Latihan Soal e-SPT PPh Pasal 21 PT. (NAMA SENDIRI JAYA) NPWP: (sesuai penugasan atau punya sendiri ), Jalan Manggis No. 15, Kelurahan Kaligandu, Kecamatan Kota serang 42128, bidang manufaktur textile KLU 31313, dipimpin oleh Bapak Johan 18.091.310.5.001.000 sebagai Dir ektur Utama pada Januari 2014 mempunyai pegawai tetap sebagai berikut. Gaji
PPh 21
1. Arifah
87. 181. 927. 2-002.000
TK/0 Sekretaris
2.500.000
17.500
2. Budi
78. 440. 457. 0-002.000
K/1
Staf
3.000.000
24.375
3. Cecep
25. 2 5. 648. 991. 5-002.000
K/2
Staf
4.000.000
63.438
4. Dodi
17. 579. 233. 2-002.000
K/3
Staf
5.000.000
102.500
14.000.000
207.813
JUMLAH
Pembayaran imbalan kepada Ery berupa jasa pengisi hiburan saat ulang tahun perusahaan sebesar Rp. 30.000.000,00, tidak diperlihatkan NPWP hingga pembayaran.
Pembayaran pesangon kepada Sdr Fenti 47.923.662.2-002.000 sebesar Rp.100 juta.
Pembayaran jasa konsultan hukum sebesar Rp 21.000.000,00 kepada Jony NPWP 26.931.338.3002.000
Berapa yang harus ia bayarkan PPh pasal 21 bulan Januari 2014?
Latihan Soal e-SPT PPh FINAL 1. PT Nama Sendiri membayar Hadiah Undian UMROH senilai Rp. 20.000.000,00 kepada Tn Abduh pada saat peringatan Hari Lahir perusahaan. 2. PT Nama Sendiri membayar sewa RUKO di Jalan A Yani, Serang senilai Rp. 100.000.000,00 untuk 3 tahun ke depan kepada Tn Agus tidak punya NPWP. 3. PT Nama Sendiri, membayar jasa kontruksi kepada PT Bangun Megah NPWP 35.279.900.1-004.000 senilai Rp. 120.000.000,00 atas pembangunan gudang.
Latihan Soal e-SPT PPh Pasal 23/26 1. PT Nama Sendiri, membayar royalti atas merek dagang yang dipakai kepada Germany, Ltd senilai Rp. 3.000.000.000,00 di luar negeri.
2.
PT Nama Sendiri, menyewa alat berat untuk meratakan tanah kepada PT Catterpilar NPWP 68.436.526.5005.000 senilai Rp. 200.000.000,00.
3.
PT Nama Sendiri, membayar jasa perawatan AC (30 buah) kepada CV Bersih Rapi NPWP 35.260.892.1401.000 sebesar Rp. 9.000.000,00.
Latihan Soal e-SPT PPN 1111
PT (NAMA SENDIRI) NPWP (npwp sendiri), beralamat : Jalan Manggis No. 15, Kel. Kaligandu, Kecamatan Kota Serang. Bergerak dibidang industry manufaktur KLU 13334, dipimpin oleh seorang Direktur Utama bernama Johan. Pada bulan Januari mendapat jatah nomor faktur dari 000.14.00000001-00000030 sesuai surat KPP Pratama Serang nomor S1234/WPJ.08/KP.0101/2013 tanggal 20 Desember 2013. Dalam 1 bulan melakukan kegiatan sebegai berikut : 1. 5 Maret 2014, Melakukan impor bahan baku kimia polyester kepada Hangseng, LTD sebesar USD 100.000 atau kurs pajak senilai Rp. 850.000.000,- no PIB. 010101010-1 2. 7 Maret 2014, membeli bahan baku local ke PT NIKMAT : 31.223.794.4-401.0 00 dengan faktur 010.000-14.00000088 dengan nilai PPN Rp. 4.000.000,3. 10 Maret 2014, Terdapat faktur pajak dengan identitas pembeli tidak lengkap nomor 010.000-14.00000001 dengan nilai PPN Rp. 500.000,4. 