sistema de cuenta permanente diciembre 1. !a empresa comercia! #carc-i cia !tda# reinicia sus actividades con !as siguiente in caja $5,500,00 bancos $86.700,00 inventario de mercaderias $32,765,00 30 refrigeradoras ecasa 12 pies $445.00 cu 38 te!evisores son" de 14# $330.00 cu 25 cocinas ecasa 4 uemadores $275.00 cu c!ientes $%.500.00 mueb!es de oficina $4.800.00 depreci depreciaci acion on acumu! acumu!ada ada de mueb! mueb!es es de ofici oficina na &$352.00 &$352.00'' euipo de oficina $3.800.00 depre depreci ciac acio ion n acu acumu mu!a !ada da de eui euipo po de ofic oficin ina a &$258 &$258.00 .00'' proveedores $10.000.00 pres presta tamo moss ban banca cari rios os por por pag pagar ar a !arg !argo o p!a( p!a(o o $6.0 $6.000 00.0 .00 0 capita! $126.455.00 diciembre 2.se deposita en !a cuenta bancaria de !a empresa $5.500.00 en efectivodici iciembr diciembre 4.segn factura o.0548, se compra a distribuidores pic-inc-a s.a. !o siguientedici 10 refrigeradoras ecasa 12 pies $475,00 cu 12 te!evisores son" de 14 # $355,00 cu 14 cocinas ecasa 4 uemadores $285,00 cu ademas se cance!a e! 12) de! *+ , se rea!i(a !a retencion en !a fuente de! impuesto a !a renta diciembre 5. se se rea!i rea!i(a (a !a creaci creacion on de! de! fondo fondo de caja caja c-ic c-ica a por por $300.0 $300.00 0 se emite emite un un c-eu c-eue e af diciembre 6. seg segn n fac factu tura ra 0. 0. 185 185 se canc cance! e!a a con con c-e c-eue ue a !a !a ra ra.m .mar artt-a a cec ceci!i!ia ia espe espejo jo j. &p
diciembre 30.se cance!a con c-eue, e! sue!do a! persona! de !a empresa, segn !a siguiente i
sue!dos $2.500.00 se rea!i(an !os sigientes descuentos aporte individua! a! iess $233,75 anticipo de sue!do $300,00 retenciones judicia!es $200,00 sue!do !iuido $1.766,15 e! registro contab!e se considera e! 12.15) de! sue!do por concepto de! aporte patrona!. dicienbre 30.e! banco banco debito de !a cta.cte.$1 cta.cte.$12,00 2,00 por concepto concepto de emision emision de estado estado de cuent diciembre 30. e! banc banco o acr acredi edita ta a !a !a cta. cta. 9te. 9te. $45.00 $45.00 por conc concept epto o de de inte intere rese sess gan ganado ados, s, nos nos r
ormacion
2.se deposita en !a cuenta bancaria de !a empresa $5.500.00 en efectivo mbre 4.segn factura o.0548, se compra a distribuidores pic-inc-a s.a. !o siguiente
1) , de! tota! se paga 20) con un c-eue " !a diferencia a credito. vor de !a secretaria de !a empresa.diciembre 5. se rea! rea!i( i(a a !a !a cre creac acio ion n de! de! fond fondo o de de caj caja ac rsona natura! no ob!igada a !!evar contabi!idad' $500.00 por de arri arriend endo o de de un un !oc !oca! a! come comerc rcii
formacion
corriente " c-euera. ea!i(a !a retencion en !a fuente de! impuesto a !a renta 5).
ica por $300.00 se emite un c-eue a favor de !a secretaria de !a empresa. a!, mas 12) de! *+, se rea!i(a !a retencion en !a fuente de! impuesto a !a renta 5) " !a retencion
de! iva 100).
datos para ajustes diciembre 31.se encuentra pendiente e! pago por pub!icidad de! presente mes $150,00. diciembre 31.se encuentra pendiente de cobro de comision por ventas $3,000,00. diciembre 31.e! sa!do de !os creditos concedidos en e! mes es $1,211,20 se registra !a provision diciembre 31. se registra e! consum de suministros de oficinas por $35,00. diciembre 31.se registra !a depreciacion de !os activos fijos por e! presente mes mueb!es de oficina $32,00 euipo de computacion $45,00
de !as cuentas incobrab!es e! metodo !ega! 1) anua!& $1,211,20=1)>12,11'.
