1. FLUJO DE EFECTIVO EMPRESA: PRODUCTOS:
MADERAS DEL ARIARI S.A. P1,P2,P3,P4 PRECIOS
PRODUCTOS P1 P2 P3 P4
COBROS:
S1 24,200 14,500 41,300 30,200
PR S2
ENE
27,800 16,700 47,500 34,800
CONTADO 1 MES 2 MESES
FEB 30 42 64 24
MAR 30 42 64 24
ABR 15 21 32 12
15 21 32 12
70% 20% 10%
CALCULO DE VENTAS PRECIOS PRODUCTOS S1 P1 P2 P3 P4 TOTAL
24,200 14,500 41,300 30,200
PR S2 27,800 16,700 47,500 34,800
ENE
FEB
MAR
ABR
726,000 609,000 2,643,200 724,800
726,000 609,000 2,643,200 724,800
363,000 304,500 1,321,600 362,400
363,000 304,500 1,321,600 362,400
4,703,000
4,703,000
2,351,500
2,351,500
COBROS DE VENTAS PLANEADAS CONTADO 70% 3,292,100 1 MES 20% 2 MESES 10%
ENE 3,292,100 940,600
FEB 1,646,050 940,600 470,300
MAR 1,646,050 470,300 470,300
ABR 1,646,050 470,300 235,150
TOTAL
4,232,700
3,056,950
2,586,650
2,351,500
3,292,100
PRONOSTICOS DE VENTAS MENSUALES JUN JUL
MAY 15 21 32 12
MAY
30 42 64 24
AGO
30 42 64 24
PRONOSTICOS DE VENTAS MENSUALES JUN JUL
SEP 15 21 32 12
AGO
OC 15 21 32 12
SEP
NOV 15 21 32 12
OC
45 63 96 36
NOV
363,000 304,500 1,321,600 362,400
726,000 609,000 2,643,200 724,800
834,000 701,400 3,040,000 835,200
417,000 350,700 1,520,000 417,600
417,000 350,700 1,520,000 417,600
417,000 350,700 1,520,000 417,600
1,251,000 1,052,100 4,560,000 1,252,800
2,351,500
4,703,000
5,410,600
2,705,300
2,705,300
2,705,300
8,115,900
MAY 3,292,100 470,300 235,150
JUN 3,787,420 940,600 235,150
JUL 1,893,710 1,082,120 470,300
AGO 1,893,710 541,060 541,060
SEP 1,893,710 541,060 270,530
OC 5,681,130 541,060 270,530
NOV 5,681,130 1,623,180 270,530
3,997,550
4,963,170
3,446,130
2,975,830
2,705,300
6,492,720
7,574,840
DIC 45 63 96 36
DIC 1,251,000 1,052,100 4,560,000 1,252,800 8,115,900
DIC 1,623,180 811,590 2,434,770
EJERCICIO 2. EMPRESA: MADERAS DEL ARIARI S.A. PRODUCTOS: P1,P2,P3,P4 INSUMOS PRODUCTOS
INICIALES
P1 P2 P3 P4 COSTO OPERARIO:
FINALES
18 20 30 12 940
16 24 36 16
HORAS OPERARIO 6.2 3.7 10.7 7.9
$/HORA
PRECIOS PRODUCTOS
S1
S2
P1 P2 P3 P4
24,200 14,500 41,300 30,200
II + P - V = IF P1 INVENTARIO INICIAL (+) PRODUCCIONP = IF + V - II
ENE
27,800 16,700 47,500 34,800
30 42 64 24
ENE
II + P - V = IF P2 INVENTARIO INICIAL
40%
MAR ### ### ### ###
FEB 18 24 30 12
(-) VENTAS
INVENTARIO F
FEB
ENE
15 21 32 12
MAR 12 24 30 6
FEB 20
ABR
ABR
MAR 17
MAY 15 21 32 12
6 15 15 6
15 21 32 12
MAY 6 15 15 6
ABR 8
PRONOSTICOS DE VENTAS MEN JUN
JUN 6 21 15 12
MAY 8
30 42 64 24
12 30 30 12
JUN 8
17
(+) PRODUCCIONP
= IF + V - II
39 42 17
(-) VENTAS
40%
INVENTARIO FINA
II + P - V = IF P3
ENE
(+) PRODUCCIONP
= IF + V - II
(-) VENTAS
40%
INVENTARIO FINA
II + P - V = IF P4
ENE
(+) PRODUCCIONP
= IF + V - II
(-) VENTAS
40%
INVENTARIO FINA
PRODUCTOS
P1 P2 P3 P4
HORAS POR UNIDAD
6.2 3.7 10.7 7.9
MAR
ABR
