DESVIACION DE AUDITORIA AUDITORIA - PRIDER EL COMITÉ DE SELECCIÓN HA ELABORADO BASES ADMINISTRATVAS, FAVO FAVORECIE RECIENDO NDO A UNA DETERMINADA DETERMINADA MARCA “YAMAHA” MEDIANTE EL PROCESO DE SELECCIÓN ELECTRONICO AMC-Nº 121-2013- GRAPRIDER. La Unidad Ejecutora PRIDER –Ayacucho, –Ayacucho, en adelante l E!"#$$, dentro de su Plan Anual de Contrataciones (PAC), para el año !"#, %&'(&'! $ediante Resoluci%n Directoral n& '#!"# el proceso de selecci%n A*C +& ""!"# RAPRIDER-
AD)UISICI ICIÓN ÓN DE MOTOC MOTOCICL ICLET ETA A LINEA LINEAL L , para el Proyecto de Ante la AD)UIS In.ersi%n P/0lica con c%di1o 2+IP +3 !45 6 I!*"l+#! F'&*"l $ T& +'! F#!* $ C'!*&+#! $ S/l'* ! T&+ C'/!#$$* 7, Distrito de 2an 2an *i1u *i1uel el –La –La *arA *arAyyacuc acucho ho, l E!"# condic ici% i%n n de Unid Unidad ad E!"#$ $$ $, en su cond Ejec Ejecut utor ora a del del proy proyec ecto to re8e re8eri rido do,, a tra.9 tra.9ss del del In8o In8or$ r$e e +3 5: 5:! !"# "# RA RA PRIDER del ": de octu0re !"# el In13 Ra/l De la ;uente ;uente utierre<, Director Director de Estudios y Proyectos re$ite los =9r$inos de Re8erencia para la contrataci%n de un Pro.eedor Pro.eedor a 8in de ad>uirir ad>uirir una $otocicle $otocicleta ta lineallineal- Con8or$e Con8or$e a ello, la entidad ha con.ocado a un Proceso de 2elecci%n Adjudicaci%n de *enor Cuanti Cuantia a +3 ""! ""!"# "#RA RAPRI PRIDER DER y de cuyo cuyo result resultado ado en sus sus di8ere di8erente ntess etapas se aprecia lo si1uiente? Para lo cual se tu.o pre.isto las si1uientes acti.idades de selecci%n re.eladas en el Cuadro +3 !" se1uida$ente presentadas? presentadas?
C/$&' N 01 Acti.idades Pro1ra$ada Pro1ra$ada Para la Ad>uisici%n Ad>uisici%n de $otos lineal lineal –proyecto tara PRIDER CALENDARIO N
ACTIVIDAD
FECHA DE INICIO
FECHA DE FIN
01
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02122013
02122013
02
R#*"&' $ P&"#+#%!"*
03122013
04122013
03
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04
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07
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;uente? Plan oper@tico Anual !"#2ECE Ela0orado? Co$isi%n de AuditorBa
8 Dl C'#"9 E*%+#l P&!!": El Co$it9 Especial Per$anente de Contrataciones de la Entidad 8ue desi1nada $ediante la Resoluci%n Directoral +3!:!!"#RAPRIDER ;ANE
inte1rado por los ser.idores de la entidad? Lic- LIC? PERE DIA UA+ T#"/l& P&*#$!", In1- RA*2 *E LUCF T#"/l& M#(&' Nº " y In1- RI2 ALIAA *ARC2 M#(&' Nº 2, >uienes se encar1aron de lle.ar adelante el Proceso de selecci%n antes re8erido(8 Dl R#*"&' $ P&"#+#%!"* = P&*!"+#! $ P&'%/*"*: 2e1/n el Re1istro de $esa partes y reporte 2ECE los postores participantes en el proceso de selecci%n 8ueron? AU=*=RI FUA*A+A E-I-R-L AGALA *=2 E-I-R-L-
+8
El/+#! $ l P&'%/*" T9+!#+:
