“Atentados Contra El Sistema Crediticio”

“ATENTADOS CONTRA EL SISTEMA CREDITICIO”

UNIVERSIDAD NACIONAL DE HUANCAVELICA HUANCAVELICA Escuela profesional de Derecho y Ciencias Políicas

!"!ULO DEL !RA#A$O %ONO&R'(ICO) % ONO&R'(ICO)

*A!EN!ADOS *A!EN!ADOS CON!RA EL SIS!E%A SIS!E% A CREDI!ICIO+ CREDI!IC IO+

CA!EDRA CA!EDRA

) DERECHO PENAL ECONO%ICO

CA!EDRA!ICO) CA!EDRA!ICO) A#O&, PERE- VILLANUEVA. $o/ $osu0 CICLO

)

I1

SECCI2N

)

*A+

ALU%NOS

) CAS!ELLARES DURAN. Ru/0n Ulises CAS!RO HILARIO. %i3uel 'n3el

HUANCAVELICA 4 5678 [1]


Contenido ..................................................................................................................................4

DEDICA!ORIA)........................................................................................................5 IN!RODUCCION......................................................................................................6 CAPI!ULO I..............................................................................................................8 A!EN!ADOS CON!RA EL SIS!E%A CREDI!ICIO...............................................8 7,7, DE(INICION,..................................................................................................8 7,5, PRINCIPALES DELI!OS ES!A#LECIDOS EN EL CODI&O PENAL.............8 7,9. AN!ECEDEN!ES ..............................................................................................9 7,:, CONCEP!OS PREVIOS PARA PARA EL AN'LISIS DEL AR!ICULOS 56; AL 579 DEL CODI&O PENAL............................................................................................12 7,:,7, La insol
7,>, $US!I(ICACI2N DE LA L A IN!ERVENCI2N IN!ERVENCI2N PUNI!IVA....................................14 7,8, BIEN JURÍDICO PROTEGIDO .................................................................15 .

a) La econo?ía co?o /ien @urídico,.................... ............................... ..................... ..................... ......................15 ...........15 b) La confiana y la /uena fe co?o /ienes @urídicos,........................................15 cB El *sise?a crediicio+ co?o /ien @urídico penal..................... ............................... ......................16 ............16

7,, SIS!E%AS LE&ISLA!IVOS,..........................................................................16 aB Sistema privatista,.................... ............................... ..................... ..................... ............................................. .................................. 17 /B Sistema publicista,.....................................................................................17 cB Sise?a ?io,..................... ............................... ..................... ..................... ..................... ..................... ............................. ................... 17

7,, CONCURSO PREVEN!IVO............................................................................17 aB El deudor :.......................................................................................................17 /B El síndico :..................... ................................ ..................... ..................... ..................... ..................... ................................ ..................... 18 cB El @ue :.................... ............................... ..................... ..................... ..................... ..................... ..................... ........................... ................. 18 dB Los acree reedores es : :..................... ................................ ..................... ..................... ..................... ..................... ..................... ............. ...18 18

7,;, 7,;, PROC PROCES ESO O DE DISO DISOLU LUCI CI2N 2N F LIG LIGUI UIDA DACI2 CI2N N..........................................18 aB Disolucin,..................... ................................ ..................... ..................... ..................... ..................... ..................... .....................18 ...........18 /, Li=uidacin,..................... ............................... ..................... ...................... ..................... ..................... ..................... ...................... ............1 1

[2]


7,7 7,76,

!IPIC IPICID IDA AD O#$ O#$E!IV E!IVA A,.............................................................................19

aB Su@eo Aci
7,77, DELI!O DE (RAUDE CONCURSAL DOLOSO,..........................................20 7,75, DELI!O DE OCUL!A%IEN!O DE #IENES..................................................21 7,79, DELI!O DE SI%ULACI2N. ADGUISICI2N O REALI-ACI2N DE DEUDAS. ENA$E NA$ENA NAC CIO ION NES.

&AS! &AS!O OS

O

PRDIDAS DAS

EN

A&RAV RAVIO

DE

LOS

ACREEDORES,......................................................................................................22 7,7:, DELI!O DE (AVORECI%IEN!O IL"CI!O DE ACREEDORES....................23 CAPI!ULO II...........................................................................................................24 5,7, AR!ICULOS DEL CODI&O PENAL CON RELACI2N A LOS A!EN!ADOS ................................................................................................................................24 CON!RA EL SIS!E%A CREDI!ICIO,..................... ............................... ..................... .................................. ....................... 2!

5,7,5 , CO%ISI2N DE DELI!O POR CULPA DEL A&EN!E................................27 Arículo 576,4..................... ................................ ..................... ..................... ..................... ..................... ..................... ........................ .............. 27

5,7,9, SUSPENSI2N IL"CI!A DE LA E1I&I#ILIDAD DE LAS O#LI&ACIONES DEL DEUDOR........................................................................................................28 Arículo 577,4.................... ............................... ..................... ..................... ..................... ..................... .................................... ......................... 28

5,7,:, #ENE(ICIOS POR COLA#ORACI2N........................................................30 Arículo 575,..................... ................................ ..................... ..................... ..................... ..................... ..................... ......................... ............... 3"

5,7,>, DESARROLLO DEL PROCEDI%IEN!O DE COLA#ORA COL A#ORACION CION E(ICAE(IC A-..30 5,7,8, E$ERCICIO DE LA ACCI2N ACCI2N PENAL E IN!ERVENCI2N DEL INDECOPI31 "Arículo 579,.................... ............................... ..................... ..................... ..................... ..................... ...................... ......................... .............. 31

CONCLUSIONES...................................................................................................34 CRI!ICAS...............................................................................................................36 #I#LIO&RA(IA......................................................................................................37 ANE1OS.................................................................................................................38

[3]


[!]


DEDICA!ORIA) A

nuestros

padres,

que con su

dedicacin ! trabao nos dieron e# tie$po ! #os $edio necesarios ter$inar este trabao.

[5]


IN!RODUCCION e# presente trabao $ono%r&'ico titu#ado (A*+A- /-+A * *A /*/-, trata de de#itos desarro##ados en e# cdi%o pena# actua# en e# ttu#o , (e#itos contra #a con'iana ! #a buena 'e en #os ne%ocios ! en #os artcu#os que an de 209 a# 213. os atentados contra e# iste$a /rediticio, es entendida co$o #a conducta incri$inada en #os re'eridos tipos pena#es a aque##as donde e# deudor ocu#ta bienes o si$u#a deudas o inso#encias 'raudu#entas para i$pedir que su acreedor pueda acerse cobro de #a deuda. ero rea#iando un an&#isis deta##ado de #a conducta encontra$os que este tipo pena# sanciona #as conductas antes indicadas pero no en cua#quier situacin, sino que estas conductas so#o son sancionadas si son co$etidas dentro de un procedi$iento de inso#encia, 'raudu#enta, de quiebra o concursa#. or #a a$p#itud de #os te$as, e# presente trabao $ono%r&'ico ! para su $eor estudio ! co$presin se a diido en dos captu#os, donde en e# pri$er captu#o desarro##a$os te$as co$o: e'inicin, antecedentes de #os atentados contra e# siste$a crediticio, #a inso#encia, #a quiebra, usti'icacin de #a interencin punitia, bien urdico prote%ido, #os siste$as #e%is#atios , concurso preentio, procesos de diso#ucin ! #iquidacin, tipicidad obetia, de#ito de 'raude concursa# do#oso. de#ito de ocu#ta$iento de bienes, de#ito de si$u#acin, adquisicin o rea#iacin de deudas enaenaciones, %astos o p;rdidas en a%raio de #os acreedores ! de#ito de 'aoreci$iento i#cito de acreedores. *n e# se%undo captu#o trata$os #os artcu#os de# cdi%o pena# con re#acin a #os atentados contra e# siste$a crediticio, actos i#citos de# artcu#o 209, #a co$isin de de#ito por cu#pa de# a%ente de# artcu#o 210, suspensin i#cita de #a e