10 19 24 5
21 21 8
29 21 17
MAY 13 32 32 13
5 12 12 5
42 42 17
JUN 13 45 32 26
MAY 5 12 12 5
26 64 64 26
JUN 5 17 12 10
10 24 24 10
PRODUCCION ENE
P1 P2 P3 P4 PRODUCTOS
ABR
26 51 64 13
MAR 13 32 32 13
FEB 12 22 24 10
INVENTARIO INICIAL
21 21 8
FEB 30 60 64 26
INVENTARIO INICIAL
34 42 8
FEB 24 39 60 22
ENE
MAR 24 34 51 19
FEB 149 144 638 171
149 124 548 152
ABR
15 21 32 12
MAR 93 78 342 95
MAY 15 21 32 12
ABR 93 78 342 95
JUN 21 29 45 17
MAY 130 109 479 133
30 42 64 24 HORAS DE OPERARIOS JUN 186 155 685 190
TOTAL HORAS
1,101
973
608
608
851
1,216
DE VENTAS MENSUALES JUL AGO 30 42 64 24
JUL
SEP 15 21 32 12
AGO 12 24 30 6
JUL
### ### ### ###
SEP 6 15 15 6
AGO 17
OC 15 21 32 12
OC 6 15 15 6
SEP 8
NOV 45 63 96 36
NOV 6 27 15 18
OC 8
DIC
DIC 18 45 45 18
NOV 8
### ### ### ###
18 43 45 16
DIC 25
25
34 42 8
JUL
21 21 8
AGO 26 51 64 13
JUL
SEP 13 32 32 13
AGO 10 19 24 5
RODUCCION JUL 24 34 51 19
149 124 548 152
OC
SEP
15 21 32 12
93 78 342 95
NOV
OC
15 21 32 12
93 78 342 95
DIC
NOV
27 38 58 22
DIC 14 38 36 16
DIC 45 63 96 36
NOV 167 140 616 171
38 94 96 36
14 36 36 14
NOV
OC
62 63 24
38 96 96 38
5 22 12 14
OC
SEP
63 63 25
13 58 32 38
5 12 12 5
SEP
AGO
38 21 25
13 32 32 13
5 12 12 5
AGO
DE OPERARIOS JUL
21 21 8
279 233 1,027 284
43 62 94 38
DIC 267 229 1,002 297
973
608
608
1,094
1,824
1,794
EJERCICIO 3 EMPRESA:
MADERAS DEL ARIARI S.A.
PRODUCTOS
CONSUMO POR PRODUCTO MADERA
P1 P2 P3 P4
TELA 1.80 1.10 2.50 1.90
m2 m2 m2 m2
1.3 m2 0.75 m2 1.1 m2 0.8 m2
NIVELES DE INVENTARIO Y PRECIOS UNITARIOS
PRODUCTOS
PROD ENE
P1 P2 P3 P4
FEB 24 39 60 22
MATERIALES II + C - CONS = IF MADERA INVENTARIO INICIAL (+) COMPRAS (-) CONSUMO EN PRODUCCION INVENTARIO FINAL
MAR 24 34 51 19
ENE C = IF + CONS - II 40%
90 284 276 98
ABR 15 21 32 12
FEB 98 208 245 61
15 21 32 12
MAR 61 153 153 61
II + C - CONS = IF TELA P1, P2 INVENTARIO INICIAL (+) COMPRAS (-) CONSUMO EN PRODUCCION INVENTARIO FINAL
ENE
FEB 20 63 60 23
C = IF + CONS - II 40%
MAR 23 48 56 14
14 35 35 14
II + C - CONS = IF TELA P3, P4 INVENTARIO INICIAL (+) COMPRAS (-) CONSUMO EN PRODUCCION INVENTARIO FINAL
ENE
29 61 72 18
18 45 45 18
40%
3 4,176 3,075 1,103
FEB 1,103 2,345 2,758 690
MAR 690 1,724 1,724 690
40%
ENE 290 1,109 1,031 367
FEB 367 781 918 230
MAR 230 574 574 230
ENE
FEB
MAR
C = IF + CONS - II 40%
ENE C = IF + CONS - II
II + C - CONS = IF RESORTES INVENTARIO INICIAL (+) COMPRAS (-) CONSUMO EN PRODUCCION INVENTARIO FINAL
C = IF + CONS - II
II + C - CONS = IF CUERO INVENTARIO INICIAL (+) COMPRAS (-) CONSUMO EN PRODUCCION INVENTARIO FINAL
MAR
22 90 83 29
II + C - CONS = IF PEGANTES INVENTARIO INICIAL (+) COMPRAS (-) CONSUMO EN PRODUCCION INVENTARIO FINAL
FEB
C = IF + CONS - II 40%
32 131 121 42
42 89 105 26
26 66 66 26
PRECIO
