Regional Distrito Capital Sistema de Gestión de la Calidad
CALCULAR LA TASA DE IMPUTACIÓN DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN.
PRESENTADO POR: Maureen Cifuentes Yazmin Díaz Diana Martínez Nubia Méndez
PRESENTADO A: MSc. Luis Eduardo Leguizamón
Código: 6TGPID2
SENA Centro de gestión industrial Bogotá Diciembre 2009
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
PRODUCTO: PIJAMA 1. Tasa predeterminada de los gastos generales de fabricación pijama.
Donde:
Gastos fijos = 286503
Gastos variables=1310
Q
41
Tabla 1. Mes
Pt
(PEC)t
Pijama
Enero
168
0
41
Febrero
224
0
74
252
0
114
Marzo Fuente:Autor
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
Datos iniciales MOI en Shamá comercial Ltda.: El administrador es la encargado de hacer aseo a la planta, de cortar y de administrar. Su salario se distribuye de la siguiente manera: Tabla2.Distribucion salario administrador MOD 70% $1120000 Administración 25% $400000 MOI 5% $80000 Total 100% $1600000 Siendo $80000 mensuales de MOI en toda la planta, se divide en la totalidad de productos fabricados alli (6 productos) y se multiplica por los que estamos estudiando (3productos):
Obteniendo el valor de MOI para 3 productos: $40000 Agua y alcantarillado en Shamá comercial Ltda.: El valor del recibo se distribuye asi: Tabla 3.distribucion consumo agua Área Personas % Planta 6 86% Administración 1 14% Asi en el mes de Julio 2009 el recibo llegó por un valor de 93000 $79980 es el valor del servicio de agual y alcantarillado para toda la planta, se divide en la totalidad de productos fabricados alli (6 productos) y se multiplica por los que estamos estudiando (3productos):
Obteniendo el valor de agua y alcantarillado para 3 productos: $39990
Servicio Publico Energia en Shamá comercial Ltda.: Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
El valor del recibo se distribuye asi: Tabla 4. Distribucion consumo energia Área Maquinas % Planta 13 86% Administración 2 14% Para el mes de Julio el recibo llego por $336000. Valor para la planta: Valor para 3 productos
MPI en Shamá comercial Ltda.: Mensualmente se compra: Tabla 5. Compras MPI mensuales MPI $ Lubricante $5000 Jabón, escobas $10000 y traperos Total $15000 $15000 es para toda la planta
Arriendo en Shamá comercial Ltda.: Mensualmente se paga $1500000 Tabla 6. Distribucion espacio ocupado en Shama Área % Planta 48% Administración Áreas comunes Total
15% 37% 100%
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
$720000 Todos los productos
3 productos= $360000
Depreciacion en Shamá comercial Ltda.: Lo primero que se hace es separar las maquinas que utiliza cada producto luego se obtiene al depreciacion anual de cada maquina y se divide por el numero de productos que pasan por esta. Luego de saber cuanto paga productopor depreciacion anual se divide en los 12 meses del año.
Pronostico MOI
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
Tabla 7. Datos historicos MOI julio a diciembre año 2009 Pt Mes Dt 106
Julio
18952
113
Agosto
19084
155
Septiembre
21524
183
Octubre
25456
230
Noviembre
28792
184
Diciembre
22952
Fuente:Autor Grafica 1.Comportamiento historico precio MOI julio a diciembre 2009
Precio historico MOI 40000 $
30000 20000 10000 0 Dt
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
18952
19084
21524
25456
28792
22952
Fuente:Autor Tabla 8.Datos del Pronostico MOI
∑
Dt^2
t^2
Dt*t
Pt
Mes
Dt
Ft+k
et
359178304
11264
2011399
106
Julio
18952
31136
12184,02
364199056
12785
2157879
113
Agosto
19084
31682
12597,67
463282576
24017
3335635
155
Septiembre
21524
34975
13451,33
648007936
33489
4658448
183
Octubre
25456
37178
11722,47
828979264
52900
6622160
230
Noviembre
28792
40873
12081,01
526794304
33715
4214354
184
Diciembre
22952
37227
14274,89
3190441440
168170
22999875
971
136760
Fuente:Autor Presupuesto MOI Pijama
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
76311,39
El presupuesto para los meses de enero, febrero y marzo 2010 se obtienen mediante la Formula Presupuestal: =α+β*Pt
Donde:
Indice de correlacion
Tabla 9.Presupuesto MOI enero,febrero y marzo 2010 pijama Mes Pt Presupuesto Enero 41 Febrero 74 Marzo 114 Fuente:Autor
26021 28637 31729
Grafica 2. Comportamiento MOI Presupuestada 2010
Presupuesto MOI $
40000 30000 20000 10000 0 Presupuesto MOI
Enero
Febrero
Marzo
26021
28637
31729
Fuente:Autor Pronostico de servicio publico Alcantrillado y acueducto
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
Tabla 10.Datos historicos agua julio a diciembre año 2009 Pijama Pt Mes Dt 106
Julio
18947
113
Agosto
7098
155
Septiembre
8214
183
Octubre
12944
230
Noviembre
11452
184
Diciembre
16482
Fuente:Autor Grafica 3. Comportamiento historico Acueducto 2009
$
Precio historico del acueducto 20000 15000 10000 5000 0 Dt
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
18947
7098
8214
12944
11452
16482
Fuente:Autor Tabla 11.Datos del Pronostico agua
∑
Dt^2
t^2
Dt*t
Pt
Mes
Dt
Ft+k
et
358998737,3
11264
2010896
106
Julio
18947
12125
6822,62
50385774,87
12785
802623
113
Agosto
7098
12099
5000,30
67471381,31
24017
1272962
155
Septiembre
8214
11941
3727,28
167540394,8
33489
2368704
183
Octubre
12944
11836
1107,53
131148716,3
52900
2633964
230
Noviembre
11452
11660
207,83
271650759,7
33715
3026328
184
Diciembre
16482
11834
4647,93
1047195764
168170
12115477
971
75137
