuestar anualmente la gestión de riesgos teniendo en cuenta 1ue en el desarrollo de las actividades van saliendo distintas situaciones de entorno 0 5nancieras por mencionar algunas siendo necesario reestructurar permanentemente la gestión de riesgos generando un costo para la empresa 1ue debe ser previsto en la plani5cación de presupuesto%
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V.
CONC CONCL LUS USIO IONE NES S ) RECOM RECOMEN ENDA DACI CION ONES ES
'%<% Conclu Conclusio siones nes ,as empre empresas sas de segur seguros os eval-a eval-an n minuci minuciosa osamen mente te a cada cada cliente con la 5nalidad de brindar las coberturas de seguros 0 condiciones
1ue
podr!an
ser
cl/usulas
de
garant!as
recom recomend endaci acione oness o bene5c bene5cios ios adicio adicional nales es sin costo costo 1ue van a darse de acuerdo a los resultados obtenidos% Se evidencia 1ue las empresas productivas no reali)an una buena gestión de riesgos impidiendo contar con la in3ormación necesaria para la toma de decisiones% Se considera 1ue un buen an/lisis de riesgos trae consigo una eval evalua uaci ción ón prec precisa isa de los los ries riesgo goss a tras trasla lada dar r por por lo tant tanto o se consigue las condiciones necesarias a(orrando costos por riesgos no asegurables% ,a aplicación del est/ndar australiano permite identi5car los riesgos 1ue generan p2rdidas pasando a ser una empresa con siniestralidad cero o baja 0 por consiguiente se negocia mejores condiciones 0 bene5cios%
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'%>% Recomen ecomendac dacion iones es Wue las empresas productivas no solo se limiten a solicitar un seguro como una solución a un impacto económico por emergencias sino a presentar su riesgo de tal 3orma de conseguir las mejores coberturas 0 condiciones% Nestionar los riesgos por parte de un pro3esional dedicado a esta labor con presupuesto e4clusivo para la gestión de riesgos% ,as empresas productivas previamente a un an/lisis deben reali)ar una buena identi5cación de riesgos con la 5nalidad de reali)ar una evaluación e4itosa 1ue permita trasladar los riesgos necesarios% Usar como gu!a el est/ndar australiano por tener establecido los procesos a aplicar en la administración de riesgos 3acilitando al administrador (erramientas para lograr buenos resultados%
98
VI.. VI
REFE REFERE RENC NCIA IAS S BIBL BIBLIOG IOGR RFI FICA CAS S
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100
101
VII. ANEOS '++%<% "ne4o <: Presupuesto Tabla <: Presupuesto
Ti7o BIENES E
'++%>% "ne4o >: "n/lisis FO$" FODA: I"*ica# la 56- #!l!+a"1! Fo#1al!=a-
Mo"1o Sol!- &0%%.%% 0%%.%% 0%.%% '%%.%% $%.%% 0%.%% 0%%.%% &%%.%% &0%.%% $%%.%% SJ.'@%.%%
102
D!,ili*a*!-
O7o#1<"i*a*!-
A5!"a=a-
Tabla >: M"TR+I EF+ X Evaluación de Factores +nternos: +ndicar la m/s relevante
P!-o
Cali3caci2"
To1al Po"*!#a* o
103
Fo#1al!=a-
D!,ili*a*!-
104
Tabla @: M"TR+I EFE X Evaluación de Factores E4ternos: +ndicar la m/s relevante
O7o#1<"i*a*!-
A5!"a=a-
P!-o
Cali3caci2
To1al
"
Po"*!#a*o
105
C"$EH" $E '",OR $E, SECTOR: +ndicar la m/s relevante
+magen >: Cadena de 'alor del Sector
+n3raestructura tecnológica "dministración de RR&& $esarrollo tecnológico "bastecimiento ,og!stica +nterna Operaciones ,og!stica E4terna Mar6eting 0 'entas Servicio al Cliente
106
'++%@% "ne4o @: ? Fuer)as de Porter
I5a9!" : %0 F
<% "mena)a de Entrada de los Competidores Potenciales aL Mu0 buena bL#uena cLRegular dLMalo eLMu0 malo >% ,a rivalidad de los Competidores e4istentes aL Mu0 buena bL#uena cLRegular dLMalo
eLMu0 malo
@% Productos Sustitutos como "mena)a aL Mu0 buena bL#uena cLRegular dLMalo
eLMu0 malo
=% Poder de negociación de los clientes aL Mu0 buena bL#uena cLRegular dLMalo
eLMu0 malo
?% Poder de negociación de los proveedores aL Mu0 buena bL#uena cLRegular dLMalo
eLMu0 malo
'++%=% "ne4o =: 'aloración de los riesgos 5nancieros
107
Tabla =: 'aloración de los Riesgos Financieros
RIESGOS FINANCIEROS F
<
Riesgos de mercado asociado a la variación de la tasa de cambio
F
>
F
@
F
=
F
?
