PEGAWAI TETAP NAMA
ADAM
OKTAV
INTAN
EVA
NPWP
01.999.888.1.888.000
02.888.777.2.777.000
00.000.000.0.000.000
00.000.000.0.000.000
JABATAN
DIREKTUR
MANAJER
SEKRETARIS
KEUANGAN
JENIS KELAMIN
LAKI
LAKI
PEREMPUAN
Perempuan
STATUS
K/3
K/2
K/0
K/3
ALAMAT
JAKARTA
JAKARTA
BOGOR
BEKASI
GAJI POKOK
Rp
140,000,000 Rp
120,000,000 Rp
100,000,000 Rp
80,000,000
PENGHASILAN BRUTO
Rp
140,000,000 Rp
120,000,000 Rp
100,000,000 Rp
80,000,000
BIAYA JABATAN
Rp
6,000,000 Rp
6,000,000 Rp
5,000,000 Rp
4,000,000
PENGHASILAN NETTO
Rp
134,000,000 Rp
114,000,000 Rp
95,000,000 Rp
76,000,000
PTKP
Rp
32,400,000 Rp
30,375,000 Rp
26,325,000 Rp
32,400,000
PHKP
Rp
101,600,000 Rp
83,625,000 Rp
68,675,000 Rp
43,600,000
PPH SETAHUN 5%
Rp
2,500,000 Rp
2,500,000 Rp
2,500,000 Rp
2,180,000
PPH SETAHUN 15%
Rp
7,740,000 Rp
5,043,750 Rp
2,801,250 Rp
-
Rp
10,240,000 Rp
7,543,750 Rp
5,301,250 Rp
2,180,000
Rp
853,333 Rp
628,646 Rp
441,771 Rp
181,667
PPH SEBULAN
PEGAWAI TIDAK TETAP NAMA
TAKHASIMURA
RUDI
WULAN
IBRAMSYAH
NPWP
000.000.000.0.000.000
000.000.000.0.000.000
000.000.000.0.000.000
000.000.000.0.000.000
JENIS PENGHASILAN
KONSULTAN
KOMISI
AKUNTAN
UPAH BULANAN
JENIS KELAMIN
LAKI
LAKI
PEREMPUAN
LAKI
STATUS
K/2
K/3
JEPANG
K/1 JAKARTA
TK/1
ALAMAT
BEKASI
JAKARTA
PENGHASILAN BRUTO
Rp
200,000,000 Rp
300,000,000 Rp
400,000,000 Rp
150,000,000
Penghasilan Bruto
Rp
200,000,000 Rp
300,000,000 Rp
400,000,000 Rp
150,000,000
Pengurangan/Potongan
Rp
100,000,000
Penghasilan Netto
Rp
62,500,000
Phkp
Rp
37,500,000
Total Pph setahun
Rp
1,875,000
Rp
-
PERHITUNGAN PPN PPN KELUARAN (VAT OUT) TGL
NAMA PKP
NPWP
KODE FAKTUR
5 YAMAN
00.000.000.0.000.000
PEB.004533
6 PT PANDANGAN
02.109.095.6.040.000
7 PT SELAYANG
02.109.095.6.041.000
11 ABU DABI
DPP
PPH PPN BM P22/23
PPN
TOTAL
300,000,000
-
300,000,000
010.000.11.00004530
1,200,000,000
120,000,000
1,320,000,000
010.000.11.00004531
450,000,000
45,000,000
495,000,000
PEB-004532
700,000,000
-
700,000,000
12 PT BINA MANDIRI
02.561.584.0.009.000
040.000.11.00004535
10,666,667
1,066,667
11,733,333
17 PT CITRA (EPTE)
02.109.095.6.042.000
070.000.11.00004541
105,000,000
10,500,000
115,500,000
18 PT PANDANGAN
02.109.095.6.040.000
010.000.11.00004542
2,000,000,000
200,000,000
2,200,000,000
20 BANK JRI
02.109.095.6.043.000
030.000.11.00002470
25,000,000
2,500,000
27,500,000
22 PT BIAS
02.109.095.6.044.000
080.000.11.00002497
75,000,000
-
75,000,000
27 PT (Prsr) SWRN
-
-
28 KPKN
02.109.095.6.045.000
020.000.11.00002473
75,000,000
7,500,000
82,500,000
28 PT (Prsr) GRD
02.109.095.6.046.000
030.000.11.00004521
50,000,000
5,000,000
55,000,000
30 PT CUBA
02.109.095.6.047.000
010.000.11.00004552
150,000,000
1,500,000
151,500,000
31 YAYASAN P W S
02.109.095.6.048.000
040.000.11.00004553
5,000,000
500,000
5,500,000
31 PT SLYNG (R)
02.109.095.6.041.000
010.000.11.00004531
(7,500,000)
(750,000)
(8,250,000)
31 PT LAYAR
02.109.095.6.049.000