Fuente:Autor Presupuesto Alcantrillado y acueducto 2010 Pijama
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
21513,50
El presupuesto para los meses de enero, febrero y marzo 2010 se obtienen mediante la Formula Presupuestal: =α+β*t
Donde: -3,75
Indice de correlacion
Tabla 12. Presupuesto agua enero, febrero y marzo 2010 Mes Pt Presupuesto 12369 Enero 41 12244 Febrero 74 12096 Marzo 114 Fuente:Autor Grafica 4. Comportamiento agua presupuestada 2010
$
Presupuesto agua 2010 12400 12300 12200 12100 12000 11900 Ft+k
Enero
Febrero
Marzo
12369
12244
12096
Fuente:Autor Pronostico servicio publico Energía Tabla 13. Datos historicos Energía julio a diciembre año 2009 Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
Pt
Mes
Dt
106
Julio
68455
113
Agosto
70983
155
Septiembre
92090
183
Octubre
104261
230
Noviembre
129996
184
Diciembre
99631
Fuente:Autor Grafica 5. Comportamiento historico Energía julio a diciembre año 2009
Gasto historico Luz 150000
$
100000 50000 0 Dt
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
68455
70983
92090
104261
129996
99631
Fuente:Autor Tabla 14.Datos del pronostico Energía
∑
Dt^2
t^2
Dt*t
Pt
Mes
Dt
Ft+k
et
4686035547
11264
7265171
106
Julio
68455
67387
1067,53
5038577487
12785
8026232
113
Agosto
70983
70735
247,90
8480648034
24017
14271512
155
Septiembre
92090
90944
1146,59
10870442032
33489
19079838
183
Octubre
104261
104462
200,21
16898928817
52900
29899052
230
Noviembre
129996
127130
2865,72
9926373861
33715
18293880
184
Diciembre
99631
104759
5127,54
55901005779
168170
96835687
971
565416
Fuente:Autor Presupuesto Energía 2010 Pijama
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
10655,49
El presupuesto para los meses de enero, febrero y marzo 2010 se obtienen mediante la Formula Presupuestal: =α+β*t
Donde:
Indice de correlacion
Tabla 15. Presupuesto Energía enero,febrero y marzo 2010 Mes Pt Presupuesto Enero 41 Febrero 74 Marzo 114 Fuente:Autor
36002 52057 71027
Grafica 6.Comportamiento presupuesto Energía enero,febrero y marzo 2010
$
Presupuesto Luz 2010 80000 60000 40000 20000 0 Ft+k
Enero
Febrero
Marzo
36002
52057
71027
Fuente:Autor Presupuesto MPI pijama
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
Tabla 16.Datos historicos MPI julio a diciembre año 2009 Pt Mes Dt 106
Julio
3554
113
Agosto
3578
155
Septiembre
4036
183
Octubre
4773
230
Noviembre
5399
184
Diciembre
4304
Fuente: Autor Grafica 7.Comportamiento historico MPI julio a diciembre año 2009
Título del eje
Precio historico MPI 6000 5000 4000 3000 2000 1000 0 Dt
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
3554
3578
4036
4773
5399
4304
Fuente:Autor Tabla 17.Datos del pronostico MPI
∑
Dt^2
t^2
Dt*t
Pt
Mes
Dt
Ft+k
et
12627362
11264
377137
106
Julio
3554
3453
100,23
12803873
12785
404602
113
Agosto
3578
3556
22,67
16287278
24017
625431
155
Septiembre
4036
4173
137,39
22781529
33489
873459
183
Octubre
4773
4586
186,77
29143802
52900
1241655
230
Noviembre
5399
5279
119,54
18520112
33715
790191
184
Diciembre
4304
4595
291,81
112163957
168170
4312477
971
25643
Fuente: Autor Presupuesto MPI 2010 Pijama
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
858,41
El presupuesto para los meses de enero, febrero y marzo 2010 se obtienen mediante la Formula Presupuestal: =α+β*t
Donde:
Indice de correlacion
Tabla 18. Presupuesto MPI enero,febrero y marzo 2010 Mes Pt Presupuesto Enero 41 Febrero 74 Marzo 114 Fuente:Autor
2494 2985 3564
Grafica 8. Comportamiento presupuesto MPI enero,febrero y marzo 2010
$
Presupuesto MPI 2010 4000 3000 2000 1000 0 Ft+k
Enero
Febrero
Marzo
2494
2985
3564
Fuente:Autor
Presupuesto repuestos Tabla 19.Datos historicos Repuestos julio a diciembre año 2009 Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
Pt
Mes
Dt
106
Julio
7486
113
Agosto
7538
155
Septiembre
8502
183
Octubre
10055
230
Noviembre
11373
184
Diciembre
9066
Fuente:Autor Grafica 9. Comportamiento historico Repuestos 2009
Precio historico Repuestos 12000 10000 8000 6000 4000 2000 0 Dt
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
7486
7538
8502
10055
11373
9066
Fuente:Autor Tabla 20.Datos del pronostico Repuestos Dt^2
t^2
Dt*t
Pt
Mes
Dt
Ft+k
et
56040795
11264
794502
106
Julio
7486
12299
4813
56824158
12785
852362
113
Agosto
7538
12514
4976
72283664
24017
1317576
155
Septiembre
8502
13815
5313
101105438
33489
1840087
183
Octubre
10055
14685
4630
129341490
52900
2615753
230
Noviembre
11373
16145
4772
82193081
33715
1664670
184
Diciembre
9066
14705
5639
168170 9084951
971
∑ 497788626 Fuente.Autor
54020
Presupuesto Repuestos 2010
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
30143
El presupuesto para los meses de enero, febrero y marzo 2010 se obtienen mediante la Formula Presupuestal: =α+β*t
Donde: 31,05 9003,37 Indice de correlacion 0,993
Tabla 21. Presupuesto Repuestos enero,febrero y marzo 2010 Mes Pt Presupuesto Enero 41 Febrero 74 Marzo 114 Fuente:Autor
10278 11312 12533
Grafica 10. Comportamiento presupuesto Repuestos enero,febrero y marzo 2010
$
Presupuesto Repuestos 2010 14000 12000 10000 8000 6000 4000 2000 0 Ft+k
Enero
Febrero
Marzo
10278
11312
12533
Fuente:Autor Presupuesto arriendo Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
Tabla 22. Datos historicos arriendo julio a diciembre año 2009 Pt Mes Dt 106
Julio
170568
113
Agosto
171756
155
Septiembre
193716
183
Octubre