El Co$it9 antes re8erido ha procedido a e.aluar las propuestas t9cnicas de los postores? AUTOMOTRI> HUAMANGA E.I.R.L. u0icado en los 8olios H: al 5 del epediente de contrataciones y A6ALA MOTOS E.I.R.L. en el epediente de contrataciones 8olios 5"5 al "5H, lue1o de ser ad$itidos con la presentaci%n de docu$entaci%n o0li1atorio, de cuyo resultado se aprecia el Acta Recepcci%n, apertura de so0res, cuadro co$parati.o y otor1a$iento de 0uena pro ;ANE
uipo de AuditorBa ha procedido a .eri8ica la consistencia y sustentaci%n, del cual se e.idencia >ue en el CAPITULO III E*%+#5#++#'!* T9+!#+* = R?/&##!"'* T9+!#+'* M@!#'* C&+"&@*"#+* $l B#!, asi1naron una $arca especi8ica YAMAHA, no eistiendo %l/&l#$$ $ &+* = %&'$'&* en capacidad de participar en el proceso de selecci%n , de0e per$itir la concurrencia de pluralidad de pro.eedores, e.it@ndose la inclusi%n de re>uisitos innecesarios cuyo cu$pli$iento s%lo 8a.oreue? Para la descripción de los bienes y servicios a contratar no se hará referencia a marcas o nombres comerciales, patentes, diseños o tipos particulares, fabricantes determinados, ni descripción ue oriente la aduisición o contratación de marca, fabricante o tipo de producto espec!fico”"
=ales es asB, el Co$it9 asi1n% ! puntos en el ru0ro de “#euerimientos $%cnicos M!nimos” sin tener enuenta el artBculo "" del Re1la$ento Ley de Contrataciones del EstadoJ por ello, el e>uipo de auditorBa al re.iue solo la e$presa AGALA *=2 E-I-R-L- cu$plio con la $arca re>uerida “YAMAHA” para los car1os- Por tanto, la su$a total de la e.aluaci%n t9cnica asciende a 5! puntos, tal co$o $uestra la colu$na (K) del Cuadro +3 !"! se1uida$ente señaladoJ no o0stante, el Co$it9 asi1n% el $@i$o puntaje de "!! sin >ue corresponda- Pronuncia$iento del r1ano Rector de las Contrataciones del Estado >ue es precedente Ad$inistrati.o de 0ser.ancia 0li1atoria contenido en el Pronuncia$iento +&
!"!"#MD=+ del de dicie$0re !"# ;ANE
$8 O"'&#!"' $ l B/! P&' = S/*+&#%++#! $l C'!"&"': A pesar de lo descrito en el literal 0) del p@rra8o anterior del presente, se otor1% la 0uena pro a la E$presa AGALA *=2 E-I-R-L- el dBa !: de dicie$0re del !"# ;ANEue apro0% la Ley de Contrataciones del Estado, >ue Para la descripci%n de los 0ienes y ser.icios a contratar no se har@ re8erencia a $arcas o no$0res co$erciales, patentes, diseños o tipos particulares, 8a0ricantes deter$inados, ni descripci%n >ue oriente la ad>uisici%n o contrataci%n de $arca, 8a0ricante o tipo de producto especB8ico " no o0stante, el Co$it9 Especial continuaron con la si1uiente etapa y otor1a$iento de la 0uena pro, lo $is$o per$iti% suscri0ir el Contrato +& !#:!!"#RAPRIDER a los ! dBas del $es de dicie$0re del !"# ;ANEue el pro.eedor tenBa >ue entre1ar en sujeci%n a los t9r$inos de re8erencia, de una $otociclita lineal para el Proyecto6Instalaci%n ;orestal de =ara con ;ines de Conser.aci%n de 2uelos en =rece Co$unidades7, 2an *i1uel – La *ar AyacuchoEn los hechos epuestos anterior$ente, los $ie$0ros de Co$it9 Especial Per$anente del Proceso de 2elecci%n A*C +3 ""!"#RAPRIDER, al asi1nar puntajes en la e.aluaci%n t9cnica sin >ue corresponde, trans1redieron las si1uientes nor$as?
