El Gaucho Veloz Ejercicios Resueltos

En esta actividad se te presentan las operaciones operaciones realizadas realizadas por la empresa “El Gaucho Veloz”, S.A. S.A. de C.V.; duran

sistema analítico para el registro de sus operaciones. INSTRUCCIONE INSTRUCCIONES: S: Las sigui siguiente entess operacion operaciones es se encuent encuentran ran registra registradas das en el el libro libro diario diario y libro libro mayo mayor, r, observa observa c faltantes en el libro mayor. "EL GAUCHO VELOZ", S.A. DE C.V. ESTADO ESTADO DE SITUAC SITUACIÓN IÓN FINANC FINANCIER IERA A AL 31 DE DICIEM DICIEMB B

ACTIVO

Circulante: Bancos Clientes Inventarios

PASIVO

$600,000.00 $200,000.00 $1,000,000.00

Circulante: Proveedores Acreedores Diversos $1,800,000.00 CAPITAL CONTABLE

Fijo: Mobiliario y Equipo Equipo de Reparto

$400,000.00 $600,000.00

SUMA EL ACTIVO

$1,000,000.00

$2,800,000.00

Capital Social Pérdida del Ejercicio

SUMA PASIVO Y CAP. C

Operaciones: 4 de Enero de 2010. 1. Se adqui adquiere eren n vehícu vehículos los que que se dest destina inarán rán al al transp transport orte e de perso personal nal por por $ 440,0 440,000, 00, paga pagando ndo $ 120, 120,000 000 con con un c

6 de Enero de 2010. 2. Se compran mercancías por $ 400,000 a crédito 6 de Enero de 2010. 3. La compra anterior ocasionó gastos por $ 20,000, cantidad que se paga con un cheque. 11 de Enero de2010. 4. Se devuelven al proveedor $ 40,000 de mercancía que no reúne las características solicitadas. Tal cantidad es

12 de Enero de 2010. 5. Se vend venden en merca mercanc ncía íass a un prec precio io de $1´2 $1´200 00,0 ,000 00,, que que nos nos paga pagan: n: $ 800, 800,00 000 0 de cont contad ado, o, mism mismos os que que se depo depo documentos. 12 de Enero de 2010. 6. En vist vista a del del volu volume men n vend vendid ido, o, segú según n la oper operac ació ión n ante anteri rior or,, se le conc conced ede e una una boni bonififica caci ción ón al clie client nte e del del 4% sob sob documentos que entrego como garantía. 14 de Enero de 2010. 7. Se liquida a un proveedor, antes de su vencimiento, un adeudo de $ 320,000, concediéndonos por pronto pago 15 de Enero de 2010. 8. Se venden mercancías mercancías por $ 600,000 que nos pagan: $ 400,000 de contado que se depositan en el banco; banco; por l

18 de Enero de 2010. 9. El clie client nte e de la oper operac ació ión n ante anteri rior or nos nos comu comuni nico co habe haberr reci recibi bido do daña dañada da part parte e de la merc mercan ancí cía. a. Con Con obje objeto to d cantidad que deducimos deducimos de su adeudo en cuenta cuenta corriente. 20 de Enero de 2010. 10. Un cliente cliente nos nos liquida liquida su su adeudo adeudo de $ 200,00 200,000 0 antes antes del plazo plazo fijad fijado. o. Por pronto pronto pago pago le le concedemo concedemoss un descu descu

22 de Enero de 2010. 11. Se compran mercancías por $ 800,000, pagando 560,000 560,000 con un cheque, por los $ 240,000 restantes se entreg 25 de Enero de 2010. 12. La compra anterior ocasiono gastos por $ 28,000, cantidad que se paga en efectivo. 27 de Enero de 2010. 13. Se compra papelería por $ 8,000, que se paga en efectivo. 29 de Enero de 2010. 14. Por Por ampl amplia iaci ción ón de la empr empres esa, a, se alqu alquilila a un loca locall en la cant cantid idad ad de $ 20,0 20,000 00 mens mensua uale les; s; el arre arrend ndad ador or exig exige eq ese importe. 30 de Enero de 2010. Se real realiz izó ó cier cierre re de mes mes por por lo que que se prac practi ticó có un inve invent ntar ario io físi físico co,, para para cono conoce cerr el inve invent ntar ario io fina finall del del peri period odo, o, y para determinar el resultado del ejercicio.