F
D
F
A
F
Riesgo de Mercado: variación de la tasa de inter2s Riesgo de Cr2dito: Falta de cumplimiento por parte de terceros de las obligaciones establecidas Pago inoportuno de las obligaciones contractuales: proveedores empleados etc% Ho cumplir oportunamente con los pagos de planilla por d25cit de Qujo de caja +ncurrir en p2rdida en inversiones 0.o depósitos 5nancieros% +ncumplimiento de los reportes 5nancieros a la entidades de control del Estado Pago inoportuno de las obligaciones de impuestos 0 contribuciones%
F
B
F < F <<
F <> F <@ F <=
Planeación Tributaria insu5ciente para establecer la causación correcta 0 el pago de las obligaciones tributarias% Ho incluir las pro0ecciones de corto mediano 0 largo pla)o sobre los e4cedentes de caja% Falta de mecanismos de control 1ue impidan la inadecuada administración de los e4cedentes de caja% Conceptos tributarios des3avorables por 3allas en la aplicación de normas contables 0.o desactuali)ación tributaria% Falta de pro0ecciones de Qujo de caja de corto mediado 0 largo pla)o% Errores en la veri5cación 0 autori)ación debida de los ajustes contables por cr2ditos incobrables 0 castigos de cartera%
P#o,a,ili*a* Ma9"i1< To1ali=aci2 *! * *!l " *!l Oc<##!"cia i57ac1o #i!-9o
108
'++%?% "ne4o ?: 'aloración de Riesgos Estrat2gicos Tabla ?: 'aloración de Riesgos Estrat2gicos
Ri!-9o- !-1#a149ico<
$e5ciencia en el suministro el2ctrico para operar en las plantas
>
Reglamentación no acorde con la realidad tecnológica de las plantas%
@
+ncumplimiento parcial o total 0.o ma0ores e4igencias en la regulación ambiental
=
"ltos precios de comerciali)ación
? D A B < << <> <@ <= >< >>
"lto !ndice de indisponibilidad de las plantas propias% Falta de agilidad para competir debido a las normativas aplicables "lta rivalidad entre los competidores e4istentes en el sector% +ngreso de nuevos competidores en el mercado% "lto poder de negociación de los distribuidores% Obsolencia en la tecnolog!a de las plantas% $e5ciencia en la in3raestructura de las telecomunicaciones Jtele3on!a intranet 0 e4tranetL Rentabilidad esperada menor al costo del capital empleado% "umento de los costos 0 gastos operacionales de la empresa% $isminución del nivel de satis3acción 0 percepción de los clientes% $isminución de la participación del mercado% $isminución de la capacidad de producción de la empresa JPlantas propiasL $isminución de la con5abilidad de las plantas propias% $isminución de la e5ciencia de la Planta% "ltos Costos administrativos por la ausencia de una Nestión +ntegral de Riesgos% +nadecuado manejo de responsabilidad social empresarial en el /rea de inQuencia de la empresa% +nadecuado entrenamiento 3ormación 0 capacitación del capital (umano% $esmotivación del personal 3rente al trabajo en e1uipo 0 compromiso corporativo%
P#o,a,ili* Ma9"i1< a* *! * *!l oc<##!"cia i57ac1o
To1ali=aci 2" *!l Ri!-9o
109
>@
Procesos tecnológicos no alineados con los procesos estrat2gicos%
'++%D% "ne4o D: 'aloración de los Riesgos de Entorno Tabla D: 'aloración de los Riesgos de Entorno P#o,a,ili* Ma9"i1 a* <* *!l *! Ri!-9o- *! !"1o#"o I57ac1 Oc<##!"ci o a
< 'ariación de la demanda% > "umentos en los costos del producto Cambios regulatorios Jlegislación 0 @ marco legalL 1ue a3ecten los contratos a largo pla)oL = ConQictos demandas (acia la empresa% "ltos precios en las materias primas ? repuestos etc% D Con5abilidad en los proveedores% A +nestabilidad económica del pa!s% Riesgo de imagen de la empresa% B < < < < > < @