sanciona aque##os actos co$etidos por e# deudor diri%ido a recortar su patri$onio ! no dear a# acreedor cobrar su acreencia donde e# deudor ocu#ta bienes o si$u#a deudas o inso#encias 'raudu#entas. para i$pedir que su acreedor pueda acerse cobro de #a deuda. As $is$o no es posib#e que en e# er> se sancione una conducta de'raudatoria rea#iada por e# deudor en contra de# acreedor so#o dentro de un procedi$iento concursa# ! no se sancione #a $is$a conducta en contra de# acreedor pero 'uera de un procedi$iento concursa#, !a que e# dereco pena# sanciona acciones ! por de$&s est& decir#o en a$bos casos #as acciones tienen e# $is$o i$pacto ne%atio en #a sociedad. or e##o debe$os adoptar #as t;cnicas #e%is#atias co$paradas co$o #a ita#iana donde tipi'ican en captu#os separados #os de#itos de quiebra que se co$eten dentro de un procedi$iento concursa# ! #os de#itos de inso#encia 'raudu#enta que son co$etidos 'uera de un procedi$iento concursa#. ?ina#$ente ace$os e
[7]


CAPI!ULO I A!EN!ADOS CON!RA EL SIS!E%A CREDI!ICIO 7,7,

DE(INICION, *stos atentados o de#itos se encuentran tipi'icados en #os Artcu#os, 209, 210 211, 212 ! 213 de# /di%o ena#, e# bien urdico pena#$ente prote%ido es e# siste$a crediticio, co$o inte%rante de# orden socioecon$ico, esta concepcin es centra# para #a de#i$itacin de #os co$porta$ientos cri$ina#iados por parte de #os encar%ados de ##ear a cabo e# proceso de inso#encia de una sociedad ! caracteriar #as t;cnicas de tipi'icacin instru$entadas. *stos artcu#os %iran en torno a# car&cter patri$onia# o socioecon$ico de estos de#itos, desde una perspectia estricta$ente patri$onia#ista, se sostiene que e# bien urdico es e# dereco de# acreedor a #a satis'accin de su cr;dito con e# patri$onio de# deudor, dereco de %aranta que se reconoce a# acreedor sobre todos #os bienes, presentes ! 'uturos de# deudor.

7,5, PRINCIPALES DELI!OS ES!A#LECIDOS EN EL CODI&O PENAL Arículo 56;. /di%o pena# @e# deudor, #a persona que act>a en su no$bre, e# ad$inistrador o e# #iquidador, que en un procedi$iento de inso#encia, procedi$iento si$p#i'icado o concurso preentio, rea#ia en peruicio de #os acreedores, a#%unas de #as si%uientes conductas: 1) ocu#ta$iento de bienes. 2) i$u#acin, adquisicin o rea#iacin de deudas, enaenaciones, %astos o p;rdidas. 3) ea#iacin de actos de disposicin patri$onia# o %enerador de ob#i%aciones, destinados a pa%ar a uno o arios acreedores, pre'erentes o no, posponiendo e# pa%o de# resto de acreedores. [8]


Arículo 576, i e# a%ente rea#ia por cu#pa a#%una de #as conductas descritas en e# Artcu#o 209, #os #$ites $&
Arículo 577, *# que en un procedi$iento de inso#encia, procedi$iento si$p#i'icado,

concurso

preentio,

procedi$iento

transitorio

u

otro

procedi$iento de repro%ra$acin de ob#i%aciones cua#esquiera 'uera su deno$inacin, #o%rare #a suspensin de #a e
Arículo 575, odr& reducirse #a pena asta por debao de# $ni$o #e%a# en e# caso de autores ! eb#ico o en e# desarro##o de un proceso pena# por cua#quiera de #os de#itos sancionados en este /aptu#o, proporcione in'or$acin e'ica que per$ita: 1. *itar #a continuidad o consu$acin de# de#ito. 2. /onocer #as circunstancias en #as que se co$eti e# de#ito e identi'icar a #os autores ! partcipes. 3. /onocer e# paradero o destino de #os bienes obeto $ateria# de# de#ito ! su restitucin a# patri$onio de# deudor. *n ta#es casos #os bienes ser&n destinados a# pa%o de #as ob#i%aciones de# deudor se%>n #a #e! de #a $ateria.

Arículo 579, ,4 *# 'actor 'iduciario o quien eera e# do$inio 'iduciario sobre un patri$onio 'ideico$etido, o e# director, %erente o quien eera #a ad$inistracin de una sociedad de propsito especia# que, en bene'icio propio o de terceros, e'ect>e actos de enaenacin, %raa$en, adquisicin u otros en contraencin de# 'in para e# que 'ue constituido e# patri$onio de propsito e
[]


7,9. AN!ECEDEN!ES . 1. as $&s re$otas eb#ico de #os bienes, ! as con e# dinero conse%uido, se #o%ra pa%ar #as deudas a 'aor de# acreedor. 3. ue%o, #a quiebra, co$o institucin autno$a de #as instituciones cii#istas, aparece en #as #e%is#aciones renacentistas de corte co$ercia#ista. *n ta#ia tiene aco%ida en #os *statutos de enecia @1435), B;noa @1498) ! Co#oDa @1599).

[1"]


4. eci;n con e# ereco %er$&nico, #a quiebra ! #a inso#encia @(in'ide#idad, para sus tipos pena#es) aparece con atisbos de#ictios patri$onia#es con #a /onstitucin de #a /aro#ina de 1532, donde e# artcu#o 170E presenta una 'i%ura de $a#ersacin que contena en su estructura a #a apropiacin indebida ! a #a in'ide#idad . 5. e conso#ida #a natura#ea de#ictia de #as inso#encias ! quiebras en #as 'r$u#as pena#es de #as #e%is#aciones $odernas. *n ?rancia, e# /di%o ena# de 1810 #o ubica en su artcu#o 406E ! @en e# artcu#o 408E, con #a re'or$a de 1863). *stos preceptos cuentan co$o antecedentes, ade$&s de #as races cii#istas de# ereco o$ano, a #as ordenanas ! #e!es que #a anteceden: a -rdenana de ?rancisco  en 1536, que reto$aba #a 'i%ura de prisin por deudas en #a que se condenaba a rec#usin a# sueto que se encontraba en bancarrota asta que #o%re satis'acer todas sus deudas con #os intereses ! e# pa%o de daDos ! peruicios que ubiese %eneradoF e# *dicto de *nrique en 1609, que sancionaba asta con pena de $uerte a# quebrado 'raudu#ento ! a sus c$p#icesF !, #as -rdenanas de uis  de 1763 que sancionaban con pena de $uerte a #os que se estab#ecan 'raudu#enta$ente una situacin de bancarrota, ! pena de $u#ta por un tota# de# dob#e de #o que a!an sustrado a #os partcipes ! pena de %a#eras. 6. *n *spaDa, #os /di%os pena#es de 1822, 1848, 1850 ! 1870 presentan nor$as represias para #os casos de inso#encia ! quiebra 'raudu#enta, bao #a c#&sica no$en (a#a$iento, ! que e# i%ente /di%o ena# de 1995 si%ue $anteniendo. 7. *n nuestra #e%is#acin pena#, e# /di%o de 1863 tienen co$o 'uente #e%is#atia a# /di%o ena# espaDo# de 1850, aco%iendo 'r$u#as sancionadoras para estos de#itos en #a seccin (e #os e#itos contra #a ropiedad particu#ar, espec'ica$ente, (e #os deudores punib#es. *# /di%o ena# de 1924 presenta 'i%uras de#ictias de quiebra bao e# ttu#o (e#itos en #a quiebra ! en #as deudas dentro de #a seccin  (e#itos contra e# patri$onio. as 'uentes #e%is#atias para ;ste >#ti$o ttu#o 'ueron #os preceptos de# /di%o ena# ar%entino de 1921 ! de# Antepro!ecto uio de 1918. obre e# desarro##o nor$atio anterior, e# /di%o ena# de 1991 $antiene #as 'r$u#as de#ictias en e# /aptu#o , (Atentados contra e# [11]


