DISEÑO DEL PROGRAMA DE AUDITORÍAS

DISEÑO DEL PROGRAMA DE AUDITORÍAS:
Objetivos y alcance del programa de auditoria:

Contribuir con la mejora del sistema de gestión y su desempeño.

Cumplir con requisitos externos, ej. Certificación de una norma de sistema de gestión.

Verificar conformidad con requisitos contractuales.

Obtener y mantener confianza en la capacidad del proveedor.

Determinar la efectividad del sistema de gestión.

Evaluar la compatibilidad y alineación de los objetivos del sistema de gestión con la política del sistema de gestión y los objetivos generales de la organización.


Cronograma de las auditorías a realizar en el año:

Trimestral: Auditoria Financiera
Semestral: Auditoria de Calidad
Anual: Auditoria del Entorno

Criterios de auditoría:
Respetar el manual de organización y funciones.
Revisar planes de capacitación.
Revisar planes estratégicos.
Revisar orientación de como aplicar los elementos materiales y cómo aprovechar al máximo el esfuerzo y dedicación del recurso humano.

Auditores seleccionados por procesos:

Trimestral: Auditoria Financiera
Auditor: JEFE DEL DEPARTAMENTO DE TESORERIA
Semestral: Auditoria de Calidad
Auditor: JEFE DEL DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS
Anual: Auditoria del Entorno
Auditor: TRABAJADOR SOCIAL
Recursos necesarios:


Auditor Líder
Auditores Auxiliares
Programacion y asignación de actividades:
Semana 1
Auditoria de sistema
Semana 2
Auditoria de Producto
Semana 3
Auditoria de Proceso

Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría

La evaluación de los riesgos inherentes a los diferentes subprocesos de la Auditoría.
La evaluación de las amenazas o causas de los riesgos.
Los controles utilizados para minimizar las amenazas o riesgos.
La evaluación de los elementos del análisis de riesgos.










DISEÑO DEL PLAN DE AUDITORIA
Objetivos y alcance de la auditoría
Con los objetivos y alcances de la auditoria vamos a verificar lo siguiente:
Naturaleza de las actividades de las áreas y operatividad que realiza.

Antecedentes de recomendaciones significativas de auditorías anteriores.

Naturaleza de las transacciones y factores de riesgo inherente.

Variables de alto y bajo riesgo.

Factores que ayudan a determinar el grado del riesgo.

Procesos a ser auditados

Planes Estratégicos

Planes Operativos

Estados Financieros

Plataforma Tecnológica y Sistema de Información Gerencial.

Información Generada Información Custodiada Resultados de Años Anteriores.

Evaluaciones de riesgo Y control Practicadas.

Solicitudes recibidas del consejo de Admón y Alta Dirección Informes de Auditores Externos


Criterios de auditoría y documentación de referencia


Suministrar pautas útiles para la evaluación del manejo de los recursos físicos, humanos y financieros en términos de economía, eficiencia, eficacia, efectividad, equidad, excelencia y valoración de costos ambientales.

Suministrar un medio o herramienta de evaluación para evaluar el desarrollo de procedimientos administrativos en la entidad.

Construir las bases de evaluación de la estructura orgánica de la entidad.







Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.


UBICACIÓN
FECHAS
TIEMPO ESPERADO
DURACION
ACTIVIDAD
LAB. BAXTER
SEMANA 1
5 DIAS
8 HORAS
Auditoria Del Sistema
LAB. BAXTER
SEMANA 2
5 DIAS
8 HORAS
Auditoria de Producto

LAB. BAXTER
SEMANA 3
5 DIAS
8 HORAS
Auditoria de Proceso




Métodos de auditoría a utilizar

Se realizara la evaluación de todos los criterios de auditoria sobre las dependencias de la empresa para la validación de los procesos adecuados.



Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor


RESPONSABILIDADES

Elaborar el plan de auditorías internas de las entidades o dependencias de la UNAM.

Coordinar y revisar la elaboración de la lista de verificación. Periódico

Coordinar y supervisar la ejecución del plan de auditoría. Periódico

Dirigir las reuniones con el equipo auditor para definir criterios de auditoría y preparación del informe final.

Coordinar las reuniones de apertura y cierre de auditoría interna.

Presentar el informe final de auditorías.

Integrar el expediente de las auditorías realizadas para su entrega al

Coordinador de auditores de la calidad.