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El
Calendario El calendario contable define los períodos y años fiscales en el General Ledger. –
Moneda La moneda funcional, es la divisa principal utilizada para registrar transacciones y mantener saldos contables. Esta es la moneda en que la mayoría de las transacciones son efectuadas. –
Estructura Contable Es la estructura que una organización utiliza para registrar transacciones y mantener los saldos contables. En Oracle Applications esta esta representada representada por por el Accounting Key Flexfield . –
Método Contable.Contable.- Son los procedimientos utilizados en la contabilidad, se define como se va a crear la contabilidad, si va a crear la contabilidad con o sin provisión, es decir si va afectar primero las cuentas puente o directamente a las cuentas finales.
Configurar tantos libros como se requiera para soportar múltiples compañías, grupos de compañías y estructuras de reporteo. •
Cada libros puede tener su propia estructura contable, su propio calendario y su propia moneda funcional. •
Múltiples compañías pueden ser llevados en un solo libro, si los cuatro elementos principales son los mismos para diferentes compañías. •
Los elementos principales del libros se comparten con las demás aplicaciones de Oracle. •
En Oracle Applications, un campo flexible esta formado por uno o mas subcampos o segmentos. •
Se utiliza para claves inteligentes dentro de las aplicaciones tales como Cuentas Contables (GL), Números de Parte, Artículos, Categorías (INV), Puestos (RH). •
Se despliegan mediante una ventana pop-up, que contiene un prompt por cada segmento. •
Soporta estructuras multisegmentos multisegmentos de entre 20 y 30 subcampos. •
Representa la estructura contable en una organización y se utiliza para el registro y reporteo de la información contable. La estructura se define para satisfacer las necesidades especificas de cualquier organización. Es configuración requerida para todas las aplicaciones con impacto contable. Cada libro contable puede utilizar su propio Accounting Key Flexfield. Se predefinen las dimensiones que sirven para analizar el negocio: empresas, cuentas de mayor, organigrama, producto. •
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Juego de Valores Segmentos Flexfield Separador de Segmento Estructura Flexfield Calificadores de Segmento Valores de Segmento Combinaciones Calificadores de Cuenta Natural
Determina los atributos de los segmentos de cuenta tales como su longitud y formato, si es requerido, alineación y tipo de seguridad. •
Grupo de valores y atributos relacionados que se asignan a los segmentos contables. •
Se configura para aceptar solo los valores que satisfagan el criterio definido. •
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Cada uno de los subcampos en el flexfield.
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Representa un elemento de la estructura de negocios.
Define el significado, apariencia y número de segmentos para el Accounting Flexfield hasta un máximo de 30 segmentos. •
Signo que separa los segmentos del flexfield para propósitos de despliegue. Auxiliar en la identificación de los campos. Agiliza el ingreso de datos en las l as operaciones. Ejemplos: •
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- (Punto) - (Diagonal) - (Diagonal Invertida)
Compañía
Centro de Costos
Cuenta Natural
Inter Compañía
Separador de Segmento
Futuro
Configuración donde se especifica como van a aparecer los segmentos, su orden y como se van a separar. •
Pueden ser definidas múltiples estructuras para el Accounting Flexfield Flexfield que soporten diferentes estructuras contables para diversas estructuras corporativas. •
Cada segmento representa un elemento de la estructura del negocio.