iste$a crediticio, dentro de# tu#o  (e#itos contra #a con'iana ! #a buena 'e en #os ne%ocios. urante #a i%encia de# actua# cdi%o se an suscitado tres $odi'icaciones #e%is#atias: #a pri$era $odi'icacin dada por #a d;ci$o pri$era ! se%unda disposicin 'ina# de# ecreto e%is#atio 861, (e! de# ercado de a#ores@)F #a se%unda $odi'icacin, por #a octaa disposicin 'ina# de #a e! 27146 (e! de# ?orta#eci$iento de# iste$a de eestructuracin atri$onia# @?)F ! #a tercera $odi'icacin e'ectuada por #a pri$era disposicin transitoria ! 'ina# de #a e! 27295, e! $odi'icatoria ! co$p#e$entaria de# e
DEL CODI&O PENAL 7,:,7, La insol

que debe rea#iar @pasio en #as di$ensiones de #a crisis por #a que est; atraesando. *n estos procesos, #as principa#es decisiones son to$adas ! pro$oidas por #os propios acreedores en coordinacin con #as e$presas, asu$iendo e# *stado, a tra;s de# nstituto +aciona# de e'ensa de #a /o$petencia ! de #a ropiedad nte#ectua# @+*/-), un ro# superisor de #a #e%a#idad de #os procesos.

7,:,5, La =uie/ra *s un estado urdico en #a que se da #a dec#aracin udicia# de #a situacin de inso#encia de #a persona, sea 'sica o urdica. /on #a dec#aracin de #a quiebra, se e
[13]


inso#encia sin requerirse necesario, que ;sta se a!a dec#arado udicia#$ente. Ia! que distin%uir cu&ndo nos encontra$os 'rente a una inso#encia o 'rente a una insu'iciencia o 'a#ta de #iquide. *n #a insuficiencia, e# pasio es superior que e# actio presente, pero e#ti$as situaciones, se presencia una insu'iciencia, pero que es $o$ent&nea, !a que se dan posibi#idades de en'rentar #as ob#i%aciones.

7,>, $US!I(ICACI2N DE LA IN!ERVENCI2N PUNI!IVA. *n #a actua#idad, #os contratos contribu!en en #a din&$ica co$ercia#, !a sea naciona# o internaciona#, pero ta$bi;n %eneran prob#e$as #os cua#es s#o a# dereco #e es de propia so#ucin. As, e# ereco /ii# ! e# ereco /o$ercia#, entre otros, an p#anteado di'erentes instituciones para dar#es una adecuada so#ucin. *# dereco estab#ece #as re%#as de ue%o en e# deenir de contratos ! acuerdos bas&ndose en #a con'iana ! #a buena 'e de #os indiiduos interinientes, pero sue#e darse situaciones donde una de #as partes no cu$p#e #as re%#as pre'iadas. *n nuestro caso, esas re%#as pueden ser incu$p#idas a tra;s de #a cesacin de pa%os %enerados por #a inso#encia en que se encuentra #a persona. *sta inso#encia puede ser tratada por #os $ecanis$os que nor$as e#tip#es suetos: i e# si$p#e incu$p#i$iento de una ob#i%acin 'unda$entara #a responsabi#idad pena#, se estara instaurando #a prisin por deudas. inadiendo, sin ran, cuestiones de dereco priado ! a su e 'a#tando a #a %aranta de #a interencin $ni$a. #o se debe tener co$o re'erencia o base co$>n a# estado de inso#encia pero nunca co$o ran de punicin. a punicin debe de identi'icar #a 'ina#idad de# indiiduo antes que #os ecos [1!]


eecutados. a interencin de# ereco ena# se usti'ica por #a actitud do#osa, cu#posa o 'raudu#enta con #a cua# e# indiiduo busca #a inso#encia. e a a sancionar #a conduca fraudulena que causa#$ente a!a ori%inado ta# estado, siendo e# en3aJo e# e#e$ento que quebranta #a con'iana que #os acreedores depositan en #a buena 'e ! capacidad de pa%o de# deudor. a$bi;n es reca#cab#e dica ea en un p#ano de irtud desi%ua#dad 'rente a# acreedor.

7,8, BIEN JURÍDICO PROTEGIDO

.

e%is#atia$ente, se puede a'ir$ar que e# bien urdico que se pretende prote%er es e# siste$a crediticio pero ta$bi;n cabe seDa#ar a #a buena 'e o #a con'iana co$o bienes urdicos, esto debido a #os ttu#os ! captu#os de #os de#itos concursa#es asi%nados por e# /di%o ena#, aunque esto no i$p#ique de'inir en 'or$a conc#u!ente #a tute#a pena#. or e##o, en #a doctrina se an dado di'erentes teoras para identi'icar e# erdadero obeto de proteccin.

aB La econo?ía co?o /ien @urídico, a econo?ía pK/lica se prote%e 'rente a inso#encia 'raudu#enta o cu#posa, se entiende entonces, co$o un obeto urdico co#ectio a 'aor de #a sociedad. *sta posicin es preconiada por #os $ercanti#istas de #a ;poca. estaca dentro de sus tratadistas /A+A+, quien sostiene que #a quiebra (es un de#ito contra #a econo$a p>b#ica, partiendo de #a idea de que a# a#terarse #os co$pro$isos contrados por e# quebrado, se perturba e# ca#endario de co$pro$isos de sus acreedores ! todo e##o repercute ne%atia$ente dentro de #a econo$a. b) La confiana y la /uena fe co?o /ienes @urídicos,

[15]


ara /AAA, se aco%e co$o proteccin a #a fe pK/lica, estab#eciendo que (e# cr;dito, o sea #a creencia en #a onrade, se o#i e# a#$a, san%re ! ida de# co$ercio en #os pueb#os cu#tosF de suerte que quien priase de esa con'iana a# co$ercio, #o conertira en una cad&er, en una re$iniscencia istrica. = co$o #a ida de# co$ercio est& #i%ada a #a ida de #as naciones e# $antener e# respeto a esa con'iana no es inter;s tan s#o de unos pocos, sino de toda una sociedadF e# cr;dito es e# obeto de #a 'e p>b#ica. *n #a doctrina naciona#, +-BP*A A- considera que e# bien urdico prote%ido es #a con'iana ! #a buena 'e, de acuerdo a #a #e%is#acin pena#, que a dado ori%en a# ne%ocio crediticio. recisa +-BP*A que todas #as operaciones que rea#ia e# dador crediticio se basan principa#$ente en #a con'iana de que e# deudor cu$p#ir& ! si no es as se u#nera no s#o #a con'iana, sino ta$bi;n #a buena 'e de# acreedor. CA-+ AAMCA-+ AA -* estab#ecen que e# bien urdico es (e# inter;s p>b#ico concerniente a #a inio#abi#idad de #a buena 'e ! #ea#tad en #as re#aciones crediticias, que e# *stado tute#a contra #as acciones que prescinden de# inter;s de #os acreedores a una satis'accin co$p#eta o en e# $&s a#to %rado posib#e de sus pretensiones urdico patri$onia#es.