'olatilidad de las variables macroeconómicas% Fenómenos de la naturale)a: ,luvia inundaciones terremotos maremotos tsunami% Riesgos pol!ticosociales: (uelgas conmoción civil dao malicioso vandalismo 0 terrorismo% +nestabilidad de la legislación municipal 0 regional% Tipos de intereses 0 renovación de la deuda Jmercado 5nancieroL Tabla A: Medidas de Prevención
To1ali=aci 2" *!l Ri!-9o
110
MEDIDAS DE PREVENCION prev2 las variaciones de costos por el tipo de F < Se cambio% F > Se cumple con las obligaciones 5nancieras% F @ Se cumple con las obligaciones contractuales% Reportan oportunamente a los órganos de control F = del estado% F ? Pago oportuno de impuestos 0 contribuciones% F D 'eri5cación debida antes de otorgar cr2ditos% F A "plicación correcta de normas contables% F Pago oportuno de planillas% cuenta con generadores el2ctricos en caso de E < Se 3allas el2ctricas en la planta% Se cumple con la reglamentación e4igida para las E > plantas% E @ Se prev2 el incremento de precios de productos% con estrategias por el ingreso de nuevos E = Cuentan competidores% E ? Renuevan la tecnolog!a de la planta% anali)a 0 estructura los costos 0 gastos E D Se operacionales de la empresa% E A Se anali)a la e5ciencia de la planta% E Se reali)a una gestión integral de riesgos% personal est/ motivado para trabajar en e1uipo E B El 0 compromiso corporativo% Reali)an entrenamiento 3ormación 0 capacitación E < del personal% Cuentan con contratos para materia primas 0 T < repuestos a 5n de evitar incrementos de precios Cuentan con medidas de protección por riesgos de T > la naturale)a: ,luvias inundacionesetc% con medidas de protección por riesgos T @ Cuentan pol!ticos: (uelgas conmociones civiles etc% con asesor!as en caso de conQictos 0.o T = Cuentan demandas (acia la empresa%
SI
NO
111
Tabla : Matri) de an/lisis de riesgo cualitativo X Hivel de riesgo
CONSECUENCIAS +nsigni5cant Menore es s <
P#o,a,ili*a*
Moderad as
>
Ma0ore Catastró5c s as
@
=
?
" Jcasi certe)aL
&
&
E
E
E
# JprobableL
M
&
&
E
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C JmoderadoL
,
M
&
E
E
$ JimprobableL
,
,
M
&
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E JraroL
,
,
M
&
&
,a cantidad de categor!as deber!an reQejar las necesidades del estudio% ,e0enda E: Riesgo e4tremo re1uiere acción inmediata &: Riesgo alto9 necesita atención de la alta gerencia M: Riesgo moderado9 debe especi5carse responsabilidad gerencial ,: Riesgo bajo9 administrar mediante procedimientos de rutina
112
'++%A% "ne4o A: Encuesta ENCUESTA CON FINES ECLUSIVAMENTE UNIVERSITARIOS ,a presente encuesta es con 5nes e4clusivamente acad2micos m/s precisamente de sustentación de tesis aspecto 1ue le garanti)a la con5dencialidad de sus datos as! tambi2n es totalmente anónima por lo cual se ruega 0 agradece por su colaboración en el llenado de la misma% IK Da1o- 9!"!#al!Gi#o *! la !57#!-a "groindustria J L Otra;;;;;;;;;;
Procesadora J L
Molinera J L
Ti!57o !" !l 5!#ca*o Menos de < ao J L < X ? aos J L m/s de < aos J L
D X < aos J L
;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;; &K$entro de su organi)ación "dministración de RiesgosG aL Si bL Ho
cuentan
con
el
/rea
de
$KEn caso "5rmativo indicar el conte4to: aL Estrat2gico bL Organi)acional KCuenta con alg-n programa de prevención de riesgosG JEn el caso 1ue su respuesta sea negativa pase a la pregunta ?L aL Si bL Ho