229104
230
Noviembre
259128
184
Diciembre
206568
Fuente:Autor Grafica 11.Comportamiento historico arriendo julio a diciembre año 2009
Precio histórico del rrendamiento 300000 200000 100000 0
Dt
Julio
Agosto
Septiemb re
Octubre
170568
171756
193716
229104
Noviemb Diciembr re e 259128
206568
Fuente:Autor Tabla 23.Datos del pronostico arrendamiento para pijama
∑
Dt^2
t^2
Dt*t
Pt
Mes
Dt
Ft+k
et
29093442624
11264
18102587
106
Julio
170568
280224
109656,19
29500123536
12785
19420915
113
Agosto
171756
285135
113379,06
37525888656
24017
30020711
155
Septiembre
193716
314778
121061,94
52488642816
33489
41926032
183
Octubre
229104
334606
105502,23
67147320384
52900
59599440
230
Noviembre
259128
367857
108729,11
42670338624
33715
37929190
184
Diciembre
206568
335042
128474,02
2,58426E+11
168170
206998874
971
1230840
Fuente:Autor Presupuesto arriendo 2010 Pijama
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
686802,55
El presupuesto para los meses de enero, febrero y marzo 2010 se obtienen mediante la Formula Presupuestal: =α+β*t
Donde: 707,47 205140 Indice de correlacion
0,993 Tabla 24. Presupuesto arrendamiento enero,febrero y marzo 2010 Mes Pt Presupuesto Enero
41
234188
Febrero
74
257737
Marzo
114
285563
Fuente:Autor Grafica 12. Comportamiento presupuesto arrendamiento enero,febrero y marzo 2010
$
Presupuesto arrendamiento 300000 250000 200000 150000 100000 50000 0 Ft+k
Enero
Febrero
Marzo
234188
257737
285563
Fuente:Autor
Presupuesto depreciacion Tabla25. Maquinas por las que pasa la bata y su depreciacion Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
Maquina File1 file2 File3 Plana1 Plana2 Plana3 plana4 Plana5 Ojala1 Botonadora Cortadora
Valor maquina
Depreciación anual
648000 1200000 1356000 850000 700000 950000 1200000 1200000 900000 1050000 700000
Mes
64800 120000 135600 85000 70000 95000 120000 120000 90000 105000 70000
Por producto
5400 10000 11300 7083 5833 7917 10000 10000 7500 8750 5833
Total
1350 2000 1883 1771 1167 1583 1667 2500 1875 2187,5 972 18956
Tabla 26.Datos historicos depreciacion julio a diciembre año 2009 Pt Mes Dt 106
Julio
18956
113
Agosto
18956
155
Septiembre
18956
183
Octubre
18956
230
Noviembre
18956
184 Diciembre Fuente:Autor
18956
Grafica 13.Comportamiento historico julio a diciembre año 2009
Precio histórico de la depreciación 20000 15000 10000 5000 0 Dt
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
18956
18956
18956
18956
18956
18956
Fuente:Autor Tabla 27.Datos del pronostico depreciacion
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
∑
Dt^2
t^2
Dt*t
Pt
Mes
Dt
Ft+k
et
359313086,4
11264
2011776
106
Julio
18956
18956
0,00
359313086,4
12785
2143356
113
Agosto
18956
18956
0,00
359313086,4
24017
2937596
155
Septiembre
18956
18956
0,00
359313086,4
33489
3468867
183
Octubre
18956
18956
0,00
359313086,4
52900
4359778
230
Noviembre
18956
18956
0,00
359313086,4
33715
3480543
184
Diciembre
18956
18956
0,00
2155878519
168170
18401915
971
113733
Fuente:Autor Presupuesto depreciacion 2010 El presupuesto para los meses de enero, febrero y marzo 2010 se obtienen mediante la Formula Presupuestal: =α+β*t
Donde: 00,0 18955,56 Indice de correlacion 0,993 Tabla 28. Presupuesto depreciacion enero,febrero y marzo 2010 Mes Pt Presupuesto Enero 41 Febrero 74 Marzo 114 Fuente:Autor
18956 18956 18956
Grafica 14. Comportamiento presupuesto depreciacion enero,febrero y marzo 2010
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
0,00
Ft+k 20000
$
15000 10000 5000 0 Ft+k
Enero
Febrero
Marzo
18956
18956
18956
Fuente:Autor
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
2. Gastos generales de fabricación para una orden de pedido. 13/01/2010 Azul perfumado hace un pedido a Shama comercial de 30 pijamas Figura 1. Orden de produccion 50 SHAMA COMERCIA LTDA. ORDEN DE PRODUCCION
Nº. 0050
Cliente: AZUL PERFUMADO Fecha del pedido: 13-01/2010 Fecha de pago: 16-01/2010 Terminos de entrega: En las instalaciones de la fabrica Nº 1 2 3 4 5 6 7 8
ARTICULO Pijama de ositos talla S Pijama de ositos talla M Pijama de lunas talla S Pijama de lunas talla L Pijama de vaquitas talla L Pijama de vaquitas talla M Pijama de estrellas talla S Pijama de rayas talla L
Elaborado por: Henry García
CANTIDAD 4 5 3 4 4 3 4 3
Autorizado por: Henry García
PRECIO UNITARIO $ 60.000,00 $ 60.000,00 $ 60.000,00 $ 60.000,00 $ 60.000,00 $ 60.000,00 $ 60.000,00 $ 60.000,00 Subtotal (-) 5 % de descuento Costo Total
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
PRECIO TOTAL 240.000,00 300.000,00 180.000,00 240.000,00 240.000,00 180.000,00 240.000,00 180.000,00 1.800.000,00 90.000,00 1.710.000,00
Recibido por: Consuelo Jiménez
Fuente:Autor Hallar para la orden de produccion 50 los GGF(A)
3. Asientos contables para los gastos generales de fabricación. O.P 50 Inventario de producto en proceso GGF(A) 4. Gastos generales de fabricación aplicados en la hoja de costos de una orden de pedido. Figura 2. Hoja de costos O.P50
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
Fuente:Autor 5. Variación Neta
-
Variación Neta OP 50
Cierre de los GGF O.P50 $ GGF(A) GGF(R)
$99530 $149419
Cierre de la Estado del costo de producto vendido OP50 $149419 Costo de producto vendido
$149419
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
PRODUCTO:BATA 6. Tasa predeterminada de los gastos generales de fabricación bata.
