EL NOGAL CIA. LTDA. DIARIO GENERAL FECHA
DETALLE
01-dic
PAG.01 PARCIAL
DEBE
HABER
1
Caja Bancos Polizas de acumulaciòn Cuentas por cobrar Documentos por cobrar (-) Provisiòn de cuentas incobrables Inv. De Materia Prima Inv. Suministros y materiales Inv. De Productos en proceso Inv. De Productos terminados Suministros de oficina Edificios (-) Depreciaciòn acum. Edificios Muebles y enseres (-) Depreciaciòn acum. Muebles y enseres Maquinaria y equipo (-) Depreciaciòn acum. Maquinaria y equipos Equipos de computaciòn (-) Depreciaciòn acum. Equipos de computaciòn Vehìculos (-) Depreciaciòn acum. Vehìculos Otros activos fijos (-) Depreciaciòn acum. Otros activos fijos Gastos de constituciòn (-) Amortizaciòn acum. Gastos de constituciòn Cuentas por pagar Documentos por pagar 15% Utilidad empleado por pagar 25% Impuesto a la renta por pagar Hipoteca por pagar Capital social Utilidad del ejercicio anterior Reserva legal P/R estado de situacion inicial 02-dic
$
500,00 60.400,00 10.000,00 30.000,00 70.000,00 $
1.000,00
15.000,00 2.400,00 1.000,00 36.400,00 300,00 300.000,00 13.500,00 6.000,00 540,00 200.000,00 18.000,00 3.000,00 891,00 50.000,00 9.000,00 5.000,00 450,00 2.000,00 400,00 40.000,00 60.000,00 12.000,00 17.000,00 168.219,00 400.000,00 48.450,00 2.550,00
2
Inv. Materia Prima -material X1 -material X2 IVA Pagado
60.000,00 44.000,00 16.000,00 7.200,00 Banco R.F.I.R. 1%
66.600,00 600,00
P/R compra de materia prima s/fact# 108 03-dic
3
Banco
6.720,00
Inv. Materia Prima -material X1 -material X2 IVA Pagado P/R devoluciòn del 10% de la compra anterior PASAN
6.000,00 4.400,00 1.600,00 720,00
$
865.920,00 $
865.920,00
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DETALLE
PAG.02 PARCIAL
$
VIENEN
04-dic
DEBE
865.920,00
HABER
$
865.920,00
4
Inv. Suministros y materiales -producto Y1 -producto Y2 -producto Y3 IVA Pagado Banco R.F.I.R. 1%
20.000,00 9.000,00 9.000,00 2.000,00 2.400,00 22.200,00 200,00
P/R compra de materiales indirectos s/fact# 24 05-dic
5
Banco
1.120,00
Inv. Suministros y materiales -producto Y1 -producto Y3 IVA Pagado P/R devoluciòn de materiales indirectos de la compra ant. 06-dic
1.000,00 900,00 100,00 120,00
6
Suministros prepagados IVA Pagado Banco R.F.I.R. 1%
500,00 60,00 555,00 5,00
P/R compra de suminstros para la oficina s/fact# 73 07-dic
7
CIF -Maquinarias y equipo de fàbrica Gastos de administración -vehìculo de administración Gastos de ventas -vehìculo de venta IVA Pagado Banco R.F.I.R. 2%
3.000,00 3.000,00 1.000,00 1.000,00 2.000,00 2.000,00 720,00 6.600,00 120,00
P R mantenimiento de vehiculos y maquinarias 08-dic
8
CIF Gastos de administraciòn Gastos de ventas Iva pagado Banco R.F.I.R. 1% R.F.I.R. 2% P/R pago de servicios bàsicos 09-dic
4.500,00 600,00 900,00 240,00 6.140,00 20,00 80,00
9
CIF -Maquinarias y equipo de fàbrica Gastos de administraciòn -vehìculo de administraciòn Gastos de ventas -vehìculo de venta Banco P/R compra de combustible para vehiculos y maquinarias PASAN