9?@:A9*; 9A9B* 9*.;C. ;*DA? *A*? ; 1 : *9*:@DA: :; 2013 E:9B
:C;;:
FA9*;
:D:
BD:A
1 01122013 caja bancos mercaderias c!ientes mueb!es de oficina depreciaciones acumu!adas de mueb!es de oficina euipo de computacion depreciaciones acu!u!adas de euipos de computacion proveedores prestamos bancarios capita! ba!ance inicia! empresa carc-i 2 02122013 bancos caja pr deposito en cuenta bancaria 3 04122013 inventario de mercaderia iva comprar proveedores bancos retencion a !a fuente por pagar 10) retencion a !a fuente por pagar 10) pr compra de mercaderia 4 05122013 caja c-ica bancos creacin de fondo de caja c-ica 5
$ 5,500.00 $ 86,700.00 $ 32,765.00 $ %,500.00 $ 4,800.00 $ 352.00 $ 3,800.00 $ 258.00 $ 10,000.00 $ 6,000.00 $ 126,455.00
$ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 13,000.00 $ 1,560.00 $ 11,544.00 $ 2,886.00 $ 130.00 $ 130.00
$ 300.00 $ 300.00
06122013 arriendo pagado iva bancos retencion a !a fuente por pagar 5) retencion a !a fuente por pagar 5) rettencion a! iva por pagar 100) retencion a! iva por pagar 100) pago de arriendo de! !oca! 6 07122013 euipo de computacion donacion de! capita! se rea!i(a !a donacion de un euipo de computacion 7 08122013 caja proveedores inventario de mercaderia iva devo!ucion e! !as compras 8 10122013 caja c!ientes ventas iva E 654 se vende % 10122013 costos de ventas inventario de mercaderia venta a! r.juan pab!o espejo 10 11122013 servicios basicos agua potab!e te!efono iva caja
$ 500.00 $ 60.00 $ 475.00 $ 25.00 $ 25.00 $ 60.00 $ 60.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 176.40 $ 1,470.00 $ 1,470.00 $ 176.40
$ 6,316.80 $ 4,211.20 $ %,400.00 $ 1,128.00
$ 7,575.56 $ 7,575.56
$ 120.00 $ 35.00 $ 85.00 $ 14.40 $ 134.40
cance!acion de servicios basicos 11 11122013 caja
$ 3,000.00
c!ientes nos cance!a varios c!ientes
$ 3,000.00 12
12122013 bancos
$ 3,000.00
caja deposito de va!ores en cta cte.
$ 3,000.00 13
13122013 caja anticipo de retencion en !a fuente anticipo de retencione! !a fuente ventas iva E 655 se vende
$ 7,331.55 $ 66.05 $ 66.05 $ 6,605.00 $ 7%2.60 14
13122013 costo de ventas inventario de mercaderia E 655 15 14122013 inventaio de suministro de oficina iva bancos retencion en !a fuente por pagar retencion en !a fuente por pagar se aduiere suministro 16 15122013 seguros prepagados iva bancos retencion en !a fuente por pagar retencion en !a fuente por pagar contratacion de seguros
$ 5,154.25 $ 5,154.25 $ 500.00 $ 60.00 $ 555.00 $ 5.00 $ 5.00 $ 1,200.00 $ 144.00 $ 1,342.80 $ 1.20 $ 1.20
17 16122013 anticipo de sue!do bancos se concede un anticipo de sue!do 18 18122013 prestamos bancarios intereses pagados bancos cance!acion de un prestamo bancario 1% 20122013 decimo tercer sue!do bancos por sue!do a! persona 20 22122013 veicu!o iva bancos documentos por pagar retencion en !a fuente por pagar retencion e! !a fuente por pagar compra de un veicu!o 21 23122013 proveedores bancos sue!do a proveedor 22 30122013 sue!do aporte patrona! bancos anticipo de sue!do aporte a! iess aporte patrona! retenciones judicia!es se cance!an sue!dos