090.000.11.00004554
410,000,000
4,100,000
414,100,000
5,548,166,667
396,916,667
TOTAL TOTAL VAT OUT
TGL
-
-
5,945,083,333
208,916,667
NAMA PKP
NPWP
6 PT TELKOM
02.109.095.6.050.000
6 PT PLN
02.109.095.6.050.000
PPN MASUKAN (VAT IN) KODE FAKTUR DPP 10,500,000
PPN
PPN BMPPH P 22/23
1,050,000
TOTAL 11,550,000
12,000,000
1,200,000
13,200,000
12 PT BINA MANDIRI
JK-000427
240,000,000
24,000,000
264,000,000
14 PT BINA MANDIRI
JK-000530
300,000,000
30,000,000
330,000,000
JK-1389874
210,000,000
21,000,000
231,000,000
010.000.11.00004321
200,000,000
20,000,000
220,000,000
160,000,000
16,000,000
176,000,000
350,000,000
35,000,000
385,000,000
65,000,000
6,500,000
71,500,000
20 PT NUSA P A
01.231.425.4.027.000
21 PT WAE UNGKANG 02.109.095.6.052.000 22 PT LILIN
02.109.095.6.040.000
23 PT OKTOPUS
02.109.095.6.040.000
010.000.11.00005324
24 PT BINA MANDIRI
02.109.095.6.040.000
JK-000528
25 PT ARTHA JASA
02.109.095.6.053.000
010.000.11.00007214
30,000,000
3,000,000
33,000,000
30 PT LILIN (RETUR)
02.109.095.6.040.000
(35,000,000)
(3,500,000)
(38,500,000)
30 PT OKTOPUS
02.109.095.6.040.000
250,000,000
25,000,000
275,000,000
40,000,000
4,000,000
44,000,000
1,832,500,000
183,250,000
502,500,000
50,250,000
1,330,000,000
133,000,000
31 PT BINA MANDIRI TOTAL TIDAK DAPAT DIKREDITKAN TOTAL VAT IN BULAN DESEMBER VAT OUT
208,916,667
VAT IN
133,000,000
PPN KB
75,916,667
-
-
2,015,750,000
PT.BINA MANDIRI REKONSILIASI FISKAL PERIODE 31 DESEMBER 2011 REKONSILIASI FISKAL NAMA AKUN PENJUALAN POTONGAN DAN RETUR PENJUALAN
LAPORAN KOMERSIAL 13,200,000,000
(+)
(-)
LAPORAN FISKAL
500,000,000
13,700,000,000
500,000,000
13,600,000,000
(100,000,000)
(100,000,000)
PENJUALAN NETO
13,100,000,000
PERSEDIAAN AWAL
2,500,000,000
2,500,000,000
PEMBELIAN
6,200,000,000
6,200,000,000
ONGKOS ANGKUT RETUR DAN POTONGAN PEMBELIAN PERSEDIAAN YANG SIAP DIJUAL PERSEDIAAN AKHIR
400,000,000
400,000,000
(200,000,000)
(200,000,000)
8,900,000,000
8,900,000,000
(1,000,000,000)
-
(1,000,000,000)
HPP
7,900,000,000
-
7,900,000,000
LABA BRUTO
5,200,000,000
500,000,000
5,700,000,000
GAJI DAN UPAH
600,000,000
135,000,000
465,000,000
BONUS
700,000,000
65,000,000
635,000,000
PROMOSI
600,000,000
REPRESENTASI
600,000,000
PENYUSUTAN
150,000,000
SUMBANGAN
250,000,000
125,000,000
125,000,000
BEBAN KERUGIAN PIUTANG TAK TERTAGIH
150,000,000
150,000,000
-
REPARASI MESIN
200,000,000
PERBAIKAN KENDARAAN
160,000,000
24,000,000
136,000,000
ATK
170,000,000
60,000,000
110,000,000
LISTRIK PAM TELP
175,000,000
BIAYA OPERASIOANL
600,000,000 350,000,000
250,000,000 150,000,000
200,000,000
175,000,000
SERAGAM KARYAWAN
50,000,000
50,000,000
-
KEAMANAN DAN KEBERSIHAN
40,000,000
FISKAL LUAR NEGRI
30,000,000
30,000,000
-
BEBAN ULANG TAHUN KANTOR DAN KARYAWAN
25,000,000
25,000,000
-
BEBAN REKREASI KARYAWAN
23,000,000
23,000,000
-
CADANGAN PIUTANG TAK TERTAGIH
60,000,000
60,000,000
-