240,00 240,00 360,00 360,00 500,00 500,00 1.100,00 $
904.060,00 $
904.060,00
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DETALLE
PAG.03 PARCIAL
$
VIENEN
10-dic
DEBE
904.060,00
HABER
$
904.060,00
10
Gastos de ventas -Pulicidad y propaganda IVA Pagado Banco R.F.I.R. 1%
1.000,00 1.000,00 120,00 1.110,00 10,00
P/R pago por publicidad 11-dic
11
Gastos de ventas Iva pagado
500,00 48,00
Banco R.F.I.R 1% R.F.I.R 2% P/R movilización de vendedores 12-dic
539,00 1,00 8,00
12
Seguros Prepagados IVA Pagado
6.000,00 720,00
Banco R.F.I.R. 1% P/Rcontrato de seguro de fábrica 13-dic
6.714,00 6,00
13
Banco
15.000,00
Cuentas por cobrar P/R nos abonan el 50% de cuentas por cobrar 14-dic
15.000,00
14
Banco
42.000,00
Documentos por cobrar P/R nos abonan el 60% de documentos 15-dic
42.000,00
15
Cuentas por pagar
20.000,00
Banco P/R abonamos 50% de cuentas por pagar 16-dic
20.000,00
16
Documentos por pagar Banco P/R abonamos 40% de documentos por pagar del 1er año 17-dic
12.000,00 12.000,00
17
Anticipo de sueldos
3.000,00
Banco P/R anticipo de sueldo a empleados 18-dic
3.000,00
18
1.960,07
MOD
-obrero 1 -obrero 2 -obrero 3 -sobretiempo -aporte patronal IESS -13er sueldo -14to. Sueldo -Fondos de reserva -Vacaciones
400,00 350,00 350,00 333,00 174,10 119,40 54,48 119,40 59,69
Gastos de administraciòn PASAN
$
4.291,77 1.010.699,84 $
1.004.448,00
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PAG.04 PARCIAL
$
VIENEN
-sueldo gerente administrativo -sueldo secretaria ejecutiva -aporte patronal IESS -13er sueldo -14to. Sueldo -Fondos de reserva -Vacaciones
1.010.699,84
1.004.448,00
700,00 97,20 66,66 18,16 66,66 33,33 100,00 1.347,98
CIF
-sueldo jefe de producciòn -aporte patronal IESS -13er sueldo -14to. Sueldo -Fondos de reserva -Vacaciones IESS por pagar -Aporte personal por pagar -Aporte patronal por pagar -Prestamo quirografarios Provisiones patronales por pagar -13er. Sueldo -14to. Sueldo -Vacaciones -Fondos de reserva Anticipo de sueldos Banco P/R sueldos y beneficios sociales de empleados
1.000,00 121,50 83,33 18,16 83,33 41,66 1.533,09 601,49 781,60 150,00 1.467,23 536,05 127,12 268,01 536,05 3.000,00 2.681,51
19
Banco I.R. Retenido 2%
294,00 6,00
Intereses ganados P/R interés ganado en póliza de acumulación b
300,00
20
Intereses pagados
500,00
Banco P/R intereses pagados por sobregiros
500,00
21
CIF -gastos de seguro de fábrica Seguros prepagados P/R seguro correspondiente al mes d e diciembre/2009 d
$
1.082,01
-sueldo jefe de ventas -aporte patronal IESS -13er sueldo -14to. Sueldo -Fondos de reserva -Vacaciones -Comisiones
c
HABER
2.400,00 800,00 388,80 266,66 36,32 266,66 133,33
Gastos de ventas
a
DEBE
500,00 500,00
22
Gastos de administración -Estimación suministros de oficina Suministros prepagados P/R consumo de suminstros de oficina PASAN
600,00 600,00 600,00 1.015.029,83
1.015.029,83
.
.