$ 300.00 $ 300.00
$ 300.00 $ 56.00 $ 356.00
$ 2,250.00 $ 2,250.00 $ 10,000.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ %,%00.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 2,500.00 $ 303.75 $ 1,766.25 $ 300.00 $ 233.75 $ 303.75 $ 200.00
23 30122013 servicios bancarios bancos por servicio bancario de c-euera 24 30122013 bancos anticipo de retencion en !a fuente 5) anticipo de retencion en !a fuente intereses ganados 25 ajustes 30122013 pub!icidad proveedores por pub!icidad pendiente de pago 26 31122013 comision por cobrar comisiones ganadas se necuentra pendiente de cobro de comisiones 27 31122013 cuentas incobrab!es provisiones por cuentas incobrab!es 28 31122013 suministros de oficina inventario de suministros de oficina compra de suministros de oficina 2% 31122013 depreciacion de mueb!es de oficina depreciacion de euipos de computacion depreciacion acumu!ada de mueb!es de oficina depreciacion acumu!ada de euipo de computacion depreciacion de oficinas 30 31122013 ventas
$ 12.00 $ 12.00
$ 42.75 $ 2.25 $ 2.25 $ 45.00
$ 150.00 $ 150.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 12.11 $ 12.11
$ 35.00 $ 35.00 $ 32.00 $ 45.00 $ 32.00 $ 45.00 $ 16,005.00
conisiones ganadas intereses ganados resumen de perdidas " ganancias 31 31122013 resumen de perdidas " ganancias sue!dos aporte patrona! decimo tercer sue!do arriendos pagado servivios basicos agua potab!e te!efono suministros de oficinas cuentas incobrab!es depreciacion de mueb!es de oficina depreciacion de euipos de oficina p!ubicidad intereses pagados servicios bancarios costos de ventas cierre de !as cuentas de gastos 32 31122013 resumen de perdidas " ganancias uti!idades de! ejercicio <@
$ 3,000.00 $ 45.00 $ 1%,050.00
$ 18,745.67 $ 2,500.00 $ 303.75 $ 2,250.00 $ 500.00 $ 120.00 $ 35.00 $ 5.00 $ 35.00 $ 12.11 $ 32.00 $ 45.00 $ 150.00 $ 56.00 $ 12.00 $ 12,72%.81
$ 304.33 $ 304.33 $ 266,266.07 $ 266,266.07
Sheet6 fecha
fecha
fecha
DETALLE DIC 1 BALANCE INICIAL 2 BANC#S %A&I#S 1! %A&I#S 11 %A&I#S 11 CLIENTES 12 CAJA 1) %A&I#S S+,A DETALLE DIC" 5 BANC#S S+,A DETALLE DIC" 1 BALANCE INICIAL 2 CAJA ( %A&I#S 5 CAJA C-ICA 6 %A&I#S 12 CAJA 1( %A&I#S 15 %A&I#S 16 ANTICIP# DE S+ELD# 1 %A&I#S 2! DECI,# TE&CE& S+ELD# 22 %A&I#S 2) P&#%EED#&ES )! %A&I#S )! %A&I#S )! %A&I#S
CAJA debe
haber
saldo
$ 55!!"!!
$ 55!!"!! $ !"!! $ 1'6"(! $ 6(*)"2! $ 6)5"! $ *)5"! $ 6)5"! $ 1)6*!")5
$ 55!!"!! $ 1'6"(! $ 6)16"! $ 1)("(! $ )!!!"!! $ )!!!"!! $ '))1"55 $ 22)2("'5 CAJA C-ICA debe haber $ )!!"!! $ )!!"!! BANC# debe
$ 6)("(! saldo $ !"!! $ !"!!
haber
saldo
$ 6'!!"!! $ 55!!"!! $ 26"!! $ )!!"!! $ ('5"!! $ )!!!"!! $ 555"!! $ 1)(2"! $ )!!"!! $ )56"!! $ 225!"!! $ 12!!"!! $ )!!!"!! $ 1'66"25 $ 12"!! $ (2"'5 Page 22
$ )!!"!!
$ 6'!!"!! $ *22!!"!! $ *)1("!! $ *!1("!! $ 5)*"!! $ *15)*"!! $ *!*("!! $ *6(1"2! $ *)(1"2! $ *5"2! $ 6')5"2! $ 55)5"2! $ 25)5"2! $ !'6"*5 $ !'56"*5 $ !'**"'!
