FORMATO 3.17: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – BALANCE DE COMPROBACIÓN El siguiente formato incluirá en su contenido, como mínimo, la siguiente información: 1. Código de la cuenta contable y a nivel de subcuentas, desagregadas al máximo número de dígitos utilizado, siendo el mínimo el dispuesto en el literal b) del artículo 6° de la presente Resolución. 2. Denominación de la cuenta contable y a nivel de subcuentas, desagregadas al máximo número de dígitos utilizado, siendo el mínimo el dispuesto en el literal b) del artículo 6° de la presente Resolución. 3. Saldos iniciales del ejercicio de las cuentas(ya sea deudor o acreedor) 4. Movimientos del ejercicio o período de las cuentas (en Debe o Haber) 5. Saldos finales del ejercicio o período de las cuentas (deudores o acreedores) 6. Saldos finales del ejercicio o período de las cuentas que conforman el Balance General
Activo.
Pasivo y Patrimonio.
7. Saldos finales del ejercicio o período de las cuentas que conforman el Estado de Ganancias y Perdidas por función:
Pérdidas.
Ganancias.
8. Totales de Saldos y Movimientos. 9. Resultado del Ejercicio o período. 10. Totales.
Las cifras del presente formato deben ser presentadas a valores históricos. Tratándose de deudores tributarios que sean entidades financieras supervisadas por la SBS, podrán sustituir el FORMATO 3.17 por la Forma "F" establecida en el Manual de Contabilidad para las Empresas del Sistema Financiero aprobado por la SBS. Tratándose de deudores tributarios que sean Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones supervisadas por la SBS, podrán sustituir el FORMATO 3.17 por la Forma "E" establecida en el Manual de Contabilidad para las Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones. En el caso de deudores tributarios que realicen operaciones de seguros supervisadas por la SBS, podrán sustituir el FORMATO 3.17 por el Balance de Comprobación de Saldos establecido en el Plan de Cuentas para Empresas del Sistema Asegurador, aprobado por la SBS.
MODELO
APLICACIÓN N E I S A D C I N O U C D F N A R A N T S O A E P G L S A E I D C S N E A L N A A N G I F Y S S S A D O A I D D D L I R A D É S R P P
0 0 . 0 9 7 , 8 6 6 , 3
0 0 . 0 0 5 , 5 9 3
0 0 . 0 0 0 , 9 5 2 , 3
0 2 . 2 6 2 , 8
0 0 . 9 9 1 , 5
3 5 . 7 7 2
0 1 . 7 4 9
0 0 . 0 9 2 , 4 6 0 , 4
0 0 . 0 0 3 , 6
1 1 . 0 7
6 0 . 4 3 2 , 4 8 7
0 0 . 0 9 2 , 4 6 0 , 4
4 9 . 5 5 0 , 0 8 2 , 3
0 0 . 0 9 2 , 4 6 0 , 4
7 9 . 3 3 3 , 6 9 8 , 4
7 9 . 3 3 3 , 6 9 8 , 4
7 9 . 3 3 3 , 6 9 8 , 4
7 9 . 3 3 3 , 6 9 8 , 4
O I N
O M I R T A P L E L A Y D R O S E I V E N S L E A A G P N I F E C S N O A D L L A A B S O V I T 5 C 2 . A 1 9 2 , 8 1 2 , 1
S E L A N I F S O D L A S
0 2 . 6 9 7 , 0 7 5 , 2
0 0 . 0 0 5 , 5 9 3
0 0 . 0 1 7 , 4
0 9 . 0 0 7 , 3
R O D E E R C A
R O D U 5 E 2 . 1 D 9
0 2 . 6 9 7 , 0 7 5 , 2
0 0 . 0 0 5 , 5 9 3
0 0 . 0 1 7 , 4
0 9 . 0 0 7 , 3
R E B A H
2 7 . 8 3 7 , 2 6
0 0 . 0 8 9 , 9 1 8 , 1
0 0 . 0 0 0 , 0 0 9
0 0 . 0 0 0 , 0 3 7
1 1 . 0 7
2 7 . 8 3 7 , 2 6
0 0 . 0 8 9 , 9 1 8 , 1
0 0 . 0 0 0 , 0 0 9
0 0 . 0 0 0 , 0 3 7
4 1 0 2
" N Ó I C A B O R P M O C E D E C N A L A B S E C N A L A B Y S O I R A T N E V N I E D O R B I L " : 7 1 . 3 O T A M R O F
7 8 5 8 4 7 4 4 1 0 2
. C . A . S S A N E D R Á C S E N E C A M L A