Compañía
Centro de Costos
Cuenta Natural
Inter Compañía
Futuro
Estructura Básica
Estructura Básica Intercompañía
Las banderas calificadoras de segmento se utilizan para indicar los segmentos principales que forman una estructura y que les permitirá a otras aplicaciones determinar algunas de sus validaciones. En el caso del Accounting Flexfield son: • • • •
Segmento de Balance Segmento de Centro de Costos Segmento de Cuenta Natural Segmento Intercompañía
}
Todos los valores disponibles de un conjunto en particular que puede ser usado para crear combinaciones contables Grupo de posibles valores para cada segmento de la combinación. La naturaleza de los valores es determinada por los valores asociados al juego de valores. Los valores pueden ser alfabéticos, numéricos o alfanuméricos. •
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Los valores de segmentos concatenados, divididos por el separador de segmento. •
Representa completa y significativamente las combinaciones combinacione s contables. •
Ejemplo
Para todos los valores de segmento de cuenta natural, se debe especificar uno de cinco tipos (Calificadores Contables) cuando se definen los valores. •
- Activo - Pasivo - Capital - Gastos - Ingresos
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Permitir el ingreso de presupuesto Permitir la contabilización Bandera de Conciliación
Los juegos de valores determinan los valores válidos a ser utilizados en los segmentos del Accounting Key Flexfield, lo mismo que sus características características.. •
La seguridad en los valores de segmento dan la oportunidad de restringir los juegos de valores que un usuario puede utilizar durante el ingreso de datos. •
Controlan los valores que pueden ser utilizados para un segmento en particular de acuerdo a las Responsabilidades de la Aplicación y las Reglas de Seguridad definidas. •
Controla los valores de combinación que pueden ser creados. •
Define si un valor de un segmento en particular puede ser combinado con valores específicos de otros segmentos. •
Estas reglas se definen para prevenir la creación de cuentas que nunca deben de existir. •
Un valor de segmento contable que referencia a un grupo de otros valores de segmentos, denominados Valores de Segmento Hijos. •
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Los padres no contienen saldos contables reales.
Se usan para el reporteo de saldos contables resumen, creando cuentas resumen, resumen, en las pólizas de prorrateo y presupuestos prorrateados. •
Valor de segmento contable a nivel detalle que es parte de un valor padre. •
Un valor de segmento que cae dentro de un rango de valores pertenencientes a un valor padre. •
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Los valores hijo contienen saldos contables reales.
Padre de Padres
Valores de Segmento Padres
Valores de Segmento Hijos
Una cuenta cuyo saldo representa la suma de otros saldos de cuenta. •
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Las cuentas sumarias contienen saldos reales.
Pueden utilizarse para agilizar el reporteo, la consulta y el uso de fórmulas y prorrateos. •
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La suma de valores en un valor especifico de segmentos.
Una recolección de valores de segmento padre para un segmento dado. •
Se pueden utilizar tanto letras como números en el nombre de estos grupos. •
Grupos de Rollup
Juegos de Valores
Valores Padres
Valores Hijos
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Regulación del entorno Consideraciones Consideracione s Industriales Consideraciones Consideracione s Organizacionale Organizacionales s Consideraciones Departamentales Consideraciones Consideracione s de Aplicación Consideraciones Consideracione s de Reporteo Consideraciones Consideracione s de Interfaces y Aplicaciones Externas
Afectación de la ubicación de la empresa en el diseño de la estructura contable.
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Regulaciones contables requeridas en la estructura.
De qué rubro es la organización? (Manufactura, Enfocada a Proyectos, etc. etc.) •
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Tiene un catálogo contable estándar?
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Tiene algún requerimiento específico de reporteo?
Qué subsidiarias, divisiones, sucursales, almacenes tiene la organización? •
Cuál es la naturaleza de las relaciones r elaciones entre la organización? •
Se requieren estados financieros por líneas de producto, divisiones, departamentos o ubicaciones? •
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Qué aplicaciones Oracle serán implementadas? • • • • • •
Financials Applications Supply Chain Applications Manufacturing Applications HRMS Applications Project Applications CRM Applications
Qué requerimientos de los auxiliares afectan la estructura contable? Qué información que no se registre en los auxiliares, será registrada en el Accounting Key Flexfield? •
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Se están utilizando Presupuesto Presupuestos? s? A qué nivel de detalle? Se utiliza una estructura presupuestal hacia arriba o hacia abajo? Qué información que no se registre en los auxiliares, será registrada en el Accounting Key Flexfield? Qué nivel de detalle se requiere en General Ledger para efectos de reporteo y auditoría? • • •
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Cómo será la integración de las aplicaciones externas? Qué interfaces con aplicaciones de Business Intelligence impactarán el diseño de la estructura contable? • •