Sheet6 S+,A fecha
fecha
.EC-A
fecha
.EC-A DIC"1( DIC"16
DETALLE DIC" 1 BALANCE INICIAL ( %A&I#S %A&I#S 1! C#ST# DE %ENTA 1) C#ST# DE %ENTA S+,A DETALLE DIC" 2 BALANCE INICIAL 1! %A&I#S 11 CAJA S+,A
$ *52(2"'5 IN%ENTA&I# DE ,E&CADE&IA debe haber $ )2'65"!! $ 1)!!!"!!
saldo $ )2'65"!! $ (5'65"!! $ ((2*5"!! $ )6'1*"(( $ )1565"1*
$ 1('!"!! $ '5'5"56 $ 515("25 $ 1(1**"1
$ (5'65"!! debe
$ 1((()"!5
haber
saldo
$ *5!!"!! $ (211"2!
$ 1)'11"2! C#,ISI#NES P#& C#B&A& DESC&IPCI/N DEBE-ABE& 1! C#,ISI#NES 0ANADAS $ )!!!"!! 11 S+,AN $ )!!!"!! I%A PA0AD# DETALLE debe haber ( %A&I#S $ 156!"!! 6 %A&I#S $ 6!"!! 11 %A&I#S $ 1("(! 1( %A&I#S $ 6!"!! 15 %A&I#S $ 1(("!! 22 %A&I#S $ 12!!"!! S+,A $ )!)"(! ANTICIP# DE &ETENCI/N EN LA .+ENTE DESC&IPCI/N DEBE -ABE& ANTICIP# &ETENCI/N $ 66"!5 ANTICIP# &ETENCI/N $ 2"25 S+,AN $ 6")! ,+EBLES DE #.ICINA Page 2)
$ *5!!"!! $ 1)'11"2! $ 1!'11"2!
$ )!!!"!! $ )!!!"!! SALD#
$ )!!!"!! $ !"!! saldo $ 156!"!! $ 162!"!! $ 16)("(! $ 16*("(! $ 1)"(! $ )!)"(! $ !"!! SALD# $ 66"!5 $ 6")! $ !"!!
Sheet6 fecha
fecha
fecha
.EC-A DIC" 1
.EC-A DIC")! fecha DIC" 22 .EC-A DIC")1 .EC-A
DETALLE 1 BLANCE INICIAL S+,A
debe
haber saldo $ (!!"!! $ (!!"!! $ !"!! DEP&ECIACI#N AC+,+LADA DE ,+EBLES DE #.ICINA DETALLE debe haber saldo 1 BALANCE INICIAL $ )52"!! )1 AJ+STE $ )2"!! S+,A $ !"!! $ )("!! E+IP#S DE C#,P+TACI#N DETALLE debe haber saldo )1 BALANCE INICIAL $ )!!"!! ' D#NACI#N DE CAPITAL $ 6!!"!! S+,A $ ((!!"!! $ !"!! DEP&ECIACI/N AC+,+LADA DE E+IP#S DE C#,P+TACI/N DESC&IPCI/N DEBE -ABE& SALD# LIB&# DIA&I# $ 25"!! )1 %A&I#S $ (5"!! S+,AN $ !"!! $ )!)"!! AP#&TE" IND AL IESS P#& PA0A& DESC&IPCI/N DEBE-ABE& SALD# %A&I#S $ 2))"'5 S+,AN $ !"!! $ 2))"'5 %E-IC+L#S DETALLE debe haber saldo %A&I#S $ 1!!!!"!! S+,A $ 1!!!!"!! $ !"!! AP#&TE PAT&#NAL AL IESS P#& PA0A& DESC&IPCI/N DEBE-ABE& SALD# %A&I#S )!)"'5 S+,AN $ !"!! $ )!)"'5 &ETENCI#NES J+DICIALES DESC&IPCI#N DEBE-ABE& SALD# DIC" )! %A&I#S $ 2!!"!! S+,AN $ !"!! $ 2!!"!! Page 2(
$ (!!"!!
$ )52"!! $ )("!!
$ )!!"!! $ ((!!"!!
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$ 1!!!!"!!
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$ 2!!"!!