Donde:
Gastos fijos =
Gastos variables
Q
49
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
Tabla 29.Nivel de produccion presupuestado enero, febrero y marzo 2010 pijama Mes
Pt
(PEC)t
Enero
168
0
Bata 49
Febrero
224
0
28
252
0
81
Marzo Fuente:Autor
Pronostico MOI Tabla 30. Datos historicos MOI julio a diciembre año 2009 Pt Mes Dt 75
Julio
13332
77
Agosto
13028
68
Septiembre
9508
61
Octubre
8484
68
Noviembre
8448
86
Diciembre
10760
Fuente:Autor Grafica 15.Comportamiento historico precio MOI julio a diciembre 2009
Título del eje
Precio historico MOI 15000 10000 5000 0 Dt
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
13332
13028
9508
8484
8448
10760
Fuente:Autor Tabla 31.Datos del Pronostico MOI Dt^2 t^2 Dt*t
Pt
Mes
Dt
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
Ft+k
et
177742224 169728784 90402064 71978256 71368704 115777600 ∑ 696997632 Fuente:Autor
5574 5958 4686 3731 4624 7410 31984
995356 1005643 650895 518243 574464 926221 4670823
75 77 68 61 68 86
435
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
13332 13028 9508 8484 8448 10760 63560
21995 22381 21048 19922 20978 23739
Presupuesto MOI Bata El presupuesto para los meses de enero, febrero y marzo 2010 se obtienen mediante la Formula Presupuestal: =α+β*Pt
Donde:
Indice de correlacion
Tabla 32.Presupuesto MOI enero,febrero y marzo 2010 Bata Mes Pt Presupuesto Enero Febrero Marzo
49 28 81
18005 14907 22935
Fuente:Autor
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
8662,83 9353,46 11539,76 11437,83 12529,88 12978,95 66502,71
$
Grafica 16. Comportamiento MOI Presupuestada 2010 Bata
Presupuesto MOI
25000 20000 15000 10000 5000 0
Presupuesto MOI
Enero
Febrero
Marzo
18005
14907
22935
Fuente:Autor
Pronostico de servicio publico Alcantrillado y acueducto para Bata Tabla 33.Datos historicos agua julio a diciembre año 2009 Bata Pt Mes Dt 75
Julio
77
Agosto
68
Septiembre
61
Octubre
68
Noviembre
86
Diciembre
13329 9692 7257 8628 6720 15454
Fuente:Autor Grafica 17. Comportamiento historico Acueducto 2009
Precio historico del acueducto $
20000 15000 10000 5000 0 Dt
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
13329
9692
7257
8628
6720
15454
Fuente:Autor Tabla 34.Datos del Pronostico agua
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
∑
Dt^2
t^2
Dt*t
Pt
Mes
Dt
Ft+k
et
177653364
5574
995108
75
Julio
13329
34127
20797,91
93925738,23
5958
748098
77
Agosto
9692
34939
25247,08
52663773,23
4686
496796
68
Septiembre
7257
32137
24880,44
74438998,41
3731
527028
61
Octubre
8628
29773
21144,81
45163561,11
4624
456986
68
Noviembre
6720
31991
25270,27
238811033,1
7410
1330238
86
Diciembre
15454
37790
22336,26
682656468,1
31984
4554253
435
61079
Fuente:Autor Presupuesto Alcantrillado y acueducto 2010 Bata El presupuesto para los meses de enero, febrero y marzo 2010 se obtienen mediante la Formula Presupuestal: =α+β*t
Donde: 320,75
Indice de correlacion
Tabla 35. Presupuesto agua enero, febrero y marzo 2010 Mes Pt Presupuesto Enero
49
25747
Febrero
28
19240
Marzo
81
36101
Fuente:Autor Grafica 18. Comportamiento agua presupuestada 2010 Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
139676,77
$
Presupuesto agua 2010 40000 30000 20000 10000 0 Ft+k
Enero
Febrero
Marzo
25747
19240
36101
Fuente:Autor
Pronostico servicio publico Energía para la Bata Tabla 36. Datos historicos Energía julio a diciembre año 2009 Pt Mes Dt 75
Julio
48155
77
Agosto
48458
68
Septiembre
40680
61
Octubre
34748
68
Noviembre
38143
86
Diciembre
46708
Fuente:Autor Grafica 19. Comportamiento historico Energía julio a diciembre año 2009
$
Gasto historico Luz 60000 50000 40000 30000 20000 10000 0
Dt
Julio
Agosto
Septiembr e
Octubre
Noviembre
Diciembre
48155
48458
40680
34748
38143
46708
Fuente:Autor
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
Tabla 37.Datos del pronostico Energía Dt^2 t^2 Dt*t
Pt
Mes
Dt
Ft+k
et
Julio Agosto Septiembre Octubre
48155 48458 40680 34748
43986 45410 40497 36350
4169,67 3048,01 182,95 1601,38
Noviembre Diciembre
38143 46708
40240 50410
2096,90 3702,33
2318921746 2348143456 1654860610 1207447341
5573,99614 5958,43504 4686,443 3731,35279
3595227,51 3740489,31 2784853,66 2122595,58
75
1454867089 2181594853
4624 7409,7664
2593704,96 4020585,56
68
∑ 11165835096 Fuente:Autor
31983,9934
18857456,6
435
77 68 61 86
256891
Presupuesto Energía 2010 Bata El presupuesto para los meses de enero, febrero y marzo 2010 se obtienen mediante la Formula Presupuestal: =α+β*t
Donde:
Indice de correlacion
Tabla 38. Presupuesto Energía enero,febrero y marzo 2010 Mes Pt Presupuesto Enero Febrero Marzo
49 28 81
29290 17739 47449
Fuente:Autor
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
14801,25
Grafica 20.Comportamiento presupuesto Energía enero,febrero y marzo 2010
$
Presupuesto Luz 2010 50000 40000 30000 20000 10000 0 Ft+k
Enero
Febrero
Marzo
29290
17739
47449
Fuente:Autor Presupuesto MPI Bata Tabla 39.Datos historicos MPI julio a diciembre año 2009 Pt Mes Dt 75
Julio
2500
77
Agosto
2443
68
Septiembre
1783
61
Octubre
1591
68
Noviembre
1584
86
Diciembre
2018