DIARIO GENERAL FECHA
DETALLE
PAG.05 PARCIAL
$ 1.015.029,83
VIENEN
e
DEBE
HABER
$ 1.015.029,83
23
2.343,75
CIF
-depreciación edificio -depreciación maquinaria y equipo
843,75 1.500,00 626,25
Gastos de administración
-depreciación edificio -depreciación vehículo -depreciación muebles y enseres -depreciación equipo de computación -depreciación otros activos fijos
168,75 300,00 45,00 75,00 37,50 562,50
Gastos de ventas
-depreciación edificio -depreciación vehículo Depreciación acum. Edificio Depreciación acum. Vehículo Depreciación acum. Muebles y enseres Depreciación acum. Maquinaria y equipo Depreciación acum. Equipos de computación Depreciación acum. Otros activos fijos P/ R depreciación de activos fijos f
112,50 450,00 1.125,00 750,00 45,00 1.500,00 75,00 37,50
24
Gastos de administración -Amortización gastos de constitución Amortización acum. Gastos C. P/R amortización de gastos de constitución 31-dic
33,33 33,33 33,33
25
CIF
17.522,94
Inv. Suministros y materiales Orden R. 18 Orden R. 19 Orden R. 20 P/R utilización de materiales indirectos 31-dic
48.000,00 24.000,00 18.000,00 6.000,00 48.000,00
27
Inv. Productos en proceso Orden R.1 Orden R.2 Orden R.3 MOD P/R mano de obra utilizada del mes 31-dic
8.456,71 6.765,37 2.300,87
26
Inv. Productos en proceso Orden R. 1 Orden R. 2 Orden R. 3 Inv. Materia Prima Directa P/R utilización de materia prima 31-dic
17.522,94
1.960,07 890,94 712,75 356,38 1.960,07
28
Inv. Productos en proceso HC #1 HC #2 HC #3 CIF P/R cif utilizados en la produccion PASAN
29.454,67 13.388,47 10.710,75 5.355,45 29.454,67 1.115.533,35
1.115.533,35
EL NOGAL CIA. LTDA. DIARIO GENERAL FECHA
DETALLE
PAG.06 PARCIAL
VIENEN
31-dic
DEBE
HABER
1.115.533,35
1.115.533,35
29
Inv. Productos terminados Producto A Producto B Producto C Inv. Productos en proceso P/R transferencia de productos en proceso a productos terminados 31-dic
80.414,74 38.279,41 29.423,50 12.711,83 80.414,74
30
Banco I.R. retenido 1%
157.620,00 1.420,00
Ventas -Producto A -Producto B -Producto C IVA Cobrado v/r.- venta según ft# 001 31-dic
142.000,00 72.000,00 55.000,00 15.000,00 17.040,00
31
Costo de venta -Producto A -Producto B -Producto C
93.406,65 46.525,21 36.985,27 9.896,17 Inv. Productos terminados
93.406,65
P/R costo de venta 31-dic
32
Ventas -Producto A -Producto B -Producto C IVA Cobrado
14.200,00 7.200,00 5.500,00 1.500,00 1.704,00
Banco P/R nos devuelven el 10% de la ft# 001 31-dic
15.904,00
33
Inv. Productos terminados Costo de ventas P/R costo de venta de la devolucion 31-dic
9.340,66 9.340,66
34
Ventas Intereses ganados
127.800,00 300,00
Perdidas y ganancias P/R transferencia de ingresos a perdidas y ganancias 31-dic
128.100,00
35
Perdidas y ganancias
98.621,84
Costo de ventas Gastos de administración Gastos de ventas Intereses pagados P/R transferencia de costo y gasto a perdidas y ganancias 31-dic
84.065,98 7.511,35 6.544,51 500,00
36
Perdidas y ganancias
29.478,16
15% Utilidad empleado por pagar 25% Impuesto a la renta por pagar Reserva legal Utilidad del ejercicio P/R utilidad, imp. Rta., utilidades y reserva d el ejercicio TOTAL
4.421,72 6.264,11 939,62 17.852,71
1.729.839,41
1.729.839,41