Sheet6 fecha
fecha
fecha
fecha
fecha
fecha
DETALLE DIC" %A&I#S 1! %A&I#S 1) %A&I#S S+,A DETALLE DIC" ( %A&I#S 6 %A&I#S 1( %A&I#S 15 %A&I#S 22 %A&I#S S+,A DETALLE DIC" 6 %A&I#S S+,A DETALLE DIC" 1 BALANCE INICIAL ( %A&I#S %A&I#S 2) BANC#S )1 AJ+STES S+,A DETALLE 124!1422 %A&I#S S+,A DETALLE DIC" 1 BALANCE INICIAL 2) %A&I#S
I%A C#B&AD# debe
haber
$ !"!! &ETENCI#N EN LA .+ENTE P#& PA0A& debe haber
$ !"!! I%A &ETENID# P#& PA0A& DEL 1!!3 debe haber
$ 1'6"(! $ 1)!("(! $ 2!*'"!! saldo
$ 1)!"!! $ 25"!! $ 5"!! $ 1"2! $ 1!!"!! $ 261"2!
$ 1)!"!! $ 155"!! $ 16!"!! $ 161"2! $ 261"2! saldo
$ 6!"!! $ 6!"!!
$ !"!! P&#%EED#&ES debe
saldo $ 1'6"(! $ 112"!! $ '*2"6! $ 2!*'"!!
haber
$ 6!"!! saldo
$ 1!!!!"!! $ 115(("!!
$ 1!!!!"!! $ 215(("!! $ 2!!'("!! $ 1'!'("!! $ 1'22("!!
$ 1('!"!! $ )!!!"!! $ (('!"!! D#C+,ENT# P#& PA0A& debe haber $ !"!! P&ESTA,# BANCA&I# P#& PA0A& A LA&0# PLA# debe haber
$ 15!"!! $ 216*("!! saldo $ **!!"!! $ **!!"!! saldo $ 6!!!"!!
$ )!!"!! Page 25
$ **!!"!!
$ 6!!!"!! $ 5'!!"!!
Sheet6 S+,A fecha
.:9B
.EC-A
.EC-A
.EC-A
.EC-A
.EC-A
DETALLE DIC" 1 BALANCE INICIAL S+,A
$ )!!"!! CAPITAL debe
$ 6!!!"!! haber
$ !"!!
%ENTAS DESC&IPCIN DEBE-ABE& %A&I#S DIC" * %A&I#S &ES+,EN DE PE&DIDAS 7 0ANANCIAS $ 16!!5"!! S+,AN $ 16!!5"!! C#,ISI#NES 0ANADAS DESC&IPCI/N DEBE-ABE& DIC" )1 C#,ISI#NES P#& C#B&A& DIC" )1 &ES+,EN DE PE&DIDAS 7 0ANANCIAS $ )!!!"!! S+,AN $ )!!!"!! INTE&ESES 0ANAD#S DESC&IPCI/N DEBE-ABE& DIC" )! %A&I#S DIC" )1 INTE&ESES 0ANAD#S $ (5"!! S+,AN $ (5"!! S+ELD#S DESC&IPCI#N DEBE-ABE& DIC")! %A&I#S $ 25!!"!! DIC" )1 &ES+,EN DE PE&DIDAS 7 0ANANCIAS S+,AN $ 25!!"!! AP#&TE PAT&#NAL DESC&IPCI/N DEBE-ABE& DIC")! %A&I#S )!)"'5 DIC")! %A&I#S S+,AN $ )!)"'5 D8CI,# TE&CE& S+ELD# DESC&IPCI/N DEBE-ABE& DIC"2! BANC#S $ 225!"!! Page 26
saldo $ 126(55"!! $ 126(55"!!
$ 126(55"!! SALD#
$ *(!!"!! $ 66!5"!!
$ *(!!"!! $ 16!!5"!! $ !"!!
$ 16!!5"!! SALD# $ )!!!"!!
$ )!!!"!! $ !"!!
$ )!!!"!! SALD# $ (5"!!
$ (5"!! $ !"!!
$ (5"!! SALD# $ 25!!"!! $ !"!!
$ 25!!"!! $ 25!!"!! SALD#
$ )!)"'5 $ !"!!
$ )!)"'5 $ )!)"'5 SALD#
$ 225!"!!