20 Maret 2014, Terdapat bill Telkom NPWP : 02.300.639.8-051.000 dengan kode bayar 101010102 dengan PPN sebesar Rp. 200.000,5. 20 Maret 2014, penjualan kepada Tn INAYAT 07.156.210.2-419.000 dengan total penyerahan Rp. 200.000.000,- No. FP 010.000.14.00000002 6. 21 Maret 2014, melakukan ekspor ke china. LTD dengan no PEB 01010.0000.0001222 dengan total penyerahan Rp. 2 M 7. 22 Maret 2014, penjualan kepada PT KARUNIA : 02.000.000.6-002.000 No FP 010.000.14.00000003 sebesar Rp. 40 juta 8. 27 Maret 2014, penjualan ke batam kepada PT HIDAYAT NPWP : 02.609.528.1-345.000: no. Faktur 070.000.14.00000004 sebesar Rp. 400 juta. 9. 25 Maret 2014, terdapat retur penjualan PT Karunia (22/7) sebesar 10 juta dengan no retur 0000003 10. Pembangunan pabrik sendiri pada bulan Maret menghabiskan Rp. 5 M Hitung PPN dan masukkan dalam form e-SPT
Setelah dilaporkan ke KPP, pada bulan berikutnya WP melakukan pembetulan dengan menambah tr ansaksi sebagai berikut : 1. FP masukan yg belum dilaporkan dari PT ANUGERAH NPWP : 01.777.615.4-037.000, No. FP 010.000.13.00000015 dengan PPN sebesar Rp. 5.000.000,2. Penjualan eceran kepada orang yang tidak terdapat identitasnya selama sebulan Rp. 800.000.000,3. 30 Maret 2014, terdapat kesalahan jumlah faktur tgl 20/3 seharusnya sebesar Rp. 20.000.000,- no. Faktur pengganti 011.000.13.00000005
Buatlah File CSV buat laporan E-SPT masa Maret 2014 pembetulan.
Latihan e-SPT PPh Badan LAPORAN LABA RUGI Untuk tahun yg berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 PT (NAMA SAYA) laporan komersial Penjualan 1.437.013.034 HPP 935.425.014 Laba kotor 501.588.020 Beban Usaha Biaya Gaji 252.422.099 Biaya Trasnport 4.763.500 Biaya Penyusutan 20.221.875 Biaya Sewa 259.132.745 Biaya STP 11.697.378 Biaya yang di tangguhkan Biaya Lainnya 205.901.477 754.139.074 Beban usaha Laba Rugi Usaha (252.551.054) Penghasilan (beban) di luar Usaha Bagian Laba bersih perusahaan anak Pendapatan bunga jasa giro pendapatan (beban) Lain-lain Bagian laba (rugi) bersih perusahaan asosiasi pendapatan (beban) bunga selisih kurs Laba (rugi) investasi Jumlah Penghasil an dari luar usaha Laba Pajak sebelum PPh
81.132.119.849 58.201.877 11.153.761 (828.630.590) (154.111.109) (21.737.055) (2.253.080.429) 77.943.916.304
217.598.855
81.190.321.726 291009385
(3.103.448.074) 81.201.475.487
77.691.365.250
Keterangan tambahan : Koreksi positif 1 Sanksi Adminitrasi STP 2 Biaya yang ditangguhkan 3 Peny fiskla positif lainnya
11.697.378 40.977.029 828.630.590
Koreksi negatif tidak ada
Kre dit paj ak 2013 SSP i mpor PPh Pasal 22 i mpor Rp. 8.933.220 Total pembayaran SSP PPh Pasal 25 Rp. 79.752.346 Harta yang menjadi penyusutan (se bagian harta) 1 Pallet rak 1ronmetal (inve ntaris kantor) 4/2008,HP 34.012.500 2 Steel Self DC (inve ntaris kantor) 9/2008, HP 36.875.000 3 Mobile Staicase DC (i nventaris kantor) 11/2008 HP 10.000.000 Masukkan data-data tersebut dalam e- SPT PPh Badan
357328800
(3.257.559.183)
