1. FLUJO DE EFECTIVO EMPRESA: PRODUCTOS:
MADERAS DEL ARIARI S.A. P1,P2,P3,P4 PRECIOS
PRODUCTOS P1 P2 P3 P4
COBROS:
S1
S2
24,200 14,500 41,300 30,200
ENE
27,800 16,700 47,500 34,800
CONTADO 1 MES 2 MESES
30 42 64 24
70% 20% 10%
CALCULO DE VENTAS PRECIOS PRODUCTOS P1 P2 P3 P4
S1 24,200 14,500 41,300 30,200
S2
ENE
27,800 16,700 47,500 34,800
TOTAL
726,000 609,000 2,643,200 724,800 4,703,000
COBROS DE VENTAS PLANEADAS CONTADO 1 MES 2 MESES TOTAL
70% 20% 10%
ENE 3,292,100
3,292,100
FEB
MAR 30 42 64 24
ABR 15 21 32 12
PRONOSTICOS DE VENTAS ME JUN
MAY 15 21 32 12
15 21 32 12
30 42 64 24
PRONOSTICOS FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
726,000 609,000 2,643,200 724,800
363,000 304,500 1,321,600 362,400
363,000 304,500 1,321,600 362,400
363,000 304,500 1,321,600 362,400
726,000 609,000 2,643,200 724,800
4,703,000
2,351,500
2,351,500
2,351,500
4,703,000
FEB 3,292,100 940,600
MAR 1,646,050 940,600 470,300
ABR 1,646,050 470,300 470,300
MAY 1,646,050 470,300 235,150
JUN 3,292,100 470,300 235,150
4,232,700
3,056,950
2,586,650
2,351,500
3,997,550
COS DE VENTAS MENSUALES JUL 30 42 64 24
AGO
SEP 15 21 32 12
PRONOSTICOS DE VENTAS MENSUALES JUL AGO
OC 15 21 32 12
SEP
NOV 15 21 32 12
OC
45 63 96 36
NOV
834,000 701,400 3,040,000 835,200
417,000 350,700 1,520,000 417,600
417,000 350,700 1,520,000 417,600
417,000 350,700 1,520,000 417,600
1,251,000 1,052,100 4,560,000 1,252,800
5,410,600
2,705,300
2,705,300
2,705,300
8,115,900
JUL 3,787,420 940,600 235,150
AGO 1,893,710 1,082,120 470,300
SEP 1,893,710 541,060 541,060
OC 1,893,710 541,060 270,530
NOV 5,681,130 541,060 270,530
4,963,170
3,446,130
2,975,830
2,705,300
6,492,720
DIC 45 63 96 36
DIC
ENE
FEB
1,251,000 1,052,100 4,560,000 1,252,800 8,115,900 DIC 5,681,130 1,623,180 270,530
ENE
FEB
1,623,180 811,590
811,590
7,574,840
2,434,770
811,590
EJERCICIO 2. EMPRESA: PRODUCTOS:
MADERAS DEL ARIARI S.A. P1,P2,P3,P4
PRODUCTOS
INSUMOS INICIALES FINALES
P1 P2 P3 P4 COSTO OPERARIO:
18 20 30 12 940
16 24 36 16
HORAS OPERARIO 6.2 3.7 10.7 7.9
$/HORA
PRECIOS PRODUCTOS P1 P2 P3 P4 II + P - V = IF P1 INVENTARIO INICIAL (+) PRODUCCION (-) VENTAS INVENTARIO FINAL II + P - V = IF P2 INVENTARIO INICIAL (+) PRODUCCION (-) VENTAS INVENTARIO FINAL II + P - V = IF P3 INVENTARIO INICIAL (+) PRODUCCION (-) VENTAS INVENTARIO FINAL II + P - V = IF P4
S1
S2
24,200 14,500 41,300 30,200
ENE
27,800 16,700 47,500 34,800
30 42 64 24
ENE 18 24 30 12
P = IF + V - II 40%
ENE 20 39 42 17
P = IF + V - II 40%
ENE 30 60 64 26
P = IF + V - II 40%
ENE
INVENTARIO INICIAL (+) PRODUCCION (-) VENTAS INVENTARIO FINAL
12 22 24 10
P = IF + V - II 40%
PRODUCTOS
ENE
P1 P2 P3 P4 PRODUCTOS P1 P2 P3 P4
24 39 60 22 HORAS POR UNIDAD
ENE
6.2 3.7 10.7 7.9
149 144 638 171
TOTAL HORAS TOTAL USD POR OPERARIOS
1,101 940
$/HORA
1,034,677
FEB
MAR 30 42 64 24
FEB
15 21 32 12
MAR 12 24 30 6
FEB
ABR
MAR
FEB 26 51 64 13
12 30 30 12