COMPRAS DE INSUMOS (USD) MADERA TELA P1, P2 TELA P3, P4 PEGANTES RESORTES CUERO
ENE 1,300 3,600 1,200 3,000 50 5,000
TOTAL (USD)
FEB
368,909 226,296 107,414 27,592 55,428 656,320
270,327 172,584 73,114 15,493 39,032 446,080
198,770 126,900 53,760 11,392 28,700 328,000
1,441,959
1,016,630
747,522
ENE 800,287
FEB 564,230
PAGOS CONTADO DESCUENTO 1 MES 2 MESES
MAR
60% 7.5% 30% 10%
432,588
TOTAL
800,287
FLUJO DE EFECTIVO
996,817
ENE
FEB
COBROS (EJERCICIO 1) (+) CUENTAS POR COBRAR (+) RENDIMIENTO TITULO BANCO CENTRAL (+) REDENCIO DE TITULO B.CENTRAL (+) RENDIMIENTOS POR EXCEDENTES (+) PRESTAMO 1 (+) PRESTAMO 2 (+) PRESTAMO 3
3,292,100 960,000 550,000
4,232,700
A) TOTAL INGRESOS DE EFECTIVO
4,938,397
(-) PAGOS
550,000
136,297
-
800,287
4,782,700 -
996,817
(-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-)
DIVIDENDOS POR RECONOCER IMPUESTOS POR PAGAR DEUDAS CON PROVEEDORES PLAN DE INVERSIONES PAGO A OPERARIOS (EJERCICIO 2) INTERESES DE PRESTAMO 1 INTERESES DE PRESTAMO 2 INTERESES DE PRESTAMO 3 PAGO DE PRESTAMO 1 PAGO DE PRESTAMO 2 PAGO DE PRESTAMO 3 INVERSION DE EXCEDENTES
B) TOTAL EGRESOS DE EFECTIVO SALDO DE EFECTIVO DEL MES (C = A - B ) SALDO INICIAL SALDO FINAL SALDO FINAL MINIMO (1/3 EGRESOS OPERATIVOS MES SIGUIENTE)
(+) EXCEDENTE; (-) DEFICIT PRESTAMO SALDO INICIAL DE EFECTIVO SALDO FINAL DE EFECTIVO
- 1,120,000 420,000
- 1,659,200 - 1,120,000
1,101 -
973 2,840
-
801,166
- 2,339,187
- 4,579,050
2,599,210
203,650 1,258,348 1,461,998 661,151
2,599,210 1,258,348 1,340,862 - 1,340,862
800,847 1,258,348
1,258,348
ONSUMO POR PRODUCTO PEGANTES 30 gr 18 gr 22 gr 16 gr
RESORTES 8 unidades 6 unidades 8 unidades 6 unidades
PRODUCCION JUN
MAY 21 29 45 17
ABR 61 177 153 86
CUERO
JUL
AGO
30 42 64 24
24 34 51 19
86 251 214 122
JUN 122 281 306 98
MAY
1.6 m2 1.2 m2
SEP
OC
15 21 32 12
JUL
15 21 32 12
AGO 98 208 245 61
61 153 153 61
NOV
DIC
27 38 58 22
45 63 96 36
43 62 94 38
61 202 153 110
OC 110 349 275 183
NOV 183 456 459 180
SEP
ABR
MAY 14 41 35 20
ABR
JUN 20 58 49 28
MAY
JUL 28 65 71 23
JUN
AGO 23 48 56 14
JUL
SEP 14 35 35 14
AGO
14 47 35 25
SEP
18 52 45 25
25 73 63 36
36 82 90 29
29 61 72 18
18 45 45 18
ABR 690 2,000 1,724 965
MAY 965 2,827 2,414 1,379
JUN 1,379 3,172 3,448 1,103
JUL 1,103 2,345 2,758 690
AGO 690 1,724 1,724 690
SEP
ABR 230 666 574 321
MAY 321 941 804 459
JUN 459 1,056 1,148 367
JUL
AGO 230 574 574 230
SEP
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
26 76 66 37
37 108 92 52
52 121 131 42
367 781 918 230
42 89 105 26
OC
26 66 66 26
NOV 25 80 63 42
OC
42 104 106 41
NOV
18 59 45 32
32 102 81 54
54 134 134 53
690 2,276 1,724 1,241
OC 1,241 3,931 3,103 2,069
NOV 2,069 5,128 5,172 2,025
OC 413 1,309 1,033 689
NOV 689 1,709 1,722 676
OC
NOV
230 758 574 413
26 87 66 47
