Flujo, indicadores y sensibilización Macarena Vergara diaz Formulación y evaluación de proyectos Instituto IACC 15 de noviembre 2016
Desarrollo
1. Estimar la demanda proyectada para los periodos, 49, 50, 51, 52, 53, 54 (6 periodos). S(t) = T(t) x C x Y x [pic 1] S(49) = ((45,12 x 49) + 16.600) x (82,67/100) x 0,99 S(49) = 15.396. S(50)= 15.432. S(51)= 15.469. S(52)= 15.506. S(53)= 15.543. S(54)= 15.580. 2. Estimar el precio por caja del producto. Cantidad de equilibrio = 26.600. Cantidad de equilibrio = 12.000 + (3p) (26.000 +12.000) /3 = p P = 12.867. 3. Estimar los ingresos por periodo.
Periodos
1
2
Demandadas
15.396 15.432
Precios
12.867
12.867
3 15.469 12.867
4
5
15506
15543
12.867
12.867
Se multiplican los precios de mercado de las cajas de paltas con las cantidades de demandas por periodo.
Periodos
1
2
3
4
Ingresos 198100332 198563544 198100332 199515702
4. Clasificar los costos. Costos Fijos de Producción
Costos Anuales
Remuneraciones Administración
2.600.000
Remuneración personal planta
3.150.000
Otros Fijos (Comunicaciones, energía, mantención, agua) 2.480.000 TOTAL 8.230.000
Costos Variables de Producción Capacitación Pesticidas y Fertilizantes Adquisición de Planta
Costos Anuales 600.000 2.000.000 24.000
Flete
3.888.000
Packing
13.431.825 TOTAL 19.943.825
Total de Costos: C.F.P. + C.V.P. = 8.230.000 + 19.943.825 = 28.173.825
5. Clasificar las inversiones.
Inversiones Máquina Elevadora
Costos Anuales 5.000.000
Vehículo transporte interno de productos
10.000.000
Palietizadora
30.000.000
Maquina armado de cajas
30.000.000
Línea de vaciado de productos
25.000.000
Maquina sanitizadora
10.000.000
Construcción Poso de Agua
8.000.000
Sistema de riego para 5 hectáreas
15.000.000 TOTAL 133.000.000
Total de inversión es de 133.000.000.
6. Clasificar los gastos
Gastos en Ventas y Comercialización
Costos Anuales
Sueldo personal de ventas
5.000.000
Comisiones
1.500.000
Transporte de productos
5.000.000
Viáticos
1.500.000 TOTAL 13.000.000
Gastos Generales Seguros
Costos Anuales 2.400.000
Servicio médico
450.000
Gastos casino y recreación
500.000
Movilización de personal Transporte interno
1.000.000 250.000 TOTAL 4.600.000
Gastos Administrativos
Costos Anuales
Sueldo de Secretarias
500.000
Comunicación (Fax, teléfono, internet)
450.000
Gastos en Impresiones
300.000
Gastos por aseo y mantención Gastos en útiles de oficina
2.000.000 800.000 TOTAL 4.050.000
Total de gastos: G.V.C. + G.G. + G.A = 13.000.000 + 4.600.000 + 4.050.000 = 21.650.000.
7. Calcular la depreciación acelerada de los activos.
Activos Fijos
Valor de Compra
Vida útil normal
Máquina Elevadora 5.000.000
20
Vida útil acelerada Valor Residual
7
2500000
Vehículo transporte interno de productos 10.000.000 8
3
0
Palietizadora
10
3
0
11
4
0
7
2
0
Maquina sanitizadora 10.000.000
10
3
0
Construcción Poso de Agua 8.000.000
20
7
0
7
2
0
30.000.000
Maquina armado de cajas 30.000.000 Línea de vaciado de productos 25.000.000
