Sebuah buku yang digunakan untuk mencatat perkiraan – perkiraan ( kejadian yang berhubungan dengan keuangan setiap hari ) menurut tertib waktunya / kejadiannya.
Sebuah buku yang digunakan untuk mencatat perkiraan – perkiraan ( kejadian yang berhubungan dengan keuangan setiap hari ) menurut tertib waktunya / kejadiannya.
1. BUKU HARIAN KAS
2. BUKU HARIAN BANK
3. BUKU HARIAN PEMBELIAN
4. BUKU HARIAN PENJUALAN
5. BUKU HARIAN MEMORIAL PELENGKAP PELENGKAP
Buku harian yang digunakan untuk mencatat penerimaan dan pengeluaran uang tunai / uang kas
TGL
URAIAN
JUMLAH
TGL
URAIAN
JUMLAH
Buku harian yang digunakan untuk mencatat penerimaan dan pengeluaran uang melalui bank
TGL
URAIAN
JUMLAH
TGL
URAIAN
JUMLAH
NERACA PER 1 JANUARI 2011
Kas Bank Inventaris Brg Dagangan Debitur
18.000.000 30.000.000 10.000.000 5.000.000 2.000.000 65.000.000
Kreditur
20.000.000
Modal
45.000.000
65.000.000
TRANSAKSI :
2 Januari 2011 : diuangkan cek No. 545570 7.250.000,-
5 Januari 2011 : dibayar kepada toko Sinar dengan cek sebesar Rp 3.150.000,-
9 Januari 2011 : dibeli tunai sebuah mobil Rp 15.000.000,-
15 Januari 2011 : Diambil uang dari Bank Rp 7.500.000,-
18 Januari 2011 : Diterima pembayaran dari Budi Surabaya melalui Bank sebesar Rp 3.000.000,-
20 Januari 2011 : Disetor uang ke Bank sebesar Rp 5.000.000,-
Bukukanlah kedalam :
1. Buku Kas
2. Buku Bank
sebesar Rp
TGL 2011 Jan
Feb
1 2 15
1
URAIAN
JUMLAH
Saldo Cek N9o. 545570 Diambil dr Bank
18.000.000 7.250.000 7.500.000
Jumlah
32.750.000
Saldo
12.750.000
TGL 2011 Jan
URAIAN 9 20 31
JUMLAH
Mobil Disetor ke Bank Saldo
15.000.000 5.000.000 12.750.000
Jumlah
32.750.000
TGL 2011 Jan
Feb
1 18 20
1
URAIAN
JUMLAH
Saldo Budi Surabaya Kas
30.000.000 3.000.000 20.000.000
Jumlah
53.000.000
Saldo
35.100.000
TGL 2011 Jan
URAIAN 2 5 15 31
Cek No. 545570 Toko Sinar Kas Saldo Jumlah
JUMLAH 7.250.000 3.150.000 7.500.000 35.100.000 53.000.000
LATIHAN SOAL 1
Kas Debitur Barang Inventaris Gedung
Neraca Per 1 Januari 2012
7.500.000 3.500.000 3.000.000 10.000.000 50.000.000
76.000.000
Kreditur Modal
6.500.000 69.500.000
76.000.000
TRANSAKSI SELAMA BULAN Januari 2012
5 Januari 2012 : Diterima dari H. Abdullah sebesar Rp 8.500.000,-
7 Januari 2012 : Dibayar kepada UD. Tunas sebesar Rp 2.500.000,-
10 januari 2012 : Dibeli per kas 2 kwintal beras @ Rp 385.000,-
12 Januari 2012 : Disetor uang ke Bank sebesar Rp 2.750.000,-
15 Januari 2012 : Dijual per kas kepada Erwin 3 kwintal beras @ Rp 385.000,-
18 Januari 2012 : Dibayar ongkos transport sebesar Rp 50.000,-
20 Januari 2012 : Diambil uang Rp 2.000.000,-
25 Januari 2012 : Diambil untuk keperluan prive Rp 250.000,-
Bukukan kedalam :
1. Buku Kas
2. Buku Bank
Buku tempat mencatat pembelian barang dagangan yang dilakukan secara kredit
Dasar pencatatan bukti salinan faktur
TGL
URAIAN
NO FOLIO
JUMLAH
Tanggal 16 Maret 2011 dibeli secara kredit dari CV Hikmah 30 kwintal kopi robusta @ Rp 150.000,- dengan faktur no. 0164