JUN 8 29 21 17
MAY 13 32 32 13
ABR
JUN
MAY
ABR
30 42 64 24
6 21 15 12
8 21 21 8
13 32 32 13
MAR
MAY
ABR
MAR
15 21 32 12
6 15 15 6
8 21 21 8
PRONOSTICOS DE VENTAS MEN JUN
MAY 15 21 32 12
6 15 15 6
17 34 42 8
FEB
ABR
17 42 42 17
JUN 13 45 32 26
MAY
26 64 64 26
JUN
10 19 24 5
5 12 12 5
5 12 12 5
5 17 12 10
10 24 24 10
PRODUCCION FEB
MAR 24 34 51 19
FEB
ABR 15 21 32 12
MAR
MAY 15 21 32 12
ABR
JUN 21 29 45 17
30 42 64 24 HORAS DE OPERARIOS JUN
MAY
149 124 548 152
93 78 342 95
93 78 342 95
130 109 479 133
973
608
608
851
914,282
571,426
571,426
799,996
186 155 685 190
1,216 DOLARES USD POR OPERAR 1,142,852
COS DE VENTAS MENSUALES JUL
AGO
30 42 64 24
JUL
15 21 32 12
AGO 12 24 30 6
JUL
SEP
AGO
JUL
18 45 45 18
NOV 8 38 21 25
OC 13 32 32 13
SEP
NOV
OC
SEP
45 63 96 36
6 27 15 18
8 21 21 8
13 32 32 13
AGO
OC
SEP
AGO
NOV 15 21 32 12
6 15 15 6
8 21 21 8
26 51 64 13
OC 15 21 32 12
6 15 15 6
17 34 42 8
JUL
SEP
25 63 63 25
NOV 13 58 32 38
OC
38 96 96 38
NOV
10 19 24 5
5 12 12 5
5 12 12 5
5 22 12 14
14 36 36 14
PRODUCCION JUL
AGO 24 34 51 19
ORAS DE OPERARIOS JUL 149 124 548 152
973 RES USD POR OPERARIOS 914,282
SEP 15 21 32 12
AGO
OC 15 21 32 12
SEP
NOV 27 38 58 22
OC
45 63 96 36
NOV
93 78 342 95
93 78 342 95
167 140 616 171
279 233 1,027 284
608
608
1,094
1,824
571,426
571,426
1,028,567
1,714,278
DIC 45 63 96 36
DIC 18 43 45 16
DIC 25 62 63 24
DIC 38 94 96 36
DIC
14 38 36 16
DIC 43 62 94 38
DIC 267 229 1,002 297 1,794 1,686,191
EJERCICIO 3 EMPRESA: MADERAS DEL ARIARI S.A.
PRODUCTOS MADERA 1.80 1.10 2.50 1.90
P1 P2 P3 P4
m2 m2 m2 m2
NIVELS DE INVENTARIO Y PRECIOS UNITARIOS
MATERIA PRIMA Y ELEMENTOS
INVENTARIOS INICIALES
MADERA CUERO TELA P1, P2 TELA P3, P4 PEGANTES RESORTE
90 32 20 22 3 290
m2 m2 m2 m2 libras unidades
PRODUCTOS P1 P2 P3 P4 MATERIALES II + C - CONS = IF MADERA INVENTARIO INICIAL (+) COMPRAS (-) CONSUMO EN PRODUCCION INVENTARIO FINAL
C = IF + CONS - II 40%
II + C - CONS = IF TELA P1, P2 INVENTARIO INICIAL (+) COMPRAS (-) CONSUMO EN PRODUCCION INVENTARIO FINAL
C = IF + CONS - II 40%
II + C - CONS = IF TELA P3, P4 INVENTARIO INICIAL (+) COMPRAS (-) CONSUMO EN PRODUCCION INVENTARIO FINAL
C = IF + CONS - II 40%
II + C - CONS = IF PEGANTES INVENTARIO INICIAL (+) COMPRAS (-) CONSUMO EN PRODUCCION INVENTARIO FINAL
C = IF + CONS - II 40%
II + C - CONS = IF RESORTES INVENTARIO INICIAL (+) COMPRAS (-) CONSUMO EN PRODUCCION INVENTARIO FINAL
C = IF + CONS - II 40%
II + C - CONS = IF CUERO INVENTARIO INICIAL (+) COMPRAS (-) CONSUMO EN PRODUCCION INVENTARIO FINAL
COMPRAS DE INSUMOS (USD) MADERA TELA P1, P2 TELA P3, P4 PEGANTES RESORTES CUERO
C = IF + CONS - II 40%
PRECIO 1,300 3,600 1,200 3,000 50 5,000
TOTAL (USD)
PAGOS CONTADO DESCUENTO 1 MES 2 MESES TOTAL
FLUJO DE EFECTIVO COBROS (EJERCICIO 1) (+) CUENTAS POR COBRAR (+) RENDIMIENTO TITULO BANCO CENTRAL (+) REDENCIO DE TITULO B.CENTRAL (+) RENDIMIENTOS POR EXCEDENTES (+) PRESTAMO 1 (+) PRESTAMO 2 (+) PRESTAMO 3 A) TOTAL INGRESOS DE EFECTIVO (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-)