cB El *sise?a crediicio+ co?o /ien @urídico penal a re'or$a de 1999 a sustituido #a deno$inacin de# /ap.  de# t.  de# ibro e%undo de# / de 1991, por #a e
para

#a

de#i$itacin

de

#os

co$porta$ientos

cri$ina#iados, caracteriar #as t;cnicas de tipi'icacin instru$entadas ! ea#uar e# sentido de #a re%u#acin pena# pre$ia# preista en e# art. 212 ! #as disposiciones procesa#es de# art. 213 de# / ! #a 9S isposicin ?ina# de #a e! +T 27146 a>n en i%or. eando de #ado #as posturas que concretan e# bien urdico en #a 'e p>b#ica o #a ad$inistracin de usticia , e# debate principa# %ira en

torno a#

car&cter patri$onia#

o

socioecon$ico de estos de#itos. esde una perspectia estricta$ente patri$onia#ista, se sostiene que e# bien urdico es e# dereco de# acreedor a #a [16]


satis'accin de su cr;dito con e# patri$onio de# deudor, dereco de %aranta que se reconoce a# acreedor sobre todos #os bienes, presentes ! 'uturos de# deudor. *# siste$a de proteccin ! %aranta de# cr;dito en e# ordena$iento cii# est& constituido por cauciones o %arantas, de car&cter persona# o rea#, por $edidas coercitias ! eecutias , a# dereco pena# #e corresponde una interencin secundaria 'rente a #os atentados %raes contra e# dereco de cr;dito de# acreedor,

de $odo que e# contenido de inusto endr&

representado por e# pe#i%ro o daDo que ta# dereco pueda su'rir co$o consecuencia de #a propia inso#encia de# deudor.

7,, SIS!E%AS LE&ISLA!IVOS, A tra;s de #as di'erentes #e%is#aciones, #os de#itos concursa#es se an tipi'icado e tres $aneras:

aB Sistema privatista, us bases residen en #as duras crticas de #os pena#istas iniciados por /AAA ! que ter$inaron re#e%ando #os tipos pena#es en #e!es e
/B Sistema publicista, *ste siste$a reconoce #a autono$a de# ereco ena# en #a tipi'icacin de #os de#itos concursa#es de#i$itando sus a#cances ! estab#eciendo #as penas que #es /orresponda. As, tene$os #os cdi%os pena#es de uia ! Ar%entina, entre otros. a$bi;n nuestro /di%o ena# aco%e este siste$a.

cB Sise?a ?io, #a$ado ta$bi;n siste$a 'rancoLespaDo#, a tra;s de# cua# #as conductas de#ictias concursa#es son aco%idas en #as #e!es cii#es o co$ercia#es, quedando s#o #a #abor de 'iar e# $arco punitio para e# ereco ena#. as #e%is#aciones que asu$en este siste$a contienen erdaderas nor$as pena#es en b#anco. [17]


7,, CONCURSO PREVEN!IVO *# presupuesto para iniciar e# concurso preentio es #a cesacin de pa%os, esto es, #a i$posibi#idad de cu$p#ir con #os pa%os ordinarios con #os $edios corrientes. A#%unos presupuestos que indican este estado de cesacin de pa%os pueden ser, por ee$p#o entrar en estado de $ora, uti#iacin de $edios 'raudu#entos, 'raude a acreedores, por reconoci$iento udicia#, etc. *# concurso es uti#iado con e# 'in de sa#ar a #a e$presa ! no de #iquidar#a, co$o #a quiebra. as partes que an a interenir son:

aB El deudor : *s e# >nico que puede pedir e# concurso. /ontin>a ad$inistrando sus bienes ! tiene personera para participar en #e uicio actia$ente, cuestionando cr;ditos, presentando propuestas de sa#atae, etc. *n #a quiebra, no tiene #a ad$inistracin de sus bienes, es un actor secundario pues se #i$ita a dar e#e$entos, in'or$acin a #os acreedores, etc., pero queda desapoderado de sus bienes.

/B El síndico : *s desi%nado por e# ue. +o ad$inistra #os bienes de# deudor, co$o en #a quiebra pero s contro#a #as operaciones que a%a aque#, su%iere e in'or$a acerca de# deudor a# ue ! a #os acreedores

cB El @ue : *s e# (director de# proceso. A di'erencia de #os uicios cii#es ! co$ercia#es donde e# principio es e# de #a o#untad de #as partes, aqu e# principio que ri%e es e# de o'iciosidad, es decir que e# ue act>a de o'icio @o debera)

dB Los acreedores : e subdiiden en acreedores quiro%ra'arios ! acreedores prii#e%iados. *n a$bos casos an a pretender cobrar. *n #a quiebra cobran de #o que se #iquida @de #o que queda) ,contro#an e# procedi$iento de #iquidacin. *n e# concurso tienen actia participacin porque deciden si aceptan o no #a propuesta de# deudor.

7,;,

PROCESO DE DISOLUCI2N F LIGUIDACI2N aB Disolucin, [18]


a diso#ucin es e# acto urdico que abre e# proceso de #iquidacin que dar& #u%ar a #a e
Causas le3ales 1. Acuerdo de #a Uunta Benera# 2. /u$p#i$iento de# t;r$ino de duracin 'iado en #os estatutos 3. ?ina#iacin de #a e$presa que constitu!e su obeto o i$posibi#idad cierta de rea#iar e# 'in socia# o para#iacin de sus r%anos socia#es, de 'or$a que no sea posib#e su 'unciona$iento. 4. /o$o consecuencia de p;rdidas que deen reducido e# patri$onio a una cantidad in'erior a #a $itad de# capita# socia#, sa#o que ;ste se au$ente o se reduca en #a $edida su'iciente 5. educcin de# capita# socia# por debao de# $ni$o #e%a 6. ?usin o escisin tota# de #a sociedad 7. /ua#quier otra causa estab#ecida en #os estatutos *# acuerdo de diso#ucin se inscribe en e# e%istro ercanti# ! se debe pub#icar en e# Co#etn -'icia# de# e%istro ercanti# @C-) ! en uno de #os peridicos de $a!or circu#acin de# do$ici#io de #a sociedad.