BUKU PEMBELIAN
TGL
2011 Maret
URAIAN
16
Dibeli dari CV. Hikmah, Malang dengan faktur no. 0164 berupa 30 kwt kopi robusta @ Rp 150.000,-
No. FOLIO
JUMLAH
9
Rp 4.500.000,-
CV. HIKMAH, Malang TGL
URAIAN
JUMLAH
TGL
2011 Maret
URAIAN
16
Dibeli 30 kwt kopi Robusta @ Rp 150.000
JUMLAH
4.500.000
KOPI ROBUSTA
TGL 2011 Maret
URAIAN 16
JUMLAH
Dibeli dari 30 kwt CV. Hikmah, Malang
TGL
URAIAN
JUMLAH
2 Januari 2012 dibeli dari Toko Jaya dengan faktur No. 072 berupa :
10 kwintal beras @ Rp 450.000,-
5 kwintal beras @ Rp 500.000,-
3 Januari 2012 dibeli 8 kwintal beras @ Rp 600.000,- dari Toko Murni
Diminta :
Bukukan transaksi tsb kedalam buku pembelian, buku kreditur dan buku gudang / barang
TGL
URAIAN
NO. FOLIO
JUMLAH
2012 Jan
2
Dibeli dari Toko Jaya dg faktur no. 072 10 kwt beras @ Rp 450.000,- dan 5 kwt beras @ Rp 500.000,-
1
Rp 7.000.000,-
Jan
3
Dibeli dari Toko Murni 8 kwt beras @ Rp 600.000,-
2
Rp 4.800.000,-
BUKU KREDITUR TGL
URAIAN
TOKO JAYA JUMLAH
TGL 2012 Jan
URAIAN
2
Dibeli 10 Kwt beras @ Rp 450.000,- dan 5 kwt beras @ Rp 500.000,-
JUMLAH
Rp 7.000.000,-
TGL
URAIAN
TOKO MURNI JUMLAH
TGL
2012 Jan
3
URAIAN
JUMLAH
Dibeli 8 kwt beras @ Rp 600.000,-
Rp 4.800.000,-
BUKU GUDANG
TGL
2012 Jan
2
3
URAIAN
JUMLAH
Dibeli dari Toko Jaya
15 Kwt
Dibeli dari Toko Murni
8 Kwt
BERAS TGL
URAIAN
JUMLAH
Buku tempat mencatat transaksi penjualan barang dagangan secara kredit. Dasar pencatatan adalah salinan faktur
TGL 2012 Maret
URAIAN 16
Dijual kepada Tn. Abdullah 7 dengan faktur no. 0169 30 kwt kopi robusta @ 150.000,-
NO. FOLIO
JUMLAH Rp 4.500.000,-
TGL
2012 Maret
URAIAN
16
Dijual 30 kwt kopi robusta @ Rp 150.000,-
Tn. ABDULLAH JUMLAH
Rp 4.500.000,-
TGL
URAIAN
JUMLAH
Tgl 16 Maret 2012 dijual kepada Tn. Abdullah dengan faktur No. 0169 30 kwt kopi robusta @ Rp 150.000,-
TGL
URAIAN
JUMLAH
TGL 2012 Maret
URAIAN 16
Dijual kepada Tn. Abdullah
JUMLAH
30 Kwt
Buku yang digunakan untuk mencatat transaksi yang tidak ada hubungannya dengan buku – buku diatas.
1. Retur pembelian / penjualan
2. Prive pengambilan / penyetoran
3. Pembelian / penjualan barang inventaris
4. Penghapusan barang – barang tetap
5. Menerima / memberi potongan harga
6. Menghapus tagihan yang tak terbayar
7. Membayar ongkos, bunga dll
TANGGAL
URAIAN
JUMLAH
Sep
17
Dikirimkan kembali beras 25 kw ke Moch. Asnan Malang karena tidak sesuai mutunya
2.250.000,00
Okt
12
Diambil untuk biaya pengobatan keluarga
Okt
22
Dihapus tagihan atas H. Ali Surabaya karena meninggal dunia
3.000.000,00
Des
31
Penghapusan 5 % atas nilai barang inventaris ( mobil )
5.000.000,00
500.000,00
TGL Sep
17
Moch. Asnan, Malang
URAIAN
JUMLAH
Retur beras 25 kw
2.250.000
TGL
URAIAN
JUMLAH
TGL Okt
12
URAIAN Biaya pengobatan
JUMLAH 500.000,00
PRIVE TGL
URAIAN
JUMLAH
H. Ali, Surabaya Tgl
Uraian
Jumlah
Tgl Okt
22
Uraian
Jumlah
Meninggal
3.000.000