18 de Enero de 2010. 9. El clie client nte e de la oper operac ació ión n ante anteri rior or nos nos comu comuni nico co habe haberr reci recibi bido do daña dañada da part parte e de la merc mercan ancí cía. a. Con Con obje objeto to d cantidad que deducimos deducimos de su adeudo en cuenta cuenta corriente. 20 de Enero de 2010. 10. Un cliente cliente nos nos liquida liquida su su adeudo adeudo de $ 200,00 200,000 0 antes antes del plazo plazo fijad fijado. o. Por pronto pronto pago pago le le concedemo concedemoss un descu descu

22 de Enero de 2010. 11. Se compran mercancías por $ 800,000, pagando 560,000 560,000 con un cheque, por los $ 240,000 restantes se entreg 25 de Enero de 2010. 12. La compra anterior ocasiono gastos por $ 28,000, cantidad que se paga en efectivo. 27 de Enero de 2010. 13. Se compra papelería por $ 8,000, que se paga en efectivo. 29 de Enero de 2010. 14. Por Por ampl amplia iaci ción ón de la empr empres esa, a, se alqu alquilila a un loca locall en la cant cantid idad ad de $ 20,0 20,000 00 mens mensua uale les; s; el arre arrend ndad ador or exig exige eq ese importe. 30 de Enero de 2010. Se real realiz izó ó cier cierre re de mes mes por por lo que que se prac practi ticó có un inve invent ntar ario io físi físico co,, para para cono conoce cerr el inve invent ntar ario io fina finall del del peri period odo, o, y para determinar el resultado del ejercicio.

te el periodo del 1 al 31 de Enero de 2010. La empresa utiliza el

mo se han realizado tales registros y complementa las cifras

E DE 2009

$320,000.00 $280,000.00

$600,000.00

$2,400,000.00 $200 $200,0 ,000 00.0 .00 0

$2,2 $2,200 00,0 ,000 00.0 .00 0

ONT.

$2,800,000.00

heque y por los $ 320,000 restantes se obtiene crédito. crédito.

deducida de nuestro adeudo en cuenta corriente.

sita sitan n en el banc banco; o; los los $ 400, 400,00 000 0 rest restan ante tess nos nos los los gara garant ntiz izan an con con

e el prec precio io de vent venta, a, impo import rte e por por el que que se le devu devuel elve ve uno uno de los los

un descuento del 5%. os $ 200,000 restantes se concede crédito.

e evi evitar tar que la devu devuel elva va,, se le conc conce ede una reba rebajja de 32, 000, 00,

nto de $ 8,000, el neto recibido se conserva en caja.

an documentos como garantía.

ue se le anti antici cipe pe un año año de rent renta, a, entr entreg egán ándo dose sele le un cheq cheque ue por por

arro arrojó jó la cant cantid idad ad de $ 80,0 80,000 00.. Real Realiz izar ar los los asie asient ntos os de tras traspa paso so

Introducción a la contabilidad Unidad 2. Registro contable de operaciones Actividad 1. Registro contable de operaciones parte 1 EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. DIARIO GENERAL

Folio:

Mes de: Enero de 2010 Fecha Cuenta 4

4

0120 0130 0160 0230 0240 1101 1130 2100 2201 0250 0120 1130

Concepto - A -

Parciales

Debe

Bancos Clientes Inventario Mobiliario y Equipo Equipo de Reparto Proveedores Acreedores Diversos Capital Social Pérdida de Ejercicios Anteriores Asiento de apertura del ejercicio 2010 - 1 Equipo de Transporte Bancos Acreedores Diversos Compra de equipo de transporte

600,000.00 200,000.00 1,000,000.00 400,000.00 600,000.00

200,000.00 440,000.00

A la página núm. 2

3,440,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. DIARIO GENERAL

Folio:


4001

Compras

Concepto Parciales Debe De la página núm. 1 3,440,000.00 - 2 400,000.00

1101 6

4001 0120

11

1101 4001

12

0120 0140 3001

Proveedores Compra de mercancías a crédito - 3 Gastos sobre Compras Bancos Gastos sobre Compras anteriores - 4 Proveedores Devoluciones sobre Compras Devolución de merc. al proveedor - 5 Bancos Documentos por Cobrar Ventas Venta de mercancías