/, Li=uidacin, Benera#$ente, una e disue#ta #a sociedad, co$iena e# periodo de #iquidacin ! cesan auto$&tica$ente #os ad$inistradores, asu$iendo #os #iquidadores todas sus 'unciones. os #iquidadores: 1. *#aboran e# ba#ance 'ina#. *ste ba#ance se debe aprobar en #a Uunta Benera# de accionistas ! se a de pub#icar en e# C- ! en uno de #os peridicos de $a!or circu#acin de# do$ici#io socia#. 2. eter$inan #a parte de# patri$onio resu#tante que corresponde por accin bien en #a 'or$a preista en #os estatutos bien en proporcin a# i$porte no$ina# de #as acciones. *n esta $is$a proporcin se su'riran #as posib#es p;rdidas, teniendo en cuenta que #as acciones sin oto no se en a'ectadas en reducciones de capita# por p;rdidas, sa#o que #a reduccin supere e# a#or de# resto de #as acciones. 7,76, !IPICIDAD O#$E!IVA, aB Su@eo Aci

ebido de que se trata de un de#ito especia# propio, e# ad$inistrador quien es e#e%ido por #a unta de acreedores acuerda #a ad$inistracin te$pora# que deber& tener #a sociedad en e# proceso de restructuracin patri$onia#, en todo caso #a i$putacin urdico pena# recaer& sobre #a persona 'sica que eerce e# car%o, por su parte e# #iquidador asu$e sus 'unciones cuando e# inso#ente es dec#arado en #iquidacin $ediante reso#ucin, e# cua# ser& no$brado por otacin directa de #os acreedores.

/B Su@eo Pasi
7,77, DELI!O DE (RAUDE CONCURSAL DOLOSO, /on'or$e a #o estab#ecido en e# artcu#o 209 de# /di%o ena#, eidente$ente que se trata de un de#ito de natura#ea do#osa que requiere #a o#untad en #a rea#iacin de #os actos obeto de# cuestiona$iento, en e# presente caso $ateria#iados a tra;s de# $is$o deudor, #a persona que puede act>a en su no$bre o e# #iquidador. *# do#o obedece a un senci##o de #ucrarse no satis'aciendo sus deudas .A# respecto, es i$portante seDa#ar que aunque #a e! Benera# de# iste$a /oncursa# actua#$ente i%ente estab#ece ! deter$ina #os procedi$ientos concursa#es

a

rea#iarse @procedi$iento

concursa#

ordinario

!

procedi$iento concursa# preentio), #os $is$os que no est&n seDa#ados en e# artcu#o de# /di%o ena# que ana#ia$os, #a c#&usu#a indeter$inada a que se re'iere #a tercera disposicin 'ina# de #a citada #e! dea en c#aro que e# (procedi$iento de inso#encia, debe entenderse ! est& re'erido tanto a# procedi$iento concursa# ordinario, a# preentio ! a cua#quier otro procedi$iento de repro%ra$acin de ob#i%aciones cua#quiera que sea su deno$inacin ! que se incorpore. *sta c#&usu#a indeter$inada per$ite, por otra parte, co$o #o $enciona Barca /aero que e# artcu#o 209 de# /di%o ena# pueda ta$bi;n ap#icarse a #os 'raudes concursa#es rea#iados en #os procedi$ientos de inso#encia [2"]


especia#es, co$o #os re%u#ados para #as ad$inistradoras de 'ondos de pensiones, #as entidades de# siste$a 'inanciero ! de se%uros, entre otras. Pn aspecto particu#ar$ente i$portante ! a# que !a e$os eco re'erencia ! que $arca #a di'erencia con #a nor$atiidad anterior, es que, a di'erencia de #a #e%is#acin pena# anterior que repri$a e# deno$inado (de#ito de quiebra 'raudu#enta con'or$e a# /di%o ena# de 1924, con #a #e%is#acin actua# para que se con'i%ure e# tipo pena# de 'raude concursa# no es necesario que e# deudor a!a sido dec#arado co$o quebrado, sino que basta que est; dentro de cua#quiera de #os procedi$ientos concursa#es que seDa#a #a #e! de #a $ateria. /on'or$e a #o seDa#ado, cua#quier acto o transaccin que se abra rea#iado 'uera de# procedi$iento concursa# respectio, inc#uso de natura#ea 'raudu#enta, para #os 'ines de# tipo pena# que es obeto de an&#isis no tendra re#eancia pena# por #o $enos co$o de#ito concursa# o de inso#encia 'raudu#enta. rat&ndose de una persona urdica que ubiera sido so$etida a cua#quiera de #os procedi$ientos concursa#es ! que se seDa#an en #a #e! de #a $ateria, en tanto que #os ad$inistradores o representantes de #a persona urdica no tendran #a ca#idad ea en su representacin), pues, con'or$e a #a redaccin de# artcu#o 27 de# /di%o ena#, enica$ente #a teora de #a representacin en %enera#, sin dar pie a inc#uir #os supuestos de #a representacin '&ctica. *s de esta $anera que e# artcu#o 209 seDa#a co$o sueto actio de# de#ito (a #a persona que act>a en su no$bre @...), #o cua# no usti'ica, que se a%a una e
[21]


ena# $ediante un (parce en e# tipo pena# de #a parte especia#, sino ta$bi;n dando un trato desi%ua# en #a persecucin de #os de#itos.

7,75, DELI!O DE OCUL!A%IEN!O DE #IENES e re'iere a# acto de ocu#tar bienes para #os 'ines de perudicar a #os acreedores, aci;ndose #a sa#edad de que este acto e# de ocu#ta$iento tiene que ##earse a cabo en e# deenir con'or$e a #a #e%is#acin naciona#, en cua#quiera de #os procedi$ientos que seDa#a #a $is$a #e!. o caracterstico es #a (causacin de #a inso#encia, o #a a%raacin de #a $is$a $ediante #a ocu#tacin de #os bienes, i$pidiendo de esta $anera con e##o que #os acreedores puedan rea#iar sus cr;ditos en e# patri$onio de# deudor. /ua#quier $edio que procure este resu#tado es &#ido, entendi;ndose #os procedi$ientos de ocu#tacin 'sica @esconder obetos a#iosos, o tras#adar#os a #u%ares para que no sean ubicados), co$o #os urdicos @enaenaciones 'icticias, traspaso de cr;ditos, constitucin de ipotecas sobre #os $is$os, donaciones, si$u#acin de deudas, etc;tera). nc#uso #a presentacin de datos o in'or$acin 'a#sa re#atia a# estado de inso#encia. +o cabe #a co$isin por o$isin puesto que #a ocu#tacin so#o se %enera $ediante co$porta$ientos actios. a ocu#tacin de bienes en e# ba#ance es un supuesto de ocu#tacin actia ! no o$isia, puesto que #o i$portante es #a conducta de presentar e# ba#ance ! no que en ;# no 'i%uren a#%unos e#e$entos de# actio. *n i%ua# sentido, #a inso#encia punib#e o 'raudu#enta es #a consecuencia directa de #a ocu#tacin o de #a disposicin 'raudu#enta de bienes. /o$o #o cita Bon&#es us, puede ser tota# @cuando se acen desaparecer todos #os bienes) o parcia# @cuando so#o se ocu#ta una parte de e##osF sie$pre que esta sea su'iciente para i$pedir que #os acreedores consi%an #a e'ectiidad de sus cr;ditos. *n todo caso, #o i$portante es que, co$o consecuencia de ta#es co$porta$ientos, en t;r$inos de causa#idad, e# actio apareca in'erior a# pasio, resu#tando insu'iciente para atender #as ob#i%aciones pendientes. ebe insistirse que no se casti%a #a inso#encia en s $is$a, ni #a situacin de inso#encia, sino #a situacin do#osa que a producido #a $is$a que, co$o !a se a $encionado, supone antes que nada un desequi#ibrio econ$ico entre e# actio ! #a [22]