1. Literales 0), c) y h) del Art-:) del D- Le1- +& "!"' Ley de Contrataciones del Estadob& Principio de Moralidad' Todos los actos referidos a los procesos de contratación de las Entidades estarán sujetos a las reglas de honradez, veracidad, intangibilidad, justicia y probidad. c& Principio de (ibre )oncurrencia y )ompetencia' En los procesos de contrataciones se incluirán regulaciones o tratamientos que fomenten la más amplia, objetiva e imparcial concurrencia, pluralidad y participación de postores. h& Principio de $ransparencia' Toda contratación deberá realizarse sobre la base de criterios y calificaciones objetivas, sustentadas y accesibles a los postores. Los postores tendrán acceso durante el proceso de selección a la documentación correspondiente, salvo las ecepciones previstas en la presente norma y su !eglamento. La convocatoria, el otorgamiento de la "uena #ro y los resultados deben ser de p$blico conocimiento.
2. Art-"") del D- Le1- +& "!"' Ley de Contrataciones del EstadoDispone >ue? #ara la descripción de los bienes y servicios a contratar no se hará referencia a marcas o nombres comerciales, patentes, dise%os o tipos particulares, fabricantes determinados, ni descripción que oriente la adquisición o contratación de marca, fabricante o tipo de producto espec&fico"
=a$0i9n, los $ie$0ros del Co$it9 $anipularon lo esta0lecido en las CaracterBsticas del Kien Especi8icaciones =9cnicas y Re>ueri$ientos =9cnicos *Bni$os en CapBtulo III) de la 2ecci%n EspecB8ica de las Kases Inte1radas de la Adjudicaci%n de *enor CuantBa +3 ""!"#RAPRIDER, apro0ado con *e$orando +3 !!!"#P*MD del de 8e0rero !"# Asi$is$o, el r1anis$os 2uper.isor de las Contrataciones del Estado, ha e$itido pronuncia$ientos de o0ser.ancia o0li1atorio, relacionada a la pluralidad de $arcas y pro.eedores?
P&'!/!+##!"' Nº 01-2013DTN $l 24 $ $#+#(& $l 2013 3.1 La nor$ati.a de contrataciones del Estado prohB0e a las Entidades descri0ir los 0ienes o ser.icios re>ueridos haciendo re8erencia a una $arca o tipo de producto deter$inado, por lo cual para >ue el @rea usuaria pueda pre.er en las especi8icaciones t9cnicas o en los t9r$inos de re8erencia este tipo de descripci%n, pre.ia$ente de0e apro0arse un proceso de estandariue se e8ectu% al $ar1en de las disposiciones y nor$as >ue re1ulan a los procesos de selecci%n para contratar con el EstadoEFECTO: Consecuente$ente, rest% la oportunidad la participaci%n de los de$@s postores y no se 1aranti<% la a$plia o0jeti.idad e i$parcial participaci%n y li0re co$petiti.idad para satis8acer el inter9s p/0lico-
SUARE> TORRES, SHIRLE6 SOLANGE AUDITOR SUPERVISOR
OFICIO Nº - 002 2017 CGPRIDEROCI-COMISION AUDITORA S'&: In13 Ra/l De la ;uente utierre< Director de Estudios y Proyectos PRIDER HUAMANGA-HUAMANGA-A6ACUCHO A*/!"': I!#+#' $l %&'+*' $ +'/!#++#! $ $*#+#'!* $ +/%l##!"' R5
:
8 O5#+#' Nº 001 - 2017 CGPRIDER $ 07 $ /!#' (8 N'&* G!&l* $ C'!"&'l G/(&!!"l, A%&'($' +'! R*'l/+#! $ C'!"&l'&@ Nº 23-2014-CG
*e dirijo a usted con relaci%n al docu$ento de la re8erencia a), $ediante el cual el Despacho del señor Contralor acredito una co$isi%n auditora a car1o de la auditoria de cu$pli$iento en PRIDER, y nor$ati.a de la re8erencia 0), la cual esta0lece las disposiciones relati.as a la co$unicaci%n de des.iaciones de cu$pli$iento, en lo >ue concierne al detalle de su enunciado precept/a >ue?