Sheet6
fecha
fecha
.EC-A
.EC-A
.EC-A
.EC-A
.EC-A
DIC")1 &ES+,EN DE PE&DIDAS 7 0ANANCIAS S+,AN $ 225!"!! A&&IEND# PA0AD# DETALLE debe haber DIC" 6 %A&I#S $ 5!!"!! )1 AJ+STES S+,A $ 5!!"!! SE&%ICI#S BASIC#S DETALLE debe haber DIC" 11 %A&I#S $ 12!"!! )1 AJ+STES S+,A $ 12!"!! S+,INIST&#S DE #.ICINA DESC&IPCI#N DEBE-ABE& DIC")1 IN%ENTA&I# DE S+,INIST&# DE #.ICIN $ )5"!! DIC" )1 &ES+,EN DE PE&DIDAS 7 0ANANCIAS S+,AN $ )5"!! C+ENTAS INC#B&ABLES DESC&IPCI#N DEBE-ABE& DIC")1 P&#%ICI#NES PA&A C+ENTAS INC#B&A $ 12"11 DIC" )1 &ES+,EN DE PE&DIDAS 7 0ANANCIAS S+,AN $ 12"11 DEPP&ECIACI#N DE ,+EBLES DE #.ICINA DESC&IPCI/N DEBE-ABE& DIC")1 P&#%EED#&ES $ )2"!! )1 &ES+,EN DE PE&DIDAS 7 0ANANCIAS S+,AN $ )2"!! DEP&ECIACI#N DE E+IP#S DE C#,P+T# DESC&IPCI#N DEBE-ABE& DIC")1 P&#%ICI#NES PA&A C+ENTAS INC#B&A $ (5"!! DIC" )1 &ES+,EN DE PE&DIDAS 7 0ANANCIAS S+,AN $ (5"!! P+BLICIDAD DESC&IPCI/N DEBE-ABE& Page 2'
$ 225!"!! $ 225!"!!
$ !"!! saldo $ 5!!"!! $ !"!!
$ 5!!"!! $ 5!!"!! saldo
$ 12!"!! $ !"!!
$ 12!"!! $ 12!"!! SALD#
$ )5"!! $ !"!!
$ )5"!! $ )5"!! SALD#
$ 12"11 $ !"!!
$ 12"11 $ 12"11 SALD#
$ )2"!! $ !"!!
$ )2"!! $ )2"!! SALD#
$ (5"!! $ !"!!
$ (5"!! $ (5"!! SALD#
Sheet6
.EC-A
.EC-A
.EC-A
fecha
fecha
.EC-A
.EC-A
DIC )1 P&#%EED#&ES $ 15!"!! DIC" 16 &ES+,EN DE PE&DIDAS 7 0ANANCIAS S+,AN $ 15!"!! INTE&ESES PA0AD#S DESC&IPCI/N DEBE-ABE& DIC"1 BANC#S $ 56"!! DIC")1 &ES+,EN DE PE&DIDAS 7 0ANANCIAS S+,AN $ 56"!! SE&%ICI#S BANCA&I#S DESC&IPCI/N DEBE-ABE& DIC")! BANC#S $ 12"!! DIC")1 &ES+,EN DE PE&DIDAS 7 0ANANCIAS S+,AN $ 12"!! C#ST# DE %ENTA DESC&IPCI/N DEBE-ABE& DIC"1! IN%ENTA&I# DE ,E&CADE&IA $ '5'5"56 DIC"1) IN%ENTA&I# DE ,E&CADE&IA 515("25 DIC")1 C#ST# DE %ENTA S+,AN $ 12'2*"1 D#NACI#N DEL CAPITAL DETALLE debe haber DIC" ' E+IP# DE C#,P+TACI#N S+,A $ !"!! IN%ENTA&I# DE S+,INIST&# DE #.ICINA DETALLE debe haber DIC" 1( %A&I#S $ 5!!"!! )1 AJ+STES S+,A $ 5!!"!! SE0+&#S P&EPA0AD#S DESC&IPCI/N DEBE -ABE& DIC "15 %A&I#S $ 12!!"!! S+,AN $ 12!!"!! ANTICIP# DE S+ELD# DESC&IPCI/N DEBE-ABE& Page 2
$ 15!"!! $ !"!!
$ 15!"!! $ 15!"!! SALD#
$ 56"!! $ !"!!
$ 56"!! $ 56"!! SALD#
$ 12"!! $ !"!!
$ 12"!! $ 12"!! SALD#
$ '5'5"56 $ 12'2*"1 $ !"!!
$ 12'2*"1 $ 12'2*"1 saldo $ 6!!"!! $ 6!!"!!
$ 6!!"!! saldo $ 5!!"!! $ (65"!!
$ )5"!! $ )5"!! SALD#
$ 12!!"!! $ !"!! SALD#
Sheet6 DIC"16 BANC# DIC" )! %A&I#S S+,AN .EC-A
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