Fuente: Autor Grafica 21.Comportamiento historico MPI julio a diciembre año 2009 bata
$
Precio historico MPI 3000 2500 2000 1500 1000 500 0
Dt
Julio
Agosto
Septiembr e
Octubre
Noviembr e
Diciembre
2500
2443
1783
1591
1584
2018
Fuente:Autor
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
Tabla 40.Datos del pronostico MPI Dt^2 t^2 Dt*t
Pt
Mes
Dt
Ft+k
et
6248750,063
5574
186629
75
Julio
2500
2046
453,93
5967027,563
5958
188558
77
Agosto
2443
2118
324,44
3178197,563
4686
122043
68
Septiembre
1783
1868
85,50
2530485,563
3731
97171
61
Octubre
1591
1657
66,38
2509056
4624
107712
68
Noviembre
1584
1855
271,14
4070306,25
7410
173666
86
Diciembre
2018
2373
355,34
24503823
31984
875779
435
∑
11918
Fuente: Autor
Presupuesto MPI 2010 Bata El presupuesto para los meses de enero, febrero y marzo 2010 se obtienen mediante la Formula Presupuestal: =α+β*t
Donde:
Indice de correlacion
Tabla 41. Presupuesto MPI enero,febrero y marzo 2010 Mes Pt Presupuesto Enero Febrero Marzo
49 28 81
1298 717 2222
Fuente:Autor
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
1556,73
Grafica 22. Comportamiento presupuesto MPI enero,febrero y marzo 2010
Presupuesto MPI 2010 3000 $
2000 1000 0 Ft+k
Enero
Febrero
Marzo
1298
717
2222
Fuente:Autor Presupuesto Repuestos para la Bata Tabla 42.Datos historicos Repuestos julio a diciembre año 2009 Pt Mes Dt 75
Julio
5266
77
Agosto
5146
68
Septiembre
3756
61
Octubre
3351
68
Noviembre
3337
86
Diciembre
4250
Fuente:Autor Grafica 23. Comportamiento historico Repuestos 2009
Precio historico repuestos 6000 5000 4000 3000 2000 1000 0
Dt
Julio
Agosto
Septiembr e
Octubre
5266
5146
3756
3351
Noviembr Diciembre e 3337
4250
Fuente:Autor Tabla 43.Datos del pronostico Repuestos
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
∑
Dt^2
t^2
Dt*t
Pt
Mes
Dt
Ft+k
et
27732230,5
5574
393166
75
Julio
5266
8688
3421,82
26481933,52
5958
397229
77
Agosto
5146
8841
3694,62
14104982,04
4686
257103
68
Septiembre
3756
8314
4558,21
11230407,39
3731
204706
61
Octubre
3351
7869
4517,94
11135302,04
4624
226913
68
Noviembre
3337
8286
4949,30
18064200,04
7410
365857
86
Diciembre
4250
9377
5126,68
108749055,5
31984
1844975
435
25106
Fuente.Autor Presupuesto Repuestos 2010 El presupuesto para los meses de enero, febrero y marzo 2010 se obtienen mediante la Formula Presupuestal: =α+β*t
Donde: 60,32 4184,37 Indice de correlacion
0,988
Tabla 44. Presupuesto Repuestos enero,febrero y marzo 2010 Mes Pt Presupuesto Enero Febrero Marzo
49 28 81
7112 5888 9059
Fuente:Autor Grafica 24. Comportamiento presupuesto Repuestos enero,febrero y marzo 2010
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
26268,57
$
Presupuesto repuestos 10000 8000 6000 4000 2000 0
Enero
Febrero
Marzo
7112
5888
9059
Ft+k
Fuente:Autor
Presupuesto arriendo para la Bata Tabla 45. Datos historicos arriendo julio a diciembre año 2009 Pt Mes Dt 75
Julio
77
Agosto
68
Septiembre
61
Octubre
68
Noviembre
86
Diciembre
119988 117252 85572 76356 76032 96840
Fuente:Autor Grafica 25.Comportamiento historico arriendo julio a diciembre año 2009
Precio histórico del arrendamiento 150000 100000 50000 0
Dt
Julio
Agosto
Septiemb re
Octubre
Noviembr e
Diciembr e
119988
117252
85572
76356
76032
96840
Fuente:Autor
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
Tabla 46.Datos del pronostico arrendamiento para Bata Dt^2 t^2 Dt*t Pt Mes Dt
∑
Ft+k
et
14397120144
5574
8958208
75
Julio
119988
197953
77965,48
13748031504
5958
9050787
77
Agosto
117252
201433
84181,11
7322567184
4686
5858054
68
Septiembre
85572
189430
103857,85
5830238736
3731
4664191
61
Octubre
76356
179296
102940,49
5780865024
4624
5170176
68
Noviembre
76032
188801
112768,91
9377985600
7410
8335987
86
Diciembre
96840
213651
116810,52
56456808192
31984
42037403
435
572040
Fuente:Autor Presupuesto arriendo 2010 Bata El presupuesto para los meses de enero, febrero y marzo 2010 se obtienen mediante la Formula Presupuestal: =α+β*t
Donde:
95340 Indice de correlacion
0,988 Tabla 47. Presupuesto arrendamiento enero,febrero y marzo 2010 Mes Pt Presupuesto Enero
49
162048
Febrero
28
Marzo
81
134163 206416
Fuente:Autor
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
598524,36
Grafica 26. Comportamiento presupuesto arrendamiento enero,febrero y marzo 2010
Presupuesto arrendamiento 250000 200000 $
150000 100000 50000 0 Ft+k
Enero
Febrero
Marzo
162048
134163
206416
Fuente:Autor Presupuesto depreciacion Bata Tabla 48. Maquinas por las que pasa la bata y su depreciacion Valor Depreciacion Por Maquina Mes maquina anual producto File1 file2 File3 Plana1 Plana2 Plana3 plana4 Plana5 Ojala1 Botonadora Cortadora
648000 1200000 1356000 850000 700000 950000 1200000 1200000 900000 1050000 700000 Total
64800 120000 135600 85000 70000 95000 120000 120000 90000 105000 70000
5400 10000 11300 7083 5833 7917 10000 10000 7500 8750 5833
1350 2000 1883 1771 1167 1583 1667 2500 1875 2187,5 972 18956
Fuente: Autor Tabla 49.Datos historicos depreciacion julio a diciembre año 2009 Pt Mes Dt 75
Julio
18956
77
Agosto
18956
68
Septiembre
18956
61
Octubre
18956
68
Noviembre
18956
86
Diciembre
18956