prestacin o prestaciones rea#iab#es ! que en este supuesto de#ictio een en 'or$a sincroniada, esto es, que e# cu$p#i$iento de ta#es prestaciones sea consecuencia de #a re'erida actuacin do#osa o 'raudu#enta de# deudor, e
7,79, DELI!O DE SI%ULACI2N. ADGUISICI2N O REALI-ACI2N DE DEUDAS. ENA$ENACIONES. &AS!OS O PRDIDAS EN A&RAVIO DE LOS ACREEDORES, e trata de# au$ento de# pasio de# deudor concursado de una $anera 'raudu#enta ! co$o consecuencia de e##o de una dis$inucin de# pasio. a #e! seDa#a di'erentes conceptos por #os que se puede er dis$inuido e# patri$onio de# deudorF a saber: deudas, enaenaciones, %astos o p;rdidas. Aunque cada uno de estos conceptos tienen di'erentes si%ni'icados ! cada uno de e##os sus propias connotaciones sobre todo en e# terreno urdico, co$o #o seDa#a eDa /abrera, no toda dis$inucin de# patri$onio por cua#quiera de #os conceptos $encionados adquiere re#eancia tpica, sino que es necesario cierto e#e$ento de'raudatorio. e re'iere a cuando e# deudor de una 'or$a 'raudu#enta incre$enta su pasio si$u#ando p;rdidas o %astos que son o an sido ine
7,7:, DELI!O DE (AVORECI%IEN!O IL"CI!O DE ACREEDORES. *n e# presente caso, se trata de# deudor que una e so$etido a tr&$ite cua#quiera de #os procedi$ientos que estab#ece #a #e! de# siste$a concursa#, sin estar autoriado para e##o ni udicia#$ente ni por #os r%anos [23]


concursa#es, ! 'uera de #os casos per$itidos por #a #e!, rea#ice cua#quier acto de disposicin patri$onia# o %enerador de ob#i%aciones, destinado a pa%ar a uno o a arios acreedores, pre'erentes o no, con posposicin de# resto @a'ectacin de #a co$unidad de p;rdidas a #a que pertenece todos #os acreedores). *n e# presente caso, con'or$e a #o seDa#ado, e# sueto actio de este de#ito en rea#idad no tiene intencin de sustraerse de sus ob#i%aciones, acreencias. *# inusto o acto 'raudu#ento tiene co$o obetio principa# 'aorecer so#o a uno o a arios acreedores con e# pa%o de sus cr;ditos, en des$edro de# resto de acreedores.

[2!]


CAPITULO II 2.1. ARTICULOS DEL CODIGO PENAL CON RELACIÓN A LOS ATENTADOS CON!RA EL SIS!E%A CREDI!ICIO, AC!OS IL"CI!OS Artcu#o 209.L er& repri$ido con pena priatia de #ibertad no $enor de tres ni $a!or de seis aDos e inabi#itacin de tres a cinco aDos con'or$e a# Artcu#o 36 incisos 2) ! 4), e# deudor, #a persona que act>a en su no$bre, e# ad$inistrador o e# #iquidador, que en un procedi$iento de inso#encia, procedi$iento si$p#i'icado, concurso preentio, procedi$iento transitorio u otro procedi$iento de repro%ra$acin de ob#i%aciones cua#esquiera 'uera su deno$inacin, rea#iara, en peruicio de #os acreedores, a#%una de #as si%uientes conductas: 1. -cu#ta$iento de bienesF 2. i$u#acin, adquisicin o rea#iacin de deudas, enaenaciones, %astos o p;rdidasF !, 3. ea#iacin de actos de disposicin patri$onia# o %enerador de ob#i%aciones, destinados a pa%ar a uno o arios acreedores, pre'erentes o no, posponiendo e# pa%o de# resto de acreedores. i a en e# caso o, e# conenio de #iquidacin o conenio concursa#, #as conductas tipi'icadas en e# inciso 3) s#o ser&n sancionadas si contraienen dica repro%ra$acin o conenio. Asi$is$o, si 'uera e# caos de una #iquidacin dec#arada por #a /o$isin, con'or$e a #o seDa#ado en #a #e! de #a $ateria, #as conductas tipi'icadas en e# inciso 3) s#o ser&n sancionadas si contraienen e# desarro##o de dica #iquidacin. i e# a%ente rea#ia a#%una de #as conductas descritas en #os incisos 1), 2) o 3) cuando se encontrare suspendida #a e
[25]


$enor de cuatro ni $a!or de oco aDos e inabi#itacin de cuatro a cinco aDos, con'or$e a# Artcu#o 36 incisos 2) ! 4)." A. ANÁLISIS DE LOS INCISOS.

1) -cu#ta$iento de bienes *ste inciso da re'erencia cuando debe e

*ste inciso ap#ica a #a #ista de acreedores que se presenta en #a $asa concursa# ! cada uno de e##os cuenta con un ran%o de prestacin de cr;dito, ! se so$eten a ese orden a 'in de er satis'eco sus acreencias, pero si obiando este concepto se 'aorece a cua#quier acreedor se est& u#nerando e# principio de i%ua#dad ante #a $asa de bienes i$p#icando un atentado contra #a inte%ridad de %aranta, pues dis$inu!e e# $onto perudicando a otros acreedores, si este acto no ##e%ara a $ateria#iarse ser& reputado co$o de#ito de tentatia. 4) i e# a%ente rea#ia a#%una de #as conductas descritas en #os incisos 1), 2) 3) cuando se encontrare suspendida #a e#ti$o con'or$e a #a +oena isposicin ?ina# e# cua# [27]


$enciona *HP- * -/*CA de #a e! +E 27146, pub#icada e# 24L06L99, antes de eercer #a accin pena# en #o re#acionado con #a $ateria de reestructuracin patri$onia#, e# ?isca# deber& so#icitar e# in'or$e t;cnico de# +*/-, e# cua# deber& e$itir#o en e# t;r$ino de 5 @cinco) das &bi#es. ico in'or$e deber& ser a#orado por #os r%anos co$petentes de# inisterio >b#ico ! de# oder Uudicia# en #a 'unda$entacin de #os dict&$enes o reso#uciones respectiasF #a $is$a que a sido reco%ida por e# ecreto upre$o +E 014L99L +/, e
-rdenado de #a e! de eestructuracin atri$onia#,

pub#icado e# 01L11L99.

5,7,5 , CO%ISI2N DE DELI!O POR CULPA DEL A&EN!E Arículo 576,4 i e# a%ente rea#ia por cu#pa a#%una de #as conductas descritas en e# Artcu#o 209, #os #$ites $&
MB De confor?idad con la No cincoB días h/iles, Dicho infor?e de/er ser
[28]


de una dec#aracin de #a co$isin de #a restructuracin patri$onia#, aceptando #a suspensin que persi%ue e# sueto actio

!EN!A!IVA F CONSU%ACI2N e consu$a e# de#ito cuando e# sueto actio #o%ra #a suspensin de #a e
!IPICIDAD SU#$E!IVA *# a%ente busca con conciencia ! o#untad @do#o), obtener #a dec#aracin ad$inistratia de #a suspensin de e
5,7,9, SUSPENSI2N IL"CI!A DE LA E1I&I#ILIDAD DE LAS O#LI&ACIONES DEL DEUDOR Arículo 577,4 *# que en un procedi$iento de inso#encia, procedi$iento si$p#i'icado, concurso preentio, procedi$iento transitorio u otro procedi$iento de repro%ra$acin de ob#i%aciones cua#esquiera 'uera su deno$inacin, #o%rare #a suspensin de #a e
aB !IPICIDAD O#$E!IVA Su@eo aci

#a suspensin de #a ec#eo de posib#es autores. *n ta# sentido, e# sueto actio deber& ser parte actia en e# procedi$iento concursa#, ta#es co$o e# deudor, a quien act>a en su no$bre, ! a# acreedor. *n deter$inados casos #a actuacin 'raudu#enta puede corresponder a# ad$inistrador o #iquidador, ta$bi;n incu#ados a deberes de eracidad.