: L A I C O S N Ó Z A R O N Ó I C A N I M O N E D , S : E O R D B O Í M R O E N P Y O S O I O C D I I L C R : L E C E J U P E R A
R O D U 5 . E 0 D 4 3 7 , 5 3 9 , 8
N Ó I C
A N I M O N E D
0 0 . 9 9 1 , 5
3 5 . 7 7 2
0 1 . 7 4 9
O V I T C E F E E D S E T N E L A V I U Q E Y O V I T C E F E
0 4 . 7 9 8 , 9 3 5 , 3
0 0 . 0 0 5 , 3 6 8 , 2
0 6 . 3 9 6 , 0 1 1 , 6
0 0 . 0 0 0 , 9 5 2 , 3
S O R E C R E T S E L A I C R E M O C R A R B O C S R A O Í P R E S A D A T C N R E U E C M
0 0 . 0 1 7 , 4
O P I U Q E Y A I R A N I U Q A M S E L B E U M N I
0 9 . 0 0 7 , 3
0 6 . 4 9 5 , 6
0 0 . 0 6 9 , 9 5 9 , 4
2 6 . 5 3 3 , 3 0 7
0 6 . 4 9 5 , 6
0 0 . 0 8 9 , 9 3 1 , 3
Y S E N O I C A T S E R P A R T N O C S O T U B I R T
1 1 . 0 7
0 0 . 0 0 0 , 0 0 9
0 0 . 0 0 0 , 9 5 2 , 3
R A G A P R O P S E N O I C A P I C I T R A P Y
S O R E C R E T S E L A I C R S E A R M E O I C C N R A A S G I N E A F N P S O R I E C O N A P O I R S E A C A N T G U N I L M E E U B R C O
L A T I P A C
S A I C N E T S I X E E D N S I A Ó C R P A I M R O A C V
1 1 . 0 7
1 1 . 0 7 5 , 3 6 8 , 2
1 1 . 0 7
0 6 . 4 3 2 , 7 0 3 , 8 2
0 0 . 0 9 7 , 8 6 6 , 3
0 2 . 2 6 2 , 8
S E T N E R E G Y S E R O T C E R I D L A N O S R E P E D S O T S A G
0 0 . 9 9 1 , 5
S O R E C R E T R O P S O D A T S E R P S O I C I V R E S E D S O T S A G
3 5 . 7 7 2
0 1 . 7 4 9
0 0 . 0 0 3 , 6
0 6 . 4 3 2 , 7 0 3 , 8 2
0 0 . 0 0 5 , 3 6 8 , 2
S E N
S O T U B I R T R O P S O T S A G
N Ó I T S E G E D S O T S A G S O R T O
S O R E I C N A N I F S O T S A G
S A T N E V E D O T S O C
O I S I V O R P Y S O V I T C A E D O R O I R E T E D Y N Ó I S C A A T U N L E A V V
O D A L U M U C A O T N E I M A T O G A Y N Ó I C A Z I T R O M A , N Ó I C A I C E R P E D
S E L A T O T
S O D A L U M U L C A A G S E L O D A A V T R L E U S S E E R R
0 2 0 3 4 0 1 2 5 0 0 1 2 3 4 5 7 9 0 8 9 8 9 O 1 1 2 3 3 4 4 4 4 5 6 6 6 6 6 6 6 6 7 6 3 5 5
G I D Ó C
S E O L D A T O O I R T E P O O I C I C R E J E L E D O D A T L U S E R
1 1 . 0 7 5 , 3 6 8 , 2
1 1 . 0 7
0 0 . 0 0 0 , 9 5 2 , 3
0 0 . 0 0 0 , 0 3 7
4 7 . 7 4 6 , 5 5 4 , 8
0 8 . 9 1 3 , 6 7 1 , 8
0 0 . 0 0 5 , 3 6 8 , 2
0 8 . 9 4 0 , 2 6 6
R A G A P R O P D U L A S E D Y S E N O I S N E P E D A M E T S I S L A S E T R O P A
S E L B I G N A T N I
0 7 . 1 4 5 , 4 5 4
0 0 . 0 0 3 , 6
0 0 . 0 0 5 , 3 6 8 , 2
7 1 7 , 7
E L B A T N O C A T N E U C B U S Y A T N E U C
0 2 . 2 6 2 , 8
2 7 . 8 3 7 , 2 6
E B E D
S E L A I C I N I S O D L A S
0 0 . 0 9 7 , 8 6 6 , 3
0 0 . 0 0 5 , 5 9 3
0 0 . 0 0 0 , 9 5 2 , 3
2 6 . 5 3 3 , 3 0 7
0 0 . 9 4 4 , 6 1 2
R O D E E 0 R 8 . C 2 4 A 4 ,
4 6 . 4 0 5 , 0 5
2 6 . 5 3 3 , 3 0 7
0 8 . 8 9 4 , 8 7 8
2 , 8 1 2 , 1
S O T N E I M I V O M
0 8 . 8 9 4 , 8 7 8
S E L A T O T
FORMATO 3.18: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOS En dicho formato se deberá incluir la información de las actividades de operación, de inversión y de financiamiento, así como el aumento o disminución netas del efectivo y equivalente de efectivo, el saldo del efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio y el saldo del efectivo y equivalentes de efectivo al finalizar el ejercicio. Asimismo, se deberá conciliar el resultado neto con el efectivo y equivalente de efectivo proveniente de las actividades de operación.