L &l#+#! $ l +'/!#++#! $ $*#+#'!* *&J %/*" '%'&"/!!" ! +'!'+##!"' $l "#"/l& $ l !"#$$, +'! l %&'%*#"' ?/ $#*%'! l '"'&#!"' $ l* 5l#+#$$* %&"#!!"* ?/ %/$#&! &?/&#& l* %&*'!* +'/!#+$*, 5#! $ %&*!"& */* +'!"&#'* $(#$!" $'+/!"$* ! l %l' '"'&$'. En tal .irtud solicita$os a usted instruya a las unidades or1@nicas de esta entidad a 8in >ue posi0iliten lo >ue epone y dispone la precitada nor$ati.a de control 1u0erna$ental, lo cual 1uarda concordancia y sujeci%n con los ejercicios del derecho de de8ensa y del de0ido proceso consa1rados en la constituci%n polBtica del Per/, co$o en la nor$ati.a del control 1u0erna$ental, los >ue asisten a las personas sujetas a la co$unicaci%n de las des.iaciones de cu$pli$ientoEs propicia la oportunidad para epresarte las se1uridades de $i especial consideraci%n y esti$a-
Atenta$ente-
2UARE =RRE2, 2FIRLEG 2LA+E e8e de la co$isi%n auditora
A' $ l D#&*#5#++#! P&'$/+"# = $l F'&"l+##!"' $ l E$/++#!
CEDULA DE COMUNICACIÓN Nº 001 2017 Auditoria de cu$pli$iento l'* %&'+*'* $ *l++#! $ (#!* =
*&#+#'* ! l'* %&'=+"'* $ #!&*#! PK(l#+ $ l %&'& &#'!l $ #&&#+#! = $*&&'ll' &/&l #!"&$' PRIDER A=+/+' NOMBRE : LIC- PEDR ;LRE2 *AR=I+E CARGO : Presidente del co$it9 de selecci%n DIRECCION : r- Callao +& 4:5 UNIDAD ORGANICA : RA+ DE C+=RL DE LA *U+ICIPALIDAD DE FUA*A+A REFERENCIA :a) 8icio +& !!" !"4 – CMPRIDER de !4 de junio 0) +or$as enerales de Control u0erna$ental, Apro0ado con Resoluci%n de ContralorBa +& '#!":C
*e dirijo a usted alcan<@ndole el plie1o de des.iaciones de cu$pli$iento en cuatro 8olios en docu$ento adjunto deri.ados de hechos ad.ertidos co$o resultado de la auditoria de cu$pli$iento a LIC. PEDRO FLORES MARTINE> en el >ue tenido participaci%n en su condici%n de Presidente del co$it9 de selecci%nEn tal sentido a1radecer9 se sir.a a re$itir sus co$entarios de0ida$ente docu$entados y 8oliados, so0re su participaci%n en los hechos co$unicados, asB co$o el resultado de las acciones >ue so0re el particular hu0iese adoptado, concedi9ndose el pla
SUARE> TORRES, SHIRLE6 SOLANGE 5 $ l +'#*#! /$#"'& F+ $ E#*#!: 07 $ /!#' $l 2017 RECIBIÓ CONFORME
+*KRE CAR ;ECFA G FRA DIRECCI+ ;IR*A D+I K2ERNACI+
INFORME ESPECIAL Nº 27 2017 CGPRIDER AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL PRO6ECTO DE INVERSIÓN PBLICA DEL PROGRAMA REGIONAL DE IRRIGACION 6 DESARROLLO RURAL INTEGRADO PRIDER 6;ANRECI*IE+= AL C+=RA=I2=A G *A+IPULACI+ DE LA2 KA2E2 LEALE2 OUE E2=A+ E2=AKLECIDA2 E+ LA2 CARAC=ER2=ICA2 DEL KIE+ E2PECI;ICACI+E2 =QC+ICA2 G REOUERI*IE+=2 =QC+IC2 *+I*2 E+ CAP=UL III) DE LA 2ECCI+ E2PEC;ICA DE LA2 KA2E2 I+=ERADA2 DE LA ADUDICACI+ DE *E+R CAU+=IA +3 ""!"#RAPRIDER7 PERID? " DE E+R AL #" DE DICIE*KRE DEL !"# I.