20,000.00

40,000.00

800,000.00 400,000.00


5,100,000.00


Folio:


3001 0140

14

1101 0120 4001

15

0120 0130 3001

18

3001 0130

Concepto Parciales Debe De la página núm. 2 5,100,000.00 - 6 Bonificaciones sobre Ventas 48,000.00 Documentos por Cobrar Bonificación del 4% sobre ventas - 7 Proveedores 320,000.00 Bancos Descuentos sobre Compras Pago anticipado de nuestro adeudo - 8 Bancos 400,000.00 Clientes 200,000.00 Ventas Venta de mercancías - 9 Rebajas sobre Ventas 32,000.00 Clientes Rebaja sobre Venta del día 15 ene A la página núm. 4

6,100,000.00


Folio:


0101 3001 0130

22

4001 0120 1120

25

4001 0101

27

0360 0101

Concepto Parciales Debe De la página núm. 3 6,100,000.00 - 10 Caja 192,000.00 Descuentos sobre Ventas 8,000.00 Clientes Pago anticipado de nuestro cliente - 11 Compras 800,000.00 Bancos Documentos por Pagar Compra de mercancías - 12 Gastos sobre Compras 28,000.00 Caja Gastos sobre Compra de mercancías - 13 Papelería y Artículos de Escritorio 8,000.00 Caja Compra en efectivo de papelería A la página núm.5

7,136,000.00


Folio:


0330 0120

30

3001 3001

30

3001 3001

Concepto Parciales Debe De la página núm.4 7,136,000.00 - 14 Rentas Pagadas por Anticipado 240,000.00 Bancos Pago anticipado de un año de renta - T 1 Ventas 48,000.00 Bonificaciones sobre Ventas Traspaso de cierre de período - T 2 Ventas 32,000.00 Rebajas sobre Ventas

30

3001 3001

Traspaso de cierre de período - T 3 Ventas Descuentos sobre Ventas Traspaso de cierre de período

8,000.00


7,464,000.00


Folio:


4001 4001

30

4001 4001

30

4001 4001

30

0160 4001

Concepto Parciales Debe De la página núm. 5 7,464,000.00 - T 4 Compras 48,000.00 Gastos sobre Compras Traspaso de cierre de período - T 5 Devoluciones sobre Compras 40,000.00 Compras Traspaso de cierre de período - T 6 Descuentos sobre Compras 16,000.00 Compras Traspaso de cierre de período - T 7 Inventarios 80,000.00 Compras Traspaso de cierre de período


7,648,000.00


Folio:

Mes de: Enero de 2010 Fecha Cuenta

Concepto Parciales Debe De la página núm. 6 7,648,000.00

- T 8 30

4001 0160

30

3001 9001

30

9001 4001

30

2202 9001

Compras Inventarios Traspaso de cierre de período - T 9 Ventas Pérdidas y Ganancias Traspaso de cierre de período - T 10 Pérdidas y Ganancias Compras Traspaso de cierre de período - T 11 Utilidad o Pérdida del Ejercicio Pérdidas y Ganancias Traspaso de cierre de período


1,000,000.00

1,712,000.00

2,112,000.00

400,000.00

12,872,000.00

1

Haber

320,000.00 280,000.00 2,400,000.00

120,000.00 320,000.00

3,440,000.00

2

Haber 3,440,000.00

400,000.00

20,000.00

40,000.00

1,200,000.00

5,100,000.00

3

Haber 5,100,000.00 48,000.00

304,000.00 16,000.00

600,000.00

32,000.00 6,100,000.00

4

Haber 6,100,000.00

200,000.00

560,000.00 240,000.00

28,000.00

8,000.00 7,136,000.00

5

Haber 7,136,000.00 240,000.00

48,000.00

32,000.00

8,000.00

7,464,000.00

6

Haber 7,464,000.00 48,000.00

40,000.00

16,000.00

80,000.00

7,648,000.00

7

Haber 7,648,000.00

1,000,000.00

1,712,000.00

2,112,000.00

400,000.00

12,872,000.00

Introducción a la contabilidad Unidad 2. Registro contable de operaciones Actividad 1. Registro contable de operaciones parte UNIDAD II

Con datos del libro diario, registra los traspasos y saldos faltantes en las deudoras se suman los cargos y se restan los abonos. En cuentas acree abonos. Ver ejemplos.

