INTERCOL Ltda. balance a 30 de junio de 2011. ACTIVOS Caja $ 165,000 Clientes $ 42,000 Inversiones $ 60,000 Terreno $ 150,000 $ 417,000 Total
PASIVOS Y PATRIMONIO Cuentas por pagar $ 24,000 Costos y gastos por pagar $ 15,000 Aportes sociales $ 300,000 Utilidades Acumuladas $ 78,000 $ 417,000
LIBRO DIARIO 5 de julio
1305 4170
Clientes Otras actividades de servicios
7 de julio
1705 1105
Gasto pagados por anticipado Caja
11 de julio
2335 2380 1105
Costos y gastos por pagar Acreedores varios Caja
14 de julio
1105 1305
Caja Clientes
15 de julio
5105 5110 1105
Gastos de Personal (sueldos) Gastos de Personal (comisiones) Caja
18 de julio
1105 4170 1305
Caja Otras actividades de servicios Clientes
21 de julio
1528 1105 2395
Equipos de Computo y Comunic. Caja Diversos
24 de julio
1105 2705
Caja Ingresos recibidos por anticip.
15 de julio
5105 1105
Gastos de Personal (sueldos) Caja
$
$
$ $
$
$ $
$
$
$
$
27,000 $
27,000
$
24,000
$
22,500
$
42,000
$
30,000
$ $
12,000 18,000
$ $
9,000 21,000
$
45,000
$
30,000
24,000
7,500 15,000
42,000
24,000 6,000
30,000
30,000
45,000
30,000
1105 Caja $ $ $ $ $ $
D 165,000 42,000 30,000 45,000 282,000 166,500
C $ $ $ $ $ $
24,000 22,500 30,000 9,000 30,000 115,500
$
289 D
2705 Ingresos r D
1205 Acciones D $
C 60,000 3115 Ap D
1305 Clientes D $ $ $ $
2380 Acr D 15,000
C 42,000 27,000 69,000 9,000
$ $ $
42,000 18,000 60,000
4170 Otras acti D
1504 Terrenos $
D 150,000
C
1528 Equipos de Computo y Comunic. D C $ 30,000 1705 Gasto pagados por anticipado D C $ 24,000
$
2335 Costos y gastos por pagar D C 7,500 $ 15,000 $ 7,500
$ $ $
5105 Gast D 24,000 30,000 54,000
$
5205 Gast D 6,000 3705 Utilid D
edores varios C $ 24,000 $ 9,000 Diversos C $
21,000
ecibidos por anticip. C $ 45,000 ortes sociales C $ 300,000 idades de servicios C $ 27,000 $ 12,000 $ 39,000 os de Personal C
os de Personal C
des Acumuladas C $ 78,000
INTERCOL Ltda. BALANCE DE PRUEBA 1 de Julio a 30 de Julio de 2011 1105 Caja 1205 Acciones 1305 Clientes 1504 Terrenos 1528 Equipos de Computo y Comunic. 1705 Gasto pagados por anticipado 2335 Costos y gastos por pagar 2380 Acreedores varios 2705 Ingresos recibidos por anticip. 2895 Diversos 3115 Aportes sociales 4170 Otras actividades de servicios 5105 Gastos de Personal 5205 Gastos de Personal 3705 Utilidades Acumuladas
$ $ $ $ $ $
SUMA IGUALES
$
$ $
166,500 60,000 9,000 150,000 30,000 24,000 $ $ $ $ $ $
7,500 9,000 45,000 21,000 300,000 39,000
$ $
78,000 499,500
54,000 6,000 499,500
INTERCOL Ltda. ESTADO DE RESULTADO CLASIFICADO 1 de Julio a 30 de Julio de 2011 Código 4 41 4170 6 5 51 5105 52 5205 36 3610
Cuenta Ingresos Operacionales Otras actividades de servicios Costos Utilidad Bruta Operacional Gastos Operacionales de admón Gastos de Personal Operacionales de ventas Gastos de Personal Total Gastos Resultado del ejercicio Pérdida del ejercicio
D
C
$
39,000
$
39,000
$ $
(21,000) (21,000)
0
$
54,000
$ $
6,000 60,000
INTERCOL Ltda. ESTADO DE RESULTADO CLASIFICADO 1 de Julio a 30 de Julio de 2011 Código 1
Cuenta Activos Activos corrientes 11 Disponible 1105 Caja 12 Inversiones 1205 Acciones 13 Deudores 1305 Clientes 17 Diferidos 1705 Gasto pagados por anticipado Total Activos corrientes Activos fijos 15 Prop. Planta y equipos 1504 Terrenos 1528 Equipos de Computo y Comunic. Total Activos fijos Total Activos
D
C
$
166,500
$
60,000
$
9,000
$ $
24,000 259,500
$ $ $ $
150,000 30,000 180,000 439,500
2
Pasivos Pasivos corrientes 23 Cuentas por pagar 2335 Costos y gastos por pagar 2380 Acreedores varios 2895 Diversos 2705 Ingresos recibidos por anticip. Total Pasivos corrientes Total Pasivos 3 31 3115 36 3610 37 3705
Patrimonio Capital social Aportes sociales Resultado del ejercicio Pérdida del ejercicio Resultado de ejercicio anteriores Utilidades Acumuladas Total Patrimonio
$ $ $ $ $ $
7,500 9,000 21,000 45,000 82,500 82,500
$
300,000
$
(21,000)
$ $
78,000 357,000
Ecuacion Contable Activos = $ 439,500 = $ $ 439,500 = $
Pasivo + Patrimonio 82,500 + $ 357,000 439,500