BEBAN BUNGA PINJAMAN
85,000,000
85,000,000
BEBAN LAIN LAIN
40,000,000
40,000,000
40,000,000
TOTAL BIAYA
4,108,000,000
1,097,000,000
-
3,011,000,000
LABA NETO USAHA
1,092,000,000
1,597,000,000
-
2,689,000,000
-
1,300,000,000
PENGHASILAN & BIAYA LUAR USAHA PENDAPATAN DEVIDEN PT.MANDIRI
1,300,000,000
PENDAPATAN SEWA MOBIL DARI PT SUKA CINTA
300,000,000
300,000,000
PENDAPATAN SEWA GEDUNG DARI PT SUKA SEWA
500,000,000
KEUNTUNGAN SELISIH KURS
250,000,000
250,000,000
PENDAPATAN KOMISI DARI PT SUKA UTANG
200,000,000
200,000,000
PENDAPATAN JASA GIRO DARI PT.SUKA MAJU
100,000,000
SEWA MESIN DARI PT AGUNG
500,000,000
BUNGA DEPOSITO DARI BANK MATA
200,000,000
LABA USAHA DARI SINGAPURA (20%)
400,000,000
-
500,000,000
100,000,000
-
500,000,000
200,000,000
400,000,000
TOTAL PENG.& BIAYA LUAR USAHA
3,750,000,000
-
800,000,000
2,950,000,000
TOTAL LABA NETO USAHA & LUAR USAHA
4,842,000,000
1,597,000,000
800,000,000
5,639,000,000
KOMPENSASI KERUGIAN
250,000,000
Ph.KP
5,389,000,000
Ph.KP PEMBULATAN
5,389,000,000
PPh FASILITAS
1,959,636,364
12.5%
244,954,545
PPh NON FASILITAS
3,429,363,636
25%
857,340,909
TOTAL PPh TERHUTANG
1,102,295,455
KREDIT PAJAK PPh PASAL 22 (DEP PU)
500,000,000
1.5%
7,500,000
PPh PASAL 23 (DEVIDEN PT.MANDIRI)
520,000,000
15.0%
78,000,000
PPh PASAL 23 (SEWA MOBIL)
300,000,000
2%
6,000,000
PPh PASAL 23 ( KOMISI)
200,000,000
2%
4,000,000
PPh PASAL 23 (SEWA MESIN)
500,000,000
2%
10,000,000
LABA USAHA DARI SINGAPURA (20%)
400,000,000
20%
MAKSIMUM PPh PASAL 24 (SINGAPURA) PPh PASAL 24 (DEVIDEN AMERIKA)
80,000,000 81,818,182
780,000,000
30%
MAKSIMUM PPh PASAL 24(AMERIKA)
234,000,000 159,545,455
TOTAL KREDIT PAJAK
345,045,455
PPH YG MASIH HARUS DIBAYAR
757,250,000
PPH YANG DIBAYAR SENDIRI PPH PASAL 25
125,000,000
FISKAL LUAR NEGRI
30,000,000
TOTAL PPH YANG DIBAYAR SENDIRI
155,000,000
PPH KURANG BAYAR (PPH PASAL 29)
602,250,000
PERHITUNGAN PPH PSL 25 THN BERIKUTNYA LABA NETO USAHA
2,689,000,000
KOMPENSASI KERUGIAN
250,000,000
PhKP
2,439,000,000
PhKP PEMBULATAN
12,391,166,000
PPH TERHUTANG FASILITAS
2,845,250,794
12.5%
355,656,349
NON FASILITAS
9,545,915,206
25%
2,386,478,802
TOTAL PPh TERHUTANG
2,742,135,151
KREDIT PAJAK (PASL 22)
#REF!
PPH YG MASIH HARUS DIBAYAR SENDIRI
#REF!
ANGSURAN PPH PASAL 25 TAHUN BERIKUTNYA
#REF!
Rp 225,646,000
1490
125,000,000
2,950,000,000 5,639,000,000
Dosen: ISI KE DALAM SSP
DAFTAR PERHITUNGAN PENYUSUTAN AKTIVA TETAP TAHUN 2012 METODE : GARIS LURUS JENIS AKTIVA PERALATAN KANTOR KENDARAAN BANGUNAN AKTIVA TETAP TOTAL
TANGGAL KELOMPOK 1/1/2012 I 2/1/2010 II 1/1/2006 PERMANEN 6/18/2011 NON PERMANEN
HARGA 400,000,000 500,000,000 800,000,000 700,000,000 2,400,000,000
TARIF PENYUSUTAN AK. PENYUSUTAN 25.0% 100,000,000 400,000,000 12.5% 62,500,000 369,791,667 5.0% 40,000,000 240,000,000 10.0% 70,000,000 455,000,000 272,500,000 1,464,791,667
NSB 130,208,333 560,000,000 245,000,000 935,208,333