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE MAYOR GENERAL

0120 BANCOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 4-Ene 6-Ene 12-Ene 14-Ene 15-Ene 22-Ene 29-Ene

Contracuenta Varias Equipo de Transporte Gastos sobre Compras Ventas Proveedores Ventas Compras Rentas Pagadas por Anticipado

Asiento Folio Diario Mayor A ----1 12 3 16 5 19 7 5 8 19 11 13 14 15

Cargo 600,000.00 800,000.00 400,000.00


2100 CAPITAL SOCIAL Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene

Contracuenta Varias

Asiento Folio Diario Mayor A -----

Cargo


0130 CLIENTES

Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 15-Ene 18-Ene 20-Ene

Contracuenta Varias Ventas Rebajas sobre Ventas Varias

Asiento Folio Diario Mayor A ----8 19 9 22 10 -----

Cargo 200,000.00 200,000.00


1260 INVENTARIOS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta 4-Ene Varias 30-Ene Compras 30-Ene Compras

Asiento Folio Diario Mayor A ----T-7 13 T-8 13

Cargo 1,000,000.00 80,000.00


1101 PROVEEDORES Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 6-Ene 11-Ene 14-Ene

Contracuenta Varias Compras Devoluciones sobre Compras Varias

Asiento Folio Diario Mayor A ----2 13 4 18 7 -----

Cargo 40,000.00 320,000.00


0230 MOBILIARIO Y EQUIPO Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene

Contracuenta Varias


Cargo 400,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE

MAYOR GENERAL

1130 ACREEDORES DIVERSO Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 4-Ene

Contracuenta Varias Equipo de Transporte

Asiento Folio Diario Mayor A ----1 12

Cargo


0101 C A J A Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor 20-Ene Clientes 10 3 25-Ene Gastos sobre Compras 12 16 27-Ene Papelería y Artículos de Escritorio 13 14

Cargo 192,000.00


0240 EQUIPO DE REPARTO Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene

Contracuenta Varias


Cargo 600,000.00


1120 DOCUMENTOS POR PA Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta 22-Ene Compras

Asiento Folio Diario Mayor 11 13

Cargo


2201 PÉRDIDA DE EJERCICIOS ANT. Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene

Contracuenta Varias


Cargo 200,000.00


0250 EQUIPO DE TRANSPORTE Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene

Contracuenta Varias

Asiento Folio Diario Mayor 1 -----

Cargo 440,000.00


4001 COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 6-Ene 22-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene

Contracuenta Proveedores Varias Gastos sobre Compras Devoluciones sobre Compras Descuentos sobre Compras Inventarios Inventarios Pérdidas y Ganancias

Asiento Folio Diario Mayor 2 5 11 ----T-4 16 T-5 18 T-6 21 T-7 4 T-8 4 T-10 24

Cargo 400,000.00 800,000.00

1,000,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE

MAYOR GENERAL

0360 PAPELERIA Y ÚTILES DE ESCRITORI Ejercicio: 2010 Fecha 27-Ene


Contracuenta Caja

Cargo 8,000.00


0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO Ejercicio: 2010 Fecha 29-Ene Bancos


Contracuenta

Cargo 240,000.00


4001 GASTOS SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Asiento Folio Diario Mayor 3 1 12 8 T-4 13

Fecha Contracuenta 6-Ene Bancos 25-Ene Caja 30-Ene Compras

Cargo 20,000.00 28,000.00


0140 DOCUMENTOS POR COBRAR Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta 12-Ene Ventas 12-Ene Bonificaciones sobre Ventas

Asiento Folio Diario Mayor 5 19 6 20

Cargo 400,000.00


4001 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Asiento Folio Diario Mayor 4 5 T-5 13

Fecha Contracuenta 11-Ene Proveedores 30-Ene Compras

Cargo 40,000.00


3001 VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 12-Ene 15-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene

Contracuenta Varias Varias Bonificaciones sobre Ventas Rebajas sobre Ventas Descuentos sobre Ventas Pérdidas y Ganancias

