Grupos de Impostos (J1BTAX Cálculo do imposto Atualizar Grupos de impostos) Para tratamento de alíquotas e especificidades de alguns impostos, se faz necessário a indicação de alguns campos auxiliares denominados chaves de determinação dinâmica. Seguem alguns exemplos: 1) Existem alguns materiais que possuem base de calculo reduzida por material, portanto, há necessidade de se ter o campo MATNR como chave dinâmica. 2) Para cálculo de ISS, existe a necessidade de se determinar alíquota por código oficial da prefeitura, deve-se ter o campo NBM como chave dinâmica. Grupos de impostos são agrupadores de no máximo 3 chaves dinâmicas. Além disso, é no “Grupo de imposto” que são informados quais são os impostos que poderão utilizá-lo e em qual aplicação pode ser implementado (MM, SD ou até mesmo para ambos).
Atribuir Grupos de Impostos (J1BTAX Preparação da Condição Atribuição de Condições Atribuir tabs.tabs.taxa imp./tabs.condição) Além de indicar no passo anterior os impostos sujeitos aos grupos de impostos, deve-se atribuí-los às tabelas de impostos. As tabelas de impostos estão atribuídas a tabelas de condições. Ao realizar a migração, o sistema irá criar uma nova seqüência, com a mesma nomenclatura do grupo do imposto, para cada seqüência de acesso que utiliza da tabela de condições. Exemplo: O grupo de imposto 83 é utilizado em MM (aplicação TX) e para cálculo de ISS. A tabela de imposto do grupo ISS é a J_1BTXISS, que está atribuída a tabela de condições 601. A tabela 601 é utilizada em várias seqüências de acesso, porém o sistema irá selecionar somente as seqüências que estão atribuídas às condições que estão relacionadas com o imposto. No caso do ISS, as condições são BIS1 (seqüência de acesso BRS1) e BISA (seqüência de acesso BRS2).
Migração de Grupos de Impostos (J1BTAX Preparação da Condição Migração Grupos de Impostos nas seqüências acesso) O processo de migração irá criar novas seqüências nas Seqüências de Acesso que irão permitir a posterior migração das tabelas de alíquotas para condições. Exemplo: Ao executar a migração para a tabela de imposto J_1BTXISS, grupo de imposto 83 customizado, o sistema ira criar a seqüência 83 para as seqüências de acesso BRS1 e BRS2.
Seqüências de Acesso (J1BTAX Preparação da Condição Seqüências de Acesso Seqüências de Acesso MM) Seqüência de acesso é uma estratégia de pesquisa, através da qual o sistema procura por registros de condição válidos para um tipo de condição. Como, com o novo esquema de cálculo TAXBRA, as alíquotas dos impostos são determinadas através de registros de condições, todas as condições de “taxa” possui uma seqüência de acesso atribuído. Isso faz com que o sistema esteja preparado para receber as alíquotas dos impostos de acordo com as chaves dinâmicas atribuídas aos grupos de impostos. Exemplo: Verificaremos com a ilustração a seqüência 83 da seqüência de acesso BRS1, que esta atribuída a condição BIS1 (Taxa de ISS no local do fornecedor).
DICA IMPORTANTE Os campos DYNKEY1, DYNKEY2 e DYNKEY3 correspondem às três possibilidades de chaves dinâmicas que estão atribuídas ao grupo de imposto criado. Durante a migração, o sistema move “X” para as chaves dinâmicas não utilizadas pelo grupo de imposto.
Condições (J1BTAX Preparação da Condição Tipos de Condição Tipos de Condição MM) A nova localização Brasil baseada em condições, utiliza-se das mesmas para calcular e/ou determinar: - Taxa do Imposto - Montante do Imposto - Base do Imposto - Base de Isenção ou exclusão do Imposto - Montante Pauta do Imposto (somente no caso de IPI) - Redução da Base do Imposto
Atribuir Condições a Códigos internos de imposto (J1BTAX Preparação da Condição Atribuição de condições Atribuir condições à códigos internos) Representa internamente um tipo de condição que é utilizada no esquema de cálculo TAXBRA. Os códigos internos são utilizados fixos nos programas de cálculo de impostos, portanto, é possível atribuir condições novas aos códigos internos propostos pela SAP.
Tipos de Impostos (J1BTAX Preparação da Condição Tipos de imposto) No sistema é possível criar tipos de impostos diferentes para serem considerados na Nota Fiscal, porém são agrupados por grupos de impostos que são eles:
COFI ICFR ICFS ICMS ICOP ICST IPI ISS ISSP ISSS PIS RBIC RBST WACO WACS WAIR WAPI WAT
COFINS ICMS sobre frete Substituição tributária sobre frete ICMS Complemento do ICMS Sub.trib. IPI ISS ISS no local do fornecedor de serviços ISS no local em que é fornecido o serviço PIS Reembolso ICMS Reembolso substituição tributária Imposto retido na fonte COFINS - acumulado Imposto retido na fonte CSLL - acumulado Imposto retido na fonte IR - acumulado Imposto retido na fonte PIS - acumulado Imposto geral retido na fonte - acumulado
Esquema de Cálculo TAXBRA
(J1BTAX Preparação da Condição Procedimento de Cálculo Procedimento de Cálculo MM) O novo esquema de cálculo TAXBRA utiliza-se de condições para calcular todos os elementos envolvidos no cálculo de qualquer imposto (base, alíquota e valor). As condições criadas e que calculam o valor real do imposto são atribuídas as Chaves de Contas. As chaves de contas (chaves de operação tributária).