PAGOS DIVIDENDOS POR RECONOCER IMPUESTOS POR PAGAR DEUDAS CON PROVEEDORES PLAN DE INVERSIONES PAGO A OPERARIOS (EJERCICIO 2) INTERESES DE PRESTAMO 1 INTERESES DE PRESTAMO 2 INTERESES DE PRESTAMO 3 PAGO DE PRESTAMO 1 PAGO DE PRESTAMO 2 PAGO DE PRESTAMO 3 INVERSION DE EXCEDENTES
B) TOTAL EGRESOS DE EFECTIVO SALDO DE EFECTIVO DEL MES (C = A - B ) SALDO INICIAL SALDO FINAL
60% 7.5% 30% 10%
SALDO FINAL MINIMO (1/3 EGRESOS OPERATIVOS MES SIGUIENTE)
(+) EXCEDENTE; (-) DEFICIT PRESTAMO SALDO INICIAL DE EFECTIVO SALDO FINAL DE EFECTIVO
CONSUMO POR PRODUCTO PEGANTES 30 gr 18 gr 22 gr 16 gr
TELA 1.3 m2 0.75 m2 1.1 m2 0.8 m2
RESORTES 8 6 8 6
PRECIOS UNITARIOS
INVENTARIOS FINALES
80 36 25 28 5 300
m2 m2 m2 m2 libras unidades
1,300 5,000 3,600 1,200 3,000 50
$/m2 $/m2 $/m2 $/m2 $/libra $/unidad
PRODUCCION ENE
FEB 24 39 60 22
ENE 90 284 276 98
MAR 24 34 51 19
FEB 98 208 245 61
ABR 15 21 32 12
MAR 61 153 153 61
MAY 15 21 32 12
ABR 61 177 153 86
21 29 45 17
MAY 86 251 214 122
ENE
FEB 20 63 60 23
ENE
MAR 23 48 56 14
FEB
ABR 14 35 35 14
MAR
MAY 14 41 35 20
ABR
20 58 49 28
MAY
22 90 83 29
29 61 72 18
18 45 45 18
18 52 45 25
25 73 63 36
3 4,176 3,075 1,103
FEB 1,103 2,345 2,758 690
MAR 690 1,724 1,724 690
ABR 690 2,000 1,724 965
MAY 965 2,827 2,414 1,379
ENE 290 1,109 1,031 367
FEB 367 781 918 230
MAR 230 574 574 230
ABR 230 666 574 321
MAY 321 941 804 459
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
ENE
32 131 121 42
ENE 368,909 226,296 107,414 27,592 55,428 656,320
42 89 105 26
FEB 270,327 172,584 73,114 15,493 39,032 446,080
26 66 66 26
MAR 198,770 126,900 53,760 11,392 28,700 328,000
26 76 66 37
ABR 230,573 147,204 62,362 13,215 33,292 380,480
37 108 92 52
MAY 325,983 208,116 88,166 18,683 47,068 537,920
1,441,959
1,016,630
747,522
867,126
1,225,936
ENE 800,287
FEB 564,230
MAR 414,875
ABR 481,255
MAY 680,395
432,588
304,989 144,196
224,257 101,663
260,138 74,752
996,817
864,060
807,174
1,015,284
800,287
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
3,292,100 960,000 550,000
4,232,700
3,056,950
2,586,650
2,351,500
550,000
550,000
550,000
550,000
8,012
8,012
8,012
136,297 329,297 1,662,006
-
4,938,397
4,782,700
800,287
996,817 - 1,659,200 - 1,120,000
-
-
-
- 1,120,000 420,000 - 1,034,677
- 3,374,964 1,563,433 1,563,433
914,282 2,840
4,806,668
2,909,512
864,060
807,174 - 1,659,200 - 1,120,000
- 1,015,284
-
571,426 2,840 6,860
-
-
34,074
- 1,120,000
571,426 2,840
799,996 2,130 6,860 34,625
801,166
- 5,494,304 -
3,944,259
711,604 1,563,433 851,829
- 2,558,325
- 4,201,574
- 1,858,896
1,385,933 851,829 2,237,762
605,093 1,385,933 1,991,027
1,050,616 605,094 1,655,709
1,563,433 -
0 0
-
851,829
1,385,933
0
0
1,563,433 1,563,433
-
605,094
786,905
0
263,711
CUERO unidades unidades unidades unidades