INTRODUCCION: La auditorBa de cu$pli$iento practicado al Proyecto de In.ersi%n P/0lica del Pro1ra$a Re1ional de Irri1aci%n y Desarrollo Rural Inte1rado PRIDER – Ayacucho, corresponde a una acci%n de control pro1ra$ada en el Plan perati.o !"4 de la 8icina Re1ional de Control Ayacucho de la ContralorBa eneral de la Repu0lica y tu.o co$o o0jeti.o deter$inar, si los procesos de selecci%n de 0ienes y ser.icios de los proyectos de in.ersi%n p/0lica, se e8ectuaron con8or$e a las disposiciones esta0lecidas en la Ley de Contrataciones del Estado y su Re1la$ento, co$prendiendo el periodo " de enero del !"# al #" de dicie$0re del !"#- La co$ision auditora 8ue acreditada $ediante o8icio +& !!" – !"4 – CMCRC de "4 de $ayo del !"4-
II.
RESUMEN DEL CASO Los $ie$0ros del Co$it9 $anipularon lo esta0lecido en las CaracterBsticas del Kien Especi8icaciones =9cnicas y Re>ueri$ientos =9cnicos *Bni$os en CapBtulo III) de la 2ecci%n EspecB8ica de las Kases Inte1radas de la Adjudicaci%n de *enor CuantBa +3 ""!"#RAPRIDER, apro0ado con *e$orando +3 !!!"#P*MD del de 8e0rero !"#La nor$ati.a de contrataciones del Estado prohB0e a las Entidades descri0ir los 0ienes o ser.icios re>ueridos haciendo re8erencia a una $arca o tipo de producto deter$inado, por lo cual para >ue el @rea usuaria pueda pre.er en las especi8icaciones t9cnicas o en los t9r$inos de re8erencia este tipo de descripci%n, pre.ia$ente de0e apro0arse un proceso de estandariue se e8ectu% al $ar1en de las disposiciones y nor$as >ue re1ulan a los procesos de selecci%n para contratar con el EstadoRECOMENDACIÓN Poner en conoci$iento de la procuradurBa Pu0lica a car1o de los asuntos judiciales de la ContralorBa eneral de la Repu0lica, para >ue inicie las acciones le1ales contra los presuntos responsa0les co$prendidos en el in8or$e especial-
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO PRO6ECTO DE INVERSIÓN PBLICA DEL PROGRAMA REGIONAL DE IRRIGACION 6 DESARROLLO RURAL INTEGRADO - PRIDER PERIODO: 1 DE ENERO DEL 2013 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 PROCEDIENTO GENERAL: Deter$inar, si los procesos de selecci%n de 0ienes y ser.icios de los proyectos de in.ersi%n p/0lica, se e8ectuaron con8or$e a las disposiciones esta0lecidas en la Ley de Contrataciones del Estado y su Re1la$entoTRABAO REALI>ADO
"- *ediante el o8icio +& !!"!"4CMPRIDER de !4 de junio del !"4 de solicito al In1- Ra/l de la ;uente uti9rre<, >ue alcance a la Co$isi%n de Auditoria, los contratos suscritos durante el periodo del alcance (Ene- !"#;e0- !"#)- 2o0re la 0ase de los con.enios alcanue se etracto los acuerdos asu$idos por el titular con di.ersas por el titular con di.ersas entidades p/0licas, relacionadas con los o0jeti.os d la acci%n de control-
COMENTARIO Eisten contratos .inculados a e$presas especB8icas para el a0asteci$iento de las $otos, >uienes 8ueron 8a.orecidos con las 0ases para la presentaci%n de sus propuestas, para ello esto se de$ostr% de acuerdo a la nor$ati.a esta0lecida en la entidad >ue esta0lecBa dichas 0ases >ue no esta0an de acorde a lo >ue esta0lecieron los $ie$0ros del co$it9 >uienes lo ela0oraron a 8a.or solo una $arca especi8ica-
CONCLUSIONES "- 2e esta0lece >ue los contratos ela0orados por los $ie$0ros del co$it9 de selecci%n de la e$presa a a0astecer las $otos no cu$pli% con lo estipulado en la nor$ati.a .i1ente de PRIDER-
RECOMENDACIONES =ener en cuenta lo señalado en la conclusi%n "- para la aplicaci%n del Procedi$iento de Auditoria +& " relacionado con la .eri8icaci%n de la ad>uisici%n de la $otocicleta de acuerdo a las 0ases esta0lecidas en la nor$ati.a de PRIDEREla0orado Re.isado por? por? 2UARE ARCIA =RRE2 A*AGA, 2FIRLEG *A+UEL 2LA+E 20
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