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
Fuente:Autor Grafica 50.Comportamiento historico julio a diciembre año 2009
Precio histórico de la depreciación 20000 15000 10000 5000 0
Dt
Julio
Agosto
Septiemb re
Octubre
Noviembr e
Diciembr e
18956
18956
18956
18956
18956
18956
Fuente:Autor Tabla 51.Datos del pronostico depreciacion Dt^2 t^2 Dt*t Pt
∑
Mes
Dt
Ft+k
et
359313086,4
5574
1415207
75
Julio
18956
18956
0,00
359313086,4
5958
1463196
77
Agosto
18956
18956
0,00
359313086,4
4686
1297652
68
Septiembre
18956
18956
0,00
359313086,4
3731
1157896
61
Octubre
18956
18956
0,00
359313086,4
4624
1288978
68
Noviembre
18956
18956
0,00
359313086,4
7410
1631694
86
Diciembre
18956
18956
0,00
2155878519
31984
8254623
435
113733
Fuente:Autor Presupuesto depreciacion 2010 El presupuesto para los meses de enero, febrero y marzo 2010 se obtienen mediante la Formula Presupuestal: =α+β*t
Donde: -
0,00 18955,56
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
0,00
Indice de correlacion 0,994 Tabla 52. Presupuesto depreciacion enero,febrero y marzo 2010 Mes Pt Presupuesto Enero
49
18956
Febrero
28
18956
Marzo
81
18956
Fuente:Autor Grafica 28. Comportamiento presupuesto depreciacion enero,febrero y marzo 2010
$
Presupuesto depreciacion 18956 18956 18956 18956 Ft+k
Enero
Febrero
Marzo
18956
18956
18956
Fuente:Autor
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
7. Gastos generales de fabricación para una orden de pedido. 18/01/2010 Azul perfumado hace un pedido a Shama comercial de 35 Batas Figura 3. Orden de produccion 51 SHAMA COMERCIA LTDA. ORDEN DE PRODUCCION Cliente: XXXX Fecha del pedido: 18-01-2010 Terminos de entrega: En las instalaciones de la fabrica Nº 1 2 3 4
Fecha de pago:25-01-2010
ARTICULO Batas Levantadoras Negras talla S Batas Levantadoras Negras talla M Batas Levantadoras Negras talla L Batas Levantadoras Negras talla XL
Elaborado por: Henry García
Nº. 0051
Autorizado por: Henry García
CANTIDAD 10 8 8 9
PRECIO UNITARIO $ 54.000,00 $ 54.000,00 $ 54.000,00 $ 54.000,00 Subtotal (-) 5 % de descuento Costo Total
PRECIO TOTAL $ 540.000,00 $ 432.000,00 $ 432.000,00 $ 486.000,00 $ 1.890.000,00 $ 94.500,00 $ 1.795.500,00
Recibido por: XXXX
Fuente:Autor Hallar para la orden de produccion 51 los GGF(A)
8. Gastos generales de fabricación aplicados en la hoja de costos de una orden de pedido. Figura 4. Hoja de costos O.P51 Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
Fuente:Autor 9. Variación Neta
-
Variación Neta OP 51
Cierre de los GGF O.P51 GGF(A)
$
GGF(R)
$35315
Cierre de la Estado del costo de producto vendido OP51 $ Costo de producto vendido
$
PRODUCTO:BLUSA Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
1.Tasa predeterminada de los gastos generales de fabricación blusa.
Donde:
Gastos fijos =
Gastos variables
Q
78
Tabla 53. Mes
Pt
(PEC)t
Enero
168
0
78
Febrero
224
0
121
252
0
58
Marzo Fuente:Autor
blusa
Pronostico MOI Blusa
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
Tabla 54. Datos historicos MOI julio a diciembre año 2009 Pt Mes Dt 7756 43 Julio 7888 47 Agosto 8968 65 Septiembre 6060 44 Octubre 2760 22 Noviembre 6284 50 Diciembre Fuente:Autor Grafica 29.Comportamiento historico precio MOI julio a diciembre 2009
$
Precio historico MOI 10000 8000 6000 4000 2000 0
Dt
Julio
Agosto
Septiem bre
Octubre
Noviem bre
Diciemb re
7756
7888
8968
6060
2760
6284
Fuente:Autor Tabla 55.Datos del Pronostico MOI Dt^2
∑
t^2
Dt*t
Pt
Mes
Dt
Ft+k
et
60155536
1886,47761 336871,002
43
Julio
7756
12769
5012,55
62220544
2184,29108 368656,723
47
Agosto
7888
13236
5348,16
80425024
4169,23324 579060,173
65
Septiembre
8968
15761
6792,94
36723600
1936
266640
44
Octubre
6060
12849
6788,74
7617600
484
60720
22
Noviembre
2760
9734
6974,04
50
Diciembre
6284
13737
7452,72
39488656
2527,27398 315909,248
286630960
13187,2759 1927857,15 271,0116
39716
Fuente:Autor
Presupuesto MOI blusa
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
38369,15
El presupuesto para los meses de enero, febrero y marzo 2010 se obtienen mediante la Formula Presupuestal: =α+β*Pt
Donde:
Indice de correlacion
Tabla 56.Presupuesto MOI enero,febrero y marzo 2010 Mes Pt Presupuesto 17720 Enero 78 23808 Febrero 121 14765 Marzo 58 Fuente:Autor Grafica 30. Comportamiento MOI Presupuestada 2010
Presupuesto MOI $
25000 20000 15000 10000 5000 0
Presupuesto MOI
Enero
Febrero
Marzo
78
121
58
17720
23808
14765
Fuente:Autor
Pronostico de servicio publico Alcantrillado y acueducto blusa Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
Tabla 57.Datos historicos agua julio a diciembre año 2009 Bata Pt Mes Dt 7754 43 Julio 5868 47 Agosto 6845 65 Septiembre 6163 44 Octubre 2196 22 Noviembre 9025 50 Diciembre Fuente:Autor Grafica 31. Comportamiento historico Acueducto 2009
$
Precio historico del acueducto 10000 5000 0
Dt
Julio
Agosto
Septiem bre
Octubre
7754
5868
6845
6163
Noviemb Diciembr re e 2196
9025
Fuente:Autor Tabla 58.Datos del Pronostico agua
∑
Dt^2
t^2
Dt*t
Pt
Mes
Dt
Ft+k
et
60125462
1886
336787
43
Julio
7754
11658
3904
34432053
2184
274244
47
Agosto
5868
12065
6197
46851643
4169
441968
65
Septiembre