Asiento Folio Diario Mayor 5 ----8 ----T-1 20 T-2 22 T-3 23 T-9 24

Cargo 48,000.00 32,000.00 1,712,000.00


3001 BONIFICACIONES SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta 12-Ene Documentos por Cobrar 30-Ene Ventas

Asiento Folio Diario Mayor 6 17 T-1 19

Cargo 48,000.00


4001 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha

Contracuenta

Asiento Folio Diario Mayor

Cargo

14-Ene Proveedores 30-Ene Compras

7 T-6

5 13

16,000.00


3001 REBAJAS SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 18-Ene Clientes 30-Ene Ventas

Contracuenta


Cargo 32,000.00


3001 DESCUENTOS SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 20-Ene Clientes 30-Ene Ventas

Contracuenta


Cargo 8,000.00


9001 PÉRDIDAS Y GANANCIAS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta 30-Ene Ventas 30-Ene Compras 30-Ene Pérdida del Ejercicio

Asiento Folio Diario Mayor T-9 19 T-10 13 T-11 25

Cargo 2,112,000.00


2202 PÉRDIDA DEL EJERCICIO Ejercicio: 2010

Fecha Contracuenta 30-Ene Pérdidas y Ganancias

Asiento Folio Diario Mayor T-11 24

Cargo 400,000.00

1

celdas amarillas. Recuerda que en cuentas doras se restan los cargos y se suman los

C.V. Folio: 001

Abono 120,000.00 20,000.00 304,000.00 560,000.00 240,000.00

Saldos Deudor Acreedor 600,000.00 480,000.00 460,000.00 1,260,000.00 956,000.00 1,356,000.00 796,000.00 556,000.00

C.V. Folio: 002 Saldos Abono 2,400,000.00

Deudor

Acreedor 2,400,000.00

C.V. Folio: 003

Saldos Abono 32,000.00 200,000.00

Deudor 200,000.00 400,000.00 368,000.00 168,000.00

Acreedor


Deudor 1,000,000.00 1,080,000.00 80,000.00

Acreedor

C.V. Folio: 005 Saldos Abono 320,000.00 400,000.00

Deudor

Acreedor 320,000.00 720,000.00 680,000.00 360,000.00

C.V. Folio: 006 Saldos Abono

C.V.

Deudor 400,000.00

Acreedor

Folio: 007 S Saldos Abono 280,000.00 320,000.00

Deudor

Acreedor 280,000.00 600,000.00

C.V. Folio: 008 Saldos Abono 28,000.00 8,000.00

Deudor 192,000.00 164,000.00 156,000.00

Acreedor

C.V. Folio: 009

Abono

Saldos Deudor Acreedor 600,000.00

C.V. Folio: 010 AR Saldos Abono 240,000.00

Deudor

Acreedor 240,000.00

C.V. Folio: 011

Abono



Deudor

Acreedor

C.V. Folio: 013 Saldos Deudor Acreedor 400,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 40,000.00 1,160,000.00 1,160,000.00 80,000.00 1,080,000.00 2,080,000.00 2,112,000.00 32,000.00 Abono

C.V.

Folio: 014

Abono


C.V. Folio: 015

Abono



Deudor 20,000.00 48,000.00 48,000.00

Acreedor

C.V. Folio: 017 Saldos Abono 48,000.00

Deudor 400,000.00 352,000.00

Acreedor

C.V. Folio: 018

Abono 40,000.00

Saldos Deudor Acreedor 40,000.00 -

C.V. Folio: 019 Saldos Abono 1,200,000.00 600,000.00

Deudor

Acreedor 1,200,000.00 1,800,000.00 1,752,000.00 1,720,000.00 1,720,000.00 8,000.00

C.V. Folio: 020 Saldos Abono 48,000.00

Deudor 48,000.00 -

Acreedor


Deudor

Acreedor

16,000.00

16,000.00 -

C.V. Folio: 022

Abono 32,000.00


C.V. Folio: 023

Abono 8,000.00



Deudor

Acreedor 1,712,000.00

400,000.00 -

400,000.00

C.V. Folio: 025

Abono


EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. Saldos previos a ajustes

Cuenta

Deudor $ 156,000.00 556,000.00 352,000.00 168,000.00 1,000,000.00 400,000.00 600,000.00 440,000.00 8,000.00 240,000.00