47 150 118 79
79 196 197 78
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OC
NOV
230,573 147,204 62,362 13,215 33,292 380,480
325,983 208,116 88,166 18,683 47,068 537,920
365,737 233,496 98,918 20,961 52,808 603,520
270,327 172,584 73,114 15,493 39,032 446,080
198,770 126,900 53,760 11,392 28,700 328,000
262,376 167,508 70,963 15,038 37,884 432,960
453,196 289,332 122,573 25,974 65,436 747,840
592,212 375,660 160,627 33,889 85,444 980,160
867,126
1,225,936
1,375,441
1,016,630
747,522
986,729
1,704,350
2,227,992
MAR 414,875
ABR 481,255
MAY 680,395
JUN 763,370
JUL 564,230
AGO 414,875
SEP 547,635
OC 945,914
304,989 144,196
224,257 101,663
260,138 74,752
367,781 86,713
412,632 122,594
304,989 137,544
224,257 101,663
296,019 74,752
864,060
807,174
1,015,284
1,217,863
1,099,455
857,408
873,554
1,316,685
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
3,056,950
2,586,650
2,351,500
3,997,550
550,000
550,000
550,000
8,012
8,012
8,012
550,000 25,000,000 8,012
8,012
8,012
8,012
8,012
4,806,668
2,909,512
29,555,562
5,521,182
4,004,142
3,533,842
3,263,312
807,174
- 1,015,284
873,554
- 1,316,685
4,963,170
3,446,130
###
550,000
SEP
OC
2,975,830
2,705,300
###
550,000
329,297 1,662,006 3,944,259 -
864,060
-
-
1,217,863
-
1,099,455
-
857,408
-
- 1,120,000
-
608 2,840
- 1,659,200 - 1,120,000
-
608 2,840 6,860
-
34,074
-
851 2,130 6,860 34,625
-
1,216 2,130 6,860 34,625
-
82,324
- 32,000,000 973 2,130 5,145 34,625 34,074 -
- 1,986,291
- 3,629,541
- 1,058,049
1,957,967 661,151 2,619,118 1,195,255
1,177,127 1,195,255 2,372,383 338,144
762,712
838,983
-
-
1,659,200
-
608 1,420 5,145 25,969
###
-
608 1,420 5,145 25,969
-
82,324
415,502
-
2,548,534
-
987,805
-
1,094 1,420 3,430 25,969 34,074
-
415,502
1,342,587
- 33,589,959
- 3,455,186
1,851,463 338,144 2,189,608 405,549
28,212,975 405,549 28,618,524 11,032,828
- 28,068,777 11,032,828 - 17,035,949 838,667
1,455,608 838,667 2,294,275 290,982
2,546,037 290,982 2,837,019 991,597
-
191,874 991,597 799,723 614,897
1,445,914
17,180,148
- 28,907,444
1,164,626
1,554,440
-
806,771
DIC 180 350 451 80
DIC 41 86 102 25
DIC 53 108 133 28
DIC 2,025 3,043 5,063 5
DIC 676 1,314 1,689 300
DIC 78 153 195 36
DIC 455,640 310,860 129,389 20,107 65,676 764,640 1,746,312
NOV 1,236,536
DIC 969,203
ENE
FEB
511,305 98,673
668,398 170,435
523,894 222,799
174,631
1,846,514
1,808,036
746,693
174,631
NOV
DIC
6,492,720
7,574,840
550,000
550,000
8,012
8,012
7,050,732
8,132,852
- 1,846,514
- 1,808,036
-
1,824 710 3,430 17,313
-
1,794 710 3,430 17,313
-
82,324
-
- 1,866,143
- 1,910,019
5,184,589 614,897 5,799,486 602,081
6,222,833 602,081 6,824,914 1,280,000
4,582,508
4,942,833
710 1,715 17,313 34,074 415,502
-
1,715 8,656
-
1,715 8,656
-
82,324
-
8,656
-
415,502
-