/B Su@eo pasi
cB %odalidad ípica e da entro de# proceso concursa# en conductas 'raudu#entas orientada a e$p#ear Qin'or$acin, docu$entacin o contabi#idad 'a#sas o #a si$u#acin de ob#i%aciones o pasios, es decir acer constar en ciertos docu$entos un contenido que no re'#ea #a erdadera situacin patri$onia# de #a e$presa. or #o tanto, #a conducta tpica es cuando e# deudor o #os acreedores, en #a so#icitud de dec#aracin de inso#encia presentan una serie de in'or$acin 'a#sa ! as se produca #a suspensin de #a e
dB !enai
eB !ipicidad su/@ei
[3"]


procedi$iento concursa# es idnea para #o%rar #a suspensin de #a e
5,7,:, #ENE(ICIOS POR COLA#ORACI2N Arículo 575, odr& reducirse #a pena asta por debao de# $ni$o #e%a# en e# caso de autores ! eb#ico o en e# desarro##o de un proceso pena# por cua#quiera de #os de#itos sancionados en este /aptu#o, proporcione in'or$acin e'ica que per$ita: 1. *itar #a continuidad o consu$acin de# de#ito. 2. /onocer #as circunstancias en #as que se co$eti e# de#ito e identi'icar a #os autores ! partcipes. 3. /onocer e# paradero o destino de #os bienes obeto $ateria# de# de#ito ! su restitucin a# patri$onio de# deudor. *n ta#es casos #os bienes ser&n destinados a# pa%o de #as ob#i%aciones de# deudor se%>n #a #e! de #a $ateria. a pena de# autor se reducir& en dos tercios respecto de# $&b#ico o en e# desarro##o de# proceso pena# en e# que estuieran incursos, restitu!e o#untaria$ente #os bienes o entre%a una su$a equia#ente a su a#or, #os $is$os que ser&n destinados a# pa%o de sus ob#i%aciones se%>n #a #e! de #a $ateria. a reduccin o e
5,7,>, DESARROLLO DEL PROCEDI%IEN!O DE COLA#ORACION E(ICAe# precepto $encionado en e# art.212 se deduce que a# procedi$iento podr&n aco%erse tanto e# autor co$o e# participe por tanto podr&n so$eterse a aque##os coautores, cuando se trata de p#ura#idad de i$putados a quienes [31]


se #es atribu!e e# codo$inio 'unciona# de# eco as co$o e# autor $ediato cuando este uti#ia a un instru$ento no do#oso para #a perpetracin de# inusto. er&n sie$pre aque##as personas 'sicas que eercen en e# son de #a persona urdica #os r%anos $&s representatios de #a sociedad o aque##as que act>an en su no$bre se%>n e# $encionado de# artcu#o 212, cuando de# autor se trata, sea co$o autor in$ediato autor $ediato, o coautores #a pena podr& ser rebaada por debao de# $ni$o #e%a# de i%ua# 'or$a sucede cuando e# i$putado se aco%e a #os bene'icios de #a con'esin sincera. or #o cua# cabe $encionar que e# particip; !a sea pri$ario o secundario a di'erencia de# autor debe recibir sie$pre una pena $enor con arre%#o a #os principios de proporciona#idad ! cu#pabi#idad, !a que e##os a pesar que no tuieron do$inio $ateria# de# eco estos an interenido de $anera decisia para que as se #o%re co$eter e# de#ito *n e# caso de un so#o a%ente que a co$etido de 'or$a indiidua# e# de#ito di'ci#$ente podr& aco%erse a este procedi$iento, a# carecer de datos que pueden ino#ucrar a otro indiiduo por #o tanto e# particip; que a interenido en #a rea#iacin de#ictia per$itiendo e# ocu#ta$iento de #os bines se encuentra en #a posicin de in'or$ar sobre e# paradero de #os bienes buscando as un bene'icio #a enica$ente podr& ser bene'iciado aque# que de 'or$a pri$era se acerque a# $inisterio p>b#ico ! brinde #a in'or$acin e'ica por #o que a# otro coautor no #e quedara otra que so$eterse a #a inesti%acin ! #ue%o a# proceso pena#

5,7,8, E$ERCICIO DE LA ACCI2N PENAL E IN!ERVENCI2N DEL INDECOPI "Arículo 579, *n #os de#itos preistos en este /aptu#o s#o se proceder& por accin priada ante e# inisterio >b#ico. *# nstituto +aciona# de e'ensa de #a /o$petencia ! roteccin de #a ropiedad nte#ectua# @+*/-), a tra;s de sus r%anos correspondientes, podr& denunciar e# eco en de'ecto de# eercicio de #a accin priada ! en todo caso podr& interenir co$o parte interesada en e# proceso pena# que se instaure."

%ane@o ile3al de pari?onio de propsio eclusi

"Arículo 5794A,4 *# 'actor 'iduciario o quien eera e# do$inio 'iduciario sobre un patri$onio 'ideico$etido, o e# director, %erente o quien eera #a ad$inistracin de una sociedad de propsito especia# que, en bene'icio propio o de terceros, e'ect>e actos de enaenacin, %raa$en, adquisicin u otros en contraencin de# 'in para e# que 'ue constitudo e# patri$onio de propsito e
MB Arículo aJadido por la D0ci?o Se3unda Disposicin (inal del Decreo Le3islai

#e! est& orientada a re%u#ar e# $ercado de a#ores res%uardando #os #e%ti$os derecos que #e pertenecen a #os inersionistas en sus diersas operaciones. or otra parte #os patri$onios 'ideico$iso o #os ##a$ados propsito e
/B !IPICIDAD O#$E!IVA JHui;n es e# sueto actioK *s e# autor de# 'iduciario o quien eera e# do$inio 'iduciario. JHui;n e# sueto pasioK *s e# 'ideico$isario, $&s conocido co$o e# inersionista, ta$bi;n se #es conoce co$o #os accionistas de #a inersiones que respa#da a #as sociedades anni$as.

[3!]


CONCLUSIONES 1. os atentados contra e# siste$a crediticio, se encuentran ubicados en e# titu#o , dentro de #os de#itos contra #a con'iana ! #a buena 'e en #os ne%ocios, de# /di%o ena# desde e# artcu#o 209 asta e# artcu#o 213. 2. os atentados contra e# siste$a crediticio en nuestro cdi%o pena# est&n re#acionados con actiidades que ienen por parte de #os deudores ! o representantes que para no so#entar sus deudas rea#ian actos co$o ocu#ta$ientos de bienes, si$u#acin, adquisicin o rea#iacin de deudas, enaenaciones %astos o perdidas, actos de disposicin patri$onia# o pa%os a acreedores pre'erentes, que en un proceso de inso#encia, concurso preentio se d; #a suspensin de ob#i%aciones de# deudor $ediante docu$entos o contabi#idad 'a#sas, as co$o de director o %erente quien eerce #a ad$inistracin de un sociedad que en bene'icio propio o de tercero e'ect>a actos de enaenacin %raa$en, adquisicin en contraencin ! peruicio de #a sociedad 'iduciaria. 3. A di'erencia de #os de$&s artcu#os, e# artcu#o 212 de# cdi%o pena# est& re#acionado con #a reduccin de pena por debao de# $ni$o #e%a# en e# caso de autores ! participes que encontr&ndose incurso en una inesti%acin a car%o de# inisterio >b#ico, proporcionen in'or$acin e'ica que per$ita eitar #a continuidad o consu$acin de# de#ito, conocer #as circunstancias en #as que se co$eti e# de#ito e identi'icar a #os autores ! participes ! conocer e# paradero o destino de #os bienes obeto $ateria# de# de#ito. 4. En #$ $%t&$#id$d' #o( %ont)$to( %ont)i*&+en en #$ din,-i%$ %o-e)%i$#' +$ (e$ n$%ion$# o inte)n$%ion$#' e)o t$-*i/n [35]


