son éstos los indicadores obsoletos de personal, que se analizan para contratar gente.Full description
Descripción: Indicadores del Pbi en el Peru
son éstos los indicadores obsoletos de personal, que se analizan para contratar gente.
el recurso para atacar las decisiones que se han dado por medios fraudulentos.Descripción completa
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Derecho Internacional PrivadoDescripción completa
Descripción: documento sobre los elementos que componen un fraude en los sistemas computarizados
Descripción: FRAUDES FINANCIERO .UNO DE LOS CASOS MAS GRANDES DE FRAUDES EN LA HISTORIA DE USA.
El delito del Fraude Cuarta Edicion Editorial Porrua 179 Paginas. Eduardo Lopez Bentacourt Luis O. Porte Petit Moreno
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la fraude fiscale au marocFull description
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un ensayo más.
INDICADORES DE FRAUDE La atención temprana de los síntomas de anormalidades en una empresa constituye una de las piedra angulares en la prevención y control de los fraudes. Es de gran importancia saber que los fraudes se descubren por medio de los controles internos adecuadamente establecidos y por la documentación que se genera de las operaciones. Existen indicadores de tipo general y especifico; entre los indicadores generales podemos mencionar: GENERALES
No existen líneas claras de responsabilidad
Implementación de objetivos poco realistas
Problemas de comunicación
Fallas en el castigo de los infractores
Continuo relevo de personal clave
Control administrativo por parte de unos cuantos individuos
Muchas cuentas de bancos
Insuficiencia de capital de trabajo
Faltantes en inventarios
Perdida de documentos
Dificultades en la cobranza
Excesivos gastos de viajes
Exceso en gastos de consultoria y honorarios legales
Regalos de proveedores a personal de la empresa
Reporte de conflicto de intereses
Uso de copias para pago de proveedores
Contabilidades permanentemente retrasadas
Informes extra temporáneos
Estos son algunos de los muchos puntos que se debe de tratar con el debido cuidado y revisión para evitar caer en fraudes; refiriéndonos siempre a aspectos generales.
PERSONALES En estos se encuentran algunos de los elementos que sintetizan las determinantes en un mantenimiento o cambio de actitud de los individuos.
Fuerzas interiores
Pudiéndose mencionar entre estas: actitud ante la vida, ante el trabajo, ante la comunidad y ante la ley.
Fuerzas exteriores
Son las tenciones circunstanciales que amenazan al sujeto en cualquiera de los ámbitos de su vida profesional o privada; entre los cuales podemos mencionar: costo nivel de vida, el uso excesivo de alcohol o drogas, ser aficionado a los juegos de azar, importantes problemas personales o familiares, antecedentes cuestionables, abandono repetido del puesto de trabajo, etc.
Presión administrativa del auditor frente al fraude Al momento que el auditor interno tenga los suficientes indicadores de la realización
de
un
fraude
en
las
operaciones
de
la
empresa,
deberá
inmediatamente proceder a informar inmediatamente a los altos funcionarios de la administración. Con respecto al fraude el auditor interno deberá evaluar la posibilidad de lucramiento de la alta administración ya que las irregularidades pueden cometerse por cualquier funcionario de la organización, como también llegar al resultado mediante una acción independiente.
Una vez dado a conocer el problema se tomaran las medidas necesarias y evitr todo aquello que pueda entorpecer el proceso de investigación, permitiendo de esta manera lograr manejar la investigación desde su proceso inicial y adoptar medidas que requiera el caso.
CONCLUSION La corrupción y prácticas deshonestas cada vez se observa con mayor frecuencia en el ámbito financiero, y existen muchos escenarios que las fomentan, los cuales se mencionan en el presente trabajo; siendo estos Las banderas rojas las cuales se conocen como indicadores, señales, condiciones y síntomas que incrementan la posibilidad de existencia de un fraude.