6845
14262
7417
37979081
1936
271160
44
Octubre
6163
11728
5565
4820572
484
48303
22
Noviembre
2196
9018
6823
81452083
2527
453709
50
Diciembre
9025
12501
3476
265660894
13187
1826169
271
37850
Fuente:Autor
Presupuesto Alcantrillado y acueducto 2010 Blusa
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
33382
El presupuesto para los meses de enero, febrero y marzo 2010 se obtienen mediante la Formula Presupuestal: =α+β*t
Donde:
Indice de correlacion
Tabla 59. Presupuesto agua enero, febrero y marzo 2010 Mes Pt Presupuesto 15966 Enero 78 21263 Febrero 121 13395 Marzo 58 Fuente:Autor Grafica 32. Comportamiento agua presupuestada 2010
$
Presupuesto agua 2010 25000 20000 15000 10000 5000 0 Ft+k
Enero
Febrero
Marzo
15966
21263
13395
Fuente:Autor Pronostico servicio publico Energía Blusa
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
Tabla 60. Datos historicos Energía julio a diciembre año 2009 Pt Mes Dt 28015 43 Julio 29339 47 Agosto 38370 65 Septiembre 24820 44 Octubre 12461 22 Noviembre 27278 50 Diciembre Fuente:Autor Grafica 33. Comportamiento historico Energía julio a diciembre año 2009
$
Gasto historico Luz 50000 40000 30000 20000 10000 0
Dt
Julio
Agosto
Septiembr e
Octubre
Noviembre
Diciembre
28015
29339
38370
24820
12461
27278
Fuente:Autor Tabla 61.Datos del pronostico Energía Dt^2 t^2 Dt*t Pt Mes
∑
Dt
Ft+k
et
784821847
1886
1216778
43
Julio
28015
25681
2334
860801331
2184
1371219
47
Agosto
29339
27647
1692
1472225283
4169
2477509
65
Septiembre
38370
38265
104
616044562
1936
1092091
44
Octubre
24820
26018
1198
155286490
484
274151
22
Noviembre
12461
12919
458
744083905
2527
1371315
50
Diciembre
27278
29752
2475
4633263418
13187
7803062
271
160283
Fuente:Autor
Presupuesto Energía 2010 Blusa
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
8260
El presupuesto para los meses de enero, febrero y marzo 2010 se obtienen mediante la Formula Presupuestal: =α+β*t
Donde:
Indice de correlacion
Tabla 62. Presupuesto Energía enero,febrero y marzo 2010 Mes Pt Presupuesto 46503 Enero 78 72107 Febrero 121 34075 Marzo 58 Fuente:Autor Grafica 34.Comportamiento presupuesto Energía enero,febrero y marzo 2010
Presupuesto Luz 2010 80000
$
60000 40000 20000 0 Ft+k
Enero
Febrero
Marzo
46503
72107
34075
Fuente:Autor Presupuesto MPI Blusa
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
Tabla 63.Datos historicos MPI julio a diciembre año 2009 Pt Mes Dt 1454 43 Julio 1479 47 Agosto 1682 65 Septiembre 1136 44 Octubre 518 22 Noviembre 1178 50 Diciembre Fuente: Autor Grafica 35.Comportamiento historico MPI julio a diciembre año 2009
Precio historico MPI 2000
$
1500 1000 500 0 Dt
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
1454
1479
1682
1136
518
1178
Fuente:Autor Tabla 64.Datos del pronostico MPI
∑
Dt^2
t^2
Dt*t
Pt
Mes
Dt
Ft+k
et
2114843
1886
63163
43
Julio
1454
1195
259
2187441
2184
69123
47
Agosto
1479
1283
196
2827442
4169
108574
65
Septiembre
1682
1756
75
1291064
1936
49995
44
Octubre
1136
1210
74
267806
484
11385
22
Noviembre
518
626
109
1388273
2527
59233
50
Diciembre
1178
1377
198
10076870
13187
361473
271
7447
Fuente: Autor
Presupuesto MPI 2010 blusa Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
911
El presupuesto para los meses de enero, febrero y marzo 2010 se obtienen mediante la Formula Presupuestal: =α+β*t
Donde:
Indice de correlacion
Tabla 65. Presupuesto MPI enero,febrero y marzo 2010 Mes Pt Presupuesto 2123 Enero 78 3265 Febrero 121 1569 Marzo 58 Fuente:Autor Grafica 36. Comportamiento presupuesto MPI enero,febrero y marzo 2010
$
Presupuesto MPI 2010 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 Ft+k
Enero
Febrero
Marzo
2123
3265
1569
Fuente:Autor Presupuesto Repuestos blusa
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
Tabla 66.Datos historicos Repuestos julio a diciembre año 2009 Pt Mes Dt 3064 43 Julio 3116 47 Agosto 3542 65 Septiembre 2394 44 Octubre 1090 22 Noviembre 2482 50 Diciembre Fuente:Autor Grafica 37. Comportamiento historico Repuestos 2009
Precio historico repuestos 4000 3000 2000 1000 0
Dt
Julio
Agosto
Septiembr e
Octubre
3064
3116
3542
2394
Noviembr Diciembre e 1090
2482
Fuente:Autor Tabla 67.Datos del pronostico Repuestos Dt^2 t^2 Dt*t Pt
∑
Mes
Dt
Ft+k
et
9385768
1886
133064
43
Julio
3064
5044
1979,96
9707960
2184
145619
47
Agosto
3116
5228
2112,52
12548314
4169
228729
65
Septiembre
3542
6226
2683,21
5729800
1936
105323
44
Octubre
2394
5075
2681,55
1188536
484
23984
22
Noviembre
1090
3845
2754,75
6161218
2527
124784
50
Diciembre
2482
5426
2943,82
44721596
13187
761504
271
15688
Fuente.Autor
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
15155,82
Presupuesto Repuestos 2010 blusa El presupuesto para los meses de enero, febrero y marzo 2010 se obtienen mediante la Formula Presupuestal: =α+β*t
Donde:
Indice de correlacion
Tabla 68. Presupuesto Repuestos enero,febrero y marzo 2010 Mes Pt Presupuesto 6999 Enero 78 9404 Febrero 121 5832 Marzo 58 Fuente:Autor Grafica 38. Comportamiento presupuesto Repuestos enero,febrero y marzo 2010
$
Presupuesto repuestos 2010 10000 8000 6000 4000 2000 0 Ft+k