Caja Bancos Documentos por cobrar Clientes Inventarios Mobiliario y equipo Equipo de reparto Equipo de transporte Papelería y artículos Rentas pagadas x anticipado Proveedores Acreedores diversos Documentos por pagar Capital social Pérdidas de ejercicios anteriores 200,000.00 Rebajas sobre venta 32,000.00 Descuentos sobre venta 8,000.00 Bonificaciones sobre venta 48,000.00 Compras 1,200,000.00

Gastos de compra Ventas

Acreedor

Cargos

T7

$

$

80,000.00

360,000.00 600,000.00 240,000.00 2,400,000.00

T4 T8

48,000.00 1,000,000.00

T1 T2 T3 T9 T5 T6 T10

48,000.00 32,000.00 8,000.00 1,712,000.00 40,000.00 16,000.00 2,112,000.00

T11

400,000.00 $ 5,496,000.00

48,000.00 1,800,000.00

Devoluciones sobre compra Descuentos sobre compra Pérdidas y Ganancias Pérdida del ejercicio SUMAS IGUALES

Ajustes de Pérdid

$ 5,456,000.00

ELABORÓ: C.P. JOSUÉ CUATEPOTZO MÉNDEZ

40,000.00 16,000.00

$ 5,456,000.00

as y Ganancias

Saldos finales Debe Haber

Abonos

$ 1,000,000.00 T8

$ 156,000.00 556,000.00 352,000.00 168,000.00 80,000.00 400,000.00 600,000.00 440,000.00 8,000.00 240,000.00 $ 360,000.00 600,000.00 240,000.00 2,400,000.00

32,000.00 8,000.00 48,000.00 40,000.00 16,000.00 80,000.00 2,112,000.00 48,000.00

T2 T3 T1 T5 T6 T7 T10 T4

200,000.00 -

-

1,712,000.00 T9 400,000.00 T11 $ 5,496,000.00

400,000.00 $ 3,600,000.00

$3,600,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. Estado de resultados del 1 al 31 de enero de 2010 Ventas $ 1,800,000.00 Rebajas $ 32,000.00 Descuentos 8,000.00 Bonificaciones 48,000.00 88,000.00 = Ventas Netas $ Compras $ 1,200,000.00 + Gastos de compra 48,000.00 $ 1,248,000.00 Descuentos 16,000.00 Devoluciones 40,000.00 56,000.00 = Compras totales $ 1,192,000.00 + Inventario inicial 1,000,000.00 = Mercancía total 2,192,000.00 Inventario final 80,000.00 = Costo de venta Pérdida del ejercicio -$ ELABORÓ C.P. JOSUÉ CUATEPOTZO MÉNDEZ

1,712,000.00

2,112,000.00 400,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S. ACTIVO Circulante Caja Bancos Documentos por cobrar Inventarios Clientes Fijo Mobiliario y equipo Equipo de reparto Equipo de transporte Diferido Papelería y artículos Rentas pagadas x anticipado TOTAL ACTIVO

Estado de situación financiera al 3 PASIVO Circulante 156,000.00 556,000.00 352,000.00 80,000.00 168,000.00 1,312,000.00 CAPITAL

400,000.00 600,000.00 440,000.00

$

8,000.00 240,000.00

$

ELABORÓ C.P. JOSUÉ CUATEPOTZO MÉNDEZ

1,440,000.00

$

248,000.00 3,000,000.00

TOTAL

A. DE C.V. 1 de enero de 201o

Proveedores Acreedores diversos Documentos por pagar TOTAL PASIVO ONTABLE Capital social Pérdidas de ejercicios anteriores Pérdida del ejercicio TOTAL CAPITAL CONTABLE

ASIVO MÁS CAPITAL CONTABLE

$

360,000.00 600,000.00 240,000.00 $

$ -

1,200,000.00

2,400,000.00 200,000.00 400,000.00 1,800,000.00

$

3,000,000.00

4

EL GAUCHO Diario Mes de: Enero de 2010 Fecha

F. M. 6

Cuenta 4001 1101

Concepto De la página - 2 Compras Proveedore Compra de m - 3 -

6

4001 1 0120

11

1101 4001

12

1 0120 0140 3001

Gastos sobre Bancos Gastos sobre - 4 Proveedores Devolucione Devolución de - 5 Bancos Documentos Ventas Venta de mer A la página nú