1.6 m2 1.2 m2
PRODUCCION JUN
JUL 30 42 64 24
JUN
AGO 24 34 51 19
JUL 122 281 306 98
SEP 15 21 32 12
AGO 98 208 245 61
61 153 153 61
OC 15 21 32 12
27 38 58 22
61 202 153 110
OC 110 349 275 183
SEP
JUN
JUL 28 65 71 23
JUN
AGO 23 48 56 14
JUL
SEP 14 35 35 14
AGO
OC 14 47 35 25
SEP
25 80 63 42
OC
36 82 90 29
29 61 72 18
18 45 45 18
18 59 45 32
32 102 81 54
JUN 1,379 3,172 3,448 1,103
JUL 1,103 2,345 2,758 690
AGO 690 1,724 1,724 690
SEP 690 2,276 1,724 1,241
OC 1,241 3,931 3,103 2,069
JUN
JUL
AGO 230 574 574 230
SEP 230 758 574 413
OC 413 1,309 1,033 689
AGO
SEP
OC
459 1,056 1,148 367
JUN
367 781 918 230
JUL 52 121 131 42
JUN 365,737 233,496 98,918 20,961 52,808 603,520
42 89 105 26
JUL 270,327 172,584 73,114 15,493 39,032 446,080
26 66 66 26
AGO 198,770 126,900 53,760 11,392 28,700 328,000
26 87 66 47
SEP 262,376 167,508 70,963 15,038 37,884 432,960
47 150 118 79
OC 453,196 289,332 122,573 25,974 65,436 747,840
1,375,441
1,016,630
747,522
986,729
1,704,350
JUN 763,370
JUL 564,230
AGO 414,875
SEP 547,635
OC 945,914
367,781 86,713
412,632 122,594
304,989 137,544
224,257 101,663
296,019 74,752
1,217,863
1,099,455
857,408
873,554
1,316,685
JUN
-
JUL
SEP
OC
3,446,130
2,975,830
2,705,300
550,000
550,000
3,997,550
4,963,170
550,000 25,000,000 8,012
550,000 8,012
8,012
8,012
8,012
29,555,562
5,521,182
4,004,142
3,533,842
3,263,312
857,408 - 1,659,200
-
873,554
- 1,316,685 - 1,659,200
-
-
571,426 1,420 5,145 25,969
- 1,028,567 1,420 3,430 25,969 34,074
-
82,324
1,217,863
-
1,099,455
-
1,142,852 2,130 6,860 34,625
-
32,000,000 914,282 2,130 5,145 34,625 34,074
-
82,324
-
AGO
###
571,426 1,420 5,145 25,969
-
415,502
2,486,654
-
34,505,213
- 3,120,568
- 1,559,838
- 4,484,847
27,068,907 786,905 27,855,812
-
28,984,031 11,337,912 17,646,119
883,574 1,029,345 1,912,919
1,974,003 481,660 2,455,663
- 1,221,535 1,334,817 113,282
-
-
415,502
11,337,912 15,730,995
-
1,029,345
481,660
1,334,817
1,186,931
30,013,376
401,914
639,186
- 2,408,466
NOV
DIC 45 63 96 36
43 62 94 38
NOV 183 456 459 180
DIC 180 350 451 80
NOV 42 104 106 41
NOV
DIC 41 86 102 25
DIC
54 134 134 53
53 108 133 28
NOV 2,069 5,128 5,172 2,025
DIC 2,025 3,043 5,063 5
NOV 689 1,709 1,722 676
DIC 676 1,314 1,689 300
NOV
DIC
79 196 197 78
NOV 592,212 375,660 160,627 33,889 85,444 980,160
78 153 195 36
DIC 455,640 310,860 129,389 20,107 65,676 764,640
2,227,992
1,746,312
NOV 1,236,536
DIC 969,203
511,305 98,673
668,398 170,435
523,894 222,799
174,631
1,846,514
1,808,036
746,693
174,631
NOV
DIC
6,492,720
7,574,840
550,000
550,000
8,012
8,012
7,050,732
8,132,852
- 1,846,514
- 1,808,036
- 1,714,278 710 3,430 17,313
- 1,686,191 710 3,430 17,313
710 1,715 17,313 34,074
1,715 8,656
-
ENE
-
82,324 -
- 3,582,244
- 3,598,003
3,468,487 1,186,931 4,655,418
4,534,848 1,164,742 5,699,590
415,502
FEB
-
-
1,715 8,656
-
82,324
-
8,656
- 415,502
1,164,742
1,280,000
2,303,745
3,254,848
-