Enero
Febrero
Marzo
6999
9404
5832
Fuente:Autor
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
Presupuesto arriendo blusa Tabla 69. Datos historicos arriendo julio a diciembre año 2009 Pt Mes Dt 43 Julio 69804 47 Agosto 70992 65 Septiembre 80712 44 Octubre 54540 22 Noviembre 24840 50 Diciembre 56556 Fuente:Autor Grafica 39.Comportamiento historico arriendo julio a diciembre año 2009
Precio histórico del arrendamiento 100000 80000 60000 40000 20000 0
Dt
Julio
Agosto
Septiemb re
Octubre
Noviembr e
Diciembr e
69804
70992
80712
54540
24840
56556
Fuente:Autor Tabla 70.Datos del pronostico arrendamiento
∑
Dt^2
t^2
Dt*t
Pt
Mes
Dt
Ft+k
et
4872598416
1886,47761
3031839,014
43
Julio
69804
114917
45112,99
5039864064
2184,29108
3317910,509
47
Agosto
70992
119125
48133,42
6514426944
4169,23324
5211541,555
65
Septiembre
80712
141848
61136,44
2974611600
1936
2399760
44
Octubre
54540
115639
61098,70
617025600
484
546480
22
Noviembre
24840
87606
62766,35
3198581136
2527,27398
2843183,232
50
Diciembre
56556
123630
67074,47
23217107760
13187,2759
17350714,31
271
357444
Fuente:Autor Presupuesto arriendo 2010 blusa
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
345322,37
El presupuesto para los meses de enero, febrero y marzo 2010 se obtienen mediante la Formula Presupuestal: =α+β*t
Donde:
Indice de correlacion
Tabla 71. Presupuesto arrendamiento enero,febrero y marzo 2010 Mes Pt Presupuesto 159478 Enero 78 214272 Febrero 121 132881 Marzo 58 Fuente:Autor Grafica 40. Comportamiento presupuesto arrendamiento enero,febrero y marzo 2010
$
Presupuesto arrendamiento 250000 200000 150000 100000 50000 0 Ft+k
Enero
Febrero
Marzo
159478
214272
132881
Fuente:Autor Presupuesto depreciacion blusa
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
Tabla 72. Depreciacion de las Maquinas por las que pasa la blusa Valor Por Maquina Depreciacion anual Mes maquina producto File1 file2 File3 Plana1 Plana2 Cortadora
648000 1200000 1356000 850000 700000 700000
64800 120000 135600 85000 70000 70000
5400 10000 11300 7083 5833 5833
1350 2000 1883 1771 1167 972 9143
Total Fuente: Autor
Tabla 73.Datos historicos depreciacion julio a diciembre año 2009 Pt Mes Dt 43 Julio 9143 47 Agosto 9143 65 Septiembre 9143 44 Octubre 9143 22 Noviembre 9143 50 Diciembre 9143 Fuente:Autor Grafica 41.Comportamiento historico julio a diciembre año 2009
Precio histórico de la depreciación 10000 8000 6000 4000 2000 0
Dt
Julio
Agosto
Septiemb re
Octubre
Noviembr e
Diciembr e
9143
9143
9143
9143
9143
9143
Fuente:Autor
Tabla 74.Datos del pronostico depreciacion
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
∑
Dt^2
Pt^2
Dt*t
Pt
Mes
83594449
1886
397113
43
Julio
83594449
2184
427311
47
83594449
4169
590360
83594449
1936
83594449
Dt
Ft+k
et
9143
9143
0,00
Agosto
9143
9143
0,00
65
Septiembre
9143
9143
0,00
402292
44
Octubre
9143
9143
0,00
484
201146
22
Noviembre
9143
9143
0,00
83594449
2527
459637
50
Diciembre
9143
9143
0,00
501566694
13187
2477859
271
54858
Fuente:Autor
Presupuesto depreciacion 2010 El presupuesto para los meses de enero, febrero y marzo 2010 se obtienen mediante la Formula Presupuestal: =α+β*t
Donde:
Indice de correlacion
Tabla 75. Presupuesto depreciacion enero,febrero y marzo 2010 Mes Pt Presupuesto 9143 Enero 78 9143 Febrero 121 9143 Marzo 58 Fuente:Autor
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
0,00
Grafica 42. Comportamiento presupuesto depreciacion enero,febrero y marzo 2010
$
Presupuesto depreciacion 9143 9143 9143 9143 9143 Ft+k
Enero
Febrero
Marzo
9143
9143
9143
9143
9143
9143
Fuente:Autor
10.
Gastos generales de fabricación para una orden de pedido. Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
02-02 Nuestra señora de las nieves hace un pedido a Shama comercial Ltda de 60 blusas cuello tortuga Figura 5. Orden de produccion 49 Fuente:Autor Hallar para la orden de produccion 49 los GGF(A)
11.
Asientos contables para los gastos generales de fabricación.
O.P 49 SHAMA COMERCIA LTDA. ORDEN DE PRODUCCION Cliente: XXXX Fecha del pedido: 18-01-2010 Terminos de entrega: En las instalaciones de la fabrica Nº 1 2 3 4
ARTICULO Batas Levantadoras Negras talla S Batas Levantadoras Negras talla M Batas Levantadoras Negras talla L Batas Levantadoras Negras talla XL
Elaborado por: Henry García
Fecha de pago:25-01-2010
CANTIDAD 10 8 8 9
Autorizado por: Henry García
Inventario de producto en proceso GGF(A)
Nº. 0051
PRECIO UNITARIO $ 54.000,00 $ 54.000,00 $ 54.000,00 $ 54.000,00 Subtotal (-) 5 % de descuento Costo Total
PRECIO TOTAL $ 540.000,00 $ 432.000,00 $ 432.000,00 $ 486.000,00 $ 1.890.000,00 $ 94.500,00 $ 1.795.500,00
Recibido por: XXXX
$ $
12. Gastos generales de fabricación aplicados en la hoja de costos de una orden de pedido. Figura 6. Hoja de costos OP.49
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia
Fuente:Autor 13.
-
Variación Neta
Variación Neta OP 49
Cierre de los GGF O.P20 GGF(A)
$
GGF(R)
$
Cierre de la Estado del costo de producto vendido OP20 $ Costo de producto vendido
$
Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493 Bogotá D.C Colombia