0ene)$n )o*#e-$( #o( %&$#e( (#o $# de)e%o #e e( de )oi$ (o#&%in. A(' e# De)e%o Ci4i# + e# De)e%o Co-e)%i$#' ent)e ot)o(' $n #$nte$do die)ente( in(tit&%ione( $)$ d$)#e( &n$ $de%&$d$ (o#&%in. E# de)e%o e(t$*#e%e #$( )e0#$( de &e0o en e# de4eni) de %ont)$to( + $%&e)do( *$(,ndo(e en #$ %on$n$ + #$ *&en$ e de #o( indi4id&o( inte)4iniente(' e)o (&e#e d$)(e (it&$%ione( donde &n$ de #$( $)te( no %&-#e #$( )e0#$( )e$d$( e)&di%$ndo $( $ #o( $%)eedo)e(. 5. No (e t)$t$ de ($n%ion$) $ todo( #o( de&do)e( 9&e (on %$#i%$do( &)di%$-ente %o-o 9&e*)$do(' (ino (o#o (&(%it$) &n$ )e$%%in &niti4$ %ont)$ $9&e##o( 9&e $n )o%edido de &n$ -$ne)$ )e-edit$d$' )$&d&#ent$ + do#o($' %on #$ inten%in de e:i-i)(e o e4$di) e# $0o 9&e #e( %o))e(onde $%e) $ $4o) de (&( $%)eedo)e( + no e)&di%$)#o(. 6. L$ 9&ie*)$ “e( &n de#ito %ont)$ #$ e%ono-$ ;*#i%$' $)tiendo de #$ ide$ de 9&e $# $#te)$)(e #o( %o-)o-i(o( %ont)$do( o) e# 9&e*)$do' (e e)t&)*$ e# %$#end$)io de %o-)o-i(o( de (&( $%)eedo)e( + todo e##o )ee)%&te ne0$ti4$-ente dent)o de #$ e%ono-$”.

[36]


CRITICAS 1. Entrando en un análisis crítico detallado de la conducta encontramos que este tipo penal sanciona las conductas antes indicadas pero no en cualquier situación, sino que estas conductas solo son sancionadas si son cometidas dentro de un procedimiento concursal. Y es que este tipo penal solo sanciona aquellos actos cometidos por el deudor dirigido a recortar su patrimonio y no dejar al acreedor cobrar su acreencia pero siempre y cuando el deudor esté sometido a un procedimiento concursal. Entonces si el verbo rector de este tipo penal no puede consumarse si no se realiza dentro de un procedimiento concursal, este capítulo de los delitos contra la conianza y la buena e en los negocios denominado atentados contra el sistema crediticio devendría en demasiado amplio, por lo que a mi parecer debe ser modiicado, y es que de continuar así se podría llegar a mal entender que para el derec!o penal el sistema crediticio radica "nicamente en los procedimientos concursales, situación que es por demás equivocada debido a que el sistema crediticio es muc!o más amplio que un procedimiento concursal. #or ello soy de la opinión que es necesaria la modiicación del $apítulo denominado atentados contra el sistema crediticio, siendo la opción más lógica y correcta la de denominar a este capítulo raude concursal o delitos concursales. %. &eguidamente 'odo ello se suma a la idea de que este delito tipiica un !ec!o por demás limitado y que ya es momento de ampliar el ámbito de imputación, y me reiero a que no es posible que en el #er" se sancione una conducta deraudatoria realizada por el deudor en contra del acreedor solo dentro de un procedimiento concursal y no se sancione la misma conducta en contra del acreedor pero uera de

[37]


un procedimiento concursal, ya que el derec!o penal sanciona acciones y por demás está decirlo en ambos casos las acciones tienen el mismo impacto negativo en la sociedad. #or ello debemos adoptar las técnicas legislativas comparadas como la italiana donde tipiican en capítulos separados los delitos de quiebra que se cometen dentro de un procedimiento concursal y los delitos de insolvencia raudulenta que son cometidos uera de un procedimiento concursal. En Espa(a se utiliza la denominación genérica de insolvencias punibles y dentro de ese capítulo están las insolvencias que se cometen uera y dentro de un procedimiento concursal

#I#LIO&RA(IA 1. *WA /AC*A. ratado de ereco pena#, parte especia#. LC. i$a, 1995. p. 698. 2. B-+OX* P, Uuan Uos;. (e#itos contra e# patri$onio ! contra e# orden socioecon$ico 3. CAU- ?*+X*O, i%ue#. ereco pena# econ$ico ap#icado a #a actiidad e$presaria#. adrid: /iitas, 1978. pp. 169 ! 170. 4. -*, Huintano. ratado de ereco pena#. o$o . adrid, 1966. p. 17. @23) 5. * A GA, Uor%e. os de#itos contra #a con'iana en #os ne%ocios. -p. cit.F p. 55. 8, *AA, Uos; uis ! otros. as inso#encias punib#es. ereco pena# econ$ico. p. 248. , +*-, artn. *# de#ito de quiebra. pp. 14. , Barca /antiano en, (eccin Actua#idad Uurdica +T 68LC, 1999, p. 59 , ;, P A. CA-+ Y AA -*MANA * /A*+ BA/NA /A+OA+-: Manual de derecho penal, Parte especial , 4a. ed., *dit. an arcos, i$a 1998.

[38]


ANE1OS

[3]


CASO N 67 INSOLVENCIA (RAUDULEN!A /o$o su patri$onio se abra reducido a $enos de #a tercera parte por #as p;rdidas

asu$idas

en

#os

>#ti$os

eercicios

'isca#es, #a

/o$paDa

ndustria# -#ea%inosa .A. @/+-A) so#icit e# 26 de a%osto de 1997 su dec#aracin de inso#encia. *# 2 de septie$bre, A+P .A. ta$bi;n so#icit #a inso#encia de /+-A porque sera acreedora de una ob#i%acin superior a 50 Ps, representada en una #etra de ca$bio por M.146.000,00 en #a que /+-A abra aa#ado a# aceptante. a /o$isin de /a#i'icacin *$presaria# de# /o#e%io de /ontadores >b#icos de i$a reso#i a$bos pedidos si$u#t&nea$ente, so#o a$par #a so#icitud de A+P .A. = /+-A 'ue dec#arada inso#ente. 1. in e$bar%o, e# ribuna# de e'ensa de #a /o$petencia de# ndecopi constat una $aquinacin 'raudu#enta, a$bas e$presas estaban econ$ica$ente incu#adas ! #a #etra de ca$bio se re'era a un cr;dito ineb#ico, pero #os de#itos de quiebra 'raudu#enta de #os arts. 209 ! ss. de# te

“Atentados Contra El Sistema Crediticio”

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