F. M.

Cuenta

12

3001 0140

14

1101 1 0120 4001

15

1 0120 0130 3001

18

3001 0130

Concepto De la página - 6 Bonificacione Documento Bonificación d - 7 Proveedores Bancos Descuentos Pago anticipa - 8 Bancos Clientes Ventas Venta de mer - 9 Rebajas sobr Clientes Rebaja sobre A la página nú

EL GAUCHO Diario Mes de: Enero de 2010

Fecha

F. M.

Cuenta

20

8 0101 23 3001 3 0130

22

13 4001 1 0120 10 1120

25

16 4001 8 0101

27

14 0360 8 0101

Concepto De la página - 10 Caja Descuentos s Clientes Pago anticipa - 11 Compras Bancos Documento Compra de m - 12 Gastos sobre Caja Gastos sobre - 13 Papelería y Ar Caja Compra en ef A la página nú


F. M.

Cuenta

29

15 0330 1 0120

30

19 3001 20 3001

30

19 3001 22 3001

30

19 3001 23 3001

Concepto De la página - 14 Rentas Pagad Bancos Pago anticipa - T 1 Ventas Bonificacion Traspaso de - T 2 Ventas Rebajas sob Traspaso de - T 3 Ventas Descuentos Traspaso de

A la página nú


F. M.

Cuenta

30

13 4001 16 4001

30

18 4001 13 4001

30

21 4001 13 4001

30

4 0160 13 4001

Concepto De la página - T 4 Compras Gastos sobr Traspaso de - T 5 Devoluciones Compras Traspaso de - T 6 Descuentos s Compras Traspaso de - T 7 Inventarios Compras Traspaso de

A la página nú


F. M.

Cuenta

30

13 4001 4 0160

30

19 3001 24 9001

30

24 9001 13 4001

30

25 2202 24 9001

Concepto De la página - T 8 Compras Inventarios Traspaso de - T 9 Ventas Pérdidas y Traspaso de - T 10 Pérdidas y Ga Compras Traspaso de - T 11 Utilidad o Pér Pérdidas y

Traspaso de

A la página nú

VELOZ, S.A. DE C.V. eneral

Parciales úm. 1

Folio:

2

Debe Haber 3440000 3440000 400000 400000

ercancías a crédito

Compras

20000 20000

Compras anteriores 40000 s sobre Compras merc. al proveedor

40000 800000 400000

or Cobrar

1200000

ancías m. 3

5100000

5100000


Parciales úm. 2

Folio:

3

Debe Haber 5100000 5100000

sobre Venta por Cobrar el 4% sobre ventas

48000 48000 320000 304000 16000

sobre Compras o de nuestro adeudo 400000 200000

600000

ancías

Ventas

32000 32000

Venta del día 15 ene m. 4

6100000

6100000


Folio:

4

Parciales úm. 3

Debe Haber 6100000 6100000 192000 8000

bre Ventas

200000 o de nuestro cliente 800000

560000 240000

por Pagar ercancías Compras

28000 28000

Compra de mercancías tículos de Esc

8000 8000

ectivo de papelería

m.5

7136000

7136000


Parciales úm.4

Folio:

5

Debe Haber 7136000 7136000

as por Anticip

240000 240000

o de un año de renta 48000 es sobre Ventas ierre de período

48000 32000

re Ventas ierre de período

32000 8000

sobre Ventas ierre de período

m. 6

8000

7464000

7464000


Parciales úm. 5

Folio:

6

Debe Haber 7464000 7464000 48000

e Compras ierre de período

48000

sobre Compra

40000 40000

ierre de período bre Compras

16000 16000

ierre de período 80000 80000 ierre de período

m. 7

7648000

7648000


Parciales úm. 6

Folio:

7

Debe Haber 7648000 7648000 1000000 1000000

ierre de período 1712000

anancias ierre de período nancias

1712000 2112000 2112000

ierre de período

ida del Ejerci anancias

400000 400000

El Gaucho Veloz Ejercicios Resueltos

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